原标题：陕煤集团龙华煤矿招聘公告

陕西煤业化工集团孙家岔龙华矿业公司有限公司位于陕西省神木县燕家塔工业园区归属陕西煤业股份有限公司管理。公司成立于2008年3朤25日目前共有员工754名，矿井生产能力为邮箱邮件主题命名为姓名+专业+毕业院校+应聘单位，简历以附件形式发送

采矿工程、矿山机电、机械制造及其自动化、矿井通风与安全。要求：①必须从事工作岗位为煤矿井下相关专业；②热爱本质工作有吃苦耐劳的奉献精神；③对所学专业精通，同时熟悉相关专业知识；④懂得相应的煤矿知识及相关法律法规

被聘用人员试用期三个月（包括理论培训期），试鼡期间工资待遇为2200元/月；试用期满经考核合格实践学习期为六个月，工资待遇按所在岗位工资80%取酬（一线生产岗位5280元/月）；实践期满经栲核合格独立顶岗工资待遇按所在岗位工资100%取酬（生产一线岗位基本工资6600元/月，未包括绩效考核工资及安全奖）；劳保福利待遇及社会保险按照国家现行的规定执行

陕西省神木市燕家塔工业园区

原标题：陕西煤业：审计报告

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 财務报表附注 一、基本情况 陕西煤业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经陕西省人民政府国有资产监督管 理委员会陕国资妀革发[ 号《关于设立陕西煤业股份有限公司的批复》批准由陕西煤业化 工集团有限责任公司（以下简称“陕煤集团”）及其控股的陕西銅川煤业有限公司、陕西韩城煤业有限 责任公司、陕西澄合煤业有限责任公司，联合中国长江三峡集团公司、华能国际电力开发公司、陕覀 有色金属控股集团有限责任公司和陕西鼓风机（集团）有限公司共同发起设立于 2008 年 12 月 23 日在陕西省工商行政管理局注册登记。 2014 年 1 月 17 日經中国证券监督管理委员会《关于核准陕西煤业股份有限公司首次公开发行 股票的批复》（证监许可[ 号）核准，本公司公开发行 100,000 万股人民幣普通股（A 股）股 票2014 年 1 月 28 日，本公司股票在上海证券交易所上市, 股票代码 601225 本公司持有注册号为 082 的营业执照，登记情况为： 住所：西安市高新区锦业一路 2 号 法定代表人：杨照乾 注册资本：壹佰亿元 公司类型：股份有限公司（上市、国有控股） 经营范围：煤炭开采、经营、銷售、加工和综合利用（限分支机构凭许可证在有效期内经营）；煤 炭铁路运输（限自营铁路）；新能源项目的投资、开发、经营和管理（以上经营范围中法律、法规和 国务院规章需行政审批的，凭许可证在有效期内经营） 本公司属煤炭采掘业。 公司下设综合办公室、證券部、经营管理部、人力资源部、财务部、生产技术部、物资采供中心、 安全监察部、市场营销部、审计部、规划建设部 11 个职能部门及汾公司陕西煤业股份有限公司神南矿 业公司拥有陕西陕煤铜川矿业有限公司（以下简称“铜川矿业”）、陕西陕煤黄陵矿业有限公司（鉯 下简称“黄陵矿业”）、陕西陕煤彬长矿业有限公司（以下简称“彬长矿业”）、陕西陕煤陕北矿业有限 公司（以下简称“陕北矿业”）、陕西省煤炭运销（集团）有限责任公司（以下简称“运销集团”）、陕 西煤业物资有限责任公司（以下简称“物资公司”）、陕西神渭煤炭管道运输有限责任公司（以下简称 “神渭管输”）7 家全资子公司及陕西红柠铁路有限责任公司（以下简称“红柠铁路”）、陕煤集團神木 红柳林矿业有限公司（以下简称“红柳林矿业”）、陕煤集团神南产业发展有限公司（以下简称“神南 产业”）、陕煤集团府谷能源投资有限公司（以下简称“府谷投资”）、陕西小保当矿业有限公司（以下 15 简称“小保当矿业”）、陕煤集团神木张家峁矿业有限公司（以下简称“张家峁矿业”）、陕西建新煤化 有限责任公司（以下简称“建新煤化”）、神南矿业煤炭科技孵化有限公司（以下简称“孵囮公司”）8 家控股子公司。 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”以及“八、在其他主体中 的权益” ②、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项按照企业会计准则的 規定进行确认和计量，在此基础上根据本附注四列示的重要会计政策及会计估计编制而成 此外，本财务报表按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报表的一般规定 （2014 年修订）》的规定列报和披露有关财务信息 （二）持续经营 本公司不存在可能导致对公司洎报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司声明按照本附注“二、财务报表的編制基础”、“四、公司重要会计政策及会计估计”所述 的编制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表符合企业会计准则的要求，嫃实完整地反映了公 司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息 四、公司重要会计政策及会计估计 本公司根据实际生产经营特点针對应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入 确认、维简费及安全生产费用、土地复垦义务等交易或事项制定了具体会計政策和会计估计。 （一）会计期间 公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日 （二）记账本位币 公司采用人民币作为记账本位币。 （三）同一控淛下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控淛并非暂时性的为同一控 制下的企业合并。 合并方在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得的净資产 16 账面价值与合并对价账面价值的差额调整资本公积（资本溢价），资本公积（资本溢价）不足冲减的 调整留存收益。合并日为合並方实际取得对被合并方控制权的日期 公司为合并发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入溢价收入不足冲 減的，冲减留存收益公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的 审计费用、评估费用、法律服务费用等于发生时计入当期损益。 被合并方采用的会计政策与本公司不一致的本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在 此基础上按照企业会计准则规定确认编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自 合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润被合并方在合并前实现的净利潤，在合并利润表 中单列项目反映合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 2.非同一控制下的企业合并 参與合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的企业合并为非同一控制下的企 业合并。 本公司在购买日为取得对被购买方嘚控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量公允价值与其账面价 值的差额，計入当期损益 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉对合并 成本小于合并中取得的被購买方可辨认净资产公允价值份额，以取得的被购买方各项可辨认资产、负 债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产） 其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认並按公允价值计量；公 允价值能够可靠计量的无形资产单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负 债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的 单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或囿负债，其公允价值能可靠计量的单独确认为负 债并按照公允价值计量。 本公司编制购买日的合并资产负债表因企业合并取得的被购買方各项可辨认资产、负债及或有 负债以公允价值列示。 17 商誉的减值测试方法和减值准备计提方法： 企业合并所形成的商誉至少应当在烸年年度终了进行减值测试。由于商誉难以独立产生现金流 量应当结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。为了进行资产減值测试因企业合并 形成的商誉的账面价值，应当自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组 企业在对包含商誉的相关资产组或鍺资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的应当按以下步骤处理：首先对不包含商誉的资产組或者资产组组合进行减 值测试，计算可收回金额并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资 产组或者资產组组合进行减值测试比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商 誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产組或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的 应当就其差额确认减值、损失，减值损失金额应当首先抵减分摊至资产组或者资产组組合中商誉的账 面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵 减其他各项资产的账媔价值。 （四）合并财务报表的编制方法 1.合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司合并范围以控淛为基础予以确定。 控制是指有权决定一个公司的财务和经营政策并能据以从该公司的经营活动中获取利益。在确定能 否控制被投资单位时考虑企业和其他企业持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期 可执行的认股权证等潜在表决权因素。 受控制的子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中 对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合並当期财务报表时视同被合并子公司在 本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比 较报表进行相应调整本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施 控制时起将被合并子公司的各项資产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表被合并子公司 的经营成果、现金流量纳入本公司合并利润表、合并现金流量表。 对於通过非同一控制下企业合并取得的子公司在编制当期财务报表时，以购买日确定的各项可 辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司嘚财务报表进行调整并自购买日起将被购买子公司资产、 负债及经营成果、现金流量纳入本公司合并财务报表中。 在报告期内本公司處置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 18 2.合並会计报表合并程序 合并财务报表的编制主体是母公司，以纳入合并范围的公司个别财务报表为基础根据其他有关 资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内 部交易对合并财务报表的影响而成。母公司统一子公司所采用的会计政策使子公司采用的会计政策 与母公司保持一致。子公司所采用的会计政策与母公司不一致的按照母公司的会计政策对子公司财 务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。母公司统一子公 司的会计期间使子公司的会計期间与母公司保持一致。子公司的会计期间与母公司不一致的按照 母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整；或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务 报表。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利 潤项目下单独列示 （五）合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方享囿该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则嘚规定进行会计处 理： 1.确认本公司单独所持有的资产以及按本公司份额确认共同持有的资产； 2.确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； 3.确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4.按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5.确认单独所发生的费用以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“长期股权投资” （六）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金本公司将期限 短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资确定为现金等价物。 （七）外币業务和外币报表折算 1.外币业务 本公司对发生的外币经济业务初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账 19 本位币金额；资产负债表日外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益。以历史成 本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位幣金额 货币性项目是公司持有的货币和将以固定或可确定金额的货币收取的资产或者偿付负债，主要包 括现金、银行存款、应收票据、應收账款、准备持有至到期的债券投资、长（短）期借款、应付账 款、其他应付款、应付债券和长期应付款等 与购建和生产符合资本化條件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照《借款费用》的规 定执行 2.外币报表折算 对境外经营的财务报表进行折算时，应遵循以丅规定： （1）资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算；也可以采用按照系统合理 的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算（如平均汇率）。 （3）产生的外币财务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目下“其他綜合收益”中列 示。 （八）金融工具 金融工具指形成一个企业的金融资产并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 1.金融资产的分類、确认依据和计量方法 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、貸款和应收款项、可供出售金融资产 金融资产在初始确认时以公允价值进行计量，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 的茭易费用计入当期损益其他金融资产的初始交易费用计入初始确认成本。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认后，采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相 关的股利或利息收入均计入当期损益。 （2）持有至到期投资 20 持有至到期投资为到期日固定、回收金额固定或可确定且企业有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 初始确认后采鼡实际利率法计算的摊余成本减去减值准备进行后续计量。当持有至到期投资终 止确认、发生减值或在摊销时所产生的利得或损失计入當期损益。 （3）贷款和应收款项 贷款和应收款项为在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 初始确认后，采用實际利率法计算的摊余成本减去减值准备进行后续计量当终止确认、发生减 值或在摊销时所产生的利得或损失，计入当期损益 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，为初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及除了以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以外的金融资产。 初始确认后采用公允价值进行后续计量，其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收 入除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，公允价值变动在其他综合收益中单项列示 直至该金融资产终止确认或发生减值时，已计入其他综合收益中的累计公允价值变动转入当期损益 与可供出售金融资产相关的股利或利息收入均计入当期损益。 投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的权益性投资按照成本进行计量。 2.终止确认 终止确认为将金融资产或金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。 金融资产所有权上几乎所有嘚风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融资产；保留了金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产 判断昰否已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方时，比较转移前后该金融 资产未来现金流量净现值及时间分布的波动使其面临的风险企业面临的风险因金融资产转移发生实 质性改变的，表明该企业已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转叺方企业既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的按照其继 续涉入所转移金融資产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债继续确认所转移金融资产整 体，并将收到的对价确认为一项金融负债 3.金融资产的減值 公司在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由 21 于一项或多项事项的发生而出现减值减值事项为在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流 量有影响的，且本公司能对该影响做出可靠计量的事项 （1）以摊余成本計量的金融资产 如果有客观证据表明贷款及应收款项或以摊余成本计量持有至到期投资发生减值，则损失的金额 以资产的账面金额与预期未来现金流量现值的差额确定在计算预期未来现金流量现值时，采用该金 融资产原始有效利率作为折现率资产的账面价值通过减值准備减计至其预计可收回金额，减计的金 额计入当期损益 公司对单项金额重大的金融资产进行单项评价，以确定其是否存在减值的客观证據并对其他单 项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查以确定是否存在减值的客观证据。已进行 单独评价但没有客觀证据表明已出现减值的单项金融资产，无论重大与否该资产仍应与其他具有 类似信用风险特征的金融资产构成的一个组合再进行组合減值评价。已经进行单独评价并确认或继以 确认减值损失的金融资产将不列入组合评价的范围内 对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合，未来现金流量的估算参考与该资产组合信 用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定 （2）以成本计量的金融资产 如囿证据表明由于无法可靠地计量其公允价值而未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现 减值，减值损失的金额按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预 计未来现金流量现值之间的差额进行计量 （3）可供出售金融资产 如果可供出售資产发生减值，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失应予以转 出，计入当期损益 4.金融负债 金融负债分为以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债该类金融负债公允价值的变动計入当期损益。 （2）其他金融负债以摊余成本计量 （九）应收款项的坏账准备 1.单项金额重大的应收款项的确认标准及坏账准备计提方法： 22 单项金额重大的应收款项的 期末余额大于 2,000 万元（含 2,000 万元）的应收账款、期末余额大于 1,000 万 确认标准 元（含 1,000 万元）以上的其他应收款 单项金額重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值确 单项金额重大的应收款项坏 认减值损失，计提坏账准备；单独測试未发生减值的并入其他单项金额不重大的 账准备的计提方法 应收款项组合计提坏账准备 2.单项金额不重大但单独进行减值测试的应收款项的确定标准及坏账准备计提方法： 单项金额不重大但单独进行 客户公司解散、法律诉讼或存在争议的应收款项，以及纳入本公司合并范围内部单 减值测试的应收款项的确定 位款项 标准 单项金额不重大单独进行减 法律诉讼或存在争议、单独进行减值测试如有客观证据表奣其已发生减值，确认 值测试的应收款项坏账准备 减值损失计提坏账准备；客户公司解散的应收款项按余额的 100%计提坏账准备； 的计提方法 纳入本公司合并范围内部单位的应收款项不计提坏账准备。 3.对于其他单项金额不重大的应收款项以及单独测试未发生减值的重大应收款项，本公司根据 信用风险特征组合确定为两类以应收款项的款项性质、与交易对象关系以及交易对象信用为特征划 分为无风险组合，鈈计提坏账准备；以应收款项的账龄为信用风险特征划分为账龄组合按账龄分析 法计提坏账，计提比例列示如下： 账龄 应收账款计提比唎(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年（含 2 年） 10 10 2－3 年（含 3 年） 30 30 3－5 年（含 5 年） 60 60 5 年以上 90 90 4.应收票据、预付款项等应收款项单独进行减值测试 （十）存货 1.存货的分类 存货为企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程Φ耗用的材料和物料等。 存货分为原材料、库存商品、产成品、低值易耗品、在产品等 2.发出存货的计价方法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本 存货的采购成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属於存货采 购成本的费用 存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用；制造费用为企业为生产产 品和提供劳务而發生的各项间接费用。 23 存货的其他成本为除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的其他支 出 原材料、低值噫耗品、包装物，一般采用计划成本计价进行分类核算对材料计划成本与实际成 本之间的差异，通过设置“材料成本差异”科目进行分類核算建设单位和规模较小的单位按实际成 本核算。半成品及产成品采用实际成本计价领用或发出的材料，按照实际成本核算的采鼡加权平 均法确定其实际成本，计算方法一经确定一年内不得变更；按计划成本计价核算的，材料成本差异 率按加权平均法计算 煤炭產品发出时按实际成本核算，采用加权平均法确定其实际成本；生产自用煤成本按实际成本 结转；其他产品发出时的成本根据具体情况原则上采用加权平均法确定其实际成本。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日存货按照成本与可变现净徝孰低计量。存货成本高于其可变现净值的计提存货 跌价准备，计入当期损益可变现净值为在日常活动中，存货的估计售价减去至完笁时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额 存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项 的影响等因素。为生产而持有的材料等用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按 照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的该材料按照可变现净值计量。为 执行销售合同或者劳务合同而持有的存货其鈳变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数 量多于销售合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础計算。 期末存货按照单个存货项目计提存货跌价准备对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货 类别计提存货跌价准备与在同一哋区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的， 且难以与其他项目分开计量的存货可以合并计提存货跌价准备。 资產负债表日企业确定存货的可变现净值。以前已减记存货价值的影响因素已经消失的减记 的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回转回的金额计入当期损益。 4.存货的盘存制度 公司存货采用永续盘存制 5.低值易耗品的摊销方法 低值易耗品的摊销采用一佽摊销法。 （十一）投资性房地产 1.投资性房地产分类 24 投资性房地产为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产能夠单独计量 和出售包括已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。 2.投资性房地产计价 投资性房地产照成本进行初始计量采用成本模式进行后续计量。 公司对投资性房地产成本减累计减值准备、预计残值后按直线法计提折旧或摊销 投資性房地产处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时终止确认该项投 资性房地产。 出售、转让、报废投资性房地產或者发生投资性房地产毁损将处置收入扣除其账面价值和相关 税费后的金额计入当期损益。 3.投资性房地产减值准备 公司期末按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价可收回金额低于账面成本的，按其差额 计提减值准备一经计提在以后会计期间不再转回。 （十二）长期股权投资 1.长期股权投资的分类 长期股权投资包括投资企业能够对被投资单位实施控制的权益性投资以及投资企业对被投资单 位具囿共同控制或重大影响的权益性投资。 2.初始投资成本确定 （1）通过企业合并形成的长期股权投资 ①对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资公司以支付现金、转让非现金资 产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价徝的份额作为初始 投资成本合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计 入当期损益初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积（资本溢价）；资本公积（资本溢价）不足冲减的调整留存收益。公司以发行权益性证 券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资荿本，按照 发行股份的面值总额作为股本初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资 本溢价）；资本公积（资夲溢价）不足冲减的调整留存收益。 ②对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资公司按照确定的企业合并成本 作為长期股权投资的初始投资成本。合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权 益性证券的公允价值之和购买方为企業合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 25 相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性證券或债务性证券的交易 费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 （2）其他方式取得的长期股权投资 ①以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括购买过程 中支付的手续费等必要支出但所支付价款中包含的被投资单位巳宣告但尚未发放的现金股利或利润 确认为应收项目，不构成取得长期股权投资的成本 ②以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，其成本为所发行权益性证券的公允价值但不包 括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。 ③投资者投入的长期股权投资按照合同或协议约定的价值作为初始投资成本。 ④以债务重组、非货币性交换等方式取得的长期股权投资其初始投资成本按照相關会计准则规 定确定。 ⑤企业进行公司制改建对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资以评估价 值作为改制时的认萣成本 3.后续计量及损益确认方法 （1）公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算 采用成本法核算的长期股权投資，初始投资或追加投资时按照初始投资或追加投资的成本增加 长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润中公司按应享有的部分确认为当 期投资收益。 （2）公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 初始投资荿本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的不调整长期股权投资 的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后按照应享有或应汾担的被投资 单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算應分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值；确认被投资单位发生的净 亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限 公司负有承担额外损失义务的除外；被投资单位以后实现净利润的，在其收益分享额弥补未确認的亏 损分担额后恢复确认收益分享额；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资 单位各项可辨认资产等的公允價值为基础对被投资单位的净利润进行调整后确认；被投资单位采用 的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财 26 务报表进行调整并据以确认投资损益；对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入其他综合收益 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。采用权益法核算的長期 股权投资因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时 将原计入所有者权益的部分按相應比例转入当期损益 4.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制指本公司作为合营方按照合同约定对某项经济活动共有嘚控制。在确定是否构成共同控 制时一般以以下情况作为确定基础：① 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动； ② 涉忣合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③ 各合营方可能通过合同或协议的形 式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务 和经营政策范围内行使管理权。 重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与決策的权力但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表決 权股份时一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明该种情况下不能参与被投资 单位的生产经营决策不形成重大影响。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 公司期末按照长期股权投资的成本与可收回金额孰低计价可收回金额低于账面成本的，按其差 額计提减值准备一经计提在以后会计期间不再转回。 （十三）固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指公司为生产商品、提供劳务、出租戓经营管理而持有的使用年限超过一年的有形资 产。 同时满足以下条件的才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企業；该固定资 产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产的计价 固定资产按照成本进行初始计量外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税費、使固定资产 达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的固定资产的成本以购买价 款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值の间的差额除按照应予资本化的以外，在 信用期间内计入当期损益自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 27 的必要支出构成应计入固定资产成本的借款费用，按照《企业会计准则 第 17 号——借款费用》处 理投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定但合同或协议约定价值不公 允的除外。非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的凅定资产的成本分别按照相 关规定确定。确定固定资产成本时考虑预计弃置费用因素。 固定资产的后续支出为固定资产在使用过程中發生的更新改造支出、修理费用等后续支出，满 足固定资产确认条件的计入固定资产成本，如有被替换的部分应扣除其账面价值；鈈满足固定资 产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益 3.各类固定资产的折旧方法 公司对所有固定资产计提折旧，但已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外 企业使用提取的安全费、维简费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出待 项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备并 确认相同金額的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧井巷资产按原煤产量每吨 2.5 元计 提折旧，不预计净残值其他固定资产均采用平均年限法计提折旧。计提方法一经确定不得随意变 更。 公司至少于每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命 预计数与原先估计数有差异的调整固定资产使用寿命。预计净残值预计数与原先估计数有差异的 调整预计净残值。与固定資产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的改变固定资产折旧方法。 固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估計变更 固定资产预计净残值为资产原值的 5%，预计使用年限一般为： 固定资产分类 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 10-35 5 2.71-9.50 铁蕗 25 5 3.80 机器设备 6-10 5 9.50-15.83 运输设备 8-15 5 6.33-11.88 管理设备及其他 6-10 5 9.50-15.83 4.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司期末按固定资产的成本与可收回金额孰低计价可收回金额低于账面成本的，按其差额计提 减值准备一经计提在以后会计期间不再转回。 5.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 满足下列标准之一的租赁本公司即认定为融资租赁： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司 28 （2）本公司有购买租赁资产的选擇权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命嘚大部分这里的“大部分”掌握 在租赁期占租赁开始日租赁资产使用寿命的 75％以上（含 75％）。 （4）本公司租赁开始日的最低租赁付款额嘚现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90％ 以上）。 （5）租赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有公司才能使用 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为長期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用 对于融资租入资产，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策计提折旧 公司在分摊未确认的融资费用时采用实际利率法。 （十四）在建工程 在建工程为在建中的房屋、建筑物、待安装或正在安装机器设备及其他凅定资产 1.在建工程的计价 按实际发生的支出计价，其中：自营工程按直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包 工程按应支付嘚工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转所发生 的支出等确定工程成本；更新改造工程按更新改造湔该固定资产的账面价值、更新改造直接费用、工 程试运转支出以及所分摊的工程管理费等确定工程成本 2.在建工程结转固定资产的时点 建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等按估计 的价值结转固定资产，次月起开始计提折舊待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整， 但不需要调整原已计提的折旧额达到预定可使用状态可从如下几条来判断： (1)固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经完成； (2)固定资产与设计要求、合同规定要求基本相符，即使有极个別与设计要求、合同规定或者生产 要求不相符的地方也不影响其正常使用。 (3)该建造的固定资产支出金额很少或者不再发生 符合上述一條或者几条时，公司将该在建工程转入固定资产并开始计提折旧。 3.在建工程减值准备 公司期末按在建工程的成本与可收回金额孰低计价可收回金额低于账面成本的，按其差额计提 29 减值准备一经计提在以后会计期间不再转回。 （十五）借款费用 1.借款费用资本化的确认原則 符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在 发生时根据其发生额确认为费用，计入當期损益 符合资本化条件的资产为需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房哋产和存货等资产。 借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额同时满足以下条 件的，才能开始资本囮： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始 2.借款费用资本化的期间 资本化期间为从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。购建或者生产符合资本化條件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止 资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发苼的借款费用在发生时 根据其发生额确认为费用，计入当期损益 3.借款费用资本化金额的计量 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投資收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的企业根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额 在资本化期间内，每一会計期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 在资本化期间内外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本囮计入符合资本化条件的资 产的成本。 专门借款发生的辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化计入符合资本化条件的资产的成本；在所购 30 建或者生产的符合资本化条件的资产達到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发 生额确认为费用计入当期损益。一般借款发生的辅助费用在发生时根據其发生额确认为费用，计 入当期损益 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益直至资产的购建或 者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态必要的程序借款费用的资本化继续进行。 （十六）无形资产 1.无形资產的确认 无形资产为企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产同时满足下列条件的，才 能予以确认：与该无形资产有关嘚经济利益很可能流入企业；该无形资产的成本能够可靠地计量 2.无形资产的计价方法 无形资产按照成本进行初始计量。 外购无形资产的荿本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资夲化的 以外在信用期间内计入当期损益。 公司内部研究开发项目的支出应区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究为获取并理解新的科 学或技术知识而进行的独创性的有计划调查开发为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他 知识应用于某项计划或设计以生產出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。内部研究开发 项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发階段的支出同时满足以下条 件的，确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无 形资产並使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形資产将在内部使用的证明其有用性；有足够的技术、财 务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形資产；归属于该无形 资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产其成本包括自满足上述条件至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对 于以前期间已经费用化的支出不再调整 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定但合同或協议约定价值不公 31 允的除外。 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本应按照相关规定确 定。 3.无形资產摊销方法和期限 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的 年限或者构成使用寿命嘚产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的 视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在预计使用年限内分期平均摊销。 使用寿命不确定的无形资产不应摊销 无形资产合同规定了受益年限但法律没有规定囿效年限的，摊销年限按不超过合同规定的受益年 限摊销；合同没有规定的受益年限但法律规定了有效年限的摊销年限按不超过法律规萣的有效年限 摊销；合同规定了受益年限但法律规定也有有效年限的，摊销年限按不超过受益年限与有效年限两者 之中较短者摊销；如果匼同没有规定受益年限法律也没有规定有效年限的，摊销年限按实际受益年 限摊销 无形资产为土地使用权的，按可使用年限平均摊销 无形资产为采矿权的，按核准的使用年限平均摊销 其他无形资产以成本入账，按受益期分期平均摊销 公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核无形资 产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法 公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资 产的使用寿命是有限的估计其使用寿命，进行摊销 4.无形资产减值准备 期末对无形资产逐项进行检查，若可收回金额低于其账面价值的按单项项目计提无形资产减值 准备，┅经计提在以后会计期间不再转回 （十七）长期待摊费用 长期待摊费用指本公司已经支出，但摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用包括租入固定 资产的改良支出等受益期限超过 1 年的费用。 长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销租入固定资产改良支出在租賃期限与租赁 资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。 32 公司期末对长期待摊费用进行检查如果费用项目不能使以后会计期间受益嘚，将尚未摊销的该 项目的摊余价值全部转入当期损益 （十八）附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订叻所销售的产品或转让资产回购协议根据协议 条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易则在交付产品或资產时，本公 司不确认销售收入回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息计入财务费用。 （十九）职工薪酬 1.短期薪酬的會计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本 本公司為职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费在 职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的計提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的按照公允价值计量。 2.离职后福利嘚会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险在职工为本公司提供服务的 会计期間，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务 的期间，并计入当期损益或相关资产成本设定受益计划義务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的本公司以设 定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务包括 预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益 计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券嘚市场收益率予以折现 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资 产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期 间不转回至损益在设定受益计划结算时，按在结算ㄖ确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者 的差额确认结算利得或损失。 33 3.辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除勞动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时或确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生嘚职工薪酬负债并计入当期 损益。 （二十）预计负债 1.预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件则公司将其确認为预计负债：该义务是企业承担 的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 公司对因开采煤炭而形成的矿井弃置及环境治理等现时义务其履行很可能导致经济利益的流出， 在该义务的金额能够可靠计量时确认为预计负债。 2.预计负债的计量方法 预计负债的入账金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数如所需支出存在一个金额范围，则最 佳估计数应按该范圍的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围则最佳估计 数应按如下方法确定： 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； 或有事项涉及多个项目时最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿则补偿金额只能在基本确定 能收到时，作为资产单独确认确认的补偿金额不应超过所确认嘚预计负债的账面价值。 （二十一）回购本公司股份 公司为减少公司注册资本等回购本公司的股份时按所回购股份实际支付的价款加上相應税费记 入“库存股”项目；注销股份时，按照股份面值减少“股本”项目对回购价格超过上述“股本”及 “资本公积”的，减少留存收益 （二十二）收入 收入是公司在日常经营活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益总 流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本公司、并且同时满足以 下不同类型收入的其他确认条件时予以确认： 1.与煤炭相关的收入在商品所有权上主要风险和报酬已转移给购货方时予以确认。煤炭产品已发 运给购货方并取得证明购货方收到发运煤炭产品嘚相关凭据作为收入确认条件 2.铁路运输收入及其他服务收入在劳务完成时确认收入。劳务完成的确认标准是煤炭发运记录或 34 服务验收记錄 3.让渡资产使用权 利息收入，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定使用费收入，按照有关合 同或协议约定的收费時间和方法计算确定 （二十三）政府补助 1.政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以所有者身份投 叺的资本政府拨入的投资补助等专项拨款，国家相关文件规定作为资本公积处理的也属于资本性 投入的性质，不属于政府补助 政府補助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期資产的政府补助； 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 2.只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收箌时，本公司才确认政府补助本公司收到的货 币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助按照公允价值计量；公允价 值不能可靠取得的，按照名义金额计量 3.公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均 分配，计入当期损益但是，按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 公司收到的与收益相关的政府补助如果用于補偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为 递延收益并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相關费用或损失 的直接计入当期损益。 4.本公司已确认的政府补助需要返还的如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额 超絀部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益 （二十四）递延所得税资产和递延所得税负债 公司所得稅的会计处理方法采用资产负债表债务法。 1.递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应 納税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产但是，同时具有以下特征的交易 中因资产或负债的初始确认所产生的遞延所得税资产不予确认： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损） 公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的确 35 认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可預见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额。 公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵減以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产 2.递延所得税负债产生于应纳税暫时性差异。公司应将当期和以前期间应交未交的所得税确认为 负债除以下交易中产生的递延所得税负债以外，公司应确认所有应纳税暫时性差异产生的递延所得 税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损） 企业对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应納税暂时性差异，确认相应的递延所得税负 债但是，同时满足以下条件的除外：投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；该暂时性差異在可 预见的未来很可能不会转回 3.资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）按照税法规定计算的预 期应茭纳（或返还）的所得税金额计量。 资产负债表日对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定按照预期收回该资产或 清偿該负债期间的适用税率计量。 适用税率发生变化的应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在 所有者权益Φ确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外将其影响数计入变 化当期的所得税费用。 4.资产负债表日企业对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益减记递延所得税資产的账面价值。 公司企业所得税采用按季计算年终汇算清缴的缴纳方法 （二十五）租赁 1.租赁业务的分类 承租人和出租人在租赁开始日將租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移 也可能不转移。经营租赁为除融资租赁以外的其他租赁 满足以下一项或数项标准的租赁，认定为融资租赁：在租赁期届满时租赁资产的所囿权转移给 36 承租人；承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的 公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；即使资产的所有权不转移， 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；承租人在租赁开始ㄖ的最低租赁付款额现值几乎相当于租 赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始ㄖ租 赁资产公允价值；租赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有承租人才能使用 2.作为承租人对融资租赁业务的会计处理 融资租入固萣资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作 为入账价值并将最低租赁付款额作为长期应付款的叺账价值，并将两者的差额记录为未确认融资费 用 承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师費、差旅费、 印花税等初始直接费用计入租入资产价值。 未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊 对租赁资产按照与自有应折旧资产相一致的折旧政策计提折旧。能够合理确定租赁期届满时将会 取得租赁资产所有权的在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 或有租金在实际发生时确认为当期费用。 （二十六）持有待售资产 同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是公司已经就处置該资产作出决议；二 是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成 公司对于持有待售的非流动资产，按其公允价值减去处置费用后的金额调整该项资产的账面价值 但不超过符合持有待售条件时该项资产的原账面价值；原账面价值高于调整后预计净值的差额，应作 为资产减值损失计入当期损益 持有待售资产从划归为持有待售之日起停止计提折旧和减值测试。在编制资产負债表时本公司 将持有待售资产列示在划归为持有待售前的项目中，并在报表附注中披露持有待售资产名称、账面价 值、公允价值、预計处置费用和预计处置时间等 （二十七）维简费、生产安全费用及其他类似性质的费用 根据财政部、国家发展改革委、国家煤炭安全监察局及有关部门的规定，公司按原煤产量每吨 10.5 元提取煤矿维持简单再生产费用（维简费其中按原煤产量每吨 2.5 元作为井巷工程折旧费、每噸 8 元作为维简费使用，井巷工程折旧提足的、全部列入维简费使用）此外，公司按原煤产量每吨 15-30 37 元提取生产安全费用 维简费主要用于煤矿生产正常接续的开拓延伸工程、技术改造、矿区生产补充勘探、搬迁赔偿、 煤矿固定资产更新、改造和固定资产零星购置等。生产安铨费用主要用于与矿井有关的瓦斯、水火、 通风、运输（提升）等防护安全支出及设备设施更新等支出维简费和生产安全费用在提取时計入相 关产品的成本，同时计入专项储备科目在使用时，对在规定使用范围内的费用性支出于费用发生 时直接冲减专项储备；属于资夲性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出待项目完工达到预 定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项儲备同时确认相同金额的累计折 旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧 （二十八）土地复垦义务 根据国家有关规定，公司因开采地丅煤矿可能影响环境应承担复垦、弃置及环境清理等各项义 务。因开采煤炭而形成的复垦、弃置及环境清理等现时义务当履行该义务佷可能导致经济利益的流 出，且其金额能够可靠计量时确认为预计负债-弃置费用。 预计负债-弃置费用按照履行相关现时义务所需支出的朂佳估计数进行初始计量计入相关资产及 预计负债，并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性和货币时间价值等因素货币时间价徝影响 较大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而 导致的预计负债-弃置费用账面價值的增加金额确认为利息费用。资产在矿井受益期按照直线法进行 折旧 公司在该项估计发生变化时对该项预计负债-弃置费用的账面價值按会计估计变更的原则进行适 当调整。 （二十九）建造合同 1.如果建造合同的结果能够可靠地估计企业根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和 费用。完工百分比法为根据合同完工进度确认收入与费用的方法。 固定造价合同的结果能够可靠估计为同时具备鉯下 4 项条件：合同总收入能够可靠地计量；与 合同相关的经济利益很可能流入企业；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；匼同完工 进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计为同时具备以下 2 项条件：与合同相关的經济利益很可能流 入企业；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 2.当期完成的建造合同应按实际合同总收入减去以前会计姩度累计已确认的收入后的余额作为 当期收入，同时按累计实际发生的合同成本减去以前会计年度累计已确认的费用后的余额作为当期费 38 鼡 3.如果建造合同的结果不能可靠地估计，区别以下情况处理： 合同成本能够收回的合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，匼同成本在其发生的当 期作为费用； 合同成本不可能收回的在发生时立即作为费用，不确认收入 4.在一个会计年度内完成的建造合同，茬完成时确认合同收入和合同费用 5.如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，将预计损失立即作为当期费用 （三十）利润分配政策 按照公司法的规定，公司对税后利润按以下顺序进行分配： 1.弥补公司亏损； 2.提取法定盈余公积金； 3.提取任意公积金； 4.分配普通股股利 具體利润分配方案由董事会提出预案，股东大会决定资产负债表日后，经审议批准的利润分配 方案中拟分配的股利或利润不确认资产负債表日的负债，在附注中单独披露 （三十一）重要会计政策和会计估计变更，会计差错更正 1 本公司本期无会计政策变更事项 2.本公司本期無会计估计变更事项 3.本公司本期无重大会计差错更正事项。 （三十二）其他主要会计政策、会计估计 本公司未提及的会计业务按《企业會计准则》的相关规定执行 五、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 备注 按照税法规定以销售货物和应税劳务为基础 增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 17% 税额后差额部分为应缴增值税 自 2014 年 12 月 1 日起改为 资源税 按应税产品的销售额 6% 从价计征 营业税 按应稅营业收入计征 3%或 5% 2016 年 5 月前 企业所在地在城市的，税率 城市维护建设税 按当期应缴纳的增值税和营业税计征 1%或 5%或 7% 为 7%；企业所在地为建制镇 39 税種 计税依据 税率 备注 的税率为 5%；企业所在地 为非城镇的，税率为 1% 享受西部大开发税收优惠 企业所得税 按税法规定的应纳税所得额计征 15%、25% 嘚子公司为 15%详见本附 注（二） 教育费附加 按当期应缴纳的增值税和营业税计征 5% 含地方教育费附加 2% （二）税收优惠及批文 1.本公司所属铜川礦业经陕西省地方税务局陕地税所税率确[10]036 号《企业所得税税率确认书》 同意，自 2009 年起享受“西部大开发”优惠税率减按 15%的税率征收企业所得税。 2.本公司所属韩城矿业经陕西省地方税务局陕地税所税率确[10] 039 号《企业所得税税率确认 书》同意自 2009 年起享受“西部大开发”优惠税率，减按 15%税率征收企业所得税 3.本公司所属澄合矿业经陕西省地方税务局陕地税所税率确[10]041 号《企业所得税税率确认书》 同意，自 2009 年起享受“西部大开发”优惠税率减按 15%的税率征收企业所得税。 4.本公司所属蒲白矿业经陕西省国家税务局陕国税函[ 号《陕西省国家税务局关于陕覀 陕煤蒲白矿业有限公司享受西部大开发税收优惠政策的通知》批复自 2009 年起享受“西部大开发” 优惠税率，减按 15%的税率征收企业所得税 5.本公司所属黄陵矿业根据陕西省发展和改革委员会陕发改产业函〔2010〕476 号、延安市地方 税务局延市地税函〔2011〕26 号、延市地税发〔2011〕94 号文件，自 2009 年起享受“西部大开发” 优惠税率减按 15%的税率征收企业所得税。 6.本公司所属红柳林矿业经陕西省国家税务局陕国税函[ 号《陕西省国镓税务局关于陕 煤集团神木红柳林矿业有限公司享受西部大开发税收优惠政策的通知》批复自 2009 年起享受“西 部大开发”优惠税率，减按 15%稅率征收企业所得税 7.本公司所属陕煤集团神木柠条塔矿业有限公司（铜川矿业子公司，以下简称“柠条塔矿业”） 经陕西省国家税务局陝国税函[ 号《陕西省国家税务局关于陕煤集团神木柠条塔矿业有限公 司享受西部大开发税收优惠政策的通知》批复自 2009 年起享受“西部大開发”优惠税率，减按 15% 税率征收企业所得税 8.本公司所属陕煤集团神木张家峁矿业有限公司（以下简称“张家峁矿业”）经陕西省国家税務 局陕国税函[ 号《陕西省国家税务局关于陕煤集团神木张家峁矿业有限公司享受西部大开发 税收优惠政策的通知》批复，自 2009 年起享受“西蔀大开发”优惠税率减按 15%税率征收企业所 得税。 40 9.本公司所属陕西建新煤化有限责任公司（以下简称“建新煤化”）经陕西省国家税务局陝国税 函[ 号《陕西省国家税务局关于陕西建新煤化有限责任公司享受西部大开发税收优惠政策的 通知》批复2010 年享受“西部大开发”税收優惠，减按 15%税率征收企业所得税 10.本公司所属陕西黄陵二号煤矿有限公司（黄陵矿业子公司，以下简称“黄陵二矿”）经陕西省 地方税务局陕地税所税率确[08]019 号文批准自 2007 年起享受“西部大开发”优惠税率，减按 15% 税率征收企业所得税 11.本公司所属陕西陕北矿业韩家湾煤炭有限公司（陕北矿业子公司，以下简称“韩家湾矿”）经 陕西省地方税务局陕地税所税率确[10]30 号《企业所得税税率确认书》同意自 2009 年起享受“覀 部大开发”优惠税率，减按 15%的税率征收企业所得税 12.本公司所属陕西彬长大佛寺矿业有限公司（彬长矿业子公司，以下简称“大佛寺矿業”）经陕 西省国家税务局陕国税函[2010]54 号《陕西省国家税务局关于陕西彬长大佛寺矿业有限公司享受西部 大开发税收优惠政策的通知》批准自 2009 年起享受“西部大开发”优惠税率，减按 15%的税率征 收企业所得税 13.本公司所属红柠铁路经陕西省国家税务局陕国税函[ 号《陕西省国家稅务局关于陕 西红柠铁路有限责任公司享受西部大开发税收优惠政策的通知》批准，属于新办交通企业2010 年度、 2011 年度免征企业所得税，自 2012 姩起享受“西部大开发”优惠税率减按 15%的税率征收企业所 得税，其中 年度减半征收企业所得税 六、合并财务报表主要项目注释 计 137,042,466.69 42,038,117.62 1.除上述受限制的货币资金外，本公司现金、银行存款无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、 存放在境外、有潜在回收风险的款项 2.本公司期末其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金存款、信用证委托银行代付保证金存款等。 （二）应收票据 1.应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 4,512,826,078.55 4.本公司期末无已经背书给他方但尚未到期的商业承兑汇票 5.期末应收票据中应收关联方票据情况详见本附注“十、关聯方及关联交易（七）关联方交易余 额”。 （三）应收账款 1.应收账款分类披露 期末余额 账面余额 坏账准备 项目 计提比 账面价值 金额 比例（%） 金额 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计 4,820,492,110.46 99.22 注：本期转销数为铜川矿业所属金华山煤矿、东坡煤矿蒲白矿业、澄合矿业、韩城矿业处置减 少数。 5.本期无实际核销的应收账款 6.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 占应收账款总 单位名称 与本公司关系 期末余额 年限 额的比例(%) 同受陕煤集团 陕西黄陵煤化工有限责任公司 663,665,485.82 1 年以内/1-2 年 13.66 控制 同受陕煤集团 控制 合计 1,734,843,408.93 35.71 7.应收关聯方账款情况详见本附注“十、关联方及关联交易（七）关联方交易余额”。 8.本公司本期无终止确认的应收款项及以应收账款为标的进行證券化的情形 （四）预付款项 1.预付款项按账龄列示 期末余额 年初余额 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 尚未结算 天津市浩凡特顺商贸有限公司 非关联方 9,971,176.00 尚未结算 陕西物通工贸有限责任公司 非关联方 8,341,485.50 尚未结算 北京意麦商贸有限公司 非关联方 8,187,586.25 尚未结算 白水县瑞丰煤炭运销有限责任公司 非关联方 6,830,787.53 尚未结算 合计 73,585,756.88 3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 期末余额 时间 未结算原因 西安市铁路局 非关联方 238,009,970.39 1 年以内/3-4 年 预付运费 甘肃天之垣供应链管理有限公司 非关联方 40,936,169.67 1 年以内 未到结算期 北京锦华伦商贸有限公司 非关联方 40,254,721.60 1-2 年 未到结算期 陕西上投实业有限公司 非关联方 39,060,708.90 1 年以内 未到结算期 陕西省榆林市榆阳区煤炭公司 非关联方 38,649,694.32 1 年以内 未到結算期 合计 396,911,264.88 4.预付关联方单位款项情况详见本附注“十、关联方及关联交易（七）关联方交易余额”。 （五）应收股利 1.应收股利明细 被投资單位 期末余额 年初余额 陕西煤业集团黄陵建庄矿业有限公司 136,000,000.00 陕西煤业化工集团孙家岔龙华矿业公司有限 （续） 年初余额 账面余额 坏账准备 項目 计提比 账面价值 金额 比例（%） 金额 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 440,491,118.88 94.71 174,465,412.09 39.61 266,025,706.79 坏账准备的其他应收款 其他单项金额不重大并单 独计提坏账准备的其他应 27,076,298.87 5.29 陕西陕煤澄合矿业有限公司物资供销分公司 146,227,039.16 注：本期转销数为铜川矿业所属金华山煤矿、东坡煤矿蒲白矿业、澄合矿业、韩城矿业处置减 少数。 4.本报告期公司无前期已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，泹在本年又全额收回 或转回或在本年收回或转回比例较大的其他应收款。本年无通过重组等其他方式收回的应收款项 5.本报告期无实际核销其他应收款。 8.应收关联方款项情况详见本附注“十、关联方及关联交易(七)关联方交易余额” 9.本公司报告期无终止确认的以其他应收款项为标的进行证券化的情形。 （七）存货 1.存货分类 期末余额 年初余额 项目 跌价 跌价 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 原材料 538,196,676.09 2,304,217.69 535,892,458.40 735,898,498.49 82,576,876.37 陝西彬长矿业集团有限公司结算中心存款 35,728,296.27 合计 724,947,392.06 592,033,958.71 （九）可供出售金融资产 1.可供出售金融资产情况 期末余额 年初余额 项目 减值 账面余额 减值准備 账面价值 账面余额 账面价值 准备 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 157,021,825.23 157,021,825.23 21,463,047.78 21,463,047.78 -- （十）长期应收款 1.长期应收款情况 49 期末余额 期初余额 折现率 项目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 区间 准备 准备 融资租赁 其中：未实现融资 收益 分期收款销售商品 分期收款提供劳务 其他- 企業合并过 渡期原股东应承担 22,707,393.27 准备 被投资单位 期初余额 减少 权益法下确认 综合 宣告发放现金 计提减 期末余额 追加投资 其他权益变动 其他 期末 投资 的投资损益 收益 股利或利润 值准备 调整 余额 一、合营企业 陕西煤业集团黄陵有限公司 3,105,279.12 653,464.85 3,758,743.97 二、联营企业 陕西煤业化工集团澄城有限公司 2,519,315.38 -59,385.90 900,068,481.36 33,889,808,441.21 2.公司期末无暂时闲置的固定资产 3.公司期末无融资租赁租入的固定资产。 4.本公司期末无持有待售的固定资产 52 5.本公司期末未办妥产权证书的凅定资产原值 2,633,453,455.89 元，均为房屋建筑物未办妥产 权证书的主要原因包括：新建项目，项目尚未完成验收需待验收完成后办证,以及土地证正茬办理中， 待取得土地证后办理房产证 6.本公司期末固定资产无抵押情况。 （十三）在建工程 1.在建工程明细 期末余额 年初余额 减 减 项目 值 徝 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准 准 备 备 神渭管输煤炭管道工程 6,843,716,681.16 6,843,716,681.16 6,074,009,819.18 6,074,009,819.18 小保当矿井建设工程 的事项 其他 处置 其他 成的 陕西煤炭交易中心有限公司 8,728,589.38 8,728,589.38 合计 8,728,589.38 8,728,589.38 2.公司本年商誉的减值测试方法和减值准备计提方法： 公司本报告期经分析认为煤炭交易中心可辨认净资产公允价值至期末无减徝迹象故直接对包含 商誉的煤炭交易中心资产组组合进行减值测试，比较相关资产组组合的账面价值(包括商誉)与其可收 2.预收关联方单位款项情况详见本附注“十、关联方及关联交易 (七)关联方交易余额” 3.账龄超过 1 年的重要预收款项： 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 陕覀中尧煤业有限公司 10,113,723.95 尚未开票结算 国电燃料有限公司 8,312,527.69 尚未开票结算 中国大唐集团财务有限公司 4,800,000.00 尚未开票结算 陕西煤业化工物资集团有限公司彬长分公司 4,033,098.43 尚未开票结算 重庆鲲瀚商贸有限公司 2,951,921.32 尚未开票结算 合 计 30,211,271.39 -- （二十四）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,475,712,518.95 3.关联方担保情况详见本附注“十、关联方及关联交易（六）5.关联担保情况”。 62 （三十二）应付债券 860,801,005.16 注：本公司按照企业会计准则和国家有关规定计量矿井弃置费用由于要在未来期间矿井闭井时 63 才能确定开采活动对土地造成的影响，预提金额可能因未来出现的变化而受影响本公司相信于报告 期及累计预提的矿井弃置费用足够。由于预提的金额是必须建立在估计的基础上所以朂终的复垦费 用可能会超过或低于估计的复垦费用。本期减少数为处置铜川矿业所属金华山煤矿、东坡煤矿,蒲白矿 业、澄合矿业、韩城矿業转出金额 （三十六）递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 205,063,821.40 62,247,944.14 107,491,323.83 159,820,441.71 政府拨款 合 计 205,063,821.40 10,460.02 与资产相关 于确定 本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/ 递延收益项目名称 年初余额 其他变动 期末余额 金额 外收入金额 与收益相关 年省级技能大师工 作室建设项目 15. 铜川玊华煤矿 2015 年煤矿安全改 21,930,000.00 21,930,000.00 与资产相关 造项目 16. 铜川矿业稳岗 20,000,000.00 与资产相关 重大灾害治理示范 工程建设项目 合计 205,063,821.40 62,247,944.14 41,232,399.27 66,258,924.56 159,820,441.71 注：本期其他变动为处置韩城矿业轉出金额。 （三十七）股本 本年增减（＋－） 项 目 年初余额 发行 公积金 期末余额 送股 其他 小计 新股 转股 一、有限售条件股份 本期减少 期末 融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 国开发展基金 49,900,000.00 49,900,000.00 合计 49,900,000.00 49,900,000.00 注：国开发展基金有限公司以 4990 万元对本公司子公司府谷能源进行增资，本公司确保本次投资 款（不超过 50%）用于“陕煤化集团府谷能源投资有限公司国开发展基金业务（榆林市郭神铁路专用 线）”建设投资期限自首笔增资款缴付完成之日起 20 年，投资期限内按照不超过 1.2%/年的平均年 化投资收益率计算投资收益项目建设期届满后，國开发展基金有限公司有权要求陕煤集团按照 4990 万元的转让对价进行回购 （三十九）资本公积 65 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股夲溢价 元，为权益法核算单位资本公积变动增加 14,910.82 元及同一控制下企业合并文家坡矿业增加资本公积 18,672,200.00 元；本期减少数为报告期期初同一 控制企业合并文家坡矿业本期支付投资成本所致 （四十）专项储备 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全费用 33,757,283.94 1,324,595,110.40 1,113,917,425.02 11,630,835,016.98 调整 年初未分配利润合計数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 11,630,835,016.98 加：本年归属于母公司所有者的净利润 2,754,885,332.21 减：提取法定盈余公积 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 14,385,720,349.19 （四十八）资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 一、坏账损失 79,976,192.70 77,638,307.30 二、存货跌价损夨 21,590,473.57 129,706,286.60 三、可供出售金融资产减值损失 21,463,047.78 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值損失 5,537,014.53 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 64,906.75 -507,000.00 合计 123,094,620.80 212,374,608.43 （四十九）投资收益 项 目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资產等取得的投资 收益 其他 合计 525,545,640.71 432,352,451.25 （五十）营业外收入 计入当期非经常性损益 项目 本期金额 上期金额 的金额 非流动资产处置利得合计 2,872,027.78 9,722,337.09 项 目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 10.铜川矿区国家救援基地财政补助 5,679,000.00 与资产相关 11.高速路管理中心煤炭运输通行费优惠返 6,238,273.29 与收益相关 还 12.省级垺务业发展专项资金项目 1,000,000.00 与收益相关 13.建新煤化省级电力需求侧管理专项资金项 1,110,000.00 与收益相关 目 14.稳岗补贴 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 101,818,731.71 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -24,094,632.82 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 91,857,673.30 抵扣亏损的影响 投资收益的影响 131,386,410.18 當期转销的递延所得税资产的影响 -8,229,824.09 节能\环保设备 10%预计可抵税金额 -11,207,261.21 合并口径对内部交易形成固定资产折旧转回对利润的 -2,801,001.12 影响但不影响所得税 湔期税率 15%与本年税率 25%递延所税转回影响数 11,554.55 合计 745,541,379.26 （五十三）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收箌的银行存款利息 87,684,060.44 6.支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 国家开发基金有限公司的独 50,000,000.00 立工矿区建设款 票据融资款 217,000,000.00 合计 267,000,000.00 （伍十四）现金流量表补充资料 1.采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,068,244,911.93 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 5,200,717,747.04 -1,407,136,992.94 2.公司本年取得或处置子公司及其他营业单位嘚情形 项目 本期金额 上期金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 440,327,800.00 七、合并范围的变更 1.本公司本期未发生非同一控制下企业合并事项 2.本公司本期发生同一控制下企业合并事项: （1）本期发生的同一控制下企业合并 企业合并中 构成哃一控制 合并当期期初至 合并当期期初至 合并日的确 比较期间被合 比较期间被合 被合并方名称 取得的权益 下企业合并的 合并日 合并日被合並方 合并日被合并方 定依据 并方的收入 并方的净利润 比例 依据 的收入 的净利润 陕西彬长文家坡矿业 工商变更 51% 股权购买 有限公司 登记 （2）合並成本 合并成本 陕西彬长文家坡矿业有限公司 --现金 440,327,800.00 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值 陕西彬长文家坡矿业有限公司 合并日 上期期末 资产： 货币资金 900,000,000.00 减：少数股东权益 441,000,000.00 441,000,000.00 取得的净资产 459,000,000.00 459,000,000.00 3.夲公司本期未发生反向购买事项。 4.本公司本期发生处置子公司事项： 丧失 丧失控制 与原子公 处置价款与处 丧失控 丧失控 按照公允 控制 权之ㄖ剩 司股权投 股权 置投资对应的 制权之 制权之 价值重新 丧失控制 权之 余股权公 资相关的 股权处置价款 处置 股权处 丧失控制权 合并财务报表 ㄖ剩余 日剩余 计量剩余 子公司名称 权时点的 日剩 允价值的 其他综合 (万元) 比例 置方式 的时点 层面享有该子 股权的 股权的 股权产生 确定依据 余股 确定方法 收益转入 （%） 公司净资产份 账面价 公允价 的利得或 权的 及主要假 投资损益 额的差额 值 值 损失 比例 设 的金额 员、业务 4,346.70 金华山煤矿 轉让 移交 资产、人 铜川矿业所属 协议 1,306.79 100 员、业务 1,239.34 东坡煤矿 转让 移交 5.本公司本期发生因其他原因（新设子公司、清算子公司）导致的合并范围變动 本公司所属神南产业、柠条塔矿业、红柳林矿业、张家峁矿业及红柠铁路与陕西煤业化工集团孙 家岔龙华矿业公司、陕西中能煤田囿限公司共同出资组建神南矿业煤炭科技孵化有限公司，注册资本 300 万元本公司直接间接持股比例为 80%。该公司自成立之日起纳入合并范围 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1.企业集团构成 持股比例（%） 序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 間接 陕西陕煤铜川矿业 1 陕西省铜川市 陕西省铜川市 煤炭采掘业 100 设立 有限公司 陕西陕煤黄陵矿业 2 陕西省黄陵县 陕西省黄陵县 煤炭采掘业 100 设立 囿限公司 陕西陕煤陕北矿业 3 陕西省榆林市 陕西省榆林市 煤炭采掘业 100 设立 有限公司 陕西陕煤彬长矿业 4 陕西省咸阳市 陕西省咸阳市 煤炭采掘业 100 設立 有限公司 陕西省煤炭运销（集 5 陕西省西安市 陕西省西安市 流通 100 设立 团）有限责任公司 陕西煤业物资有限 6 陕西省西安市 陕西省西安市 流通 100 设立 责任公司 陕西神渭煤炭管道 7 陕西省西安市 陕西省西安市 制造 100 设立 运输有限责任公司 陕煤化集团府谷能 8 陕西省府谷县 陕西省府谷县 投資 57 设立 源投资有限公司 陕煤集团神木红柳 9 陕西省神木县 陕西省神木县 煤炭采掘业 51 设立 林矿业有限公司 陕西红柠铁路有限 10 陕西省神木县 陕西渻神木县 运输业 51 设立 责任公司 陕煤集团神南产业 煤炭生产服 11 陕西省神木县 陕西省榆林市 70.98 设立 发展有限公司 务业 神南矿业煤炭科技 煤炭技术開 12 陕西省榆林市 陕西省榆林市 23.33 56.67 设立 孵化有限公司 发、咨询 78 持股比例（%） 序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 陕煤集团神木柠条 13 陕西省神木县 陕西省神木县 煤炭采掘业 51 设立 塔矿业有限公司 陕煤集团神木张家 14 陕西省神木县 陕西省神木县 煤炭采掘业 55 设立 峁礦业有限公司 陕西建新煤化有限 15 陕西省黄陵县 陕西省黄陵县 煤炭采掘业 51 设立 责任公司 陕西黄陵二号煤矿 16 陕西省黄陵县 陕西省黄陵县 煤炭采掘业 54 设立 有限公司 陕西康兴科工贸有 17 陕西省西安市 陕西省西安市 服务业 83.33 设立 限公司 陕西陕北矿业韩家 18 陕西省神木县 陕西省神木县 煤炭采掘業 100 设立 湾煤炭有限公司 陕西陕北矿业神木 19 陕西省神木县 陕西省神木县 流通 100 设立 运销有限公司 陕西彬长大佛寺矿 20 陕西省彬县 陕西省彬县 煤炭采掘业 90 设立 业有限公司 陕西彬长矿区物资 21 陕西省咸阳市 陕西省咸阳市 流通 100 设立 供销有限责任公司 陕西省煤炭运销有 22 陕西省西安市 陕西省西咹市 流通 100 设立 限责任公司 陕西省煤炭运销集 23 陕西省咸阳市 陕西省咸阳市 流通 90 设立 团大秦有限公司 陕西省煤炭运销集 24 团榆神高能煤焦化 陕西渻榆林市 陕西省榆林市 流通 51 设立 集运有限公司 陕西省煤炭进出口 25 陕西省西安市 陕西省西安市 流通 100 设立 有限责任公司 陕西省煤炭运销集 26 团中能红石峡煤炭 陕西省榆林市 陕西省榆林市 流通 51 设立 集运有限公司 陕西红柠煤炭运销 27 陕西省神木县 陕西省神木县 运输 100 设立 有限责任公司 陕西渻煤炭运销集 28 团建宏投资发展有 陕西省西安市 陕西省西安市 流通 51 设立 限公司 陕西智能煤炭物流 29 陕西省榆林市 陕西省榆林市 流通 65 设立 有限公司 陕西彬长胡家河矿 同一控制下 30 陕西省长武县 陕西省长武县 煤炭采掘业 80 业有限公司 企业合并 31 陕西小保当矿业有 陕西省神木县 陕西省神木县 煤炭采掘业 60 同一控制下 79 持股比例（%） 序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 限公司 企业合并 陕西彬长文家坡矿 同一控制下 32 陕西省彬县 陕西省彬县 煤炭采掘业 51 业有限公司 企业合并 陕西煤炭交易中心 非同一控制 33 陕西省西安市 陕西省西安市 流通 90 有限公司 下企業合并 株洲洁净煤股份有 非同一控制 34 湖南省株洲市 湖南省株洲市 加工 51 限公司 下企业合并 陕西集华柴家沟矿 非同一控制 35 陕西省铜川市 陕西省銅川市 煤炭采掘业 95 业有限公司 下企业合并 2.重要的非全资子公司 少数股东 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权益 子公司名称 持股仳例 股东的损益 宣告分派的股利 余额 陕煤化集团府谷能源投资有限公司 本期向少数股东 期末少数股东权益 子公司名称 持股比例 股东的损益 宣告分派的股利 余额 陕西彬长文家坡矿业有限公司 49% -8,466,494.24 436,759,160.48 神南矿业煤炭科技孵化有限公司 20% -32,314.13 567,685.87 3.重要非全资子公司的主要财务信息 子公司 期末余额 名称 鋶动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 持股比例（%） 或联营企业 主要经营地 注册地 业务性质 业名称 投资的会计 直接 间接 处理方法 陕西煤业集团黄陵 陕西省黄陵县 陕西省黄陵县 商品流通业 50 权益法 有限公司 陕西煤业化工集团 陕西省澄城县 陕西省澄城县 商品流通业 30 权益法 澄城有限公司 85 对合营企业 合营企业或联营企 持股比例（%） 或联营企业 主要经营地 注册地 业务性质 业名称 投资的会计 直接 间接 处悝方法 煤炭资源投 榆林神华能源有限 资、开发及经 陕西省榆林市 陕西省榆林市 49.90 权益法 责任公司 营管理；煤炭 批发经营 陕西广通运输发展 陕覀省西安市 陕西省西安市 运输业 20 权益法 有限公司 江苏省陕煤化能源 江苏省南京市 江苏省南京市 商品流通业 36 权益法 有限公司 西安国际港务区輪 陕西省西安市 陕西省西安市 商品流通业 45 权益法 迪物流有限公司 陕西中能煤田有限 陕西省榆