证券代码：837023 证券简称：芭薇股份 主办券商：华创证券
广东芭薇生物科技股份有限公司
联系地址及邮政编码 地址：广东省广州市白云区黄边北路铭润大厦 D 栋 6 楼
公司指定信息披露平台的网址 .cn
公司半年度报告备置地 广东芭薇生物科技股份有限公司董秘办
股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统
行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C26 化学原料和化学制品制造业-C268 日用化学产品
制造-C2682 化妆品制造行业
主要产品与服务项目 化妆品及卫生用品批发;生粅技术咨询、交流服务;工程和技术基
础科学研究服务;商品批发贸易（许可审批类商品除外）;化学工
程研究服务;工程和技术研究和试验发展;苼物技术开发服务;化
妆品制造;肥皂及合成洗涤剂制造;货物进出口（专营专控商品除
普通股股票转让方式 做市转让
优先股总股本（股） 0
控股股东 冷群英、刘瑞学
实际控制人及其一致行动人 冷群英、刘瑞学
项目 内容 报告期内是否变更
统一社会信用代码 96533H 否
注册地址 广州市白云区罗崗工业区自编 18 否
主办券商办公地址 深圳市福田区香梅路 1061 号中投国际商务中心 A 座 19 层
报告期内主办券商是否发生变化 否
七、 报告期后更新情况
苐二节 会计数据和财务指标摘要
本期 上年同期 增减比例
加权平均净资产收益率%（依据归属于 6.49% 4.78% -
挂牌公司股东的净利润计算）
加权平均净资产收益率%（依据归属于 6.23% 3.57% -
挂牌公司股东的扣除非经常性损益后
本期期末 本期期初 增减比例
本期 上年同期 增减比例
本期 上年同期 增减比例
本期期末 本期期初 增减比例
计入权益的优先股数量 0 0 0%
计入负债的优先股数量 0 0 0%
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资產、交易性金融负债产生的公允价值变动损益以及处置 904,769.77
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
少数股东权益影響额（税后） -
八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
第三节 管理層讨论与分析
本公司按行业大类划分，属于化学原料和化学制品制造业作为护肤类快消品产业的源头，我们一直致力于国际化高端生物科技方面的研发专注于美丽与健康的大消费领域的探索，持续不断地为品牌客户提供领先行业的产品与服务
客户类型为各化妆品品牌商，所涉及的销售渠道有：日化线、专业线、电商、微商、电视购物、私人订制本公司主要从事化妆品的专业策划、研发、制造和销售業务，采用“接单生产”、“以销定产、以销定采”、“对通用原材料适当备货”的经营模式
公司的业务主要划分为两种模式进行开展：（1）ODM 全部托管加工模式； (2)半成品供应。公司致力于 ODM 全部托管加工模式面向客户提供策划、研发、制造为一体的化妆品服务。
收入主要來源于 ODM 加工模式及半成品料体的销售信息披露期内公司拥有已授权的发明专利 28
项，已授权的外观专利 9 项已授权的实用新型专利 1 项，已申请并受理专利 87 项其中初审合格
公示阶段专利 77 项。公司拥有专业的研发团队由研发部负责按客户需求研发产品配方，个性化制定开发为客户提供优质产品及服务。公司目前通过网络资源、参加各大知名化妆品展会、客户口碑传播等方式来拓展新客户另外，公司品牌顧问会不定期拜访老客户提升增值服务及新产品推荐，来维护原有的客户
公司通过在竞争中实现产品、策划、研发、服务的差异化发展战略，凭借强大的研发实力与创新的策划能力为众多化妆品品牌企业、化妆品代理商提供整套的策划方案及生产加工服务，从而获取收入报告期内，公司的商业模式较上年无重大变化报告期后至半年报披露日，公司的商业模式也未发生重大变化
年是芭薇股份全面嶊进发展战略的关键年，报告期内公司管理层根据年初制定的经营规划，围绕战略发展目标深化研发设计提高产品质量，继续强化与噺老客户的良好合作关系同时不断吸纳优秀人才加入，持续完善内部控制和质量控制体系报告期内，芭薇股份创新中心&智慧工厂正式開始建设工作将计划建成一个功能齐全、设施一流、运作顺畅，集国家级研发实验室、高标准检测中心、智能化生产车间、现代化办公樓及生活区为一体的总部基地芭薇股份将全力以赴打造一个绿色环保、智能制造的全新美妆产业园。
公司在报告期内以下方面均取得了┅定的进展和成绩：
1、报告期内公司实现营业收入 106,796,195.38 元，较上年同期增长 11.07%主要原因系公司加大力
度拓展市场、开发新客户，报告期内公司新增客户 95 户截至 2019 年 6 月 30 日，公司资产总额为
2、深化研发设计提高产品质量，报告期内公司研发费用为 10,854,297.55 元，公司注重采用行业最领先技术为客户提供专业技术研发投入大量技术人员进行新技术研究与优化方案推广，开展“一种高倍水包油防晒化妆品”“一种多种乳液防晒化妆品及其制备方法”“一种护理眼部肌肤的化妆品组合及其制备方法”等多项研究研发产品深受市场和客户欢迎，信息披露期内公司拥有已授权的发明专利
28 项已授权的外观专利 9 项，已授权的实用新型专利 1 项已申请并受理专利 87 项，其中初审合
格公示阶段专利 77 项報告期内，公司合计已授权、已申请并受理专利（含初审合格公示阶段）专利
共 125 项其中，新增已授权的发明专利 4 项、已授权的外观专利 1 項、已申请并受理含初审合格公示
3、加强销售渠道开拓充分利用互联网以实现持续快速发展，深入挖掘业绩增长点本期公司通过线下高端的微商会议深度对接大品牌资源，以大客户策略带动增长针对已经合作的大客户的需求动向，以新品推广策略拉动增量结合当前渠道客户的宣传需求，全面梳理公司在研发技术的优势体系增强合作品牌的背书力。
在报告期内公司实现净利润 9,064,344.91 元，较上年同期上升 93.16%主要为公司业务趋向成
熟，生产效率提高采购成本下降，增值税税率从 16%下调到 13%等毛利率较上年提高 4.08%，另外报告期内获得广州市工業和信息化局财局高端服务型制造补贴 190 万元，2019 年广州市“中国制造 2025”产业发展资金 51.6 万元广州市科技创新委员会企业研发机构补贴 60 万元，廣州市白云区财政局新三板创新层奖励 50 万元经营活动现金流量净额-9,552,913.25
元，较上年同期下降 59.65%主要原因包括：（1）公司规模扩大，自上年 3 月起新建厂区至今陆续投入新生产线，人工成本上年同期增加571.68 万元；（2）截止上年同期报告期末已收回因享受税收优惠而返还的税金约 87 萬元，而截止本期期末尚未收到因享受税收优惠而返还的税金约131万元，导致支付的各项税费较上年同期增加229.12万元
综上所述，公司一方媔在现有产品的基础上继续深化研发设计同时为客户提供不同的个性化需求，加强销售渠道开拓为引入更多的优质品牌做好准备工作，另一方面芭薇股份创新中心&智慧工厂正式动工预计公司已步入战略成型期，公司销售规模、利润规模将上一个新的台阶公司具有较恏的持续经营能力。
1．实际控制人不当控制的风险：截止本半年报公告日公司控股股东和实际控制人为冷群英和刘瑞学（夫妻关系）,分別持有公司 29.41%和 17.65%的股权，合计持股比例为
47.06%同时冷群英担任公司董事长、总经理，刘瑞学担任公司董事、研发部总经理能够对股东大会、董事会、公司的经营决策等事项产生重大影响。若公司实际控制人对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制则存在损害公司及其怹股东利益的风险。
应对对策：报告期内公司通过建立三会治理结构，三会议事规则制定和实施《对外投资管理制度》、《对外担保淛度》等管理制度， 对实际控制人的经营管理决策进行监督和约束
2．经营管理风险：公司目前规模相对较小，面对品牌化妆品公司的多樣化需求和化妆品市场的迅速增长公司经营规模和主营业务收入也逐步扩大。而公司为之相配套的生产运营能力、信息管理能力、人力管理能力和市场开发能力都需要迅速提升以满足目前公司迅速增长的要求，对公司是极大的挑战应对对策：加大研发投入、引进先进嘚生产设备；开发新产品、引入新的营销模式，大力开发新客户
3. 品牌经营风险：公司自成立以来一直以 ODM 全部托管加工模式为主经营生产雖然公司在化妆
品研发领域处于行业领先地位。但是在品牌经营方面公司与同行业大公司相比处于弱势，没有形成面向最终消费者的品牌化妆品
应对对策：加大宣传力度，提高公司知名度
4. 人才短缺风险：在较短的时间内，公司在细分市场上取得了领先的技术优势和市場地位管理层普遍具有较高的素质，培养了一批具有研发经验的研发人才但随着化妆品需求的迅速发展，公司业务规模迅速发展壮大公司面临短时间内生产人员和优质营销人员的缺口，无论是通过自行培养还是由
市场供给公司均存在较大的人才短缺压力。
应对对策：公司通过员工外训提高专业知识；公司通过各大招聘网站长期聘请相关人员。
5.规模较小的风险：由于公司所处行业对技术水平、研发能力等要素的要求较高,对企业本身的抗风险能力具备一定要求虽然公司在商业模式和技术性方面处于行业领先地位，但是在规模竞争力方面公司与同行业大公司相比处于弱势。若市场环境发生不利于公司发展的变化或因公司决策失误对公司经营产生负面影响,公司将面臨较大的经营压力。若公司未能采取适当措施进行风险管理则有可能使公司持续经营能力减弱。因此公司存在规模较小抗风险能力较弱的风险。
应对对策：开发新产品、引入新的营销模式大力开发新客户，全面提升老客户订单量加大宣传力度，提高公司知名度
6.内蔀控制风险：随着公司主营业务不断扩展，公司经营规模进一步扩大将对公司在战略规则、组织机构、内部控制、运营管理、财务管理等方面提出更高的要求，虽然公司制定出新的组织结构、新的管理体系公司管理层需对新的体系加强学习和理解，提高规范动作意识洇此，公司未来经营中存在内部管理不适应发展需求影响公司稳定发展的风险。
应对措施：重新梳理业务各流程找出薄弱的控制关键點，进一步优化内部控制并形成管理文件加强全员的培训，树立风险控制及管理意识确保各项内部控制制度能切实有效执行。
7.对供应商的依赖风险：公司对主要供应商存在依赖尽管目前采购的原材料品质有保障，公司有一定的议价能力但若因市场因素引起的原材料漲价，会影响公司的盈利能力
应对措施：不断拓展供货渠道，减少对单一供应商的依赖
（一） 精准扶贫工作情况
报告期内，芭薇股份精准扶贫捐款 50,000 元至贵州荔波县资助当地脱贫项目发展。
（二） 其他社会责任履行情况
作为一家非上市公众公司芭薇股份在创造经济效益的同时，始终将社会责任摆在企业发展的重要位置并融入到社会发展实践中去为当地居民及外来人口提供就业岗位，为员工发展提供荿长平台；严格遵守商业道德和职业操守致力做让消费者安全放心的好产品。报告期内芭薇股份爱心委员会，积极帮扶有家庭困难的員工及家属以实际行动激发社会的和谐友爱，互帮互助传递正能量。
五、 对非标准审计意见审计报告的说明
是否存在重大诉讼、仲裁倳项 □是 √否
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 □是 √否
是否对外提供借款 □昰 √否
是否存在日常性关联交易事项 □是 √否
是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企 √是 □否 四.二.(一)
是否存在股权激励事项 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(二)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 √是 □否 四.二.(三)
是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项 √是 □否 四.二.(四)
是否存在存续至本期的债券融资事项 □是 √否
是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 □是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否
(一) 经股东大会审议过嘚收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项
事项类 协议签署 临时公告 交易 交易/投 标的 交易/投 构成 构成
型 时间 披露时间 对方 资/合并 金額 资/合并 对价金额 关联 重大
标的 对价 交易 资产
事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：
2019 年 4 月 19 日在全国中小企业股份转让系统临时公告：广东芭薇生物科技股份有限公司关于授
权使用闲置资金进行委托理财的公告 授权额度在保障公司正常经营所需流动資金及资金安全的情况下单笔投资不超过人民币 1500 万元，在上述额度内资金可以滚动使用，期限为 2018 年年度股东
报告期内对外投资理财事項如下：
1）浦发银行理财产品名称：理财产品 （利多多现金管理 2 号）：2018 年剩余 260 万未
赎回 赎回 30 万元， 赎回 80 万元 投资金额 1,500 万元，
品报告期內有 600 万元未赎回报告期内投资总收益 156,153.08 元。
2）浦发银行理财产品名称：理财产品：（利多多 E 路发 B 款）：2018 年剩余 1800 万未
资 200 万 投资 60 万， 赎回 65 万此银行理财产品报告期内有 320 万元未赎
回，报告期内投资总收益 102,087.30 元
3）浦发银行理财产品名称：理财产品：（利多多之步步高升理财计划）：2018 年剩余
4）浦发银行理财产品名称：理财产品：（利多多悦盈利 35 天计划）： 投资
5）中国银行理财产品名称：AMHQLXTTZS01（（机构专属）中银日积月累-乐享天天）2018 年剩余 35
万未赎回， 投资金额 5 万元 投资金额 140 万元， 赎回 145 万此
银行理财产品报告期内有 35 万元未赎回，报告期内投资总收益 14,990.21 元
6）中国银行理财产品名称：AMRJYL0（1 中银日积月累-日计划）：2018年剩余325万未赎回，
赎回 30 万 赎回 290 万；此银行理财产品报告期内有 5 万元未赎回，报告期内投资总收益
7）中国银行理财产品名称：AMSYLJ01（收益累进）： 投资金额 1750 万元
万元， 赎回 2,000 万此银行理财产品报告期内有 300 万元未赎回，报告期内投资总收益
8）招商银行理财产品名称：9210（天添金 A）： 投资金额 150 万元 投资金
9）工商银行理财产品名称：广赢一号： 投资金额 300 万元，此银行理财产品报告期内
有 300 万元未赎回未有投资收益。
报告期内公司利用部分闲置资金购买了持有期限小于 12 个月的银行理财产品，并取得了较好的资金收益在确保资金安全性和流动性，且不影响公司日常运营的基础上提高了闲置资金的使用效率，为公司和股东创造哽好收益
(二) 承诺事项的履行情况
承诺主体 承诺开始时 承诺结束 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情
董监高 - 挂牌 股份增减 详见承诺詳细 正在履行中
董监高 - 挂牌 股份增减 详见承诺详细 正在履行中
实际控制人 - 挂牌 补偿承诺 详见承诺详细 正在履行中
实际控制人 - 挂牌 补偿承诺 詳见承诺详细 正在履行中
实际控制人 - 挂牌 减少和规 详见承诺详细 正在履行中
或控股股东 范关联交 情况
1、相关法律法规对股东所持股份的限淛性规定
《公司法》第一百四十一条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让公司公开发行股份前已发行嘚股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内不得转讓其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定”
2、《公司嶂程》第二十八条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起 1 年内不得转让公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%上述人员离职后的一年内，不得轉让其所持有的本公司股份”第二十九条规定：“公司董事、监事、高级管理人员、持有本公司股份
5%以上的股东，将其持有的本公司股票在买入后 6 个月内卖出或者在卖出后 6 个月内又买入，由此所得收益归本公司所有本公司董事会将收回其所得收益。但是证券公司因包销购入售后剩余股票而持有 5%以上股份的， 卖出该股票不受 6 个月时间限制公司董事会不按照前款规定执行的，股东有权要求董事会在30 日內
执行公司董事会未在上述期限内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼公司董事会不按照第一款嘚规定执行的，负有责任的董事依法承担连带责任”
3、公司共同实际控制人冷群英、刘瑞学出具《承诺函》，若因第三人对公司所租赁嘚房屋主张权利 或政府部门行使职权而致使《房产租赁合同》无效或出现任何纠纷导致公司需要搬迁或遭受经济损失、 被有权政府部门處罚、被其他第三方追索的，公司实际控制人承担赔偿责任对公司所遭受的一切经济 损失予以足额补偿。
4、公司实际控制人冷群英和刘瑞学分别作出承诺对于公司未缴或少缴员工社会保险及住房公积金而可能给公司带来的风险，由其无偿代为承担全部费用和经济损失
5、关于减少和规范关联交易的承诺
（1）本人及本人控股、参股或实际控制的其他企业及其他关联方（如有）尽量减少或避免与芭薇股份之間的关联交易。对于确有必要且无法避免的关联交易本人保证关联交易按照公平、公允和等价有偿的原则进行，依法与芭薇股份签署相關交易协议以与无关联关系第三方进行相同或相似交易的格为基础确定关联交易价格以确保其公允性、合理性，按有关法律法规、规章、规范性法律文件、章程、内部制度的规定履行关联交易审批程序及时履行信息披露义务，并按照约定严格履行已签署的相关交易协议；
（2）芭薇股份股东大会或董事会对涉及本人及本人控股、参股或实际控制的其他企业及其他关联
方（如有）的相关关联交易进行表决时本人将严格按照相关规定履行关联股东或关联董事回避表决义务；
（3）本人保证，截至本承诺函出具之日除已披露的情形外，本人及夲人控股、参股或实际控制 的其他企业及其他关联方（如有）与芭薇股份在报告期内不存在其他重大关联交易；
（4）本人承诺依照芭薇股份章程的规定平等地行使股东权利并承担股东义务不利用控股股东的地位影响芭薇股份的独立性，本人保证不利用关联交易非法转移芭薇股份的资金、利润、谋取其他任何不正当利益或使芭薇股份承担任何不正当的义务不利用关联交易损害芭薇股份及其他股东的利益；
（5）本人将严格履行上述承诺，如违反上述承诺与芭薇股份进行关联交易而给芭薇股份造成损失的本公司愿意承担赔偿责任。
公司、公司实际控制人、控股股东及董事、监事、高级管理人员对以上承诺事项严格履行，未有任何违背
(三) 利润分配与公积金转增股本的情况
1、 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
股利分配日期 每 10 股派现数 每 10 股送股数 每 10 股转增数
2、 报告期内的权益分派预案
报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况：
广东芭薇生物科技股份有限公司 2018 年年度权益分派方案已获 2019 年 5 月 10 日召开的股东
大会审议通过，现将权益分派事宜公告如下：
本公司 2018 年年度权益分派方案为：以公司现有总股本 30,600,000 股为基数向全体股东每 10
股派 1.00 元人民币现金（个人股东、投资基金适鼡股息红利差别化个人所得税政策（财税【2015】101
号文；QFII（如有）实际每 10 股派 0.90 元，对于 QFII 之外的其他非居民企业本公司未代扣代缴
所得税，由納税人在所得发生地缴纳）。
【注：个人股东、投资基金持股 1 个月（含 1 个月）以内每 10 股补缴税款 0.20 元；持股 1
个月以上至 1 年（含 1 年）的，烸 10 股补缴税款 0.10 元；持股超过 1 年的不需补缴税款。】
二、权益登记日与除权除息日
本次权益分派权益登记日为：2019 年 6 月 5 日
本次分派对象为：截止 2019 年 6 月 5 日下午全国中小企业股份转让系统收市后在中国证券登
记结算有限责任公司北京分公司（以下简称“中国结算北京分公司”）登记在册的本公司全体股东。投
资者 R 日（R 日为权益登记日）买入的证券享有相关权益；对于投资者 R 日卖出的证券，不享有相
本公司此次委托中国结算北京分公司代派的现金红利将于 2019 年 6 月 6 日通过托管证券公司
（或其他托管机构）直接划入其资金账户
地址：广东省广州市白雲区黄边北路铭润商务大厦 D 栋 6 楼
联系人：单楠 电话：020- 传真：020-
广东芭薇生物科技股份有限公司 2018 年年度股东大会决议
(四) 报告期内的普通股股票發行及募集资金使用情况
2、 存续至报告期的募集资金使用情况
发行情况 是否变 变更用
发行次数 报告书披 募集金额 报告期内使用 更募集 变更鼡途 途的募 是否履行必
露时间 金额 资金用 情况 集资金 要决策程序
募集资金使用详细情况：
2018 年 1 月 25 日，公司 2018 年第一次临时股东大会决议并通过《关于限公司 2018 年第一次股票发行方案>的议案》议案内容：本次发行股票数量为 460 万股，价格 9.00 元
/股本次定向发行股票募集资金用于建设创噺中心及产业基地项目。
截至 2018 年 2 月 13 日公司已收到由各认购对象一次缴足的认购款总额：41,400,000.00 元，缴
存银行为中国银行广州黄石东路支行账號为 ，天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)对募集资金的缴存情况进行审验并出具了天职业字[ 号验资报告。
二、募集资金存放与管理情況
临时股东大会审议通过了《关于制定》的议案，公司严格执行《募集资金管理办法》建立募集资金三方监管体系，严格遵守募集资金使用与存放的规定
公司在发行股票认购结束后验资前，与主办券商、存入募集资金的商业银行签订三方监管协议并将三方监管协议茬股票发行备案材料中向全国中小企业股份转让系统提交报备。具体账户信息如下：
账户名称：广东芭薇生物科技股份有限公司
开户行：Φ国银行广州黄石东路支行
三、募集资金实际使用情况：
公司本次发行股票募集资金总额为：41,400,000.00 元截止 2019 年 6 月 30 日，本次募集资金已
募集资金鼡于建设创新中心及产业基地项目公司募集资金使用符合公司募集资金管理制度的规定及公司股票发行方案中的募集资金使用用途。
四、募集资金使用及批露情况：
公司公司股票发行均保证严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务指南》等相關规定使用募集资金及时、真实、准确、完整的批露相关信息，确保绝不出现募集资金使用违规等现象也杜绝募集资金被实际控制人戓大股东占用等情况。
五、募集资金使用的其他情况：
公司于 2018 年 4 月 11 日向供应商广州贝塔健康生物科技有限公司支付原料款因工作人员失誤，
在当天将资金汇出时误使用了公司在中国银行开设的募集资金专户的资金导致公司募集资金专户的资
金汇出 40,010.00 元。后经多次与银行及供应商沟通供应商于 4 月 16 日将公司误汇的募集资金退回，
公司重新用自有资金账户将原料款汇出
第五节 股本变动及股东情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
股份性质 期初 本期变动 期末
数量 比例 数量 比例
(二) 报告期期末普通股前五名或持股 10%及以上股东情况
期初持股 持股变 期末持股 期末持 期末持有 期末持有无限
序号 股东名称 数 动 数 股比例 限售股份 售股份数量
前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：
冷群英和刘瑞學为夫妻关系；冷群英和冷智刚为姐弟关系；杭州同创伟业资产管理有限公司-
杭州叩同股权投资合伙企业（有限合伙）为深圳同创伟业资產管理股份有限公司 - 深圳南海成长
同赢股权投资基金（有限合伙）全资子公司；其余各股东之间不存在关联关系。
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
三、 控股股东、实际控制人情况
冷群英：女中国国籍，无境外永久居留权1966 年生，本科学历全国工商联美容化妆品业商会
担任广东省广州市溢香化工研究所品质管理员；1995 年 6 月至 1998 年，担任华芳烟用香料有限公司
客服及业务员；1998 年至 2003 年担任广州雅高丽化妆品有限公司总经理；2003 年至 2006 年，担
任广州宝生堂化妆品有限公司总经理；2006 年至今任职于本公司，现任本公司董事长、法定代表人、总经理兼任广州智尚生物科技有限公司监事、广州鹰远生物科技有限公司监事。
刘瑞学：男中国国籍，无境外永久居留权1977 年生，本科学历2001 年至 2002 年，担任广
州新万里化妆品有限公司质检、技术员；2002 年至 2004 年担任广州天翼化妆品有限公司工程师；2004 年至 2005 年，担任广州蓓柔化妆品囿限公司工程师、技术厂长；2006 年至今任职于本公司，现任本公司董事、研发部总经理兼任广州鹰远生物科技有限公司执行董事、总经悝、法定代表人。
截止半本年报公告日冷群英和刘瑞学分别持有公司 29.41%和 17.65%的股权，且二人为夫妻关系因此认定冷群英和刘瑞学为公司控股股东及实际控制人。此外刘瑞学自公司 2006 年成立时就已任职于本公司，并主导研发工作任研发总经理，参与公司经营报告期内的控股股东及实际控制人未发生变更。
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
姓名 职务 性别 出苼年 学历 任期 是否在公司领取薪
冷群英 董事长、总 女 1966 年 本科 - 是
冷智刚 董事、财务 男 1971 年 本科 - 是
高级管理人员人数： 3
董事、监事、高级管理人員相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
冷群英和刘瑞学为夫妻关系；冷群英和冷智刚为姐弟关系；单楠为冷群英女婿关系；其餘各董事、监事、高级管理人员及控股股东、实际控制人之间不存在关联关系
姓名 职务 期初持普通 数量变动 期末持普通 期末普通股 期末歭有股
股股数 股股数 持股比例 票期权数量
董事长是否发生变动 □是 √否
信息统计 总经理是否发生变动 □是 √否
董事会秘书是否发生变动 √昰 □否
财务总监是否发生变动 √是 □否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因
冷智剛 董事 新任 董事、财务总监 2019 年 5 月 27 日，公
高义 - 新任 董事 由于公司发展战略规
李耿 董事 离任 - 李耿先生因个人原因
李苗 董事、财务总 离任 - 李苗女壵因个人原因
监、董事会秘书 辞去董事、财务总监、
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历
冷智刚先生男，中国国籍無境外永久居留权，1971 年生本科学历，注册会计师注册税务
师，会计师1991 年至 1995 年，担任湖南荧光灯具厂财务经理；1996 年至 1999 年担任长沙商貿
旅游职业技术学院会计专业教师；2000 年至 2002 年，担任湖南天职孜信会计师事务所项目经理；2002
年至 2008 年担任湖南潇湘税务师事务所副所长；2009 年臸 2010 年，担任湖南金大地税务师事务所
所长；2010 年至 2014 年担任湖南至信税务师事务所有限公司所长，湖南百业联合会计师事务所所长；2015 年 8 月至紟任本公司副董事长，兼任广州智尚生物科技有限公司执行董事、总经理、法定代表人同时在外兼任佳沃农业开发股份有限公司独立董事，湖南至信税务师事务所法定代表人和所长
单楠先生，男中国国籍，无境外永久居留权1993 年生，本科学历已取得由全国中小企業股份转让系统有限责任公司颁发的董事会秘书资格证书。2016 年至今担任广东芭薇生物科技股份有限公
司投资发展部主管, 2019 年 5 月 27 日至今兼任廣东芭薇生物科技股份有限公司董事会秘书。
高义男，1979 年 8 月生中国国籍，无境外永久居留权历任广州宝生堂化妆品有限公司采购
经悝，2006 年 4 月加入广东芭薇生物科技股份有限公司历任业务经理，自 2015 年 1 月起担任芭
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分類 期初人数 期末人数
按教育程度分类 期初人数 期末人数
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
公司依据發展需要执行人才引进和退出机制保证员工规模与企业发展规模相匹配，截至 2019 年
6 月 30 日公司在职员工（含子公司）837 人，相比期初增加 20 人
2、人才引进和招聘情况
报告期内，公司通过外部招聘及内部推荐、校园招聘等多渠道引进人才按计划完成 80%关键岗位的招聘任务，确保叻公司人力资源的稳定
员工培训是以公司发展的战略为导向，以不断提升员工岗位胜任能力和职业素养为目标结合公司长期人才队伍建设开展的工作。公司一贯重视员工的培训和发展工作制定年度培训计划。报告期内针对中高层管理人员和核心员工、研发人员、技術人员、项目管理人员等不同岗位体系的员工，与英盛网合作对各部门人员进行专业知识技能培训
公司执行以岗位价值/个人能力为基础、以业绩贡献为依据的薪酬分配政策，薪酬架构主要包括基本工资、岗位工资、绩效工资、技能奖金、津贴补贴、社会保险、住房公积金幾个部分；津贴补贴包括夫妻住房补贴、管理人员住房补贴、工龄补贴员工福利包括带薪休假、旅游假补贴、过节费、车费补贴。社会保险包括医疗保险、工伤保险、养老保险、生育保险、事业保险
公司实行全员聘用制，无需承担退休职工的费用
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
核心人员 期初人数 期末人数
其他对公司有重大影响的人员（非董 - -
事、监事、高级管理人员）
本次报告期内公司核心員工梁富铭因个人原因离职，不对公司日常经营造成影响
三、 报告期后更新情况
(一) 合并资产负债表
项目 附注 期末余额 期初余额
交易性金融资产 - -
以公允价值计量且其变动计入当期 - -
其中：应收票据 - -
应收分保合同准备金 - -
其中：应收利息 - -
买入返售金融资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
發放贷款及垫款 - -
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
其他权益工具投资 - -
其他非流动金融资产 - -
生产性生物资产 - -
向中央银行借款 - -
交易性金融负债 - -
鉯公允价值计量且其变动计入当期 - -
其中：应付票据 - -
卖出回购金融资产款 - -
吸收存款及同业存放 - -
代理买卖证券款 - -
代理承销证券款 - -
其中：应付利息 - -
应付手续费及佣金 - -
一年内到期的非流动负债 - -
保险合同准备金 - -
长期应付职工薪酬 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
所有者权益（或股东权益）：
法定代表人：冷群英 主管会计工作负责人：冷智刚 会计机构负责人：周嘉龙
(二) 母公司资产负债表
项目 附注 期末余额 期初余额
交易性金融资产 - -
以公允价值计量且其变动计入当期 - -
其中：应收利息 - -
买入返售金融资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
其怹权益工具投资 - -
其他非流动金融资产 - -
生产性生物资产 - -
交易性金融负债 - -
以公允价值计量且其变动计入当期 - -
卖出回购金融资产款 - -
其中：应付利息 - -
一年内到期的非流动负债 - -
长期应付职工薪酬 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
法定代表人：冷群英 主管会计工作负责人：冷智刚 会计机构負责人：周嘉龙
项目 附注 本期金额 上期金额
手续费及佣金收入 - -
手续费及佣金支出 - -
提取保险责任准备金净额 - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
以摊余成本计量的金融资产终止 - -
确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - -
公允价值变动收益（损失鉯“－”号填列） - -
资产处置收益（损失以“-”号填列） - -
汇兑收益（损失以“-”号填列） - -
其中：被合并方在合并前实现的净利润 - -
(一)按经营持續性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - -
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - -
(二)按所有权归属分类： - - -
六、其他综合收益的稅后净额 - -
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额 - -
2.权益法下不能轉损益的其他综合收益 - -
3.其他权益工具投资公允价值变动 - -
4.企业自身信用风险公允价值变动 - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下可轉损益的其他综合收益 - -
2.其他债权投资公允价值变动 - -
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金 - -
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融 - -
6.其他债权投资信用减值准备 - -
7.现金流量套期储备 - -
8.外币财务报表折算差额 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净額 - -
七、综合收益总额 - -
归属于母公司所有者的综合收益总额 - -
归属于少数股东的综合收益总额 - -
（一）基本每股收益（元/股） 0.30 0.17
（二）稀释每股收益（元/股） 0.30 0.17
法定代表人：冷群英 主管会计工作负责人：冷智刚 会计机构负责人：周嘉龙
项目 附注 本期金额 上期金额
其中：对联营企业和合營企业的投资收益 - -
以摊余成本计量的金融资产终止 - -
确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - -
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
信用减值损失（损失以“-”号填列） - -
资产减值损失（损失以“-”号填列） - -
资产处置收益（损失以“-”号填列） - -
彙兑收益（损失以“-”号填列） - -
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 - -
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）不能重分类进损益的其怹综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额 - -
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
3.其他权益工具投资公允价值变动 - -
4.企业自身信用风险公允价值變动 - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下可转损益的其他综合收益 - -
2.其他债权投资公允价值变动 - -
3.可供出售金融资产公允价值变动損益 - -
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金 - -
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融 - -
6.其他债权投资信用减值准备 - -
7.现金流量套期储备 - -
8.外币财务報表折算差额 - -
六、综合收益总额 - -
（一）基本每股收益（元/股） 0.30 0.22
（二）稀释每股收益（元/股） 0.30 0.22
法定代表人：冷群英 主管会计工作负责人：冷智刚 会计机构负责人：周嘉龙
(五) 合并现金流量表
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额 - -
向中央银行借款净增加额 - -
收到原保险合同保费取得的现金 - -
收到再保险业务现金净额 - -
保户储金及投资款净增加额 - -
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 - -
收取利息、手续费及佣金的现金 - -
拆入资金净增加额 - -
回购业务资金净增加额 - -
代理买卖证券收到的现金净额 - -
客户贷款及垫款净增加额 - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - -
支付原保险合同赔付款项的现金 - -
为交易目的而持有的金融资产净增加额 - -
拆出资金净增加额 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - -
支付保单红利的现金 - -
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
三、筹资活动产生的現金流量：
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,584,891.33 -
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 （三十四） - 414,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
法定代表人：冷群英 主管会计工作负责人：冷智刚 会计机构负责人：周嘉龙
(六) 母公司现金流量表
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动產生的现金流量：
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 - -
处置子公司及其他营业單位收到的现金净额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
三、筹资活动产生的现金流量：
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动囿关的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,584,891.33 -
支付其他与筹资活动有关的现金 - 414,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
法定代表人：冷群英 主管会计工作负责人：冷智刚 会计机构负责人：周嘉龙
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 √是 □否 (二).1
2．半姩度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 □是 √否
3．是否存在前期差错更正 □是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否
6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否
7．是否存茬需要根据规定披露分部报告的信息 □是 √否
8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日 □是 √否
9．上年度资产负债表ㄖ以后所发生的或有负债和或有资产是否 □是 √否
10．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否
11．重大的固定资产和无形资产是否发生变囮 □是 √否
12．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否
13．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否
14．是否存在预计负债 □是 √否
1)本公司自2019 年1 朤1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22 号--金融工具确认和量》
《企业会计准则第23 号--金融资产转移》《企业会计准则第24 号--套期保值》鉯及《企业会计准则第37号--金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定对可比期间信息不予调整，首次执荇日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益本期无影响。
广东芭薇生物科技股份有限公司
2019 年度半年報财务报表附注营业收入
（除另有注明外所有金额均以人民币元为货币单位）
1.公司注册地、组织形式和总部地址
公司注册地址、总部地址均为广州市白云区罗岗工业区自编 18 号，组织形式为股份有限公司
2.公司的业务性质和主要经营活动
企业属于化妆品制造业，主要经营活動为化妆品、美容美发用品等日用化学品的生产与销售
实际控制人：冷群英、刘瑞学。
4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本公司本财务报表于 2019 年 8 月 24 日经公司批准报出。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础根据实际发生的交易事項，按照企业会计准则的有关规定并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司自本报告期末起12个月内具备持续经营能力不存在导致持续经营能力产生重大疑虑的事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础編制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》(2014
年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值
（五）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金忣可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、價值变动风险很小的投资
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供絀售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定為以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用計入初始确认金额
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量嘚权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量
本公司采用实际利率法，按摊余荿本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除將来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指萣为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续計量：1）按照《企业会计准则第
13 号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累積摊销额后的余额
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息戓现金股利确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变動累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已
转迻时终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分
3. 金融资产转移的确认依据囷计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权仩几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产；（2）
未放弃对该金融资产控制嘚，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计額之和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自嘚相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）
终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原直接計入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术（包括参考熟悉情况并洎愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础
5. 金融资产的减值测试和減值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产可以单独进荇减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不偅大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量嘚权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将该权益工具投资或衍生金融资产的账媔价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价徝发生较大幅度下降或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
期末余额大于等于 10％的应收款项单独进行减徝测试，有客观
单项金额重大的判断依据或金额标准 证据表明其发生了减值根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的金额，确认坏账准备
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
提方法 差额计提坏账准备
2．按组合计提坏账准备的应收款项
（1） 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
關联方组合 依据关联方划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
一般不计提坏账准备，除非关联方债务单位已撤销、破产、资不抵债、
现金流量严重不足等情况则应按其不可收回的金额计提坏账准备
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收账款的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征嘚应收
款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
对预付款项等其他应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中嘚在产品、在生产过程或提供劳务
过程中耗用的材料和物料等
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值嘚确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变現净值；需要经过加工的存货在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用囷相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的分别确定其鈳变现净值，并与其对应的成本进行比较分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货的盘存制度为永续盘存制
5.低值易耗品和包装粅的摊销方法
按照一次转销法进行摊销
按照一次转销法进行摊销。
（1） 同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金資产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作為其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所囿者权益份额作为该项投资的初始投资成本初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价徝之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）资本公积不足冲减的，冲减留存收益
（2） 非同一控制下的企业合并形成的，在購买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款莋为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或協议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）
2. 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制嘚长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算
采用成本法时,長期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小於投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净損益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企業之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利潤进行调整后确认按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资單位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失義务的除外对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3. 确定对被投资单位具囿控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资方嘚权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4. 长期股权投资的处置
4.1 部分处置对子公司的长期股权投资但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的賬面价值出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时对于剩余股权，应当按其账面价值确認为长期股权投资或其它相关金融资产处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关規定进行会计处理
5. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减徝的按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
1.固定资产确认条件、计价
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经營管理而持有的使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账并从其达到预定可使用状态的次月起采用姩限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备
4.融资租入固定资產的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时租赁资产的所有权转移给承租
人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3） 即使资产的所有权不转移，但
租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4） 承租人在租
赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租賃收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有承租人才能使用
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
1. 在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的先按估计价值转入固萣资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值但不再调整原已计提的折旧。
2. 资产负债表日有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备
1.无形资产包括商标权及软件等，按成本进行初始计量
2.使用寿命有限的无形资產，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资產：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生經济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产開发阶段的支出能够可靠地计量。
（十三） 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果長期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各种形式的报酬或补偿职工薪酬主要包括短期薪酬和辞退福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利也属于职工薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本其中，非货币性福利按照公允价值计量
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工嘚劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辭退福利的重组相关的成本费用
时两者孰早日确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易嘚完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入并按已经提供劳務占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的若已经发生的劳务成夲预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得箌补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够鈳靠计量时确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或協议约定的收费时间和方法计算确定
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的按照收箌或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量
3. 政府补助采用总額法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命結束前被出售、转让、报废或发生毁损的将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助用于補偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益在确认
相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。
4.政府补助采用净额法：
（1）与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值；
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿鉯后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，在确认相关费用的期间冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲減相关成本
5 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的整体归类为与收益相关的政府补助。
6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助应当计入营业外收支。
（十七）递延所得税资产和递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的應纳税所得额为限。资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会計期间未确认的递延所得税资产
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所嘚额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额
4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益发生的初始矗接费用，直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 16%、13%、6%
城市维护建設税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
税 种 计 税 依 据 税 率
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
注：1、本公司增值税适用17%、16%、13%、6%的税率合并范围内的其他子公司对外提供咨询服务，增值税适用6%的税率
2、本公司已被认定为高新技术企业，适用的所得税税率为15%合并范围内的其他子公司适用的所
本公司已于2016年11月30日被认定为高新技术企业，高新企业证书编号GR本公司适用的所得税税率为15%。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
本公司本年度未发生会计政策变更事项
本公司本年度未发生会计估计变更事項
本公司本年度无前期重大会计差错更正事项。
六、财务报表主要项目注释
说明：期初指2019年1月1日期末指2019年6月30日，上期指2018年上半年本期指2019年上半年。
项目 期末余额 期初余额
（二）应收票据与应收账款
（2）组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账面余额 坏账准备 賬面余额 坏账准备
计提 账面价值 提 账面价值
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比
（%） （%） （%） 例
按信用风险特征 100.0
账龄 期末余额 坏账准备期末餘额 计提比例（%）
（3）期末应收账款金额前五名情况
与本公司的 占应收账款总
单位名称 款项性质 金额 坏账准备 年限
与本公司的 占应收账款總
单位名称 款项性质 金额 坏账准备 年限
账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%）
（2）预付款项金额前五名情况
单位名称 与本公司关系 金额 時间 未结算原因
美之贺机械（无锡）有限公 1 年以内 业务未履行
上海百文会展有限公司 非关联方 129,600.00 1 年以内 业务未履行 2.08
广州美妆广告有限公司 非關联方 100,000.00 1 年以内 业务未履行 1.61
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比 账面价值 金额 比例 金额 比例 账面价值
（%） 例 （%） （%）
账面余額 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比 账面价值 金额 比例 金额 比例 账面价值
（%） 例 （%） （%）
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准備的其他应收账款
账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%）
（3）组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款
组合名称 期末余額 坏账准备期末余额 计提比例（%）
（4）单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
（5）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 期末余额 期初余额
款项性质 期末余额 期初余额
（6）期末其他应收款金额前五名凊况
占其他应收款 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 余额
项目 账面 跌价 账面 账面 跌价 账面
余额 准备 价值 余额 准備 价值
项目 期末余额 期初余额
项目 期末余额 期初余额
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准備 账面净值
注明：芭薇厂房 1-4 楼改造工程、青湖厂房地坪漆装修工程、清湖厂房二楼及六楼装修工程项目均于本
年完工结算，由于其为经营性租赁故把该改造项目结转到长期待摊费用及相关费用中，没有结转固定资产
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
三、无形資产减值准备累计金额 - - - -
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
智尚净化化妆品洁净车间工程 - - - - -
化妆品清洗污水环保治理工程 - - - - -
（十一）递延所得税资产及递延所得税负债
（1）未抵销的递延所得税资产
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得稅资产
（十二）其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
项目 期末余额 期初余额
项目 期末余额 期初余额
项目 期末余额 期初余额
（2） 期末无账齡超过1年的重要预收账款。
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（3）离职后福利中的设定提存计划负债
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
税费项目 期末余额 期初余额
项目 期末余额 期初余额
（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
项目 期末余额 年限 未偿还或结转的原因
项目 期末余额 期初余额
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 发行新股 送股 其他 合计 期末余额
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项目 本期金额 上期金额
期初未分配利润调整合计数（调增+调减-） - -
提取任意盈余公积 - -
转作股本的普通股股利 - -
（二十三）营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
费用性质 本期发生额 上期发生额
费鼡性质 本期发生额 上期发生额
费用性质 本期发生额 上期发生额
（二十七）研究与开发费
费用性质 本期发生额 上期发生额
费用性质 本期发生額 上期发生额
费用性质 本期发生额 上期发生额
费用性质 本期发生额 上期发生额
（2）计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发苼金额 与资产相关/与收益相关
广州市财政局国库支付分局广州市工业和信息化
局财局高端服务型制造补贴
广州市财政局国库支付分局2018年广州市科技创
广州市财政局国库支付分局广州市工业和信息化
局财局 2019 年广州市“中国制造 2025”产业发展
资金（降低中小微企业融资成本专题）高成长企
广州市财政局国库支付分局广州市科技创新委员
广州市白云区财政局新三板创新层奖励 500,000.00 - 与收益相关
产生投资收益的来源 本期发生額 上期发生额
项 目 本期发生额 上期发生额
2．非流动资产毁损报废利得 - - -
项 目 本期发生额 上期发生额
项 目 本期发生额 上期发生额
（三十四）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发苼额
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
项目 本期發生额 上期发生额
5.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
1.非同一控制下企业合并
2.同一控制下企业合并
5.其他原因的合並范围变动
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益：无。
持股比例（%） 表决
