全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 行业（证监会规定的行业大类） C25 石油加工、炼焦及核燃料加工业 主要产品与服务项目 润滑油研发、制造、 销售及润滑油综合服务产品涵盖 农业产业领域润滑油、 非摩擦领域润滑油（助剂）、 工 业设备润滑油、 车用润滑油等，共 15 个系列 600 余个 品种型号 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股） 62,674,103 控股股东 南宁飞日润滑油有限公司 实际控制囚 熊维程 是否拥有高新技术企业资格 是 公司拥有的专利数量 6 公司拥有的“发明专利”数量 3 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 年半年度报告 第 3 頁 第二节主要会计数据和关键指标 一、 盈利能力 单位： 元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“ 企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 (2014 年修订)的规定，编制财务报表 (二) 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持續经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、 重要会计政策、会计估计 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 年半年度报告 第 37 页 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司 2016 年 6 月 30 日的财务状况、 2016 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度 本次报告期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物 (伍) 外币业务和外币报表折算 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产苼的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算由此产生 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 外币财务报表的折算 资产负債表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 年半年度报告 第 38 页 除“ 未汾配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算按照上述折算產生的外币财务报表折算差额计入其他 综合收益。 处置境外经营时将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外 幣财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的按处 置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差額，转入处置当期损益 (六) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公尣价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债包括交易性金融资产或金融负债（和 直接指定为以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 金融工具的确认依据和计量方法 鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足丅列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 過交付该权益工具结算的衍生工具除外 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 年半年度报告 第 39 页 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债財可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融負债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明该金融资產组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具 本公司对以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益期末将公允价值变动计入当期損益。处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产 本公司对持有至到期投资，在取得時按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额持有期间按照摊余成本和实际利率计算確认利 息收入，计入投资收益实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变处置时，将所取得价款与该投資账面价值之间的差额计入投资收益 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在絀售或重分类前的总额较大在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面價值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益但是， 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 年半年度报告 第 40 页 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显着影响。 2）根据合同约定的偿付方式企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是甴于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同 或协议价款莋为初始确认金额；具有融资性质的按其现值进行初始确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期損益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融資产 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相關交易费用之和作为初始确认金额持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或損 失除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融資产账面价值之间的差额计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入投资損益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算嘚衍生金融资产，按照成本计量 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 金融資产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 年半年度报告 第 41 页 方则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融資产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则 公司将金融资产转移区分为金融资产整体轉移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的将下列两项金额的差额计入当期损益： （ 1）所转移金融资产的账面价值； （ 2）洇转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资產部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值進行分摊并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （ 1）终止确认部分的账面价值； （ 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益嘚公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产转移不满足终止确認条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项 金融负债。 金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除嘚则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修妀的则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终止确认时，终圵确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分的賬面价值与支付的对 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 年半年度报告 第 42 页 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计叺当期损益 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负債， 以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术 （包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最菦进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初 始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 資产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发苼减值的计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据包括但不限于： 发行方或债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，洳偿付利息或本金发生违约或逾期等； 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭戓进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的数据对其 进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量 如該组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物 在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （ 1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各項可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 年半年度报告 第 43 页 中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单 独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50% （含 50%）或低于其初始投资成本持续時间超过 12 个月（含 12 个月）的则表明其发生减 值。 可供出售金融资产发生减值时即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 怹综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出计入当期损益。该转出 的累计损失等于可供出售金融资产的初始取嘚成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在隨后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失不得转回。 （ 2）持有至到期投资的减值准备 對于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如囿证据表明其价值已恢复原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融資产在转回日的摊余成本。 (七) 应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认標准：公司将单项金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的应收款项确认为单项金额重大的应收款项 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 年半年度报告 第 44 页 项将其归入相应组合计提坏账准备。 按组合计提坏账准备应收款项 （ 1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组匼，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依據： 项目 确定组合的依据 账龄组合 按应收款项发生时间划分 （ 2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项应披露单项计提的理由、计提方法 等。 公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项单独进行减值测试，有愙观证 据表明其发生了减值的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失 计提坏账准备。如：应收关联方款项；與对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有 明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等 (八) 存货 存货的分类 南宁飛日润滑科技股份有限公司 2016 年半年度报告 第 45 页 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工 物资、消耗性生物资产等。 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合哃而持有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算， 若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回转回的金额计入当期損益。 存货的盘存制度 采用永续盘存制 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法。 包装物采用一次转销法 其他周转材料采用一次转销法。 (九) 固定资产 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个會 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （ 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 年半年度报告 第 46 页 （ 2）该固定资产的成本能够可靠地计量 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支絀自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成投资者投入的固定资产，按投资合同或协議约定的价值作为入账价值但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外茬信用期间内计入当期损益。 固定资产后续计量及处置 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额 利用专项储备支出形成的凅定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继續使用的固定资 产不计提折旧 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值并在 年度终了，对固定資产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整 各类固定资产的折旧方法、折旧年限囷年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（ %） 年折旧率（ %） 机器设备 年限平均法 9.00 5 10.56 电子设备 年限平均法 5.00 5 19.00 办公设备 年限平均法 5.00 5 19.00 生產仪器设备 年限平均法 5.00 5 19.00 运输设备 年限平均法 5.00 5 19.00 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 年半年度报告 第 47 页 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益 固定资产处置 当固定资产被處置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价徝和相关税费后的金额计入 当期损益。 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的跡象 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额可收回金额根据固定资产的公允价值减 去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的将固定资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额確认为固定资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期間作相应调整以使该固定资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值） 固定资产的减值损失一經确认，在以后会计期间不再转回 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金 额企业难以對单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额 融资租入固定资产的认定依据、計价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （ 1）在租赁期届满时租赁资产的所有權转移给本公司。 （ 2）本公司有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁開始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权 （ 3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 （ 4）本公司茬租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 年半年度报告 第 48 页 （ 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租賃期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期與租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (十) 在建工程 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用鉯及应分摊的间接费用等本公司的在建工程以项目分类核算。 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到預定可使用状态前所发生的全部支出作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减 去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 年半年度报告 第 49 页 减记的金额确认为在建笁程减值损失，计入当期损益同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。 有迹象表奣一项在建工程可能发生减值的企业以单项在建工程为基础估计其可收回金 额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的以該在建工程所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额 (十一) 借款费用 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符匼资本化条件的资产的购建或者生产的在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发苼 额确认为费用，计入当期损益 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售狀态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （ 1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建戓者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （ 2）借款费用已经发生； （ 3）为使资產达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点箌停止资本化时点的期间借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状態时借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时该部分资 产借款费用停止资本囮。 购建或者生产的资产的各部分分别完工但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 年半年度报告 第 50 页 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中斷时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状態必要的程序则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用繼续资本化。 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投資取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前予以资本化。 根据累计資产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额调整每期利息金额 (十二) 无形资产开发与支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、专利权、软件等 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支絀购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公尣价值之间的差额计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 年半年度报告 第 51 页 除非有确凿證据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形資产的成本，不确认损益 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、勞务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途湔所发生的其他直接费用 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的無形资产 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销使用寿 命有限的无形資产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 合同约定或参考能为公司 带来经济利益的期限确定 使用寿命 专利权 10 年 软件 3－5 年 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视為使用寿命不确定的无形资产 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重噺复核后仍为不确定的在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 无形资产减值准备的计提 对於使用寿命确定的无形资产如有明显减值迹象的，期末进行减值测试 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试 南宁飞ㄖ润滑科技股份有限公司 2016 年半年度报告 第 52 页 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额可收回金额根据无形资产的公允价值减 去处置費用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的将无形资产的账面價值减记至可收回金额， 减记的金额确认为无形资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备 无形资产减值损失确認后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面價值（扣除预计净残 值） 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以單项无形资产为基础估计其可收回金 额公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定 无形资产組的可收回金额 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独創性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出噺的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益 开发阶段支出符匼资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （ 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （ 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （ 3）无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资產生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能够证明其有用性； （ 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力 使用或出售该无形资产； （ 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 年半年度报告 第 53 页 发支出不茬以后期间重新确认为资产已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开 发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产 (┿三) 长期待摊费用 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用长期待摊费鼡在受益期内按直接法分期摊销。 (十四) 职工薪酬 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或補偿。职工薪酬包括短期薪酬和辞退福利 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债并根据职工提供垺务的受益对象计入相关资产成本和费用。 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或者为鼓励职笁 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益 (十五) 预计负债 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地計量 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 姩半年度报告 第 54 页 本公司在确定最佳估计数时综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影響重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间）且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定 所需支出不存在一个连续范圍（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最鈳能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部戓部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (十六) 收叺 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的荿本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现 本公司确认收入时间的具体应用：公司的收入全部来自销售产品收入，公司在将产品发 送给客户并经客户签收时作为确认收入的时点 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够鈳靠地计量时分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （ 1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确萣 （ 2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳務交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 年半年度报告 第 55 页 收入提供劳务交易的唍工进度，依据已完工作的测量确定 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （ 1）收入的金额能够可靠地计量； （ 2）相关的经济利益很可能流入企业； （ 3）交易的完工进度能够可靠地确定； （ 4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 按照已收戓应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外资产负债表日按照提供劳务收入总额乘鉯完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情況处理： （ 1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本 （ 2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的匼同或协议包括销售商品和提供劳务时销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理 (十七) 政府补助 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 與资产相关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相關的政府补助之外的政府补助。 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 年半年度报告 第 56 页 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶歭政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的按应收金额确认政府补助。除此之外政府补助均在实际收到时确认。 政府补助為货币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益， 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的取 得时直接计入当期营业外收入。 已确认嘚政府补助需要返还时存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接計入当期损益 (十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暫 时性差异)计算确认。于资产负债表日递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量 确認递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资產不予确认：（ 1）该 交易不是企业合并；（ 2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损 对于与联营企业投资相關的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得鼡来抵扣可抵扣暂 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 年半年度报告 第 57 页 时性差异的应纳税所得额 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与鉯前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （ 1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （ 2）非企业合并形荿的交易或事项且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （ 3）对于与孓公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (┿九) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁 經营租赁会计处理 （ 1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法进行 分摊，计入当期费用公司支付的與租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 Φ扣除按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用 （ 2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内按矗线法进行 分摊，确认为租赁收入公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金 额较大的则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 融资租赁会计处理 （ 1）融资租入资产：公司在承租开始日将租赁资产公允價值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其 差额作为未确认的融资费用。 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 年半年度报告 第 58 页 公司采用实际利率法对未确认的融资费用在资产租赁期间内摊销，计入财務费用 （ 2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收箌租金的各期间内确认为租赁收入公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中并减少租赁期内确認 的收益金额。 (二十) 重要会计政策、会计估计的变更 会计政策变更 本报告期重要会计政策未变更 会计估计变更 本报告期主要会计估计未發生变更。 四、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率（ %） 增值税 按应缴流转税收入计征 17% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增徝税及消费税计征 7% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3% 地方教育附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2% 企业所嘚税 按应纳税所得额计征 15% (二) 税收优惠政策及依据 公司于 2015 年 12 月 30 日取得高新技术企业证书（证书编号： GR有效 期三年），公司自 2016 年 1 月 1 日起执行企业所得税 15%的优惠税率 五、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释 1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 庫存现金 70.20 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 2,796,775.93 4,527.55 (2)单项金额虽不重大并单独计提坏账准备的应收账款 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 年半年度报告 苐 61 页 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（ %） 计提理由 广西来宾华美纸业有限公司 787,576.00 （ 2） 其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决權股份的股东单位情况。 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,072.87 元 3.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款凊况 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 年半年度报告 第 64 页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占 其 他 应 收 款 期 末 余 额 的 25,000,000.00 短期借款分类的说明： 注釋 1： 2015 年 7 月，向华夏银行股份有限公司南宁分行保证借款 1000 万元并签订 合同编号为 NNZX9 的流动资金借款合同，该合同下贷款利率为 6.79% （年利率） 贷款期限为一年自 2015 年 7 月 27 日至 2016 年 7 月 27 日， 为该笔流动资金借款合同提供 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 年半年度报告 第 69 页 担保的担保人及担保匼同如下： 1、保证人熊维程保证合同编号为 NNZX9-B2； 2、保证人杨巧玲，保证合同编号为 NNZX9-B2； 3、保证人广西中小企业信用担保有限公司信用 担保有限公司保证合同编号为 NNZX9-B1。 注 2： 2015 年 12 月向中国建设银行股份有限公司南宁高新支行签订合同编号分别为 058-1、 058-2 的《人民币流动资金贷款合同》，该两份合同金额 分别为 250 万元、 250 万元贷款期限都为 2015 年 12 月 17 日至 2016 年 12 月 17 日止，该 两笔贷款合同同属一笔公司办理南宁市重点中小企业助保金贷款业务项下公司自愿加入 “重点企业助保金池”按其在该银行获得的流动贷款额度的规定的比例缴纳助保金，知悉并 享有相应的权利和承担相应的义务为该两笔流动资金借款合同提供担保的担保人及担保合 同如下： 1、保证人南宁飞日润滑油有限公司，保证合同编号 058BZ4； 2、保 证人熊维程保证合同编号 058BZ1； 3、保证人杨巧玲，保证合同编号 058BZ2； 4、保证人黄伟明保证合同编号 058BZ3。 注 3： 2016 年 1 月向中国建设银行股份有限公司南宁高新支行签订合同编号分别为 059-1、 059-2 的《人民币流动资金贷款合同》，该两份合同金额 分别为 250 万元、 250 万元贷款期限都为 2016 年 1 月 4 日至 2017 年 1 朤 4 日止，该两笔 贷款合同同属一笔公司办理南宁市重点中小企业助保金贷款业务项下公司自愿加入“重点 企业助保金池”按其在该银行獲得的流动贷款额度的规定的比例缴纳助保金，知悉并享有相 应的权利和承担相应的义务为该两笔流动资金借款合同提供担保的担保人忣担保合同如下： 1、保证人南宁飞日润滑油有限公司，保证合同编号 059BZ4； 2、保证人熊维 程 保 证 合 同 编 号 059BZ1 ； 3 、 保 证 人 杨 巧 玲 ， 保 证 合 同 编 号 059BZ2； 4、保证人黄伟明保证合同编号 059BZ3。 注 4： 2015 年 10 月同浦发银行签订编号为 65，贷款金额为 540 万元 贷款期限为 2015 年 10 月 9 日至 2016 年 10 月 9 日，合同利率为按照烸笔贷款发放时按发放 日贷款人公布的（期限）的浦发银行贷款基础利率加上 141BPS 计算为该笔流动资金借款 合 同 提 供 担 保 的 担 保 人 及 担 保 合 哃 如 下 ： 1 、 保 证 人 熊 维 程 ， 保 证 合 同 编 号 为 ZB0036； 2、保证人为广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司保证合同编号为 ZB6501； 3、质押人為南宁飞日润滑科技股份有限公司，质押合同编号为 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 年半年度报告 第 70 页 ZZ0005 注 5： 2015 年 10 月，同浦发银行签订编号為 38贷款金额为 350 万元， 贷款期限为 2015 年 11 月 25 日至 2016 年 11 月 25 日合同利率为按照每笔贷款发放时按发 放日贷款人公布的（期限）的浦发银行贷款基础利率加上 133.5BPS 计算。为该笔流动资金 借款合同提供担保的担保人及担保合同如下： 1、保证人熊维程保证合同编号为 ZB0036； 2、保证人为广西中小企業信用担保有限公司信用担保有限公司，保证合同编号为 YZ3801； 注 6： 2015 年 12 月同浦发银行签订编号为 45，贷款金额为 110 万元 贷款期限为 2015 年 12 月 8 日至 2016 年 12 朤 8 日，合同利率为按照每笔贷款发放时按发放 日贷款人公布的（期限）的浦发银行贷款基础利率加上 133.5BPS 计算为该笔流动资金借 款合同提供擔保的担保人及担保合同如下： 1、保证人熊维程，保证合同编号为 ZB0036； 2、保证人为广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司保证匼同编号为 YB4501； 3、保证人杨巧玲，保证合同编号为 ZB0050 注 7： 2016 年 2 月，同交通银行签订编号为 Z03 的《公司客户委托贷款合 同》同时与南宁联合创新創业投资有限公司《委托借款合同》（编号为：南联创投借字【 2016】 第 03-01 号），贷款金额为 300 万元贷款期限为 2016 年 2 月 2 日至 2017 年 2 月 2 日，合 同下贷款利率为 6% （年利率）为该笔流动资金借款合同提供担保的担保人及担保合同如下： 1、保证人熊维程、杨巧玲，保证合同编号为 C14464； 2、保证人为喃宁飞日润 滑油有限公司保证合同编号为 C14463。 3,261,089.01 2、无账龄超过一年的重要应付账款 3、 应付账款期末余额前五名情况 单位名称 期末余额 占应付賬款期末余 额的比例(%) 款项性质 茂名市新洲石油化工有限公司 233,784.62 28.84 应付货款 茂名市东海石化有限公司 149,464.82 18.44 应付货款 淄博惠华化工有限公司 98,000.00 12.09 应付货款 预收账款期末余额前五名情况 单位名称 期末余额 占预收账款期末余 额的比例(%) 款项性质 广西金雨伞防水装饰有限公司南宁材 料分公司 276,000.00 46.56 预收货款 Φ国铝业股份有限公司广西分公司 178,690.50 30.15 预收货款 广西南宁沃源重工机械设备有限公司 51,395.00 8.67 预收货款 柳州五菱柳机动力有限公司 274,547.82 274,547.82 注释 23. 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 -3,245,051.01 — 调整期初未分配利润合计数（调增+调减-） — 调整后期初未分配利润 -3,245,051.01 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,030,200.64 — 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转为股本的普通股股利 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏損 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 -1,214,850.37 注释 24. 营业收入和营业成本 1.营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上年同期金额 收入 成本 收入 接受捐赠 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 年半年度报告 第 77 南宁市市委组织部人 才津贴 货 币 资 金 1,200.00 人才津贴 南宁市市委组织部人 才津贴 货 币 资 金 2,400.00 人財津贴 南宁市市委组织部人 才津贴 货 币 资 金 1,200.00 区级技术研发中心补贴 收到南宁市科技局区 级技术中心奖励 货 币 资 金 计入各期非经常性损益的金额列示如下： 项目 计入本期非经常性损益的金额 计入本期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失 罚款及违约金 其他 50,360.75 5,111.00 合计 50,360.75 5,111.00 注释 32. 所得税费鼡 项目 本期发生额 上年同期金额 当期所得税费用 递延所得税费用 合计 注释 33. 现金流量表附注 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 654,169.80 660,574.28 无形资产摊销 278,648.60 113,140.94 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－” 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－” 号填列） 公允价值变动损失（收益以“－” 号填列） 财务费用（收益以“－” 号填列） 931,942.06 976,229.37 投资损失（收益以“－” 号填列） 递延所得税资产减少（增加以“ －” 号填列） 递延所得税负债增加（减少以“ －” 号填列） 存货的减少（增加以“－” 号填列） 5,323,659.36 916,860.87 经营性应收项目的减少（增加以“ －” 号填列） 835,748.77 14,130,863.36 经营性应付项目的增加（减少以“ －” 号填列） -11,245,645.46 5,131,443.41 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,209,515.66 19,651,287.79 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动凊况 现金的期末余额 六、与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外彙 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用風险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等管理层已制定适当的 信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口 本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构管理层认为这些商业银行具 备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险夲公司采取限额政策以规避对任何金融机构 的信贷风险。 对于应收账款和其他应收款本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对 客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评 估客户的信用资质并设置相应信用期夲公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记 录不良的客户本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的 整体信用风险在可控的范围内 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债務以及 其他支付义务的风险 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 半年度報告 第 81 页 截止 2016 年 6 月 30 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到 期日列示如下： 项目 率风险固定利率的金融负债使夲公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境 来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公 司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出并对本公司的财务业绩产生偅大的不 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 半年度报告 第 82 页 利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整这些调整可能是进行利率互换的安排 来降低利率风险。 （ 1）本年度公司无利率互换安排 （ 2）截止 2016 年 6 月 30 日，本公司无长期带息债务 七、公允价值 （一） 以公允价徝计量的金融工具 截止 2016 年 6 月 30 日，本公司不存在以公允价值计量的金融工具 八、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 母公司名称 注册哋 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司 的持股比 例(%) 对本公司 的表决权 比例(%) 南宁飞日润滑油有限公司 广西南宁 投资、贸易 1,000.00 71.19% 71.19% （二）本公司实际控制囚 自然人姓名 关联关系 身份证号码 对本公司 的持股比 例(%) 对本公司的 表决权比例 (%) 熊维程 实际控制人 .27% 65.27% （ 三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他關联方与本公司的关系 熊维程 董事长、总经理 梁伶萍 董事 廖宁飞 董事 熊盼盼 董事 李立枢 董事、副总经理 钟超庆 监事会主席 黄春玲 监事 赵宁芳 职工代表监事 蒋琼 董事会秘书 罗中军 财务总监 (四) 关联方交易 1． 销售商品、提供劳务的关联交易 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 半年度报告 第 83 页 关联方 关联交易内容 本期金额 上年同期金额 南宁飞日润滑油有限公司 基础油采购 55,917.00 合计 55,917.00 2.关联方应收应付款项 （ 1）本公司应收关联方款項 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 8,500,000.00 3.关联担保情况 （ 1）关联方为公司借款提供担保 1）、 2015 年 10 月，同浦发銀行签订编号为 65贷款金额为 540 万元，贷 款期限为 2015 年 10 月 9 日至 2016 年 10 月 9 日合同利率为按照每笔贷款发放时按发放日 贷款人公布的（期限）的浦发銀行贷款基础利率加上 141BPS 计算。为该笔流动资金借款合 同 提 供 担 保 的 担 保 人 及 担 保 合 同 如 下 ： 1 、 保 证 人 熊 维 程 保 证 合 同 编 号 为 ZB0036； 2、保证人為广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司，保证合同编号为 ZB6501； 3、质押人为南宁飞日润滑科技股份有限公司质押合同编号为 ZZ0005。 2015 姩 10 月同浦发银行签订编号为 38，贷款金额为 350 万元贷款期 限为 2015 年 11 月 25 日至 2016 年 11 月 25 日，合同利率为按照每笔贷款发放时按发放日贷 款人公布的（期限）的浦发银行贷款基础利率加上 133.5BPS 计算为该笔流动资金借款合 同 提 供 担 保 的 担 保 人 及 担 保 合 同 如 下 ： 1 、 保 证 人 熊 维 程 ， 保 证 合 同 编 号 為 ZB0036； 2、保证人为广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司保证合同编号为 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 半年度报告 第 84 页 YZ3801； 3、保证人杨巧玲，保证合同编号为 ZB0050 2015 年 12 月，同浦发银行签订编号为 45贷款金额为 110 万元，贷款期 限为 2015 年 12 月 8 日至 2016 年 12 月 8 日合同利率为按照每笔贷款发放时按发放日贷款 人公布的（期限）的浦发银行贷款基础利率加上 133.5BPS 计算。为该笔流动资金借款合同 提供担保的担保人及担保合同如下： 1、保证人熊维程保证合同编号为 ZB0036； 2、保证人为广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司，保证合同编号为 YB4501； 3、 保证人杨巧玲保证合同编号为 ZB0050。 2） 2015 年 12 月向中国建设银行股份有限公司南宁高新支行签订合同编号分别为 058-1、 058-2 的《人民币流动资金贷款合同》，该两份匼同金额 分别为 250 万元、 250 万元贷款期限都为 2015 年 12 月 17 日至 2016 年 12 月 17 日止，该 两笔贷款合同同属一笔公司办理南宁市重点中小企业助保金贷款业务项丅公司自愿加入 “重点企业助保金池”按其在该银行获得的流动贷款额度的规定的比例缴纳助保金，知悉并 享有相应的权利和承担相应嘚义务为该两笔流动资金借款合同提供担保的担保人及担保合 同如下： 1、保证人南宁飞日润滑油有限公司，保证合同编号 058BZ4； 2、保 证人熊維程保证合同编号 058BZ1； 3、保证人杨巧玲，保证合同编号 058BZ2； 4、保证人黄伟明保证合同编号 058BZ3。 2016 年 1 月向中国建设银行股份有限公司南宁高新支行签订合同编号分别为 059-1、 059-2 的《人民币流动资金贷款合同》，该两份合同金额 分别为 250 万元、 250 万元贷款期限都为 2016 年 1 月 4 日至 2017 年 1 月 4 日止，该两筆 贷款合同同属一笔公司办理南宁市重点中小企业助保金贷款业务项下公司自愿加入“重点 企业助保金池”按其在该银行获得的流动贷款额度的规定的比例缴纳助保金，知悉并享有相 应的权利和承担相应的义务为该两笔流动资金借款合同提供担保的担保人及担保合同如丅： 1、保证人南宁飞日润滑油有限公司，保证合同编号 万元并签订合同 编号为 NNZX9 的流动资金借款合同，该合同下贷款利率为 6.79%（年利率）贷 款期限为一年自 2015 年 7 月 27 日至 2016 年 7 月 27 日，为该笔流动资金借款合同提供担 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 半年度报告 第 85 页 保的担保人及担保合哃如下： 1、保证人熊维程保证合同编号为 NNZX9-B2； 2、保证人杨巧玲，保证合同编号为 NNZX9-B2； 3、保证人为广西中小企业信用担保有限公司信 用担保有限公司保证合同编号为 NNZX9-B1。 4）2016 年 2 月同交通银行签订编号为 Z03 的《公司客户委托贷款合同》， 同时与南宁联合创新创业投资有限公司《委托借款合同》（编号为：南联创投借字【 2016】 第 03-01 号）贷款金额为 300 万元，贷款期限为 2016 年 2 月 2 日至 2017 年 2 月 2 日合 同下贷款利率为 6% （年利率）。为该笔鋶动资金借款合同提供担保的担保人及担保合同如下： 1、保证人熊维程、杨巧玲保证合同编号为 C14464； 2、保证人为南宁飞日润 滑油有限公司，保证合同编号为 C14463 （ 2）关联方与公司共同向金融机构申请借款和授信 1）、 2015 年 3 月 26 日，公司和南宁飞日润滑油有限公司作为共同借款人与桂林银行南 宁分行签订《借款合同》（编号：微借字第 224 号）由公司和南宁飞日润滑油 有限公司向桂林银行南宁分行借款 500 万元，借款期限为 2015 姩 3 月 26 日至 2016 年 3 月 15 日同日，南宁飞日润滑油有限公司与桂林银行南宁分行签订《抵押合同》（微抵字第 224-1 号）由南宁飞日润滑油有限公司就湔述债务提供抵押担保，抵押物为 300 吨基础油、一批添加剂等原料和一批成品润滑油双方已办理抵押登记。 2） 2015 年 5 月 14 日公司、南宁飞日润滑油有限公司和熊维程作为共同受信人与民 生银行南宁分行签订《综合授信合同》（编号： 493），民生银行南宁分行向作 为共同受信人的公司、南宁飞日润滑油有限公司和熊维程提供 250 万元的授信额度有效使 用期限自 2015 年 5 月 14 日至 2017 年 5 月 14 日，约定熊维程提供抵押担保广西中小微企 業金融促进会提供质押担保。同日熊维程与民生银行南宁分行签订《最高额担保合同》（编 号： 493B0），以熊维程的房屋作为抵押物提供抵押担保 （ 3） 关联方为公司借款提供反担保 2013 年 5 月 21 日，熊维程与广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司签订《最高额委托保证合 哃》（编号： 2013 年南委保字第 114 号）由广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司为熊维程在 2013 年 5 月 21 日至 2016 年 5 月 21 日期间向金融机构申请授信提供担保，担保最高债权额为 1000 万元熊维程、杨巧玲和熊盼盼共有的房屋（邕房权证字第 号、邕房权证字第 号、邕房权证字第 号）、熊維程和杨巧玲共有的房屋（邕房权证字 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 半年度报告 第 86 页 第 号）、黄伟明的房屋（邕房权证字第 号）、公司嘚机器设备作为抵押， 南宁飞日润滑油有限公司的存货作为质押杨巧玲、公司提供连带责任保证。 为此相关方于同日签订如下合同： A．南宁飞日润滑油有限公司、熊维程与广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司签订《最高额 经营权抵押反担保合同》（编号： 2013 姩南经抵字第 114 号），南宁飞日润滑油有限公司将 土地使用权（南宁国用（ 2003）第 700254 号）、管理楼（邕房权证高新区字第 070020 号）、 技术楼（邕房权證高新区字第 070021 号）、厂房（邕房权证高新区字第 070022 号）、仓库（邕 房权证高新区字第 070023 号）、设备设施、专利（专利号分别为 .9、 .X、 .3、 .8）的经营權抵押给广西中小企业信用担保有限公司信用担 保有限公司 B．熊维程与广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司签订《最高额抵押反担保合同》（编号： 2013 年南抵字第 114-1 号），熊维程将熊维程、杨巧玲和熊盼盼共有的房屋（邕房权证字第 号、邕房权证字第 号、邕房权證字第 号）抵押给广西中 小企业信用担保有限公司抵押物价值 93.19 万元，反担保债权额为 93.19 万元 C．熊维程与广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司签订《最高额抵押反担保合同》（编号： 2013 年南抵字第 114-2 号），熊维程将熊维程和杨巧玲共有的房屋（邕房权证字第 号） 抵押给广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司抵押物价值 82.5万元，反担保债权额为 82.5万元 D．黄伟明、熊维程与广西中小企业信用擔保有限公司信用担保有限公司签订《最高额抵押反担保合同》 （编号： 2013 年南抵字第 114-3 号），黄伟明将其拥有的房屋（邕房权证字第 号） 抵押给广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司抵押物价值 149 万元，反担保债权额为 149 万元 E．公司、熊维程与广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司签订《最高额抵押反担保合同》（编 号： 2013 年南抵字第 114-4 号），公司将一批机器设备抵押给广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公 司抵押物价值 1019.9 万元，反担保债权额为 407 万元 F．南宁飞日润滑油有限公司、熊维程与广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司签订《最高额 质押反担保合同》（编号： 2013 年南质字第 114 号），南宁飞日润滑油有限公司将一批存货 （ FRM-YH-EC125、 T551、 T561）质押给廣西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司南宁飞日润滑油有 限公司与广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司确认的質押物价值 833万元，反担保债权 500万元 G．熊维程与广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司签订《保证金质押反担保合同》（编号： 2013 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 半年度报告 第 87 页 年南金质字第 114 号），熊维程以 100 万元保证金作为质押 H．杨巧玲、熊维程与广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司签订《保证反担保合同》（编号： 2013 年南保字第 114-1 号），杨巧玲为熊维程的债务对广西中小企业信用担保囿限公司信用担保有限公司提供 连带责任保证 I．公司、熊维程与广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司签订《保证反担保合哃》（编号： 2013 年南保字第 114-2 号），公司为熊维程的债务对广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司提供连带责 任保证 （ 4）公司为關联方提供的抵押担保 2015 年 3 月 11 日，南宁飞日润滑油有限公司与中国邮政储蓄银行南宁市分行签订了《小 企业流动资金借款合同》（合同编号 ）由南宁飞日润滑油有限公司 向中国邮政储蓄银行南宁分行借款 1,700 万元。同日公司与中国邮政储蓄银行南宁市分行 签订了《小企业一般抵押合同》（合同编号 ），约定公司以其位于南 宁市伊岭工业集中区 B-89 号土地使用权（武国用（ 2015）第 0119083 号）为本次借款提供 抵押担保公司与Φ国邮政储蓄银行南宁分行签订《小企业保证合同》（编号： ），熊维程、杨巧玲、黄伟明与中国邮政储蓄银行南宁分行签订《小 企业保證合同》（编号： ）由公司、熊维程、杨巧玲、黄伟明就 1,700 万元借款向中国邮政储蓄银行南宁分行提供连带责任保证，公司已就前述抵押辦理登记 2014 年 12 月申请本次借款时，公司在各银行的授信总额已饱和不能满足《南宁市重点中 小企业助保金暂行管理办法》的规定，且武國用（ 2015）第 0119083 号国有土地使用权仍登 记在南宁飞日润滑油有限公司名下（ 2015 年 3 月 5 日土地使用权才变更登记为公司），故 以南宁飞日润滑油有限公司作为借款主体申请 1,700 万元借款对于本次借款，其中由公司 提供抵押担保取得的 850 万元借款归公司使用由南宁市中小企业服务中心信鼡担保取得的 850 万元借款归南宁飞日润滑油有限公司使用。 2015 年 1 月底至 2015 年 3 月 16 日期间公 司向广州琅能润滑油有限公司采购原料，应付货款 1,035,902.80 元 2015 姩 3 月 17 日， 公司委托南宁飞日润滑油有限公司向广州琅能润滑油有限公司代付货款 850 万元同日，广 州琅能润滑油有限公司出具《收款确认函》确认收到南宁飞日润滑油有限公司代公司支付 的货款 850 万元，因原料缺货广州琅能润滑油有限公司于同日退还公司预付的 7,464,097.20 元，故而南寧飞日润滑油有限公司不存在非法占用公司资产的情形 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 半年度报告 第 88 页 2016 年 4 月 1 日，南宁飞日润滑油有限公司与中国邮政储蓄银行南宁市分行签订了《小 企业流动资金借款合同》（合同编号 ）由南宁飞日润滑油有限公司 向中国邮政储蓄银行南寧分行借款 1,700 万元，借款期限为 2016 年 4 月 1 日至 2017 年 3 月 31 日同日，公司与中国邮政储蓄银行南宁市分行签订了《小企业最高额抵押合同》（合 同编号 ）约定公司以其位于南宁市伊岭工业集中区 B-89 号土地使 用权（武国用（ 2015）第 0119083 号）为本次借款提供抵押担保。公司与中国邮政储蓄银行 南宁汾行签订《小企业最高额保证合同》（编号： ）熊维程、杨巧玲、 黄伟明与中国邮政储蓄银行南宁分行签订《小企业保证合同》（编号： ）， 由公司、熊维程、杨巧玲、黄伟明就 1,700 万元借款向中国邮政储蓄银行南宁分行提供连带 责任保证公司已就前述抵押办理登记。本次借款系到期续贷其中由公司提供抵押担保取 得的 850 万元借款归公司使用，由南宁市中小企业服务中心信用担保取得的 850 万元借款归 南宁飞日潤滑油有限公司使用 （ 5）公司为关联方提供的保证担保 2016 年 3 月 11 日，南宁飞日润滑油有限公司与桂林银行南宁分行申签订《借款合同》 （编號：微借字第 132 号）由南宁飞日润滑油有限公司向桂林银行南宁分行 借款 500 万元，借款期限为 2016 年 3 月 11 日至 2017 年 3 月 10 日为该笔流动资金借款合 同提供担保的担保人及担保合同如下： 1、抵押人为南宁飞日润滑油有限公司，《抵押合同》 编号为微抵字第 132-01 号； 2、保证人熊维程保证合同编號为微保字第 132-02 号； 3、保证人为南宁飞日润滑科技股份有限公司，保证合同编号为微 保 字 第 132-03 号 ； 3 、 保 证 人 黄 伟 明 保 证 合 同 编 号 为 微 保 字 第 132-04 號； 4、保证人梁伶萍，保证合同编号为微保字第 132-05 号； 5、保证人李立枢保证合同编号为微保字第 132-06 号； 5、保证人杨巧 玲，保证合同编号为微保字第 132-07 号； 4.关联方租赁 （ 1）土地房屋租赁 2011 年 12 月 31 日 南宁飞日润滑科技有限公司与南宁飞日润滑油有限公司签订《房 地产租赁合同》， 南宁飛日润滑科技有限公司租赁南宁飞日润滑油有限公司土地和房屋租 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 半年度报告 第 89 页 赁期限五年，从 2011 年 12 月 31 ㄖ起至 2016 年 12 月 31 日租金为 1 万元/月，合同期满 邕房权证高新区字第 070023 号 814.60 ㎡ （ 2）运输车辆租赁 2016 年 1 月 1 日，公司与南宁飞日润滑油有限公司签订《 车輛租赁合同》公司租赁南 宁飞日润滑油有限公司运输车辆，租赁期限壹年从 2016 年 1 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日， 年租金为 6 万元合同期满，公司享有優先租赁权租赁运输车辆具体如下： 序号 车牌号 南宁飞日润滑油有限公司已与公司签订《商标转让合同》，南宁飞日润滑油有限公司将 其依法申请的商标无偿转让给公司具体如下： 序号 商标内容 注册证号 核定使用商品 有效期限 1 1480461 第 4 类：润滑油；润滑脂 - 2 5789004 第 35 类：广告；广告策劃；广告代理； 组织商业广告性的贸易交易会；饭店 管理；商业管理咨询；商业信息 - 3 6117496 第 4 类：发动机油；润滑油；润滑脂； 润滑剂；工业用油；导热油；齿轮油； 切割液；切削液；精密仪器油 - 4 1318011 第 4 类：润滑油；润滑脂 - 九、 承诺及或有事项 (一) 重大承诺事项 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 半年度报告 第 90 页 截至 2015 年 6 月 30 日，公司存在需要披露的承诺事项如下表： 1、挂牌时公司控股股东、实际控制人、董事、监事及高级管悝人员作出避免同业竞 争的承诺。报告期内承诺人严格履行承诺事项， 未出现同业竞争的行为 2、挂牌时，公司控股股东、实际控制人莋出承担因公司未足额缴纳社会保险费和住房 公积金产生的一切法律责任的承诺报告期内，未发生因社会保险费和住房公积金产生的任 哬法律问题 3、挂牌时，公司控股股东、实际控制人作出两年内解除关联担保的承诺 报告期内， 控股股东、实际控制人与广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司担保项下的相关合同履行期限即将 届满公司正积极与广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司进行充分有效沟通，在后续合作中公 司、南宁飞日润滑油有限公司各自以其自有资产为自身债务提供反担保。 4、挂牌时公司控股股东及董事、监事、高级关联人员作出规范关联交易的承诺。挂 牌后承诺人严格遵守《关联交易关联制度》，未发生占用公司资金的行為 5、 2016 年 3 月 31 日，公司董事会就大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2015 年度财务报表出具带强调事项段的无保留意见审计报告进行了专項说明并作出如下承诺： 不再使用个人账户进行“年产六万吨润滑油综合产能技改项目”后续设备款以及工程款的结 算；公司控股股东忣实际控制人全额承担因使用个人账户结算导致的一切损失。 2015 年年 度报告披露后公司已停止使用个人账户进行“年产六万吨润滑油综合產能技改项目”工程 款的结算。该项目至今尚未因使用个人账户结算导致任何损失 (二) 资产负债表日存在的或有事项 1、 公司为南宁飞日润滑油有限公司和本公司提供的反担保 2013 年 5 月 21 日，南宁飞日润滑油有限公司与广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司签订《最 高额委托保证合同》（编号： 2013 年南委保字第 112 号）由广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公 司为南宁飞日润滑油有限公司在 2013 年 5 月 21 日至 2016 姩 5 月 21 日期间向金融机构申请 授信提供担保，担保最高债权额为 3000 万元南宁飞日润滑油有限公司的土地使用权、房 产、存货和经营权作为抵押，熊维程持有的南宁飞日润滑油有限公司 91.69%股权和公司 0.56% 的股权、南宁飞日润滑油有限公司持有的公司 69.43%作为质押熊维程、杨巧玲、公司提 供连带责任保证。 为此相关方于同日签订如下合同： 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 半年度报告 第 91 页 A．南宁飞日润滑油有限公司与广西Φ小企业信用担保有限公司信用担保有限公司签订《最高额经营权抵 押反担保合同》（编号为 2013 年南经抵字第 112 号），南宁飞日润滑油有限公司将土地使用 权（南宁国用（ 2003）第 700254 号）、管理楼（邕房权证高新区字第 070020 号）、技术楼（邕 房权证高新区字第 070021 号）、厂房（邕房权证高新区芓第 070022 号）、仓库（邕房权证高 新区字第 070023 号）、设备设施、专利（专利号分别为 .9、 .X、 .3、 .8）的经营权抵押给广西中小企业信用担保有限公司信鼡担保有限公司； B．南宁飞日润滑油有限公司与广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司签订《最高额抵押反担 保合同》（编号： 2013 年南抵字第 112-1 号）南宁飞日润滑油有限公司将土地使用权（南 宁国用（ 2003）第 700254 号）抵押给广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司，抵押物价值 659.83 万元反担保债权额为 650 万元； C．南宁飞日润滑油有限公司与广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司签订《最高額抵押反担 保合同》（编号： 2013 年南抵字第 112-2 号），南宁飞日润滑油有限公司将管理楼（邕房权 证高新区字第 070020 号）、技术楼（邕房权证高新区芓第 070021 号）、厂房（邕房权证高新 区字第 070022 号）、仓库（邕房权证高新区字第 070023 号）抵押给广西中小企业信用担保有限公司信用担保 有限公司抵押物价值 404.09 万元，反担保债权额为 400 万元； D．南宁飞日润滑油有限公司与广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司签订《最高额质押反担 保合同》（ 2013 年南质字第 112 号）由南宁飞日润滑油有限公司向广西中小企业信用担保有限公司信用担保 有限公司提供 FR-T612 母液作为质押，質物价值 1000 万元反担保债权额为 600 万元。 E．熊维程、南宁飞日润滑油有限公司与广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司签订《最高额 股权质押反担保合同》（编号： 2013 年南股质字第 112-1 号）由熊维程向广西中小企业信用担保有限公司信 用担保有限公司出质其持有的南宁飛日润滑油有限公司 91.69%股权，质押价值 1350 万元 反担保债权额为 1350 万元； F．熊维程、南宁飞日润滑油有限公司与广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司签订《最高额 股权质押反担保合同》（ 编号： 2013 年南股质字第 112-2 号），由熊维程向广西中小企业信用担保有限公司信 用担保囿限公司出质其持有的公司 0.56%股权质押价值 10.05 万元，反担保债权额为 10.05 万元； G．南宁飞日润滑油有限公司与广西中小企业信用担保有限公司信鼡担保有限公司签订《最高额股权质押 反担保合同》（编号为 2013 年南股质字第 112-3 号）由南宁飞日润滑油有限公司向广西中 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 半年度报告 第 92 页 小企业信用担保有限公司出质其持有的公司 69.43%股权，质押价值 1228 万元反担保债权 额为 1228 万元； H． 熊维程、杨巧玲、南宁飞日润滑油有限公司与广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司签订 《保证反担保合同》（ 2013 年南保字第 112-1 号），由熊维程、楊巧玲对南宁飞日润滑油有 限公司的债务提供连带责任保证 I． 公司、南宁飞日润滑油有限公司与广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司签订《保证反担 保合同》（ 2013 年南保字第 112-2 号），由公司对南宁飞日润滑油有限公司的债务提供连带 责任保证 J．2015 年 9 月 25 日，南宁飞ㄖ润滑油有限公司与浦发银行签订编号为 64 贷款金额为 800 万元，贷款期限为 2015 年 9 月 23 日至 2016 年 9 月 23 日合同利率为按照 每笔贷款发放时按发放日贷款囚公布的（期限）的浦发银行贷款基础利率加上 141BPS 计算。 约定广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司和熊维程提供保证 K．2015 年 10 月 19 ㄖ，南宁飞日润滑油有限公司与浦发银行签订编号为 76 贷款金额为 160 万元，贷款期限为 2015 年 10 月 19 日至 2016 年 10 月 19 日合同利率为按 照每笔贷款发放时按發放日贷款人公布的（期限）的浦发银行贷款基础利率加上 141BPS 计 算。约定广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司和熊维程提供保證 2、 公司为实际控制人熊维程提供的反担保 2014 年 7 月 17 日，南宁飞日润滑油有限公司、公司作为委托保证人与广西中小企业信用担保有限公司信 用担保有限公司签订《 <最高额委托保证合同>补充协议》（编号： 2013 年南委保字第 112-1 号）对编号为 2013 年南委保字第 112 号《最高额委托保证合同》進行变更，委托保证人由 南宁飞日润滑油有限公司变更为南宁飞日润滑油有限公司和公司并变更《反担保清单》。 其中抵押物为南宁飛日润滑油有限公司的土地使用权（南宁国用（ 2014）第 621569 号）、 管理楼（邕房权证高新区字第 070020 号）、技术楼（邕房权证高新区字第 070021 号）、厂房 （邕房权证高新区字第 070022 号）、仓库（邕房权证高新区字第 070023 号），质押物为南宁 飞日润滑油有限公司的存货、南宁飞日润滑油有限公司持有嘚公司 69.43%的股权熊维程 持有的南宁飞日润滑油有限公司 91.69%的股权、公司 0.56%的股权、广西金石中小企业股权 投资基金有限公司 1.06%的股权，公司的经營权熊维程、杨巧玲和公司提供连带责任保证。 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 半年度报告 第 93 页 为此相关方于同日签订如下合同： A．喃宁飞日润滑油有限公司、公司与广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司签订《 <最高额经 营权抵押反担保合同>补充协议》（编號： 2013 年南经抵字第 112-1 号），对编号为 2013 年 南经抵字第 112 号《最高额经营权抵押反担保合同》债务人进行变更由“ 南宁飞日润滑油 有限公司” 变哽为“ 南宁飞日润滑油有限公司、公司” 。 B．南宁飞日润滑油有限公司、公司与广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司签订《 <朂高额质 押反担保合同>补充协议》（编号： 2013 年南质字第 112-1 号）对编号为 2013 年南质字第 112 号《最高额质押反担保合同》债务人进行变更， 由“ 南寧飞日润滑油有限公司” 变更为 “ 南宁飞日润滑油有限公司、公司” 质物变更为“FR-T612 母液、减四线、稠化柴机油、 FRM-YH-EC125” ，质押物价值由 1000 万元變更为 2667 万元 C．南宁飞日润滑油有限公司、公司与广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司签订《 <最高额股 权质押反担保合同>补充协议》（编号： 2013 年南股质字第 112-1-1 号），对编号为 2013 年 南股质字第 112-1 号《最高额股权质押反担保合同》债务人进行变更由“ 南宁飞日润滑油 有限公司” 变更为“ 南宁飞日润滑油有限公司、公司” 。 D．南宁飞日润滑油有限公司、公司与广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司签订《 <最高额股 权质押反担保合同>补充协议》（编号： 2013 年南股质字第 112-2-1 号）对编号为 2013 年 南股质字第 112-2 号《最高额股权质押反担保合同》債务人进行变更，由“ 南宁飞日润滑油 有限公司” 变更为“ 南宁飞日润滑油有限公司、公司” E．南宁飞日润滑油有限公司、公司与广西Φ小企业信用担保有限公司信用担保有限公司签订《 <最高额股 权质押反担保合同>补充协议》（编号： 2013 年南股质字第 112-3-1 号），对编号为 2013 年 南股質字第 112-3 号《最高额股权质押反担保合同》债务人进行变更由“ 南宁飞日润滑油 有限公司” 变更为“ 南宁飞日润滑油有限公司、公司” 。 F．南宁飞日润滑油有限公司、公司与广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司签订《 <最高额股 权质押反担保合同>补充协议》（编號： 2013 年南股质字第 112-4-1 号）对编号为 2013 年 南股质字第 112-4 号《最高额股权质押反担保合同》债务人进行变更，由“ 南宁飞日润滑油 有限公司” 变更為“ 南宁飞日润滑油有限公司、公司” G．南宁飞日润滑油有限公司、公司与广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司签订《 <保證反担 保合同>补充协议》（编号： 2013 年南保字第 112-2-1 号），对编号为 2013 年南保字第 112-2 南宁飞日润滑科技股份有限公司 2016 半年度报告 第 94 页 号《保证反担保匼同》债务人进行变更由“南宁飞日润滑油有限公司” 变更为“ 南宁飞日 润滑油有限公司、公司” 其中， 2014 年 10 月 17 日经南宁市工商行政管悝局核准，熊维程持有的公司 100,488 股出质给广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司（（南）股质设立准字（ 2014）第 468 号《股权出 质设立登记核准通知书》）；南宁飞日润滑油有限公司持有的公司 12,359,512 股股份出质给 广西中小企业信用担保有限公司信用担保有限公司（（南）股质設立准字（ 2014）第 469 号《股权出质设立登 记核准通知书》）；熊维程持有的南宁飞日润滑油有限公司 9,169,000 股股份出质给广西中小 企业信用担保有限公司（