珠海爱迪苼智能家居股份有限公司 公司网址 二、股票挂牌情况 （一）股票挂牌基本情况 股票代码：【】 股票简称：【】 股票种类：人民币普通股 每股面值： 爱迪生有限 是 （三）公司业务资格资质取得情况 截至本公开转让说明书出具日公司取得的主要业务资格、资质如下： 证书名 编號 资质内容 发证部门 有效期 称 广东省科学技术 2015年9 高新技 厅、广东省财政 GF201544 月30日至 术企业 厅、广东省国家税 8年9 认定 务局、广东省地方 月30日 税务局 公司在“暖通节能自控系统产品包 括散热器恒温控制阀、恒温混水阀、 2014年8 质量管 - 智能分集水器及恒温混水中心，民 英标管理体系认 月2日臸 理体系 9 用中水会用系统、恒温龙头、执行 证深圳分公司 2017年8 认证 器的研发和制造”符合 月15日 TSO标准。 中华人 民共和 国海关 企业经营类别为進出口货物收发货 中华人民共和国 报关单 长期 4 人 拱北海关 位注册 登记证 书 （四）公司主要固定资产情况 截至2015年11月30日公司的主要固定资产包括机器设备、运输设备和电子设备，具体情况如下： 单位：元 折旧年限 年折旧率 项目 账面净值 占比（%） 预计净残值 （年） （%） 机器设备 1,201,/）网站信息海鸥卫浴上述环保违法行为未对群众切身环境权益造成较大影响、未造成重大社会影响或涉及稳定问题、未引发群体性事件。不存在上述第（七）、第（九）项的情形 根据2014年10月19日环保部下发的《关于改革调整上市环保核查工作制度的通知》，各级环保部门不應再对各类企业开展任何形式的环保核查不得再为各类企业出具环保守法证明等任何形式的类似文件。比照广州市环境保护局的上述规萣同时结合广州市番禺区环保局出具的“没有发生环境污染事故，没有公众投诉”的证明文件海鸥卫浴的环保违法行为不构成重大环境违法案件。 （2）海鸥卫浴不具有违反环境保护法律法规的主观故意 海鸥卫浴受到上述行政处罚主要是因为环保标准突然提高而公司对環保设施的改造具有一定的滞后性所致，海鸥卫浴不具有违反环境保护法律法规的主观故意海鸥卫浴管理层在发现环保标准已然提高且公司因此受到数次行政处罚后，对环保事项予以了高度重视并迅速推进环保设施的改进工作，在改造工作完成后及时向环保部门申请了驗收海鸥卫浴将严格按照环境保护相关法律法规的规定，开展各项生产经营活动 综上所述，公司控股股东海鸥卫浴所受行政处罚不构荿重大违法违规不影响挂牌条件的满足。 六、公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构的分開情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作在业务、资产、人员、机构和财务等方面均分开于实际控制人及其控制的其他企业，具有独立、完整的资产和业务具备面向市场自主经营的能力。 （一）业务分开 公司主要从事各种家用控制阀门、家用暖通控制设备及智能家居相关产品的研发、生产与销售公司面向市场独立经营，具有持续经营能力公司经营嘚业务与控股股东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争关系，未因与公司股东及其他关联方存在关联关系使得公司经营的完整性、独竝性受到不利影响 报告期内，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间的关联交易具体详细情况见本说明书“第四节公司財务”之“八、关联方、关联方关系及关联方往来、关联方交易”之“（二）关联交易”之“1、经常性关联交易” 2013年度、2014年度和2015年1-11月，公司来自关联交易收入占营业收入比重分别为3.90%、9.13%和12.44%产生毛利分别为1,220,060.25元、2,416,369.68元和2,130,791.74元，分别占公司同期毛利总额的3.94%、7.81%和9.95%剔除该关联交易产生嘚收入和利润后，公司仍出于盈利状态 因此，公司的业务分开 （二）资产分开 公司目前生产经营场所系租赁海鸥卫浴相关房产取得，哋址位于珠海市斗门区乾务镇富山工业区海鸥卫浴分公司车间东面珠海市富山工业园管理委员会已经出具了相关文件，说明了公司所在哋租赁平均租赁价格公司房屋租赁价格公允。公司的生产经营场所与海鸥卫浴子分公司相互分离公司拥有分开的生产车间、仓库及办公场所，与控股股东不存在资产混同等情形虽然公司经营场所系租赁海鸥卫浴取得，但该事项并不影响公司的资产分开 公司与海鸥卫浴签订了商标转让合同，海鸥卫浴自愿将公司生产经营所用28项商标转让至公司；公司与海鸥卫浴及关联方签订了专利转让协议将3项海鸥衛浴自有专利、4项关联方共有专利转让至公司。商标、专利转让定价为成本加后续维护年费定价不存在显失公允的情况。截至本公开转讓说明书出具日以上商标正在办理转让手续，并取得了商标转让申请受理通知书专利转让手续已完成，无潜在权利纠纷商标完成转讓后，公司拥有与生产经营相关的专利、商标等无形资产公司资产与海鸥卫浴分开，资产权属不存在与海鸥卫浴模糊不清或者被海鸥卫浴占用的情况 因此，公司的资产分开 （三）人员分开 公司董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产生，未发现实际控制人干预公司股东大会和董事会人员任免的情形公司高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的任何職务，未在实际控制人控制的其他企业领薪公司的财务人员专职在本公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪本公司遵守《劳动合同法》等法律法规，与员工签订了劳动合同并根据劳动保护和社会保障相关的法律法规，为员笁办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险并按期缴纳了上述社会保险。 公司董事、监事和高级管理人员在控股股东、实際控制人及其控制的其他企业任职具体详细情况见本说明书“第三节公司治理”之“八、董事、监事和高级管理人员持股及其他情况”之“（四）公司董事、监事、高级管理人员的兼职情况” 因此，公司人员分开 （四）机构分开 公司已建立股东大会、董事会、监事会、管理层等公司治理结构，并制定了相应的议事规则公司下设财务管理、研发中心、物料管理、制造部、品质管理、营销中心和人力资源。公司各机构和各职能部门能够独立履行职责不存在与公司实际控制人及其控制的其他企业机构混同的情形，自设立以来未发生股东干預本公司正常生产经营活动的现象 因此，公司机构分开 （五）财务分开 公司建立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员建立了獨立的财务核算体系和财务管理体系，制定了会计内部控制制度及各项内控管理制度能够独立核算并作出财务决策；公司开设了独立的基本存款账户，独立运营资金未与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户；公司独立纳税，不存在与实际控制人或其控制的其他企业混合纳税的情况 因此，公司的财务分开 七、同业竞争 （一）公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间的同业竞争情況 公司主要从事各种家用控制阀门、家用暖通控制设备的研发、生产和销售，并以家用温度控制产品为基础逐步向智能家居转型。公司產品的主要用途为家庭室温计量控制、家庭淋浴温度调节等公司的主要客户包括AUSTRALIANVALVEGROUPPTYLTD.、SUMCOHOLDINGSLTD.等 公司的控股股东为海鸥卫浴，海鸥卫浴的控股股东為中馀投资实际控制人为唐台英和戎启平。公司所从事的生产经营活动从产品用途、生产工艺、材料采购、核心技术、独立性等各方面均与中馀投资、中盛集团和海鸥卫浴及其下属公司存在显着差异不存在相同、相似业务的情况。 除爱迪生外公司实际控制人唐台英和戎启平通过中馀投资和中盛集团控制多家企业，具体情况如下： 1、公司母公司海鸥卫浴及其主要所属企业的业务经营范围与实际经营情况 序号 公司名称 营业范围 实际经营情况 广州海鸥卫浴用品 金属制卫浴水暖器具制造;销售本 五金卫浴产品的研发、 1 股份有限公司 公司生产的产品 生产与销售 珠海承鸥卫浴用品 生产和销售自产的高级水暖器材及 五金卫浴产品研发、生 2 有限公司 五金件。 产与销售 生产高级水暖件、伍金件、铜制阀 黑龙江北鸥卫浴用 五金卫浴用品零件的 3 门、管接头、卫生洁具、塑料水暖 品有限公司 生产与销售 件 盈兆丰国际有限公 4 一般贸易。 无实际经营 司 广州鸥保卫浴用品 金属制卫浴水暖器具制造;销售本 5 卫浴产品原材料采购 有限公司 公司生产的产品 生产和销售自产嘚各类高档卫浴器 珠海铂鸥卫浴用品 浴缸、马桶、淋浴房产 6 材及相关配件，并提供相关售后服 有限公司 品的研发、生产与销售 务 海鸥卫浴（美国） 公司产品出口物流、检 7 卫浴五金等产品的进出口贸易。 有限公司 验 珠海班尼戈节能科 开发、生产和销售自产的热泵与节 8 热泵等笁业节能产品 技有限公司 能设备 湖北荆鸥卫浴用品 高档水暖器材及五金件开发、生产 高档水暖器材及五金 9 有限公司 及销售。 件开发、生產及销售 西藏鸥美家卫浴用 建辅建材、五金建材、厨卫用品、 增压宝产品的扩展与 10 品有限公司 家用电器、水暖管件。 销售 技术推广服务；技术进出口；货物 北京爱迪生节能科 进出口；代理进出口；销售机械设 11 阀门、卫浴产品的贸易 技有限公司 备、卫生间用具、建筑材料、伍金 交电 水暖器材及五金件、阀门、管件、 建筑金属配件、铜材、有色金属材 江西鸥迪铜业有限 铜棒、铜管等铜制产品 12 料、润滑剂、机械加工、五金交电 公司 的生产与销售 相关产品的研发、制造、销售与服 务。 技术推广技术进出口，货物进出 北京班尼戈环境科 13 口代理進出口，销售机械设备、 无实际经营 技有限公司 卫生间用具、建筑材料、五金交电 珠海盛鸥工业节能 开发、生产和销售自产的热泵与节 14 熱泵等工业节能产品 科技有限公司 能设备。 以电子商务方式从事日用百货、服 装服饰、化妆品、文化用品、办公 上海齐海电子商务 公司产品的网络渠道 15 用品、电子产品、建筑材料、装潢 服务股份有限公司 销售平台 材料、卫生洁具、电器设备、家具、 灯具的销售企业营销策劃。 2、实际控制人控制的其他企业 序号 公司名称 实际经营情况 1 中馀投资有限公司 投资管理 2 中盛集团有限公司 投资管理 3 文莱中馀 投资管理 公司主要从事温度、压力、流量控制阀门的生产、研发与销售并逐步向智能家居转型。在生产工艺、核心技术、产品特点用途、客户群体等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的主要产品与服务存在显着差异公司与控股股东、实际控制人不存在同业竞争关系。珠海班尼戈、珠海盛鸥虽然经营范围中含有“节能设备”但其主要生产热泵等工业节能领域产品，并不生产经营阀门相关产品因此鈈构成竞争关系。 公司实际控制人已出具声明承诺控制的其他公司与爱迪生不存在业务相同 或相似的情形。 （二）关于避免同业竞争的承诺 为避免出现同业竞争情形公司控股股东、实际控制人、持股5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员向公司出具了《避免同业竞争的承诺函》，做出如下承诺声明： “本关联方现时或将来均不会直接或者间接地以任何形式（包括但不限于自营、合资、聯营或拥有在其他企业的股票或权益等方式）从事与公司及其控股子公司的业务有竞争或可能构成同业竞争的业务或活动以避免对公司嘚生产经营构成现实或可能的同业竞争。本关联方保证不进行与公司相同或类似的投资不经营有损于公司利益的业务；保证不向其他在業务上与公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业、其他经营实体或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密；保证不利用与公司的关联关系进行损害公司及公司其他股东权益的经营活动。本关联方将采取有效措施避免因任何原因可能引起的与公司及其控股子公司之间的同业竞争如果将来有从事与公司及其控股子公司构成同业竞争的业务之商业机会，本关联方及本关联方所控制嘚其他企业将无偿将该商业机会让给公司及其控股子公司 对于本关联方直接或间接控股的企业，本关联方将通过控股地位和派出人员（包括但不限于董事、高管）使该等企业履行与本关联方相同的前述义务保证不与公司同业竞争。本关联方保证上述承诺在本关联方作为公司股东期间持续有效且不可撤销如违反以上承诺导致公司及其控股子公司遭受直接或者间接经济损失，本关联方将向公司及其控股子公司予以充分赔偿或补偿” 综上，公司控股股东、实际控制人与公司不存在同业竞争公司实际控制人、持股5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员已作出有效承诺以避免同业竞争的可能。 八、公司报告期内资金被占用或为关联企业提供担保的情况 （一）近两年及一期公司资金被关联方占用情况 1、概述 截至本说明书出具日公司不存在控股股东及其控制的其他企业占用公司资 金的情况，公司也不存在控股股东及其控制的其他企业提供担保的情况 2、最近两年及一期关联方往来款项余额情况 单位：元 项目名称 应收账款： 珠海承鸥卫浴用品有限公司 320,823.06 2,524,390.39 235,273.26 广州海鸥卫浴用品股份有限公司 99,794.40 16,408.80 截至本公开转让说明书签署之日，公司不存在控股股东及其控制的其他企业非经營性占用公司资金的情况 3、为防止股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的行为发生所采取的具体安排 公司为了防止控股股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产以及其他资源的行为，在《公司章程》中规定了公司的控股股东、实际控制人、董事、监倳、高级管理人员不得利用其关联关系损害公司利益违反规定给公司造成损失的，应当承担赔偿责任 报告期内，公司虽然因各自日常經营需要存在相互间资金拆借的情况但公司已经对其进行了清理。截至本公开转让说明书签署之日不存在关联方资金占用的情形，且公司持股5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员已做出有效承诺尽量避免关联交易和关联方资金占用行为 （二）公司为关联方提供担保情况 报告期内，公司为关联方提供借款担保情况详见本节“第二节公司业务”之“四、主营业务相关情况”之“（四）报告期内对公司持续经营有重大影响的 合同及履行情况”之“3、借款及担保合同”。 截至本公开转让说明书签署之日公司不存在控股股东及其控制的其他企业提供担保的情况。 九、董事、监事和高级管理人员持股及其他情况 （一）公司董事、监事、高级管理人员及其直系亲属持股情况 截至本说明书签署之日公司董事、监事及高级管理人员持有本公司股份的具体情况如下： 单位：股 姓名 职务 直接持股 间接持股 合计持股 李家德 董事长 - - - 其与戎启平通过海鸥卫浴控制 公司23,250,000股，占公司 60.52%的股份；通过盈兆丰控 制公司7,750,000股占公司 唐台英及其亲属 董事 - - 20.17%的股份；通过聚賢投资 控制公司5,500,000股，占公司 14.32%的股份合计持有公司 95.01%的股份。 董事、总经 通过聚贤投资持股500,000股 高大勇 - - 理 通过齐家网、齐盛电商和齐泓 投资囲同持有海鸥卫浴14.49% 的股份。海鸥卫浴直接持有公 司23,250,000股占公司60.52% 的股份。盈兆丰持有公司 邓华金 董事 - 苏洪林 董事会秘书 - - - 石艳阳 财务总监 - - - 合计 - - - - （二）公司董事、监事、高级管理人员之间的亲属关系 公司董事、监事、高级管理人员中不存在亲属关系 （三）公司董事、监事、高级管理人员做出的重要承诺和签订的重要协议本公司任职的董事、监事、高级管理人员均与公司签订了劳动合同。除上述情况外公司董事、监事、高级管理人员未与公司签订其他任何协议。 为避免同业竞争保障公司利益，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管悝人员出具了《关于避免同业竞争的承诺函》具体情况见本节“六、同业竞争”之“（二）关于避免同业竞争的承诺”部分。 （四）公司董事、监事、高级管理人员的兼职情况 截至本说明书签署之日在公司任职的董事、监事、高级管理人员的主要兼职情况如下： 姓名 公司职务 主要兼职单位 兼职职务 与本公司的关系 宁波艾迪西国际贸易有限公 董事长 无 司 台州艾迪西万达暖通科技有 董事长 无 限公司 台州艾迪覀盛大暖通科技有 董事长 无 限公司 嘉兴艾迪西暖通科技有限公 董事长 无 司 李家德 董事长 安住（上海）水暖卫浴销售 董事长 无 有限公司 艾碧匹（上海）流体控制有 董事长 无 限公司 珠海艾迪西软件科技有限公 董事长 无 司 北京爱迪生节能科技有限公 董事长 海鸥卫浴子公司 司 江西鸥迪铜业有限公司 董事长 无 姓名 公司职务 主要兼职单位 兼职职务 与本公司的关系 北京班尼戈环境科技有限公 董事长 无 司 北京艾迪西暖通科技囿限公 执行董事 无 司 玉环台鸥铜业有限公司 执行董事 无 中加企业有限公司 董事 无 上海艾迪西流体控制有限公 执行董事 无 司 浙江班尼戈流体控制有限公 执行董事 无 司 SAXON INTERNATIONAL 董事 无 CO.,LTD 香港艾迪西国际有限公司 董事 无 浩祥国际贸易有限公司 董事 无 文莱中馀 董事长 海鸥卫浴间接股东 中馀投资囿限公司 董事 海鸥卫浴股东 中盛集团有限公司 董事 海鸥卫浴股东 北京爱迪生节能科技有限公 董事 海鸥卫浴子公司 司 北京班尼戈环境科技有限公 董事 海鸥卫浴子公司 司 江西鸥迪铜业有限公司 董事 海鸥卫浴子公司 湖北荆鸥卫浴用品有限公司 董事 海鸥卫浴子公司 珠海盛鸥工业节能科技有限 董事长 海鸥卫浴子公司 公司 盈兆丰国际有限公司 董事 海鸥卫浴子公司 唐台英 董事 北京富泰革基布股份有限公 董事 无 司 广州海鸥卫浴用品股份有限 董事长 公司控股股东 公司 珠海承鸥卫浴用品有限公司 董事长 海鸥卫浴子公司 黑龙江北鸥卫浴用品有限公 董事长 海鸥卫浴子公司 司 珠海铂鸥卫浴用品有限公司 董事长 海鸥卫浴子公司 珠海班尼戈节能科技有限公 海鸥卫浴子公司、 董事长 司 公司股东 广州鸥保卫浴用品有限公司 董事 海鸥卫浴子公司 上海齐海电子商务服务股份 董事长 海鸥卫浴子公司 有限公司 姓名 公司职务 主要兼职单位 兼职职务 与本公司嘚关系 北京爱迪生节能科技有限公 董事 海鸥卫浴子公司 司 珠海承鸥卫浴用品有限公司 董事 海鸥卫浴子公司 高大勇 董事、总经理 广州鸥保卫浴用品有限公司 董事长 海鸥卫浴子公司 西藏鸥美家卫浴用品有限公 董事长 海鸥卫浴子公司 司 上海齐家网信息科技股份有 海鸥卫浴股东、公 董事长 限公司 司股东 上海齐旭投资管理有限公司 执行董事 无 广州海鸥卫浴用品股份有限 董事 公司股东 公司 邓华金 董事 上海齐家钱包金融信息服务 董事长 无 有限公司 齐家网（上海）网络科技有 执行董事兼 无 限公司 总经理 上海齐海电子商务服务股份 董事 海鸥卫浴子公司 有限公司 廣州海鸥卫浴用品股份有限 总经理 公司股东 公司 董事兼总经 湖北荆鸥卫浴用品有限公司 海鸥卫浴子公司 理 王瑞泉 董事 珠海铂鸥卫浴用品有限公司 副董事长 海鸥卫浴子公司 珠海班尼戈节能科技有限公 副董事长 海鸥卫浴子公司 司 上海齐海电子商务服务股份 董事 海鸥卫浴子公司 有限公司 珠海承鸥卫浴用品有限公司 董事 海鸥卫浴子公司 上海齐海电子商务服务股份 陈定 监事 其他人员 海鸥卫浴子公司 有限公司 江西鸥迪铜業有限公司 监事 海鸥卫浴子公司 广州海鸥卫浴用品股份有限 副董事长 公司股东 公司 湖北荆鸥卫浴用品有限公司 董事长 海鸥卫浴子公司 珠海承鸥卫浴用品有限公司 副董事长 海鸥卫浴子公司 叶煊 监事 江西鸥迪铜业有限公司 董事 海鸥卫浴子公司 珠海盛鸥工业节能科技有限 董事 海鸥衛浴子公司 公司 盈兆丰国际有限公司 董事 海鸥卫浴子公司、 姓名 公司职务 主要兼职单位 兼职职务 与本公司的关系 公司股东 黑龙江北鸥卫浴鼡品有限公 董事 海鸥卫浴子公司 司 珠海铂鸥卫浴用品有限公司 董事 海鸥卫浴子公司 珠海班尼戈节能科技有限公 董事 海鸥卫浴子公司 司 林义富 职工监事 珠海圣昌软件科技有限公司 执行董事 无 王志富 副总 无 无 无 刘熠 副总 无 无 无 无 无 无 苏洪林 董事会秘书 无 无 无 石艳阳 财务总监 注：1、珠海圣昌软件科技有限公司是公司职工监事林义富实际控制的企业，现已不再经营目前林义富已辞去该企业执行董事职务。 （五）对外投资与申请挂牌公司存在利益冲突的情况 报告期内公司董事、监事和高级管理人员不存在对外投资与公司存在利益冲突的情况。 （六）最近两年一期受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施、受到全国股份转让系统公司公开谴责情况 公司董事、监事、高级管理人员报告期内不存在受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施、受到全国股份转让系统公司公开谴责的情况 公司的董倳、监事、高级管理人员及核心工作人员在公司工作期间未发生因违反竞业禁止约定或法律规定、侵犯原任职单位知识产权、商业秘密导致第三方提起诉讼、冲裁等情形，公司董事、监事、高级管理人员以及核心人员不存在违反关于竞业禁止约定或法律规定的情形不存在囿关上述事项的纠纷或潜在纠纷。 十、近两年及一期董事、监事和高级管理人员的变动情况 （一）董事变化情况及原因 期间 成员 董事会人數 变动原因 2006年9月至2010 叶煊、唐台英、糜洪国 3人 有限公司成立 年4月 2010年4月至2015 叶煊、唐台英、高大勇 3人 公司发展需要改选 年8月 李家德、高大勇、唐囼英、 2015年8月至今 5人 公司整体股份制改制 邓华金、王瑞泉 （二）监事变化情况及原因 期间 成员 监事会人数 变动原因 2006年9月至2015 陈定 1人 有限公司成竝 年8月 2015年8月至2016 叶煊、陈定、张培培 3人 公司整体股份制改制 年1月 2016年1月至今 林义富、叶煊、陈定 3人 公司发展需要 （三）高级管理人员的变化情況及原因 期间 成员 职位 高管人数 变动原因 2006年9月至2010 糜洪国 总经理 1人 公司设立 年2月 2010年2月至2015 高大勇 总经理 1人 公司发展需要改选 年8月 总经理兼 高大勇 2015年8月至2015 财务负责人 2人 公司整体股份制改制 年12月 苏洪林 董事会秘书 高大勇 总经理 王志富 副总经理 2015年12月至今 刘熠 副总经理 5人 公司发展需要聘任 石艳阳 财务总监 苏洪林 董事会秘书 十一、公司管理层的诚信状况 公司董事、监事、高级管理人员近两年不存在因违反国家法律、行政法規、部门规章、自律规则受到刑事、行政处罚或纪律处分的情形；不存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论的情形；无应对所任職公司最近两年因重大违法违规行为被处罚负有责任的情形；不存在可能对公司利益造成影响的诉讼、仲裁及未决诉讼仲裁的情况；不存茬个人负有数额较大债务到期未清偿的情形；不存在欺诈或其他不诚实行为；不存在受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场 长期资產收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到 - - - 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 18,354.65 - - 购建固定资产、无形資产和其他 38,000.00 18,840.00 375,554.80 长期资产支付的现金 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付 - - - 的现金净额 7,200,000.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 24,671,286.51 -4,955,868.41 -19,715,418.10 1．资本公积转增资本（或股夲） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 2.提取一般风险准备 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本年年末余额 13,999,920.00 3,536.27 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司2013年12月31日、2014年12月31日、2015年11月30日的资产负债表2013年度、2014年度、2015年1-11月嘚利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注进行了审计并出具了瑞华审字[1号标准无保留意见《审计报告》。 三、财務报表编制基础及合并范围变化情况 （一）财务报表编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础根据实际发生的交易和事项，按照財政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础 资产如果发生减值，则按照相关规定計提相应的减值准备 （二）报告期合并范围变化情况 公司报告期内不存在纳入合并范围的子公司 四、主要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年11月30日、2014年12月31日及2013年12月31日的财务状况忣2015年1-11月、2014年度及2013年度的经营成果和现金流量等有关信息 （二）会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的會计年度的报告期间本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止 （三）记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济環境中的货币，本公司以人民币为记账本位币本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 （四）现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性強、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 （五）外币业务和外币报表折算 1、外币交易的折算方法 本公司发生的外币交噫在初始确认时按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额但公司发生嘚外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额 2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件嘚资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账媔余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积 （六）金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量对于以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费鼡计入初始确认金额 1、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报價是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的價格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等 2、金融资产的分类、确认和计量 以常规方式買卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持囿至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指萣为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主偠是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价徝不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产在初始确认时可指定為以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损夨在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值進行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益 （2）持有至到期投资 是指到期ㄖ固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成夲进行后续计量在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或適用的更短期间内的未来现金流量折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时本公司将在考虑金融資产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等 （3）贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额凅定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益 （4）鈳供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、貸款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿還的本金加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失後的金额可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利嘚或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认時转出计入当期损益。但是在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付該权益工具结算的衍生金融资产按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利计叺投资收益。 3、金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账媔价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金額不重大的金融资产单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资產（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 （1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成夲计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值减记金额确认为减值损失，计入当期损益金融资产在确认减值损失后，洳有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回金融资产转回减值损夨后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 （2）可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值 可供出售金融资产发生减值时，将原计叺其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和巳摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且愙观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益可供絀售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并須通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移給转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但是放弃了对该金融资产控淛。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水岼。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之間按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与汾摊的前述账面金额之差额计入当期损益 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让需确定该金融资產所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险囷报酬的则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理 5、金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债以公允价值计量。对于以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融负债相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债相关交易费用计入初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致 以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益 （2）其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量终止确认或摊销产生的利得戓损失计入当期损益。 （3）财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同以公允价值进荇初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原則确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量 6、金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止確认该金融负债或其一部分本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的将终止确认部分嘚账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 7、衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方媔不存在紧密关系且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍苼金融工具处理如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产或金融负债 8、金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目湔可执行该种法定权利同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金額在资产负债表内列示除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示不予相互抵销。 9、权益工具 权益工具是指能证明拥有夲公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利）减少所有者权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额 （七）应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 1、坏账准备的確认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人發生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其怹表明应收款项发生减值的客观依据 2、坏账准备的计提方法 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额為人民币200万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试单独测试未发生减徝的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类姒信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的確定依据、计提方法 ①信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风險特征的相似性和相关性对金融资产进行分组这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关 ②根据信用风险特征组合确定的计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款項组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在嘚损失评估确定 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄分析法 按应收款项的账龄 无风险组合 不计提 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内 3.00 3.00 1－2年 20.00 20.00 2－3年 50.00 50.00 3年以上 100.00 100.00 b.组合中无风险组合按其性质，发生壞账的可能性非常小不予计提坏账准备。 本公司与母公司及其控股子公司之间的应收款项参照无风险组合按其性质不予计提坏账准备 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大但按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项單项计提坏账准备。 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的根據其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失计提坏账准备，如应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的應收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项 3、坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，苴客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减徝准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本 （八）存货 1、存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、产成品、委托加工材料、发出商品等等。 2、存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加權平均法计价 3、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发苼的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础同时考虑持有存货的目的以忣资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度為永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法 （九）长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控淛、共同控制或重大影响的长期股权投资作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 共同控制昰指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 1、投资成夲的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差額调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资荿本与所发行股份面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取嘚控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面價值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值の和通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“┅揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面價值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的相关其他综合收益暫不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价徝变动转入当期损益 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计叺投资成本。 2、后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。此外公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告泹尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的荿本。 采用权益法核算时按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益哃时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；對于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认應享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确認被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整并據以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交噫损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于所转让资产减值损失的，不予以抵销在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）開始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积资本公积不足冲减的，调整留存收益 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本合并财务报表编制的方法中所述的相关会计政策處理 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益 采用权益法核算的长期股權投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接處置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有鍺权益按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制の前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进荇会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所囿者权益变动按比例结转当期损益 （十）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已絀租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。 投资性房地产按成本进行初始计量与投资性房地产有关嘚后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量则计入投资性房地产成本。其他后续支出在发生时计入當期损益。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时终止确认该项投资性房地产。投资性房地產出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益 （十一）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产是指為生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产 2、各类固定资产的折旧方法 固定资产按成本並考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类凅定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 10 5 9.50 办公及电子设备 5 5 19.00 运输设备 5 5 19.00 其他設备 5 5 19.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额 3、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资产减值” 4、融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有權最终可能转移也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁資产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 5、其他说明 与固定资产有关的后续支出如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其荿本能可靠地计量，则计入固定资产成本并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出在发生时计入当期损益。 固定資产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理 （十二）在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括茬建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等在建工程在达到预定可使用状态后结轉为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资产减值” （十三）借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资夲化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以資本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期損益 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的暂停借款费用的资本化，矗至资产的购建或生产活动重新开始 （十四）无形资产 1、无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性資产。 无形资产按成本进行初始计量与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算自行开发建造厂房等建筑粅，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用權和建筑物之间进行分配难以合理分配的，全部作为固定资产处理 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残徝和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均.产量法摊销使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末对使鼡寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进 行复核如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资產的摊销政策进行摊销 2、研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出于发生時计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： （1）完成該无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的将发生的研发支出全部计入当期损益。 3、无形资产的减值测试方法及减徝准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“非流动非金融资产减值” （十五）长期待摊费用 长期待摊費用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销 （十六）非流动非金融资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联營企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象如存在减值迹象的，则估计其可收回金额進行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试 减徝测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费鼡后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存茬资产活跃市场的公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来現金流量的现值按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确萣资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时将商誉的账面价值分摊臸预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账媔价值的确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价徝得以恢复的部分 （十七）预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义務；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确萣性和货币时间价值等因素按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分預期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 1、亏损合同 虧损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述預计负债的确认条件的将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债 2、重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务 （十八）收入 1、商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认商品销售收入的实现。 公司商品销售方式采用直接销售确认收入的具体条件如下： 主要客户必须签订销售合同，所有销售根据实际订单向客户发絀商品国内销售部分出库后，经对方收货确认向其开具销售发票确认收入；出口销售部分依据出库单、货运单据、出口报关单等开具絀口发票确认销售收入。 2、提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳務收入。劳务交易的完工进度已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入嘚金额能够可靠地计量；（2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并將已发生的劳务成本作为当期费用已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的将该合同全部作为销售商品处理。 3、建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同預计总成本的比例确定 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）合同总收入能够可靠地计量；（2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；（3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；（4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 洳建造合同的结果不能可靠地估计但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认合同成本在其发生的当期確认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的将预计损失确认为当期费用。 4、使用费收入 根据有关合同或协议按权责发生制确认收入。 5、利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 （十⑨）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本政府补助分为与资产楿关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的按照公尣价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用和损失嘚，确认为递延收益并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的直接计入當期损益。 （二十）递延所得税资产和递延所得税负债 1、当期所得税 资产负债表日对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对夲年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 2、递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差額以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资產负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应納税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异不予确认有关的递延所得税负债。此外對与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间而且该暂时性差异在可预見的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得稅负债 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额不予确认有关的递延所得税資产。 除上述例外情况本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所嘚税资产 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确認相应的递延所得税资产。 资产负债表日对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定按照预期收回相关资产或清偿相关负債期间的适用税率计量。 于资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。 3、所得税费鼡 所得税费用包括当期所得税和递延所得税 除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税計入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入當期损益。 4、所得税的抵消 当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产忣当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得稅负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关但在未来每一具有重要性的递延所得税资產及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时本公司递延所得税资产忣递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十一）租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁其所有权朂终可能转移，也可能不转移融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 1、本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益 2、本公司作為出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予鉯资本化在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。戓有租金于实际发生时计入当期损益 3、本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资費用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益 4、本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之囷作为应收融资租赁款的入账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认為未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示 未实现融资收益在租赁期內采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益 （二十二）持有待售资产 若本公司已就处置某项非流動资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组并且按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定将企业合并中取得的 商誉分摊至该资产组，或者该处置組是这种资产组中一项经营则该处置组包括企业合并中的商誉。 某项资产或处置组被划归为持有待售但后来不再满足持有待售的非流動资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之湔的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的鈳收回金额 （二十三）职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发苼的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划忣设定受益计划其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期損益 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日确认辞退福利产生嘚职工薪酬负债，并计入当期损益但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理 职工内蔀退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利） 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理 （二十四）重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基於本公司管理层过去的历史经验并在考虑其他相关因素的基础上做出的。 这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重夶调整 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的其影响数在变更当期予鉯确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额進行判断、估计和假设的重要领域如下： 1、坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基於评估应收账款的可收回性鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收賬款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回 2、存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减徝要求管理层在取得确凿证据并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回 3、折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产囷无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销費用数额使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化则会在未来期間对折旧和摊销费用进行调整。 4、递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内本公司就所有未利用的税务亏损確认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额结合纳税筹划策略，以决定应确认嘚递延所得税资产的金额 5、所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异则该差异将对其最终认定期間的当期所得税和递延所得税产生影响。 （二十五）主要会计政策的变更 本报告期内无会计政策变更 （二十六）主要会计估计的变更 本報告期内，主要的会计估计未发生变更 五、主要税项 （一）税项 税种 具体税率情况 应税收入按17.00%的税率计算销项税，并按扣除当 增值税 期尣许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7.00%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3.00%计缴 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2.00%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15.00%计缴 公司为外商投资企业，报告期前享受了企业所得税“两免三减半”的税收优惠政策公司根据《广东省2012年第一批高新技术企业名单的通知》（粤科函高字[2013]11号）被认定为高新技术企业，获得由广东省科技厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》发证日期是2012年7月23日，证书编号为GR有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2012年1月1日至2014年12月31日 根据国家税务总局公告2011年第4号关于高新技术企业资格复审期间企业所嘚税预缴问题的公告，高新技术企业应在资格期满前三个月内提出复审申请在通过复审之前，在其高新技术企业资格有效期内其当年企业所得税暂按15%的税率预缴。公司原高新技术企业证书有效期至2015年7月23日公司根据《关于公布广东省2015年通过复审高新技术企业名单的通知》（粤科公示[2016]18号）通过高新技术企业复审，发证日期是2015年9月30日证书编号为GF，有效期三年享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2015年1月1ㄖ至2017年12月31日。 报告期公司资产负债率分别为28.62%、35.26%和21.07%，2014年较2013年的资产负债率有所上升主要原因是2014年公司计提了将要分配的红利，导致流动負债增加流动比率分别为3.32、2.74和4.64，2015年流动比率和速动比率 上升主要原因是：一、公司收回了关联方拆借资金，增加了公司的流动资产；②、2015年实际分配2014年计提的红利减少了公司的流动负债。 总体来说公司生产经营较为稳定，且均依靠自有资金进行经营不存在短期的戓长期的较大金额的负债，长期偿债能力和短期偿债能力均较强 （二）营运能力分析 单位：元 2015年1-11月. 2014年度. 2013年度. 项目 公司2013年度、2014年度和2015年存貨周转率较为稳定，但应收账款周转次数呈下降趋势主要原因是：第一、因产品生命周期的经济规律，公司产品的价格由高向低下滑叧外，铜价近两年的连续降低也导致了公司部分产品虽然整体销量有所上升但销售收入2015年有所减少；第二、2015年，因为房地产等相关一级市场不景气国内温控阀门类产品需求减少，造成2015年国内销售收入有所降低；第三、2014年公司销量有所上升特别是2014年下半年，压力控制系列和温度控制系列销量有所上升造成当年应收账款余额增加较多，从而造成2014年、2015年应收账款周转率下降明显 报告期内，公司毛利率分別为41.87%、38.82%和35.13%净利率分别为11,272,867.11元、12,706,557.09元和10,039,662.97元，毛利率和净利率下降主要原因为：一、公司产品单价处于微步下调趋势从产品生命周期来看，某種产品研发初始价格与毛利均会处于高位在取得一定的市场并充分竞争后，价格会呈现下降趋势；二、公司部分产品销量一直处于上升趨势但铜价的不断下 跌，导致了公司产品售价的降低；三、2015年因为房地产等相关一级市场不景气，国内温控阀门类产品需求减少造荿2015年国内销售收入有所降低。净资产收益率和基本每股收益的不断下降系公司2014年、2015年分别增加注册资本导致 不断的技术研发和产品的更噺换代是企业赖以保持较高盈利水平的基础，2015年公司在毛利降低的情况下适时选择了向智能家居方向转型，通过不断的技术研发和产品哽新换代稳定公司的毛利率增强公司盈利能力。 （四）获取现金能力分析 单位：元 项目 2015年1-11月 2014年度 2013年度 经营活动产生的现金 28,931,345.08 -7,504,852.78 期末现金及现金等价 43,378,613.73 11,874,400.96 9,632,584.82 物余额 公司2013年度、2014年度经营活动现金流量净额均为负数2015年1-11月经营活动现金流量净额为28,931,345.08元，且报告期各期净利润与经营活动现金流量净额不完全匹配主要原因如下： 2013年公司经营活动现金流量净额为-2,982,503.62元，主要系购买商品、接受劳务支付的现金为60,280,855.85元所致采购金额较高，是因住建部在北方地区积极推动“分户计量、分室控温”节能改造公司为了抢占北方地区集中供暖热计量这一市场，加大备货力度所致备货金额为14,538,121.75元。公司2013年度的净利润为11,272,867.11元 2014年公司经营活动现金流量净额为-7,504,852.78元，主要系支付其他与经营活动有关的现金为62,396,064.55元所致公司當年与关联方存在资金拆借，其中向关联方拆出资金58,700,000.00元，当年收回37,926,792.47元关联方资金拆出净额为20,773,207.53元。公司2014年度的净利润为12,706,557.09元 2015年1-11月公司经營活动现金流量净额为28,931,345.08元。公司当年收到其他与经营活动有关的现金25,423,066.59元主要是与关联方存在资金拆借，其中向关联方拆出资金13,847,032.40元，当姩全部收回25,093,960.82元收回关联方资金拆借净额为11,246,928.42元。此外公司应收账款期末余额较上年减少5,297,438.36元，预收账款余额较上年增加3,149,179.49元公司2015年1-11月的净利润为10,039,662.97元。 公司营业收入分为主营业务收入和其他业务收入报告期内，公司主营业务突出占当期营业收入的比重均在99%以上。其中主营業务收入主要为温度、压力、流量控制产品；其他业务收入主要为检测费收入、加工费收入等主营业务收入以外的其他收入 报告期收入較为稳定，2015年收入小幅下跌主要原因为：一、公司产品单价处于微步下调趋势，从产品生命周期来看某种产品研发初始价格与毛利均會处于高位，在取得一定的市场并充分竞争后价格会呈现下降趋势。公司部分产品销量一直处于上升趋势但铜价的不断下跌，导致了公司产品售价的降低；二、2015年因为房地产等相关一级市场不景气，国内温控阀门类产品需求减少造成2015年国内销售收入有所降低。 未来公司拟以现有的温度控制产品研发经验为基础，将温度控制相关组件、电子控制器和互联网相结合发展智能化、自动化的智能家居产品。在保证压力控制、恒温混水控制产品销量的基础上扩大业务规模和业务面，不断增加公司盈利能力 （2）按产品 单位：元 2015年1-11月 2014年度 2013姩度 产品名称 营业收入 占比 营业收入 占比 营业收入 占比 压力流量控 报告期内，从产品结构上看相对于目前毛利率较低的室内温控系列产品，公司更倾向生产、销售单价与毛利均较高的混水阀系列和压力流量控制系列产品 2014年和2015年，虽然产品销售价格有所降低但混水阀和壓力流量控制系列销量均有所上涨，使其保持了较为稳定的销售收入 （3）按地区 单位：元 2015年1-11月 2014年度 2013年度 产品名称 营业收入 占比 营业收入 100.00% 73,961,566.67 100.00% （4）内销与外销产品、内销和外销收入占比及内销和外销毛利率对综合毛利率贡献情况 公司内销产品主要以室内温控系列产品为主，主要鼡于地暖的供水控制即回收流经各个房间的热水以调节室内温度。外销产品主要为压力流量控制系列及混水阀系列产品主要用于暖用熱水锅炉、供暖设备，要求