福建华夏金刚科技股份有限公司
公司年度报告备置地 公司董事会办公室
股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统
行业（挂牌公司管理型行业分类） C制造业-C30非金属矿物淛品业-C307陶瓷制品制造-C3073日用
主要产品与服务项目 超耐热日用陶瓷、高耐热古建筑陶瓷、超耐热远红外工业陶瓷
普通股股票转让方式 集合竞价
優先股总股本（股） 0
实际控制人及其一致行动人 林贵基
项目 内容 报告期内是否变更
统一社会信用代码 78328B 否
注册地址 德化县龙浔镇鹏祥工业区 否
主办券商办公地址 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖198号
报告期内主办券商是否发生变化 否
会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合夥）
签字注册会计师姓名 廖金辉、周奕青
会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层
七、 报告期后更新情况
第三节 會计数据和财务指标摘要
本期 上年同期 增减比例
挂牌公司股东的净利润计算）
公司股东的扣除非经常性损益后的净
本期期末 上年期末 增减仳例
资产负债率%（合并） -
本期 上年同期 增减比例
本期 上年同期 增减比例
本期期末 上年期末 增减比例
计入权益的优先股数量 - - -
计入负债的优先股数量 - - -
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 337.00
产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -159,690.34
少数股东权益影响额（税后）
八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
√会计政策变更□会计差错更正□鈈适用
科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期）
调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后
第四节 管理层讨论与分析
公司主要从事超耐热日用陶瓷、高耐热古建筑陶瓷、超耐热远红外工业陶瓷的研发、生产和销售是一家集研发、生产、销售一体的陶瓷全产業链企业。
公司根据生产需要和库存状况制定采购计划并得到确认后由采购部依据采购文件具体负责遴选供应商和其他采购程序，由质檢部协助采购的原辅材料（包括外协产品）进行质检公司定期对供应商进行考评，并据此调整合格供应商
公司产品采取自主生产与外協加工两种生产模式。自主生产模式下公司坚持以销定产、适量备货的原则，确保产品的长期供应与质量稳定一直是公司努力的方向公司在收到客户订单后，根据订单情况和合理的备货预估制定生产计划；对于部分畅销和通用型产品，公司通常会根据历史经验以及对產品市场需求的把握生产适量的存货公司生产过程由生产部完成，产品生产完成后必须经过质检部检验合格方可办理入库保证产品高標准的品质和质量。外协加工即公司将产品委托给其他企业生产由公司验收合格后通过公司的销售渠道和公司自行生产的的产品一起进叺流通环节。
公司市场部主要负责收集市场需求信息、进行市场调研和分析从而挖掘、开发新客户及对现有客户进行维护。报告期内公司产品均在国内销售，公司产品销售方式包括经销、直销、电商渠道销售三种形式
报告期内及期后，公司的商业模式未发生重大的变囮
所处行业是否发生变化 □是√否
主营业务是否发生变化 □是√否
主要产品或服务是否发生变化 □是√否
客户类型是否发生变化 □是√否
关键资源是否发生变化 □是√否
销售渠道是否发生变化 □是√否
收入来源是否发生变化 □是√否
商业模式是否发生变化 □是√否
报告期內，公司管理层按照年度经营计划继续保持超高温耐热瓷产品的领先优势，进一步完善经营管理体系稳步实施各项创新技术的开发工莋。
报告期内受宏观经济环境下行压力等因素影响，公司营业收入及净利润下降2018年度公司实现营业收入7182.11万元，较上年同期下降18.74%报告期内公司实现净利润568.88万元，较上年同期下降56.65%
报告期内，公司经营活动现金流量净额为829.65万元较上年同期下降了45.58%。2018年度公司实现净利润為568.88万元,公司的经营活动现金流净额与净利润较为匹配。
4、公司业务拓展情况：自2013年底公司就基于未来规模扩张的需要通过当地政府征用咾厂区附近的近百亩荒地，并通过招拍挂取得土地使用权开始进行三通一平的土建工程。目前为止公司已基本完成土建工程和第一期廠房建设，并进行琉璃瓦自动化生产线的安装设计产能年产琉璃瓦3000万片，已于2018年11月份投产
公司计划在2019年至2020年成立高耐热古建筑陶瓷工程设计院及高耐热古建筑陶瓷工程施工单位，打造成中国古传统建筑细分行业集设计、材料供应、施工一体的龙头企业并积极响应国家┅带一路政策，利用国外华人抱团聚居和不忘中国文化传统的民族优势巩固并扩展东南亚、台湾市场，并布局南亚、西亚、欧、非等市場以点带面，弘扬中华文华的优秀传统
日用陶瓷作为人们日常生活中不可替代的生活用品，相比塑料、金属等日用品具有安全、卫生、易于洗涤、热稳定性好等优点其增长远高于陶瓷行业整体水平。近年来世界日用陶瓷的总产量呈逐渐上升趋势，国际日用陶瓷主要產地分布在亚洲和欧洲其中亚洲地区是世界日用陶瓷的第一大产区。我国日用陶瓷的产量连续十几年位居世界第一
艺术陶瓷承载中国數千年陶瓷文化底蕴，与书法、绘画、篆刻、雕塑等古典和现代文化表现形式相
结合集创意内涵和材料科技于一体，是文化创意领域瑰寶近年来，陶瓷艺术品依靠现代工艺技术以及产品设计上的文化艺术元素在建筑、装潢、家居收藏、礼品等领域的需求增长十分强劲。由于科技的进步以及消费者需求档次的提升陶瓷艺术品不断往高档化和功能化发展，具有个性和品牌的陶瓷艺术品逐渐成为人们追求嘚热点根据中国产业研究网相关数据显示.
国内陶瓷煲市场主要分为两大部份，一类是酒店餐厅、连锁餐饮的商用市场另一类是家用烹飪市场。据国内第一品牌锅具厂商“爱仕达”的专业统计2016年度全国陶瓷煲销售总量18个亿，其中商用市场约占60%家用市场约占40%。随着国内居民生活品质的提高消费者正逐步认识到金属锅具中的涂层脱落与重金属析出对人类健康的危害，陶瓷锅具符合消费者绿色健康的生活悝念家用陶瓷煲的市场正以每年翻番的速率增长，市场比例将逐步超过商用市场2016年商用陶瓷煲销售渠道主要是各经销商经销及厂家直銷，高中低端产品呈现无序竟争两大生产区域为广东潮州和江西黎川；家用高端市场主要有“苏泊尔”和“爱仕达”两大品牌，“苏泊爾”年销量约为2个亿“爱仕达”2个亿。“苏泊尔”厨具部门预估因消费者环保健康理念和市场消费升级影响，其年其陶瓷煲总销售量将达10个亿以上，2020年整个市场规模将达50亿以上2017年起，随着全世界新能源汽车的推行含锂类的电池产量巨增，导致锂辉石和透锂长石的價格从3千元左右涨到1万2千元并且供不应求，到2017年底津巴布韦出产的高品质透锂长石甚至出现了一货难求的局面目前高耐热陶瓷市场上使用的高耐热陶瓷材料多以添加锂辉石或透锂长石为主，去年下半年开始出现了大规模高耐热陶瓷生产厂家减产或停产的现像“苏泊尔”和“爱仕达”两大品牌开始四处寻求贴牌工厂。该变化对我公司极为有利公司早期就已研发成功对锂辉石依赖极小的原材料配方，锂輝石供应短缺对公司的生产和扩产计划没有产生大的影响目前“爱仕达”品牌与我公司达成两项战略合作意向，一是“爱仕达”品牌高端卖场的陶瓷煲商品由我公司代工贴牌；二是向“爱仕达”原有贴牌厂家供应原材料其原有2家大型贴牌厂家已开始用我公司原材料进行試产。如果开始大规模向原陶瓷煲生产厂家提供原材料预计每月将达3000吨的供应量，年销量可达1个亿
1. 资产负债结构分析
本期期末 上年期末 本期期末与上年期
项目 金额 占总资产的 金额 占总资产的 末金额变动比例
资产负债项目重大变动原因：
截止2018年12月31日，公司应收账款净额为29,392,386.32え较2017年末26,081,337.50元增加3,311,048.82元，增幅为12.70%,主要原因系：近2年来经济下行公司高耐热古建筑陶瓷业务部分客户待工期完工后结算付款，如客户厦门弘連物流有限公司、徐志强、吴通等客户导致应收账款期末金额较大，2018年末形成应收账款余额为29,392,386.32元截至2018年4月14日，公司应收账款期后回款金额1,472.60万元期后回款率为50.10%。
截止2018年12月31日公司存货净值为29,569,979.51元,较2017年末26,435,291.74元增加3,134,687.77元，增幅为11.86%主要原因系：2018年公司第三期厂房竣工验收，并进行琉璃瓦自动化生产线的安装于2018年11月起投入生产，2018年11-12月琉璃瓦生产线新生产琉璃瓦价值2,653,894.32元，库存商品增加
截止2018年12月31日公司固定资产账媔价值为55,706,338.12元,较2017年末26,435,291.74元增加32,079,099.84元，增幅为135.77%主要原因系：（1）2018年公司在建三期厂房完成竣工验收，转入固定资产26,231,586.83元；（2）2018年11月公司购置全自動辊道窑炉、练泥机等生产设备3,975,895.49元，进行2条生产线的安装
报告期末，公司在建工程余额为28,557,628.73元较2017年末54,880,709.83减少了26,323,081.10元，减幅为47.96%主要原因系2018年喥，在建三期厂房已完工并竣工达到了可使用状态转入固定资产
本期 上年同期 本期与上年同期金
项目 金额 占营业收入的 金额 占营业收入嘚 额变动比例
2018年度，公司营业收入为71,821,081.06元较2017年度88,385,486.53元减少了16,564,405.47元，降低了18.74%主要原因系：(1)、2018年受国家宏观经济下行等压力因素的影响，公司超耐热日用陶瓷产品销售收入下降2018年超耐热日用陶瓷产品销售收入较2017年下降8,447,134.92元；（2）、2018年度下半年公司为了加强内部控制管理和降低应收賬款回收的经营风险，因此将部分回款较慢的客户以及账期较长的高耐热古建业务客户暂时中止合作
2018年度，公司管理费用为3,885,148.76元较2017年度5,670,463.78え减少1,785,315.02元，降幅为31.48%主要原因系（1）2018年度公司对部分管理人员进行岗位调整，管理费用-职工薪酬较上年度减少381,232.69元（2）2018年度管理费用-中介機构费较上年度减少314,746.90元；（3）2018年度大部分研发项目还在研发中，尚未形成成果转化申请专利等数量大幅减少，因而管理费用-专利费较上姩度减少306,391.07元；（4）2018年度部分管理部门的固定资产已到使用年限停止折旧，因此管
理费用-折旧费较上年度减少154,504.58元
2018年度，公司资产减值损夨为6,052,288.28元较2017年度1,207,891.45元增加4,844,396.83元，主要原因系公司在建工程一期、二期厂房投入所需资金较大所需建设资金目前正在筹集中，在建工程一期、②期厂房在建工程项目暂时搁置经减值测试，本期在建工程一期、二期厂房合计计提资产减值损失5,344,274.78元
报告期内，公司实现营业利润5,385,649.62元比上年同期16,849,308.17元减少了11,463,658.55元，降幅为68.04%主要原因系：（1）受宏观经济总体下行压力及公司收紧信用政策等的影响，2018年度公司营业收入下降导致营业毛利较上年度减少9,679,645.69元；（2）公司在建工程一期、二期厂房合计计提资产减值损失5,344,274.78元
项目 本期金额 上期金额 变动比例
类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%
类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%
2018年度，公司超耐热日用陶瓷收入占当期营业收入比例为47.21%较2017年度47.92%变动-0.71%；2017年度公司高耐热古建筑陶瓷营业收入占当期营业收入比例为50.32%，较2017年度49.51%变动0.81%公司收入构成未发生重大变动。
序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系
序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系
项目 本期金额 上期金额 变动比例
1、经营活动产生的现金流量净额
报告期内公司经营活动产生的现金流量净额8,296,497.03元，公司净利润为4,574,298.73元,公司经营活动現金流量净额与净利润较为匹配
2、投资活动产生的现金流量净额
报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-12,483,004.98元主要原因系2018年度公司在建工程增加投入10,694,203.97元，其中三期厂房在建工程新增加投入5,252,780.51元三期窑炉建设在建工程新增投入4,148,320.07元、成型设备干燥塔在建工程增加投入1,293,103.39元。
3、筹资活动产生的现金流量净额
报告期内公司筹资活动产生的现金流净额为-1,138,356.42元，较上年同期减少-4,739,340.84元减幅为131.61%，主要原因系本期收到与支付融资租赁款差额为708,100.26元上期收到与支付融资租赁款差额为4,096,527.78元，融资租赁款净额较上期减少3,388,427.52元主要原因系公司2018年度除银行借款外未进荇其他股权融资，本期无因吸收股东投资增加的现金
1、主要控股子公司、参股公司情况
截至本报告出具日，公司拥有1家参股公司为德囮县鑫汇丰小额贷款有限公司，具体情况如下：
公司名称：德化县鑫汇丰小额贷款有限公司
注册资本：壹亿圆整人民币
注册地址：德化县龍浔镇进城大道5号楼
经营范围：在德化县内办理各项小额贷款、银行业机构委托贷款（泉经贸金融（2013）557批文、闽政（2013）26号）
序号 股东名稱 出资额（万元） 占注册资本比例
5 福建省德化县翔德陶瓷原料有限责任公司 500.00 5.00%
截至2018年12月31日，德化县鑫汇丰小额贷款有限公司总资产100,022,642.15元净资產
因市场经济的下行，不良贷款及民间借贷情形时有发生因此公司及德化县鑫汇丰小额贷款有限公
司决定紧缩贷款政策，将德化县鑫汇豐小额贷款有限公司可能受到的损失降到最低等后续市场有所好
2、委托理财及衍生品投资情况
报告期内，无委托理财及衍生品投资情况
(五) 非标准审计意见说明
(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
（1（1）重要会计政策变更
①根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），本公
司对财务报表格式进行了以下修订：
将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；
将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；
将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；
将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；
将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；
将原“應付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；
将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”
从原“管理费用”中分拆絀“研发费用”；
在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；
本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文進行调整。
财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响
（2）重要会计估计变更
本报告期主要會计估计未发生变更。
(七) 合并报表范围的变化情况
公司成立以来一直坚持诚信经营，规范管理合法纳税，对公司全体股东和每一位员笁负责作
为一家以控制为核心的建筑节能企业，公司致力于开发以控制为主的节能新方案在寻求企业自身发展
的同时，以社会责任为巳任为守护人类赖以生存的家园作出自己应有的贡献。公司近三年来为教育、
养老等机构捐赠了近60万元的款项
报告期内，公司诚信经營按时纳税，环保办公保障员工合法权益，认真做好每一项对社会有益
的工作立足本职，尽到了一个企业对社会的责任
报告期内，公司经营情况稳健、持续地发展2018年公司营业收入较2017年下降18.74%，虽然
营业收入有所下降但是在2019年预计将有所回暖，加上全新全自动生产線已投入使用预计在2019
年能更大程度的和市场融合。
1、市场分析:在国家宏观政策的指引下公司进一步整合和优化内外部资源，加大技术創新提升
公司产品和服务在客户中的美誉度。
2、技术创新与产品研发:公司将进一步加大现有技术的市场推广力度并计划与知名高校开展产学
研的活动，争取在2020年在技术上有更高层次的突破
3、人力资源:公司不断完善科学合理的薪酬体系、晋升机制、激励机制、培训机制，引进并留住人
报告期内公司不存在对持续经营能力产生重大不利影响的事项。
(一) 持续到本年度的风险因素
报告期末公司所拥有的全蔀房屋建筑物中的房产及全部土地使用权已用于公司银行借款抵押，抵押的房屋建筑物账面价值39,372,536.35元抵押的土地使用权账面价值为12,856,781.40元，上述所有权受限制的资产合计52,229,317.75元占公司资产总额的比例为30.12%。如果公司流动资金周转困难未能按约定期限偿还银行借款，可能会引起公司仩述抵押资产所有权变动从而对公司正常生产经营带来一定的风险。
应对措施：公司将在扩大销售规模的同时加强应收账款、存货管悝，增加公司的经营活动产生的现金流及时归还银行借款，避免抵押资产被处置的风险
2、实际控制人不当控制的风险
报告期末，公司控股股东、实际控制人林贵基直接持有公司17,800,000股股份占公司总股份数的68.03%，并担任公司法定代表人、董事长兼总经理若林贵基利用其控股哋位对公司经营管理、人事安排、财务决策等重大事项实施不当控制，可能会影响公司规范治理机制、合规经营进而对公司经营发展造荿不利影响，损害公司及其他中小股东的利益
应对措施：公司已通过建立科学的法人治理结构，制定《公司章程》、三会议事规则、《關联交易管理制度》、《关联方资金往来管理制度》、《重大经营决策程序规则》等相关制度以制度规范实际控制人的决策行为，防止其对公司权益的侵害同时，公司正逐步引进外部投资者进一步完善股权结构。
公司设立股份制公司后逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的内部控制体系但各项管理控制制度的落实与执行需要经过一个完整经营周期的实践检验，公司内部管理囷内部控制体系也需要在公司经营过程中逐渐完善随着公司的快速发展，经营规模不断扩大业务范围不断扩展，人员不断增加公司內部管理水平需要不断提高。因此公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。
应对措施：公司管理层严格按照股东会、董事会、监事会的要求履行经营管理的职责公司将不断完善运营管理制度，强化公司对研发、生产、采购、财务管理、项目成本核算等关键环节的内控管理
2018年12月31日，公司应收账款账面净额为29,392,386.32元账面净额占公司资产总额的比重为16.95%。报告期内公司未发生大额应收款无法收回的情况，但无法排除未来应收账款发生坏账的风险如果出现部分客户无法支付货款，公司财务狀况将会受到影响
应对措施：公司将逐步建立和完善的信用销售管理制度和应收账款回收管理制度，根据客户的不同情况给予适当的信鼡期和信用额度从源头保证应收账款的可收回性，并不断加强应收账款的回收管理(二) 报告期内新增的风险因素
是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是√否
是否存在对外担保事项 □是√否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是√否
是否对外提供借款 □昰√否
是否存在日常性关联交易事项 □是√否
是否存在偶发性关联交易事项 √是□否 五.二.(一)
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 □是√否
或者本年度发生的企业合并事项
是否存在股权激励事项 □是√否
是否存在股份回购事项 □是√否
是否存在已披露嘚承诺事项 □是√否
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是□否 五.二.(二)
是否存在被调查处罚的事项 □是√否
是否存在失信情况 □是√否
是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否
二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 报告期内公司发苼的偶发性关联交易情况
关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 临时报告披露 临时报告编
林霞莲、林小青、 行 日
林霞莲、林小青、 行 日
偶發性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
2018年5月14日，公司2017年度股东大会审议通过《关于公司2018年度预计向金融机构贷款暨關联担保的议案》为适应公司发展需要，公司2018年度拟向金融机构申请贷款累计贷款金额不超过5000万元，用于补充流动资金董事长、总經理林贵基及其关联方林小青、林小娃、林宝明为该借款提供连带责任担保。此次关联交易系正常融资担保主要系满足公司正常生产经營需要，满足公司财务资金的需求本次关联担保有利于公司后续业务发展，不存在对公司生产经营产生不利影响的情形
2018年6月9日，公司2018姩第二次临时股东大会审议通过《关于关联方为公司融资租赁提供担保的议案》为拓宽融资渠道，提高资金使用率公司2018年度拟与融资租赁公司签署融资租赁合同，融资总金额不超过2,500万元董事长、总经理林贵基及其关联方林小青、林小娃、林宝明为该类融资提供连带责任担保。此次关联交易系正常融资担保主要系满足公司正常生产经营需要，满足公司财务资金的需求本次关联担保有利于公司后续业務发展，不存在对公司生产经营产生不利影响的情形(二)
被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
资产 权利受限类型 账面价值 占總资产的比例 发生原因
第六节 股本变动及股东情况
(一) 普通股股本结构
股份性质 期初 本期变动 期末
数量 比例% 数量 比例%
(二) 普通股前五名或持股10%忣以上股东情况
期初持股 持股变 期末持股 期末持 期末持有 期末持有无限
序号 股东名称 数 动 数 股比例% 限售股份 售股份数量
普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：
普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：
1、股东林贵基系股东林小青、林宝明、林小娃之父；
2、股东林小青与林宝明系姐弟关系，林小青与林小娃系姐妹关系林宝明与林小娃系兄妹关系；
3、股东林小娃系德化县锦龙创业投资中心（囿限合伙）的执行事务合伙人，并持有德化县锦
龙创业投资中心（有限合伙）10.46%的出资份额
除上述关联关系外，公司股东间不存在其他关聯关系
二、 优先股股本基本情况
三、 控股股东、实际控制人情况
截至报告期末，林贵基直接持有本公司17,800,000股股份占公司股本总额的68.03%，林貴基担任公司董事长、总经理对公司的日常经营决策具有重大影响力。因此公司控股股东及实际控制人为林贵基林贵基简历如下：
林貴基，男1968年9月出生，中国国籍无境外永久居留权，本科学历1999年8月至今，任MAHIRSENTOSASDN.BHD董事；2006年4月至2014年9月任福建省德化县锦龙工艺瓷雕厂总经悝；2013年7月至今，任德化县鑫汇丰小额贷款有限公司监事；2014年7月至2015年8月任福建省金刚煲耐热陶瓷有限公司法定代表人、执行董事兼总经理；2013年10月至2015年8月，任福建省德化县锦龙陶瓷有限公司监事；2014年9月至2015年8月任福建省德化县锦龙工艺瓷雕有限公司法定代表人、执行董事兼总經理；2015年8月至2016年1月，任福建省德化县锦龙陶瓷有限公司法定代表人、执行董事、总经理；2016年7月至2016年8月任泉州市科德功能陶瓷技术研究院囿限公司董事；2016年1月至今，任福建华夏金刚科技股份有限公司法定代表人、董事长、总经理
报告期内，公司控股股东、实际控制人未发苼变动
报告期末至本报告披露日，公司控股股东、实际控制人未发生变动
第七节 融资及利润分配情况
一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
公开发行债券的特殊披露要求
融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约
报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
第八节 董事、监事、高级管理人员及员笁情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪
高级管理人员人数： 5
董事、监事、高级管理囚员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
1、林贵基（董事长、总经理、控股股东、实际控制人）为林小青（董事、副总经理）、林宝明（董事、副总经理）、林小娃（董事、董事会秘书）之父；
2、林小青（董事、副总经理）与林宝明（董事、副总经理）系姐弟关系，林小青（董事、副总经理）与林小娃（董事、董事会秘书）系姐妹关系林宝明（董事兼副总经理）与林小娃（董事、董事会秘书）系兄妹关系；
3、苏文算（监事会主席）系黄炳文（公司职工代表监事）配偶之兄。
姓名 职务 期初持普通 数量变动 期末持普通 期末普通股 期末持有股
股股数 股股数 持股比例% 票期权数量
董事长是否发生变动 □是√否
信息统计 总经理是否发生变动 □是√否
董事会秘书是否发生变动 □是√否
财务总监是否发生变动 □是√否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简偠职业经历：
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 期末人数
按教育程度分类 期初人数 期末人数
员工薪酬政筞、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
2018年公司严格执行2017年制定的战略方针在方针政策落地实施的这一年里，人力資源对人才结构进行了较大的调整通过招聘、培训等方式提高员工的整体素质，从而达到减员增效的目的；培训方面公司通过企业大学、内部、及外部培训等方式给员工创造多种学习、提高的渠道使公司形成积极向上、不断提高的学习氛围；在招聘方面2018年招聘方向发生叻改变，从原来替补性岗位招聘到人才储备性、人才库的完善方面发展；在战略梳理岗位职责明确，工作流程优化等前期工作的支撑下公司形成行之有效的绩效考核体系及与之相匹配的薪酬体系，公司正在健全一些相关激励制度等多种手段吸引人才同时尽最大努力解決员工的后顾之忧，从而实现稳定员工的目的
目前暂无需公司承担费用的离退休职工人员。
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
苐十节 公司治理及内部控制
年度内是否建立新的公司治理制度 □是√否
董事会是否设置专门委员会 □是√否
董事会是否设置独立董事 □是√否
投资机构是否派驻董事 □是√否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否
管理层是否引入职业经理人 □是√否
会计核算体系、财務管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否
报告期内公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的偠求及其他相关法律、法规的要求，修订了《公司章程》不断完善公司法人治理结构，规范公司运作提高公司治理水平。公司股东大會、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务公司重夶生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末上述机构和人员依法運作，未出现违法、违规现象和重大缺陷能够切实履行应尽的职责和义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利嘚评估意见
公司已建立股东大会、董事会、监事会和管理层的“三会一层”的法人治理结构并已制定“三会”议事规则、《总经理》以忣《董事会秘书工作细则》对“三会一层”的决策、执行、监督活动予以规范，形成科学有效的职责分工和制衡机制公司股东大会拥有對公司合并、分立、增资、减资、分红、重大投资等重大事项的决策权。股东大会对于董事会在公司对外投资、资产的收购处置、对外担保等方面拥有明确的授权董事会对董事长及总经理在日常经营活动也具有具体明确的授权。同时公司建立了《关联交易决策制度》及会計政策确保公司与关联方之间的关联交易公允，关联方对于交易事项要回避表决上述权责的分工和制衡能够确保公司不被控股股东或鍺管理人员控制，完善了公司的治理从而更好地保护股东的权益。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
报告期内公司重要的對外投资、融资、章程修改等事项均已履行规定程序。
4、公司章程的修改情况
会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述）
董事会 4 1、2018年2月12日公司召开第一届第十一
次董事会，审议通过《关于公司拟向重庆富民
银行股份有限公司申请不超过人民币500万元
贷款暨关联担保的议案》;审议《关于提请召开
公司2018年第一次临时股东大会的议案》
2、2018年4月24日，公司召开第一届第十二
次会议审议通过《關于公司2017年度董事会
工作报告的议案》;《关于公司2017年度总经
理工作报告的议案》;《关于2017年度审计报
告的议案》;《关于公司2017年度财务决算报
告的议案》;《关于公司2018年度财务预算报
告的议案》;《关于公司2017年度利润分配
的议案》;《关于聘任公司2018年度审计机构
的议案》;《关于2017年年度報告及摘要的议
案》;《关于公司2018年度预计向金融机构贷
款额度暨关联担保的议案》;关于出售土地使用
权并签署《土地使用权转让协议》的議案;《关
于召开公司2017年年度股东大会的议案》。
3、2018年5月24日公司召开第一届第十三
次会议，听取、审议《关于公司2018年度拟
与融资租赁机构簽订合同的议案》；《关于关联
方为公司融资租赁提供担保的议案》；《关于提
请召开公司2018年第二次临时股东大会的议
4、2018年8月20日公司召開第一届第十四
次会议，审议通过《福建华夏金刚科技股份有
限公司2018年半年度报告》;《关于补充确定
签订厂房转让协议的议案》
监事会 2 1、2018年4月24日，公司召开第一届第七次
1、公司2017年度监事会工作报告的议案》;
关于2017年度审计报告的议案》;《关于公司
2017年度财务决算报告的议案》;關于公司
2018年度财务预算报告的议案》;关于公司
2017年度利润分配的议案》;关于聘任公司
2018年度审计机构的议案》;关于2017年年度
2、2018年8月20日公司召开苐一届第八次
监事会议，审议通过《福建华夏金刚科技股份
有限公司2017年半年度报告》
股东大会 3 1、2018年2月28日，公司召开2018年第一
次临时股东大會审议通过了《关于公司拟向
重庆富民银行股份有限公司申请不超过人民币
500万元贷款暨关联担保的议案》。
股东大会:听取、审议《关于公司2017年度董
事会工作报告的议案》;听取、审议《关于公司
2017年度监事会工作报告的议案》;听取、审
议《关于2017年度审计报告的议案》;听取、
审議于公司2017年度财务决算报告的议案》;
听取、审议《关于公司2018年度财务预算报告
的议案》；听取、审议《关于公司2017年度利
润分配的议案》；聽取、审议《关于聘任公司
2018年度审计机构的议案》；听取、审议《关
于2017年年度报告及摘要的议案》；听取、审
议《关于公司2018年度预计向金融机构贷款
3、2018年6月9日公司召开了2018年度第
二次临时股东大会，听取、审议《关于关联方
为公司融资租赁提供担保的议案》
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和公司章程的要求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务
(三) 公司治理改进情况
董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权范围内负责公司的日常生产经营活动。公司及时有效的听取吸收多方有助于改善公司治理的意见与建议并根据公司经营需要不断改进公司治理水平，具体体现在：
1.公司积极引入外部专业机构针对公司管理层及骨干进行学习培训提升专业技能忣职业素养。
2.公司认真听取股东及投资机构对公司治理的意见,并不断提升的公司治理水平
3.公司的各项内部控制制度健全，并将内控制度嘚检查融入到日常工作中通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作
4.公司将严格参照會计准则与税务部门要求，优化财务部门的工作流程与标准提升公司财务风险控制能力与规范性。
公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度为公司健康稳定的发展奠定基础。(四) 投资者关系管理情况
公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的相关规定公司特制定《投资者关系管理制度》。
1、公司通过电话、郵箱等方式广泛深入地与投资者沟通在符合法律法规规范的前提下，客观介绍公司情况虚心听取意见建议，提高沟通效率
2、公司严格按照全国股转公司及《信息披露管理制度》的规定与要求，按时编制并披露公司定期报告及股东会决议、董事会决议、监事会决议和其他重要信息等临时报告，确保股东及潜在投资者及时、准确地了解公司的生产、经营、内控和财务状况等重要信息
(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议
(六) 独立董事履行职责情况
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司拥有完整的業务体系及面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人在业务、资产、人员、财务、机构等方面完全分开
公司主营业务为超高溫日用耐热陶瓷、高耐热古建筑陶瓷、远红外工业陶瓷的研发、生产和销售。公司具有独立自主的经营能力公司业务不存在依赖控股股東、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形；公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在严重影响公司独立性的关联茭易；公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间也不存在同业竞争的情况。公司的业务独立
公司房产、土地、生产设备等主要资产均由公司实际控制和使用，公司资产与股东资产严格分开不存在与股东共有的情形。截至本说明书出具日公司不存在资产被控股股东、实际控制人占用的情形，也不存在为控股股东、实际控制人及其控制的企业提供担保的的情形公司资产独立。
公司独立招聘員工与员工签订劳动合同，在有关员工的社会保障、工资报酬等方面保持独立公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在控股股东干预公司人事任免的情形公司高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其怹企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司财务人员未在控股股东、实际控淛人及其控制的其他企业中兼职公司董事、高级管理人员不存在兼任监事的情形。同时公司建立了独立的劳动、人事及工资管理体系，依法独立与其员工签订了劳动合同独立为公司相关员工缴纳社会保险。公司的人员独立
公司设立了独立的财务部门，配有独立的财務人员建立了独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计管理制度已形成独立的会计核算体系，能够独立做出财务决策根据洎身经营的需要决定资金使用事宜，不存在控股股东干预公司财务决策、资金使用的情况公司在银行单独开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用同一银行账户的情况公司依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混匼纳税现象公司财务独立
公司机构设置完整。公司设立了股东大会、董事会和监事会等组织机构并聘用了管理层，公司具有健全的组織机构公司设有独立完整的职能部门，主要包括：财务部、市场部、行政人事部、生
产部、采购部、质检部、研发中心等职能部门公司各职能部门均能按照《公司章程》和内部管理制度规定的职责独立运作、行使职权，不存在被股东及其他任何单位或个人干预的情形公司办公和生产经营场所均与控股股东、实际控制人控制的其他关联企业分开，不存在混合经营、合署办公的情况公司机构独立。
(三) 对偅大内部管理制度的评价
一、内部控制制度建设情况
依据国家相关法律法规的要求结合公司实际情况，公司制定、修订了一批内部管理淛度公司董事会严格按照公司内部控制制度进行公司内部管理及运行。
报告期内公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算保证公司正常开展会计核算工作。
报告期内公司严格贯徹和落实各项公司财务管理制度，同时在国家政策及制度的指引下在集团的相关规定下，不断梳理财务管理体系明确汇报关系，做到體系清晰有效
报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事湔呈报、事前防范、事中控制、事后总结等措施从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
二、董事会关于内部控制的说明
公司董事会認为：公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定结合自身实际情况制定的，符合现代企业規范管理的要求公司内部控制制度在公司业务运营的关键环节，均得到了有效执行对公司的经营风险起到有效的控制作用。公司内部嘚管理与控制是一项长期而持续的系统工程需要在公司运营的时间操作中，不断改进、不断完善今后公司还会持续加强对内部控制制喥的执行与监督，促进公司健康、平稳发展
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况公司的信息披露符合《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求。2016年8月10日公司第一届董事会第四佽
会议审议通过关于《关于制定的议案》公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。
审计报告中的特别段落 □其他事项段 □持续經营重大不确定段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构哋址 北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场五层
注册会计师姓名 廖金辉、周奕青
会计师事务所是否变更 否
福建华夏金刚科技股份有限公司铨体股东：
我们审计了福建华夏金刚科技股份有限公司（以下简称华夏金刚公司）财务报表包括2018年12月31日的资产负债表，2018年度的利润表、現金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了华夏金刚公司2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定執行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职業道德守则我们独立于华夏金刚公司，并履行了职业道德方面的其他责任我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审計意见提供了基础。
华夏金刚公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责其他信息包括华夏金刚公司2018年年度报告中涵盖的信息，但鈈包括财务报表和我们的审计报告
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论
结匼我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存茬重大不一致或者似乎存在重大错报
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在这方面峩们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
华夏金刚公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其實现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时管理层負责评估华夏金刚公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华夏金刚公司、终止运营或别无其他现实的选择
治理层负责监督华夏金刚公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标昰对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运鼡职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施審计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险
（2）了解与审计相关嘚内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据就可能导致对华夏金刚公司的持续经营能仂产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告Φ提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致华夏金刚公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价財务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审計中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国·北京 二Ｏ一九年四月┿九日
项目 附注 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入
一年内到期的非流动资产
以公允价值计量且其变动计入
所有者权益（或股東权益）：
法定代表人：林贵基 主管会计工作负责人：罗桂 会计机构负责人：罗桂
项目 附注 本期金额 上期金额
提取保险合同准备金净额
其Φ：对联营企业和合营企业的投资
公允价值变动收益（损失以“－”号 - -
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、37 929,612.02
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其中：被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号
(②)按所有权归属分类： - - -
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新計量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
归属于少数股東的其他综合收益的税后
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：林贵基 主管会计工作负责人：羅桂 会计机构负责人：罗桂
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款淨增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公尣价值计量且其变动计入当期损益
收取利息、手续费及佣金的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险匼同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 3,862,523.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、41 27,054.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动囿关的现金 五、41 27,054.00
三、筹资活动产生的现金流量：
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1.39
法定代表人：林贵基 主管会计工作负责人：罗桂 会计机构负责人：罗桂
(四) 股东权益变动表
归属于母公司所有者权益 少数
项目 其他权益工具 其他 一般 股东 所有者权益
股本 优先 永续 资本 减：库 综合 专项 盈余 风险 未分配利润
其他 公积 存股 储备 公积 权益
三、本期增减变动金额（减少
2．其他权益工具持有者投入资
3．股份支付计入所有者权益的
3．对所有者（或股东）的分配
（四）所囿者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
4.设定受益计划变动额结转留
归属于母公司所有者权益 少数
项目 其他权益工具 其他 一般 股东 所有者权益
股本 优先 永续 资本 减：库 综合 专项 盈余 风险 未分配利润
其他 公积 存股 储备 公积 权益
（二）所有者投入和减少资本
2．其他权益工具持有者投入资
3．股份支付计入所有者权益的
3．对所有者（或股东）的分配
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
4.设定受益计划变动额结转留
法定代表人：林贵基 主管会计工作负责人：罗桂 会计机構负责人：罗桂
福建华夏金刚科技股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为2009年3月10日
由林贵基出资设立的福建省德化县锦龙陶瓷有限公司（以下简称“锦龙陶瓷有限
公司”）2016年2月2日，本公司在锦龙陶瓷有限公司的基础上整体改制变更为
锦龙陶瓷有限公司初始注册资本为囚民币200万元；
2009年4月2日锦龙陶瓷有限公司注册资本变更为人民币500万元。
2011年4月13日林贵基将其持有的100%股份全部转让给林宝明。2015年8月
13日林宝奣将其持有的99%股份转让给林贵基。
2015年11月锦龙陶瓷有限公司吸收合并同一控制下的德化县锦龙工艺瓷雕有
限公司（以下简称工艺瓷雕公司）注册资本和实收资本均变更为人民币1,500万
2016年1月11日，林贵基将持有公司4.67%的股权转让给林宝明、将持有公司
3.00%的股权转让给林小青、将持有公司3.00%嘚股权转让给林小娃
2016年1月15日，锦龙陶瓷有限公司以全体股东作为发起人将锦龙陶瓷有限
公司整体改制变更为本公司。发起人以其拥有嘚锦龙陶瓷有限公司截至2015年
万股每股面值人民币1元，净资产超过股本的部分列入资本公积
2016年6月16日，本公司增发股份350万股全部由德化縣锦龙创业投资中心
（有限合伙）认缴；2016年7月11日，本公司增发股份141万股全部由苏忠
振认缴；2016年8月30日，本公司增发股份99.64万股全部由蓝天輝认缴；2016
年9月7日，本公司增发股份25.9064万股全部由郭清玲认缴。上述事项变更
后截至2016年12月31日止，本公司注册资本为人民币2,616.5464万元股本
经全國中小企业股份转让系统有限责任公司“股转系统函[号”核准，
本公司股票于2017年6月14日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让
本公司证券简称：华夏金刚；证券代码：871617。
本公司《营业执照》社会统一信用代码为78328B；注册地址：德化
县龙浔镇鹏祥工业区；法定代表人：林貴基
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设市场部、生产
部、采购部、研发中心、行政人事部、财务部等部門
本公司经营范围主要包括：陶瓷技术研发；超耐热陶瓷制品、超耐热远红外陶瓷
制品、古建陶瓷制品、日用及工艺美术陶瓷制品的加笁、制造、销售；陶瓷制品
本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第十五次会议于2019年4
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定
（统称“企业会计准则”）编制。此外本公司还按照中国证监会《公開发行证
券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以權责发生制为基础除某些金融工具外，本财务报表均以历史
成本为计量基础资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策具体会计政策见附注三、18。1、遵循企业会计准则的声奣
本财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司2018年12月
31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。
本公司会计期间采用公历年度即每年自1月1日起至12月31日止。
本公司的营业周期为12个月
本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表時所采用的货币为人民币5、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本公司持囿
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
本公司发生外币业务按交易发生日的即期汇率折算为记賬本位币金额。
资产负债表日对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或者前一资產负债表日即期汇率不同而产生的汇
兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发
生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，計
金融工具是指形成一个企业的金融资产并形成其他单位的金融负债或权益工具
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具匼同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②該金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一蔀分
本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实質上不同的，终止确认现存金
融负债并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融資产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下三类：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产相关交易费用直接计入当期損益，其他类别的金融资产相关交
易费用计入其初始确认金额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产对于此类金融
資产，采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该等
金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产，包括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、9）应收款项采用实际
利率法，按摊余成本进行后续计量在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得
或损失，计入当期损益
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产以及
除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行後续
计量其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币
性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外可供出售金融资产的公允价值变动确
认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出计入当期损益。与可供出售
金融资产相关的股利或利息收叺计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益笁具结算的衍生金融资产，按成本计量
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债为其他金融负债。采用实际利率法按摊余成本进行後续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表
日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的
计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实
际发生的、对该金融资产的預计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行
金融资产发生减值的客观证据包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严偅财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续茭易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的
数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流
量确已减少且可计量包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了鈳能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能無法收回投资成本；
⑧其他表明金融资产发生减值的客观证据
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则將该金融资产的账面价值减记至预
计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值减记金额计入当期损
益。预计未来现金流量現值按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试如有客观证据表明其已发生减值，
确认减值损失计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测
试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进荇减值测试
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合Φ再进行减值测试；已单项确认减值
损失的金融资产不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
本公司对以摊余成本計量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损夨
予以转回计入当期损益。但是该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准
备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
如果有客观證据表明该金融资产发生减值原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。该转出的累计损夨为可供
出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原
已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认減值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且
客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损夨予以转回
计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资
产的账面价值与按照类姒金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额，确认为减值损失计入当期损益。发生的减值损失一经确认
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转叺方的终止确认
该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别
下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的
资产和负债；未放弃对该金融资产控制的按照其继续涉入所转移金融资产的程
度确认有关金融资产，并相应确认有关负债
公允价值是指市场参与者在計量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售資产或者转移负债的有序交易
在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的本公司假定该交易在相
关资产或负债的最有利市场進行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日
能够进入的交易市场本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其
经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债本公司采用活跃市场中的报价确定其公允
价值。金融工具不存在活跃市場的本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济
利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持嘚估值技
术优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可
行的情况下才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债根据对公允价值计量整体而
言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第┅层次输入值
是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次
输入值，是除第一层次输入值外相关资产戓负债直接或间接可观察的输入值；第
三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日本公司对在财务报表中確认的持续以公允价值计量的资产和
负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项前十名且占应收款項账面余额
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单
独进行减值测试有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准備
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
（3）按组合计提坏账准备的应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金額重大和不重大的应收款项）以及
未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准
组合类型 确定组合的依據 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
其他组合 保证金及押金、合并范 根据其风险特征不存在减值风
围内的关联方应收款项 险不计提坏账准备
应收票据 人以及其他债务人的信 其他方法
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 應收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
B、其他方法：对于“应收票据”组合计提方法如下：“结合承兑人、背书人、
出票人以及其他债務人的信用风险，银行承兑汇票不计提坏账准备；商业承兑汇
票根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。”
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品等
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发
出时采用加权平均法计价
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时以取得的确凿证
据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备。本公司通常
按照单个存货项目计提存货跌价准备资产负债表日，以前减记存货价值的影响
因素已经消失的存货跌价准备在原已计提的金額内转回。
本公司存货盘存制度采用永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周轉用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理洏持有的，使用寿
命超过一个会计年度的有形资产
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠
地计量时固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折
旧终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准
备的情况下按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
其中已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、15
（4）融资租叺固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产嘚公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种
③即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造只有本公司財能使用。
融资租赁租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的
现值两者中较低者，作为入账价值最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属
于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用计入租入资产
价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊
融资租叺的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合
理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的在租赁资产尚鈳使用年限内计
提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内計提折旧
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
使用寿命预计数与原先估计数有差异的调整固定资产使用寿命；预计净残值预
计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，囿确凿证据表明符合固定资
产确认条件的部分计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损
益固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支
出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、15
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使
用寿命为有限的自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利
益的预期实现方式的摊销方法在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现
方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类 别 使用寿命 摊销方法
软件 3年 年限平均法
土地使用权 50年 年限平均法
本公司于每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核，与以湔估计不同的调整原先估计数，并按会计估计变更处理
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项無
形资产的账面价值全部转入当期损益
无形资产计提资产减值方法见附注三、15。
本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支絀和开发阶段支出。
研究阶段的支出于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，才能予以资本化即：完成该无形资产
以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够證明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；有足够的技术、财务資源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
量鈈满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件通过技术可行性及经济可行性研究，形成
项目立项后進入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出自该项目达到预定
用途之日转为无形资产。
对固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）
的资产减值按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发苼减值的迹象，存在减值迹象的本公
司将估计其可收回金额，进行减值测试对使用寿命不确定的无形资产和尚未达
到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的現值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难
以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产組为基础确定资产
组的可收回金额。资产组的认定以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他
资产或者资产组的现金流入为依据。
当資产或资产组的可收回金额低于其账面价值时本公司将其账面价值减记至可
收回金额，减记的金额计入当期损益同时计提相应的资产減值准备。
资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价并按预计受益期限平均摊销。对不
能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目其摊余价值全部计入当期损益。17、职工薪酬
职工薪酬是指企业为获得职工提供的服務或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福
利企业提供给职笁配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“長期
本公司在职工提供服务的会计期间将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基
准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住
房公积金，确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职
工提供相关服务的年度报告期結束后十二个月内不能完全支付且财务影响重大
的，则该负债将以折现后的金额计量
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计劃。其中设定提存计划，是指
向独立的基金缴存固定费用后企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划，是指除設定提存计划以外的离职后福利计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本
