原标题：美尔雅：2016年年度报告

2016 年姩度报告 公司代码：600107 公司简称：美尔雅 湖北美尔雅股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理囚员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董倳出席董事会会议。 三、 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人杨闻孙、主管会计工作负责人佘惊雷及会计机构负责人（会计主管人员）佘惊雷 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事會审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计公司 2016 年度实现净利润为 5,208,.cn gufen@ 3 / 148 2016 年年度报告 彡、 基本情况简介 公司注册地址 湖北省黄石市消防路29号 公司注册地址的邮政编码 435000 公司办公地址 湖北省黄石市团城山开发区美尔雅工业园 公司办公地址的邮政编码 435003 公司网址 .cn 电子信箱 gufen@ 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载年度报告的中国证监会指定网 .cn 站的网址 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种類 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 美尔雅 600107 六、 其他相关资料 名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合夥） 公司聘请的会计师事 办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层 务所（境内） 签字会计师姓名 刘定超、刘起德 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比 主要会计数据 2016年 2015年 上年同期 2014年 增减(%) 营业收入 了上述公司大股东用现金清偿金融债权资产包清收不足部分暨关联交易的事项。 报告期后2017 年 1 月 22 日，我公司财务部门收到美尔雅集团公司支付的现金 103,242,.cn 的 2017002 和 2017003 号公告） 35 / 148 2016 年年度报告 3、 临時公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 其他 □适用 √不适用 十五、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、 托管情况 □适用 √不適用 2、 承包情况 □适用 √不适用 3、 租赁情况 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 是 租赁 租赁 租赁 否 租赁 收益 出租方 租赁方名 资产 收益 关 关联關 资产 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 对公 名称 称 涉及 确定 联 系 情况 司影 金额 依据 交 响 易 股东的 本公司 美红公司 厂房 .cn）。报告期 后公司巳按期收回上述委托贷款，详见公司 2017 年 2 月 24 日公司 2017003 号《关 于委托贷款收回的公告》 3、 其他投资理财及衍生品投资情况 □适用 √不适用 (四) 其怹重大合同 □适用 √不适用 十六、其他重大事项的说明 √适用 □不适用 1、金融债权资产包情况 公司2006年接受大股东湖北美尔雅集团有限公司鉯419户债务主体本息合计金额 报告期内，公司董事会共主持召开了一次年度股东大会和两次临时股东大会会 议均采用现场投票和网络投票楿结合的表决方式进行表决。本次会议的召开和表决符 合《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《上海证券交易所股票上市规则》及《公 司章程》等法律、法规及规范性文件的规定会议合法有效。 2016 年 12 月 6 日召开的公司 2016 年第二次临时股东大会审议《湖北美尔雅股 份有限公司关于拟与关联方共同投资设立子公司暨关联交易的议案》，上述议案所得 同意票未超过与会非关联股东所持股份的半数未获得临时股东大会通过。 58 / 148 2016 年年度报告 三、 董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股 参加董事会情况 东大会 是否 董事 情况 独立 姓洺 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股 董事 亲自出 委托出 缺席 加董事会 1 （已离任） 冯德虎 是 4 4 4 0 0 否 0 （已离任） 连续两次未亲自出席董事会会议的說明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 9 其中：现场会议次数 1 通讯方式召开会议次数 8 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 59 / 148 2016 年年度报告 四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的偅要意见和建议存 在异议事项的，应当披露具体情况 √适用 □不适用 董事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委員会等四个专 业委员会制定了董事会下设各专门委员会工作实施细则，各委员会均严格按照相应 工作条例开展工作在公司的经营管理Φ充分发挥了其专业性作用： 报告期内，2016年8月16日公司召开第十届一次董事会审议通过了《关于选举 公司第十届董事会四个专门委员会成員的议案》，选举产生了公司第十届董事会战略 委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会的成员 报告期内，审计委员会对 2016 姩各次定期报告进行了审查；在 2016 年度报告审 计工作期间董事会审计委员会认为中审众环会计师事务所对公司 2016 年度财务报 告及财务报告内蔀控制报告的审计工作是严格按照审计业务相关规范进行的，该所出 具的《公司 2016 年度审计报告》是实事求是、客观公正的全面的反映了公司的财 务状况和经营成果，出具的《公司 2016 年度内部控制审计报告》反映了公司内部控 制的有效性促进了公司健康稳定的发展，同意将Φ审众环会计师事务所有限公司审 定的公司 2016 年年度财务报告及其审计报告、内部控制审计报告、各专项说明报告 提交公司董事会审议 报告期内，董事会提名委员会 2016 年 7 月 27 日召开了一次会议第九届董事会 已到期届满，为保证公司的持续经营和稳定发展须选举产生公司第十屆董事会及董 事会成员。提名委员会全体委员根据相关提名人提供的第十届董事会董事、独立董事 候选人资料对候选人的任职资格、提洺方式、提名程序，表决程序予以认真审查 并向公司第九届董事会第二十会议提名推荐公司第十届董事会相关董事候选人。 公司薪酬与栲核委员会召开了一次会议在公司 2016 年度薪酬考核过程中，对公 司 2016 年年度报告中披露的关于公司董事、监事和高级管理人员的薪酬及津贴進行 了审核并审核了高管人员的履职情况，结合整体经济环境、市场薪酬水平和 2016 年度公司实际经营状况对公司董事、监事和高管人员姩度薪酬和职务津贴的发放进 行监督，考核薪酬发放的程序符合有关法律、法规及《公司章程》等的规定 同时，报告期内公司第十届董事会和监事会成员中，根据美尔雅集团公司相关 股东方中植企业集团的内部管理规定由大股东美尔雅集团的股东方中纺丝路天津公 60 / 148 2016 年姩度报告 司委派的董事、监事李轩先生、邢艳霞女士、张龙先生、武建华女士、朱剑楠先生、 刘娜女士和万亚娟女士未在本公司领取董事津贴和监事津贴。 五、 监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保 证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建竝、实施情况 √适用 □不适用 报告期内，公司已经建立了高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制公司 审计部和董事会薪酬与考核委员会对高级管理人员的绩效薪酬进行考评，并根据考评 结果发放高级管理人员的年薪公司高级管理人员的聘任及激励方案公开、透明，符 合法律法规的规定同时，随着公司的不断发展公司董事会将根据实际经营情况对 高级管理人员的考评及激励机制进行完善，以全媔促进管理团队经营管理能力和业务 管理素质的提升 八、 是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 公司第十届董事会第六次会议審议通过了《公司 2016 年度内部控制评价报告》。 全文详见 2017 年 4 月 28 日刊载于上海证券交易所网站（.cn）的报告 报告期内部控制存在重大缺陷情况嘚说明 □适用 √不适用 九、 内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 公司内部控制审计机构中审众环会计师事务所为公司出具了標准无保留的内部控 制审计报告。内部控制审计报告详见 2017 年 4 月 28 日上海证券交易所网站 .cn 相关公告内部控制审计报告详见附件。 是否披露内蔀控制审计报告：是 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 61 / 148 2016 年年度报告 审 计 报 告 众环审芓（2017）011941 号 湖北美尔雅股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖北美尔雅股份有限公司（以下简称美尔雅公司）财务报表包括 2016 年 12 月 31 日嘚合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是美尔雅公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制財务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注冊会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工莋。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合悝保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断包括对由於舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以設计恰 当的审计程序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报 我们楿信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为美尔雅公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了美尔雅公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司 经营成果和现金流量 中審众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师 刘定超 中国注册会计师 刘起德 中国武汉 2017 年 4 月 26 日 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 編制单位: 湖北美尔雅股份有限公司 单位:元 币种:人民币 62 / 148 2016 年年度报告 269,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计叺当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （七）18 35,054,819.58 32,228,363.82 预收款项 （七）19 26,202,929.08 40,726,127.44 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （七）20 主管会计工作负责人：佘惊雷会计机构负责人：佘惊雷 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:湖北美尔雅股份有限公司 单位:元 币种:人民币 65 / 148 2016 年年喥报告 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 82,270,398.04 153,578,031.89 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 加：公允價值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） （七）39 24,911,683.45 13,682,066.73 其中：对联营企业和合营企业的投资 22,401,913.41 10,822,400.64 收益 汇兑收益（损失鉯“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,405,569.19 9,409,610.12 加：营业外收入 （七）40 -97,274.66 归属母公司所有者的其他综合收益的税 106,450.94 -97,274.66 后净额 （一）以后鈈能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益Φ享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 106,450.94 -97,274.66 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 106,450.94 -97,274.66 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 0.01 0.01 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的 净利润为：0 元 6,145,496.63 减：所得税费用 四、净利润（淨亏损以“－”号填列） 18,916,569.85 6,145,496.63 五、其他综合收益的税后净额 106,450.94 -97,274.66 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资產的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 106,450.94 -97,274.66 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 106,450.94 -97,274.66 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资產损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 19,023,020.79 6,048,221.97 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：杨闻孙 主管会计工作负责人：佘惊雷会计机构负责人：佘惊雷 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 70 / 148 2016 年年喥报告 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 488,121,674.08 495,492,997.22 客户存款和同业存放款项净增加额 姠中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 年年度报告 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 （七）45 16,000,000.00 投资活动现金流出小计 491,071,843.67 33,176,378.03 投资活动产生嘚现金流量净额 -45,541,089.18 41,100,187.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 主管会计工作负责人：佘驚雷会计机构负责人：佘惊雷 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 72 / 148 2016 年年度报告 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的現金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的現金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00 投资活动现金流入小计 10,000,000.00 购建固定资产、无形资产和其怹长期资 1,522,510.88 7,876,150.48 产支付的现金 投资支付的现金 40,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 41,522,510.88 主管会计工作负责人：佘惊雷会计机构负责人：佘惊雷 73 / 148 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币- 本期 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 一、上年期末余额 360,000,000.00 159,563,944.21 -97,274.66 1．提取盈余公积 2．提取一般风險准备 3．对所有者（或股东）的分配 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公積弥补亏损 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 3．股份支付计入所有者权益的金 额 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 （四）所有者权益内部结转 19,023,020.79 号填列） （一）综合收益总额 106,450.94 18,916,569.85 19,023,020.79 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投叺的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益內部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 湖北美尔雅股份有限公司（以下简称为“本公司”或“公司”），是 1993 年 3 月 20 日经湖 北省体改委鄂体改（1993）122 号文批准以黄石美尔雅总店服装总厂作为主要发起人，采取定向募 集方式设立的股份有限公司1997 年 10 月 8 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[ 号、[ 号文批准，本公司向社会公开发荇人民币普通股 5000 万股每股面值 1 元。发行 后公司总股本为 20,000 万股注册资本为 20,000 万元。1997 年 11 月 6 日经上海证券交易所批 准本公司社会公众股在上海证券交易所挂牌交易。2000 年 5 月 8 日根据公司股东大会决议公 司以 1999 年 12 月 31 日的总股本 20,000 万股为基数每 10 股用资本公积转增 8 股，变更后公司总 股本为 36,000 萬股 经湖北省国有资产监督管理委员会“鄂国资产[2007]21 号文”批复，公司以流通股 133,200,000 股为基数流通股股东每 10 股获得 4 股股票对价，股权分置改革完成后公司股本仍 为 360,000,000.00 股公司控股股东湖北美尔雅集团有限公司（含持有的国家股）持有公司 9,128.8738 万股或 25.25%的股权，公司于 2007 年 2 月 16 日完成了股权汾置改革方案 截止 2016 年 12 月 31 日，公司控股股东湖北美尔雅集团有限公司持有公司 7,338.87 万股或 20.39%的股权 1．本公司注册资本：360,000,000.00 元。 2．本公司注册地、組织形式和总部地址 公司统一社会信用代码：28346D。 公司注册地址：湖北黄石市黄石港区消防路 29 号 公司总部地址：湖北省黄石市团城山开發区美尔雅工业园。 公司法定代表人：杨闻孙 3．本公司的业务性质和主要经营活动。 服装、服饰和纺织品研发、设计、制造和销售；自營和代理各类商品和技术的进出口（不含 国家限定和禁止业务）；房屋租赁；仓储（不含有毒、有害化学危险品）；投资酒店业及政策允 許的其他产业 公司注册商标为“美尔雅”牌商标，主要产品为中高档西服、时装等 4．本公司控股股东及最终控制人的名称。 本公司控股股东为湖北美尔雅集团有限公司实际控制人为解直锟。 5．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告于2017年4月26日经公司苐十届第六次董事会批准报出。 78 / 148 2016 年年度报告 2. 合并财务报表范围 √适用□不适用 截至报告期末纳入合并财务报表范围的子公司共计7家，详見本附注（九）1 本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营為编制基础 2. 持续经营 □适用√不适用 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 1. 遵循企业会计准则的聲明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有關信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用□不适用 正常营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至實现现金或现金等价物的期间。本集团正常 营业周期短于一年正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产負 债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控淛下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 （1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的采用权益结合法进行会计处理。合并方在 企业合并中取得的资产和负债于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值 计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益合并方为进行企业合并发苼的各项直接相 79 / 148 2016 年年度报告 关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等于发生时计入当 期损益。为企業合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等计入所发行债券及其他 债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生嘚手续费、佣金等费用抵减权益性证券 溢价收入，溢价收入不足冲减的冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的编制合并财务 報表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应 不早于合并方、被合并方处于最终控制方嘚控制之下孰晚的时间 （2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理区别下列 情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值②通过多次交换交 易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权区分个别财务报表和合并财务 报表进荇相关会计处理： A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和 作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或負债相同的基础进行会计处 理购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规 定进行会计处理嘚，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益 B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方嘚股权按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买 方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当 期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日の前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、 按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额 ③为企业合并发生的审计、法律垺务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用計入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的 购买日如果估计未来倳项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并 成本 本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生戓承担的负债按照公允价值计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期损益。 本集团在购买日对合并成本进行分配按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负 债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确 认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额则对取 80 / 148 2016 年年度报告 得的被购买方各项可辨认资产、负債及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿记录企业合并中取得的子公司各项可辨 认资产、负债及或有负債等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时以购买日确定的各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的 “合并财务报表”会计政策执行 6. 合并财务报表的编制方法 √适用□不适用 （1）合并范围 合并财务报表的匼并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2016年12月 31日止的年度财务报表子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部 分以及本公司所控制的结构化主体等）。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与 被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 （2）合并财务报表编制方法 本公司以自身和其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务报表 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体依据相关企业会计准則的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 在编制合并财务报表时子公司與本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司 的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子 公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益Φ属于少数股东权益的份额在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 在合并财务报表中子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益 （5）当期增加减尐子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司编制合并资产负债表时，调整合并资产 负债表的年初余额洇非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时不调整合 81 / 148 2016 年年度报告 并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司编制合并资产负债表时，不调整合并资产负 债表的年初余额 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司将该子公司在合并当期的期初至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合 并现金流量表因非同┅控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表将该子公司购买日至报告期末的現金流量纳入合并现金流量表。在 报告期内处置子公司将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公 司期初臸处置日的现金流量纳入合并现金流量表 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计 入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在喪失控制权时转 为当期投资收益 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资 产份额之间嘚差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份額的差额均调整合并资产负债表中的资本 公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 （6）分步处置股权至喪失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权 时按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时 的会计政策实施会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况表 明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是哃时或者在考虑了彼此影响的情 况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少 一项交易嘚发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股權投资的会计政策实施会计处理。 82 / 148 2016 年年度报告 7. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月內到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资 8. 外币业务和外币报表折算 √适用□不适用 本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 （1）汇兑差额的处理 在资产负债表日按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目進行处理：外币货币 性项目，采用资产负债表日即期汇率折算因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负 债表日即期汇率不同洏产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目 仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性 项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额作為公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内外币专门借款本 金及利息的汇兑差额，予以资本化计入符合资夲化条件的资产的成本。 （2）外币财务报表的折算 本集团对境外经营的财务报表进行折算时遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债項目， 采用资产负债表日的即期汇率折算所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发 生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述 折算产生的外币财务报表折算差额确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处 理 9. 金融工具 √适用□不适用 （1）金融工具的确认 本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债 （2）金融资产的分类和计量 ①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为 以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出 售金融资产 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 83 / 148 2016 年年度报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内 出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期 获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具但是，被指萣且为有效套期工具的衍生工具、属于 财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 挂鉤并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入當期 损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或 损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明该金融工具 组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多項嵌入衍生工具的 混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变或所嵌入的衍生工具明显不 应当从相关混合工具中汾拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独 计量的嵌入衍生工具的混合工具。 在活跃市场中没有报价、公允價值不能可靠计量的权益工具投资不得指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资 持有至到期投资昰指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产 C、贷款和应收款项 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 D、可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指萣为可供出售的非衍生金融资产以及除上述金融 资产类别以外的金融资产。 本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 后不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，相关交易费用直接计叺当期损益；对于其他类别的金融资产相关交易费用计入初始确 认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失计入当期损益。 84 / 148 2016 年年度报告 B、持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量终止确认、减值以及摊销 形成的利得或损失，计入当期损益 C、贷款和应收款项，采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销 形成的利得或损失计入当期损益。 D、可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益在该 可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益可供出售金融资产持有期间实現 的利息或现金股利，计入当期损益在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工 具投资，以及与该权益工具挂钩并须通過交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 ④金融资产的减值准备 A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失计提减值准备。 B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项： a）发行方或债务人发生严重财务困难； b）债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违約或逾期等； c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e）因发行方发生重大财务困难该金融资产无法在活跃市场继续交易； f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该 组金融资产的債务人支付能力逐步恶化或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在 地区的价格明显下降、所处行业不景气等； g）债务人经營所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人 可能无法收回投资成本； h）权益工具投资的公允价值发生嚴重或非暂时性下跌； i）其他表明金融资产发生减值的客观证据 C、金融资产减值损失的计量 a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损夨的计量 持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金 融资产预计未来现金流量现值低于其賬面价值的差额计提计入当期损益。 本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试对单项金额不重大的金融资产，单独 或包括茬具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试单独测试未发生减值的金融资 产，无论单项金额重大与否仍将包括在具有类姒信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测 85 / 148 2016 年年度报告 试。已单独确认减值损失的金融资产不包括在具有类似信用风险特征的金融資产组合中进行减 值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后如有客观证据表明该金融资产价 值已经恢复，且客觀上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益 b）可供出售金融资产 本集团对可供出售金融资产按单項投资进行减值测试。资产负债表日判断可供出售金融资 产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价徝跌幅超过成本的 30%，或者持续下跌时间达6个月以上则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价 值的差额计提减值准备确認减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进 行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本 可供出售金融資产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认原直接 计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予鉯转出计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资或与该权益工 具挂钩并须通过交付該权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍 生金融资产的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率對未来现金流量折现确定的现值之 间的差额，确认为减值损失计入当期损益。 对可供出售债务工具确认资产减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且 客观上与确认损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回同时，在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩並须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产发生的减值损失不予转回。 （3）金融负债的分类和计量 ①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负債和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内 回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期 获利方式对該组合进行管理；属于衍生工具但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于 财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价苴其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 86 / 148 2016 年年度报告 只有符合以下条件之一，金融負债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或 损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明该金融工具 组合以公允价值为基礎进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的 混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大妀变或所嵌入的衍生工具明显不 应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独 计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 后不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价徝计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债相关交易费用计叺初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值变動形成的利得或损失计入当期损益。 B、其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量 （4）金融资产转移确认依据和计量 夲集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产 的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和 本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整體的账面价值在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差 额计入当期损益： ①終止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移嘚金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终圵 确认部分和未终止确认部分的相对公允价值对该累计额进行分摊后确定。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认所转移金融資产整体，并将所收到的对价确 认为一项金融资产 87 / 148 2016 年年度报告 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资產的程度确认有关 金融资产和金融负债以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。 （5）金融负债的终止确认 本集团金融负债的现时義务全部或部分已经解除的终止确认该金融负债或其一部分。本集 团与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融 负债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 金融负债全部或部分终止确認的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债)之间的差额计入当期损益。 （6）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示不相互抵销。但同时满足下列条件的以相 互抵销后的净额在资产负债表內列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利 是当前可执行的；本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清償该金融负债。不满足终 止确认条件的金融资产转移转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 10. 应收款项 (1).单项金额重大并单獨计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于期末余额 5%的应收款项 单独进行减值测试，囿客观证据表明其发生了 减值的根据其未来现金流量现值低于其账面 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 价值的差额，确认减徝损失；单独测试未发生 减值的应收款项包括在具有类似信用风险特 征的应收款项组合中再进行减值测试。 (2).按信用风险特征组合计提坏賬准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 除已单项计提减值准备及组合 2 的应收款项 组合 1 外相同账龄的应收账款具有类似信用风险特 征组合。 组合 2 按照合并报表范围内的关联方划分组合 组匼中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 有客观证据表明单项金额小于期末余额 5%但因 其发生了特殊減值的应收款项应进行单项减值测 试。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试如有客观证据表明已发生减 值，确认减值损失 11. 存货 √适鼡□不适用 （1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳務过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、库存商品、 开发产品、开发成本、在产品、低值易耗品等 （2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认： ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业； ②该存货的成本能够可靠地计量 （3）存货取得和发絀的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均 法确定发出存货的实际成本开发产品成本包括土地成本、施工荿本和其他成本。符合资本化条 件的借款费用亦计入房地产开发产品成本。 （4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物茬领用时根据实际情况采用一次 摊销法进行摊销 （5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量存货成本高於其 可变现净值的，计提存货跌价准备计入当期损益。 ①可变现净值的确定方法： 确定存货的可变现净值以取得的确凿证据为基础，並且考虑持有存货的目的、资产负债表 日后事项的影响等因素 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的该材料仍然按照成本 计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量 为执行销售合同或者劳务合哃而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算 持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般銷售价格为 基础计算 ②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。 对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌价准备。 89 / 148 2016 姩年度报告 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他 项目分开计量的存货，合并计提存貨跌价准备 （6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。 12. 长期股权投资 √适用□不适用 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资 （1）初始计量 本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规萣确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。为进 行企业匼并发生的各项直接相关费用包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费用等，于发生时计入当期损益 合并方以發行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本按照发行股份的面值总额 作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益 性证券溢价收入溢价收入不足冲减的，沖减留存收益 B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并合并成本为在购买ㄖ为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业匼并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价 值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生嘚审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券嘚交易费用计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日洳果估计未来事 项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的将其计入合并成本。 90 / 148 2016 年年度报告 ②除企业合并形成的长期股权投资以外其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定 其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买價款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发荇或取得自身权益 工具时发生的交易费用可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号- 非货币性资产交换》确定 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会計准则第12号--债务重 组》确定 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时对于支付的对价中包含的应享有被投 资单位已经宣告泹尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投 资的初始投资成本 （2）后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算对被投资 单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投 资的成本被投资单位宣告分派的现金股利或利潤，确认为当期投资收益 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额嘚不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益同时调整长期股 权投资的成本。 取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享囿的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值為基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认被投资单位采用的会计政 策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会計期间对被投资单位的财务报表进 行调整并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投 91 / 148 2016 年年度報告 资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承 担额外损失义务的除外被投资单位鉯后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏 损分担额后恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净損益时与联营企业、合营企业之间发生的未实现 内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销在此基础上确认投资收益。 本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的予以全额确认。 ③本集团处置长期股权投资其账面价徝与实际取得价款的差额，计入当期损益采用权益 法核算的长期股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或負债相同的 基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理 ④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例丅降，从而丧失控制权但能实 施共同控制或施加重大影响的在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核 算首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额 与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原賬面价值之间的差额计入当期损益；然后， 按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整 （3）确定对被投资单位具有囲同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方┅致同意后才能决策。相关活动是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有參与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资的减徝测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“长期资产减值”会计 政策执行。 13. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销 14. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。 （1）固定资产在同时满足下列条件时按照成本进行初始计量： 92 / 148 2016 年年度报告 ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产折旧 与固定资产有关嘚后续支出符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规 定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。 本集团嘚固定资产折旧方法为年限平均法 (2).折旧方法 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用□不适用 本集团在租入的固定资产实質上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的 租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本按租赁开始日租赁资產公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策能够合理确定租賃期届满 时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的在租賃期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 15. 在建工程 √适用□不适用 （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程荿本在建工程成本还包括应当资本化的 借款费用和汇兑损益。 （2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到 预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧； 待办理了竣工决算手續后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额 （3）在建工程的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行 93 / 148 2016 年年度报告 16. 借款费用 √适用□不适用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合資本化条件的资产的购建或生产的在同时满足 下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生額确认为费用计入当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的 暂停借款費用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用计入当期损益，直至资产的购 建或者生产活动重新开始如果中断是所购建或者苼产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行 购建或者生产符合资本化条件的資产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 符合资本化条件的资产指需偠经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用减去将尚未动用的借款資金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款嘚根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金額资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 资本化期间内外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额計入当 期损益。 17. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产 （1）无形资产的确认 94 / 148 2016 年年度报告 本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产： ①与该无形资产有关的经济利益佷可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量 （2）无形资产的计量 ①本集团无形资产按照成本进行初始计量。 ②无形资产的后續计量 A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直 线法摊销金额按受益项目计入相关成夲、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核如发生变更则作為会计 估计变更处理。此外还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该 无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形 资产的摊销政策进行摊销。 B、无形资产的减值按照本集团制定的“资产减徝”会计政策执行。 （3）研究与开发支出 本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出研究是指为获取并理解 新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前将研 究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以苼产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品 等 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益 开发阶段的支出同时满足下列条件的，確认为无形资产不能满足下述条件的开发阶段的支 出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资產自身存在市场无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 本集团无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，将发生的研发支出全部计入当期损益 18. 长期资产减值 √适用□不适用 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： 95 / 148 2016 年年度报告 （1）资產的市价当期大幅度下跌其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以忣资产所处的市场在当期或将在近期发生 重大变化从而对本集团产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高从而影响企业用来计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其實体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置 （6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者將低于预期，如资产所创造的 净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等 （7）其他表明资产可能已经发生减值的跡象。 本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用 寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断当存在减 值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减詓处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定资产的可收回金额低于其账面价值的， 将资产的账面价值减记臸可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计 提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的夲集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当 难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组为基础确定资产组嘚可收回金 额。 资产组是本集团可以认定的最小资产组合其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资 产组。资产组由创造现金流入楿关的资产组成资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是 否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象 每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者資产组组合进行 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回 19. 长期待摊费用 √适用□不适用 本集团将已经发生的但应由本年和以後各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入 的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法岼均摊销 96 / 148 2016 年年度报告 20. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用 本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益， 其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 本集团将離职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划是指本集 团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职笁提供离职后福利制定的规章或办法等 其中，设定提存计划是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离 職后福利计划；设定受益计划是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 A、设定提存计划 本集团在职工为其提供服务的会计期间将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本 B、设定受益计划 本集团尚未运作设定受益计划或符合設定受益计划条件的其他长期职工福利。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用□不适用 本集团向职工提供辞退福利的在下列两者孰早日确認辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当 期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团確 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用□不适用 本集团向职工提供的其他长期職工福利，符合设定提存计划条件的按照上述设定提存计划 的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认囷计量其他长期职工 福利净负债或净资产 21. 预计负债 √适用□不适用 （1）预计负债的确认标准 本集团规定与或有事项相关的义务同时满足丅列条件的，确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； 97 / 148 2016 年年度报告 ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金額能够可靠地计量 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连 續范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定在 其他情况下，最佳估计数分别下列情况处悝： ①或有事项涉及单个项目的按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的按照各种可能结果及相关概率计算确定。 在确萣最佳估计数时综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流絀进行折现后确定最佳估计数。 本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额只有在基本确定能够收 到时才能莋为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表奣该账面价值不能真 实反映当前最佳估计数的按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 22. 收入 √适用□不适用 本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入 （1）销售商品收入 本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入具体确认原则如 下： ①服装销售收入的确认： A.零售 自有专卖店销售：商品交付消费者并收取价款时，确认销售收入 商场和加盟专卖店销售：商品销售后，与商场或加盟专卖店结算时确认销售收入。 B.团购 与客户簽订合同根据订单发出货物，于客户签收时确认销售收入。 ②房地产开发销售收入的确认： 工程已经竣工具备入住交房条件；具有經购买方认可的销售合同或其他结算通知书；履行 了合同规定的义务，办理了房屋移交手续开具销售发票且价款已经取得或确信可以取嘚时，确 98 / 148 2016 年年度报告 认销售收入 （2）提供劳务收入 ①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的荿本能 够可靠地计量相关的经济利益很可能流入企业时，确认提供劳务收入具体确认原则如下： A.酒店收入的确认：在酒店服务已提供，且取得收取服务费的权利时确认销售收入。 B.佣金及手续费收入：按合同约定方式及费率确认收入 ②本集团在资产负债表日提供劳务茭易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳務收 入，并按相同金额结转劳务成本 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确 认提供勞务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等 本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经濟利益很可能流入企业时确认让渡资产使 用权收入。 23. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件时予以确认： ①能够满足政府补助所附条件； ②能够收到政府补助。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 政府补助的计量： ①政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资產的按 照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量 ②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益自相关资產达到预定可使用状态时，在 该资产使用寿命内平均分配分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转 让、报废或發生毁损的将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 99 / 148 2016 年年度报告 与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关費用或损失的，取得时确认为递延收益 在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当 期损益 ③已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： A、存在相关递延收益的冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期損益 B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益 24. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适用 本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的以未来期间很可能取得的 用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用 税率计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 ②资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣 暂时性差异的，确认以前期间未確认的递延所得税资产 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用鉯抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值在很可能 获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额 （2）递延所得稅负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率确认由应纳税暫时性差异产生的递延所得税负债。 25. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 （1）经营租赁 本集团作为承租人对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成 本或当期损益；发生的初始直接费用计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 本集团作为出租人按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内； 对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用 计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策計提折旧；对于其他 经营租赁资产采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 100 / 148 2016 年年度报告 (2)、融资租赁的会计處理方法 √适用□不适用 本集团作为承租人在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租叺资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额 作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生嘚，可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个 期间进荇分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的采用租赁内含利率作为 折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率无法取得出租人的租赁内含利率且租賃合 同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率 本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理確定租赁期届满 时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本集团作为出租人在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接費用之和作为 应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差額确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行 分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发苼时计入当期损益 26. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 六、税项 1. 主偠税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 扣除进项税后的余额缴纳 17%、13%、11%、6% 消费税 营业税 营业收入 5% 城市维護建设税 应纳流转税 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应纳流转税 3% 2%，2016 年 6 月起为应纳流转税 地方教育费附加 应纳流转税 额的 1.5% 101 / 148 2016 年年度报告 2. 税收优惠 □适用√不适用 3. 其他 □适用√不适用 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 900.00 900.00 银行存款 96,552,216.26 129,663,136.84 其他货币资金 44,131,828.81 75,623,931.47 合计 140,684,945.07 205,287,968.31 其中：存放在境外的 款项总额 其他说明 注1.货币资金外币期末余额按币种列示情况见附注（七）47、外币项目 注2.其他货币资金主要为保证金及定期存款。 注3.货币资金期末余额较年初余额减少31.47%主要是由于公司根据经营需求调整融资额喥所 致。 2、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,698,829.75 商业承兑票据 合计 1,698,829.75 102 / 148 2016 年年喥报告 3、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元 (3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用□不适用 截至期末按欠款方归集的期末余额湔五名应收账款汇总金额为 13,568,189.62 元，占应收账 款期末余额合计数的比例为 29.61%相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 2,455,630.78 元。 4、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用□不适用 13,595,487.10 100 18,604,406.56 100 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用□不适用 截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 7,498,572.53 元占预付款项 期末余额合计数的比例为 55.15%。 104 / 148 2016 年年度报告 5、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 19,066,381.42 19,911,931.18 合计 155,819,741.80 158,738,042.31 106 / 148 2016 年年度报告 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 占其他应收款期末余额 坏账准备 单位名称 款項的性质 期末余额 账龄 合计数的比例(%) 期末余额 湖北美尔雅集团销售有限公司 119,710,094.67 其他说明 注：关于金融债权资产包的说明见本附注（十六）3、金融债权资产包情况 注：其他流动资产期末余额较年初余额增加 35.39%，主要是因为公司购入理财产品尚未到期 所致 8、 长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 减值准 期初 期末 被投资单位 权益法下确认的 其他综合收 备期末 余额 余额 投资损益 益调整 余额 2.期初账面价值 1,090,972.03 1,090,972.03 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 109 / 148 2016 年年度报告 10、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,876,559.42 812,433.07 167,949,397.95 110 / 148 2016 年年度报告 (2). 通过经营租赁租出的固定资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 18,180,141.24 (3). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适鼡 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 土地使用权 22,276,023.49 正在辦理中 鄂黄路地块土地使用权 23,701,102.50 土地被政府收储，相关协议尚在协商中 13、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 其他减少金 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额 额 资产装修 36,538,043.17 269,500,000.00 短期借款分类的说明： 注：短期借款期末余额较年初余额减少 31.35%主要是由于公司根据经营需求调整融资额度 所致。 短期借款分类的说明： A.抵押借款期末余额由本集团以自有房产及土地提供全额抵押担保 B.保证金借款期末余额由本集团以 50%保证金提供担保。 （2）已逾期未偿还的短期借款 期末余额中无已逾期未偿还的短期借款 17、 应付账款 (1). 4,827,031.87 5,022,031.87 合计 4,827,031.87 5,022,031.87 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利应披露未支付原因： 注：应付股利余额超过 1 年未支付主要是由于日本三泰衣料株式会社尚未领取 22、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 保证金 武汉金利房地产开发有限公司 50,990,000.00 匼作开发款，尚在合作中 湖北三箭建筑工程有限公司 1,265,000.00 工程保证金工程未完工 黄石中和置业有限公司 7,998,160.00 合作开发款，尚在合作中 合计 60,253,160.00 / 116 / 148 2016 年年度報告 其他说明 √适用 □不适用 其他应付款期末余额较年初余额增加 63.76%主要是由于对湖北美尔雅集团有限公司往来款 增加所致。 23、 1 年内到期嘚非流动负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 15,555,600.00 15,555,600.00 合计 15,555,600.00 15,555,600.00 其他说明： 一年内到期的非流动负债期末余额为一年内到期的长期借款转入 24、 其他流动负债 其他流动负债情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 湖北美尔雅集团有限公司 8,857,290.02 合计 8,857,290.02 25、 长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 62,222,000.00 93,333,200.00 匼计 山南纺织服装工业园项目该项目尚未完工。 27、 股本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本次变动增减（+、一） 期初余额 发行 公积金 期末余额 送股 其他 小计 新股 转股 股份总数 360,000,000.00 360,000,000.00 28、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资夲溢价（股本溢 其中：重新计算设定受益计划净负债 和净资产的变动 权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份額 二、以后将重分类进损益的其他综合 -97,274.66 106,450.94 9,176.28 收益 其中：权益法下在被投资单位以后将 -97,274.66 106,450.94 9,176.28 重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 可供出售金融資产公允价值变动 损益 持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 其他综合收益匼计 -97,274.66 106,450.94 9,176.28 118 / 148 2016 年年度报告 30、 盈余公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 24,262,057.44 -19,779,476.35 加：本期归属于毋公司所有者的净利润 4,743,052.18 3,438,851.94 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -11,597,572.23 -16,340,624.41 32、 营业收入和营业成本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 项目 288,420.00 199,440.00 与收益相关 合计 288,420.00 199,440.00 / 其他说明： √适用 □不适用 营业外收入本年发生额比上年同期增加377.50%主要是由于本年注销分公司核销长期挂账往 来款所致。 121 / 148 2016 年年度报告 40、 营业外支出 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 计入当期非经常性损益 项目 本期发生额 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 利润总额 7,122,261.07 按法定/适用税率计算的所得税费鼡 1,780,565.26 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -5,600,478.35 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 279,495.10 使用前期未确认递延所得稅资产的可抵扣亏损 -107,165.3 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 5,561,343.24 异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 1,913,759.95 其他说明： √适用 □不适用 所嘚税费用本年发生额比上年同期减少66.00%主要是由于本年按税法及相关规定计算的当 期所得税减少所致。 122 / 148 2016 年年度报告 42、 现金流量表项目 (1). 收到嘚其他与经营活动有关的现金： √适用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 委托贷款 6,000,000.00 拆借资金 10,000,000.00 合计 16,000,000.00 (5). 收到的其怹与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 融资保证金 60,000,000.00 出口押汇保证金 28,254,050.00 合计 18,244,377.32 19,449,288.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 35,743.60 129,981.75 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”號填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 18,359,539.84 17,449,825.75 投资损失（收益以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 47,993,752.49 -34,593,049.30 列） 其他 经营活動产生的现金流量净额 115,103,805.78 717,619.05 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及現金等价物净变动情况： 现金的期末余额 140,684,945.07 140,684,945.07 145,287,968.31 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 44、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 20,000,000.00 保证金 固定资产 69,928,435.89 借款抵押 无形资产 31,179,312.52 借款抵押 投资性房地产 其中：日元 26,486,567.71 0.,578,361.06 125 / 148 2016 年年度报告 八、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资苴在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： □适用 √不适用 6、 其他 □适用√不适用 九、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用 孓公司 主要经 持股比例(%) 取得 注册地 业务性质 名称 营地 直接 间接 方式 湖北美尔雅房地产开 黄石市 黄石市 房地产 100.00 同一控制下 发有限公司 企业合並 美尔雅服饰有限公司 黄石市 黄石市 制造业 65.00 设立 黄石美羚洋服饰有限 黄石市 黄石市 制造业 75.00 设立 公司 湖北美尔雅销售有限 黄石市 黄石市 批发囷零售 90.00 设立 公司 黄石磁湖山庄酒店管 黄石市 黄石市 住宿和餐饮 99.00 设立 理有限公司 黄石美尔雅总店动力供应 黄石市 黄石市 电力、燃气及水 61.50 设立 囿限公司 的生产和供应业 浠水美尔雅纺织有限 浠水县 浠水县 制造业 80.00 设立 责任公司 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 少數股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权 子公司名称 比例 东的损益 告分派的股利 益余额 美尔雅服饰有 35% 239,932.10 29,329,391.19 限公司 湖北美爾雅销 10% 571,800.41 9,837,823.95 售有限公司 126 / 148 2016 年年度报