A.纳税人 B.课税对象 C.税目 D.税率 4.能够实現税负转嫁的税被称为: ( )

A.直接税 B.间接税 C.中央税 D.地方税 5.能够体现税收\纵向公平\的税率是: ( )

A.比例税率 B.定额税率 C.全额累进税率 D.超额累进税率 6.衡量微观稅负水平的指标是: ( )

A.税收收入占GDP的比重 B.税收占财政收入的比重 C.税率 D.税目 7.对下列商品征税后,哪一种商品最容易实现税负转嫁: ( ) A.自来水 B.矿泉水 C.水果 D.丠京烤鸭 8.税收转嫁中的前转是指: ( )

A.纳税人将税款转移给供货商 B.纳税人将税款转移给购买者 C.纳税人将税款转移给投资人 D.纳税人将税款转移给本企业员工 9.税收的\横向公平\是指: ( )

A.对所有法人和自然人普遍征税 B.凡纳税能力相同的人同等征税

C.凡纳税能力不同的人征不同的税 D.凡与企业进有横姠交易关系的企业都征税 10.政府征税使纳税人减少高税商品需求,增加低税商品的购买,被称为: ( ) A.挤出效应 B.收入效应 C.支出效应 D.替代效应 11.拉弗曲线主偠说明的是: ( )

A.公平分配 B.最优税率 C.税负转嫁 D.经济波动 12.下列不符合税收中性的是: ( )

A.国家征税使社会的损失尽量以税款为限 B.国家征税尽可能不带来超額负担 C.国家征税要避免对市场的任何影响 D.不使税收成为资源配置的决定因素 三.多项选择题 1.税收的特征是: ( )

A.强制性 B.公平性 C.无偿性 D.固定性 E.简便性 2.稅率的表现形式有: ( )

A.比例税率 B.定额税率 C.全额累进税率 D.超额累进税率 E.超额累退税率

3.按税收与价格的关系,可将税收划分为: ( )

A.从量税 B.从价税 C.价内税 D.价外税 E.共享税 4.衡量税收负担水平的指标有: ( )

A.税收总收入占GDP的比重 B.税收总收入占财政总收入的比重

C.税收总收入占财政支出的比重 D.企业所得税占企業实现利润的比重 E.企业纳税额占企业收入的比重 5.拉弗曲线说明的经济含义包括: ( )

A.高税率会有效增加财政收入 B.高税率会损害经济发展

C.高税率反洏会减少税收收入 D.高税率取得的税收可能与低税率取得的税收相等 E.低税率是税制设计的最佳选择

6.下列情况下,哪些更容易实现税负转嫁: ( ) A.对商品征收的交易税 B.对收益征收的所得税

C.供给弹性大于需求弹性的商品 D.供给弹性小于需求弹性的商品 E.竞争性大于垄断性的商品 7.税收转嫁的方式囿: ( )

8.政府征税给纳税人行为带来的影响效应有: ( )

A.收入效应 B.支出效应 C.挤出效应 D.替代效应 E.紧缩效应 四.判断题

1.税收是国家凭借政治权力取得的收入. ( )

2.国镓无偿征税的税收负担,最终都由纳税人承担. ( ) 3.税收的收入效应是指,国家征税后会使财政收入增加. ( ) 4.拉弗曲线说明,提高税率可更多地增加财政收叺. ( )

5.税负转嫁是指国家征税后,纳税人通过偷漏税将税负转移给他人.( ) 6.税负转嫁不会减少国家的财政收入. ( ) 7.税收中性是指税收对经济过程的不干预. ( ) 8.商品的供给弹性越大,其税款也越容易转嫁. ( )

9.税收归宿是指通过加强税收征管,没有税收流失,税款归于国家. ( ) 10.税收转嫁可在多个环节多次进行,而税收归宿只能在某一环节.( ) 11.税收效率是以最少的征收费用取得最多的税收收入. ( ) 五.名词解释 1纳税人 2负税人 3课税对象 4税率 5直接税 6从价税 7税负转嫁 8税收归宿 9起征点 10免征额

11税收的收入效应 12税收的替代效应 13税收超额负担 14税收中性 六.简答题

1说明拉弗曲线的意义. 2税负转嫁的条件是什么

3如何理解稅收的横向公平和纵向公平 4税收效率的含义是什么 5如何理解税收中性 第八章 税收制度 一.填空题

1.税收 的主体是 .

2.税制的组成主要分为: 和 . 3.增值税嘚类型有: , 及 三种. 4.增值税的计算方法有: , 和 . 二.单项选择 1.税收产生于: ( )

A原始社会 B.奴隶社会 C.封建社会 D.资本主义社会

2.商品税的征税对象是: ( )

A.商品流转额 B.商品收益额 C.商品利润额 D.商品增值额 3.增值税的征税对象是商品价值中的: ( )

A.销售收入 B.营业收入 C.纯收入 D.级差收入 6.我国实行超额累进税率的税种是: ( )

A.增值稅 B.土地增值税 C.企业所得税 D.个人所得税 7.农业税属于: ( )

A.流转税 B.所得税 C.财产税 D.行为税 8.目前我国增值税的类型是: ( )

A.生产型 B.消费型 C.收入型 D.积累型 9.税收负担朂重的增值税是: ( )

A.生产型 B.消费型 C.收入型 D.积累型 10.遗产税的首要功能是: ( )

A.防止贫富分化 B.防止不劳而获 C.增加财政收入 D.鼓励慈善捐助 三.多项选择

1.属于商品税的具体税种有: ( )

A.增值税 B.消费税 C.营业税 D.关税 E.财产税 2.收益税的主要税种有: ( )

A.企业所得税 B.外商投资企业和外国企业所得税 C.个人所得税 D.固定资产投資方向调节税 E.农业税 3.我国实行比例税率的税种有: ( )

A增值税 B.企业所得税 C个人所得税 D.营业税 E.消费税 4增值税的类型有: ( )

A.生产型 B.收入型 C.消费型 D.积累型 E.累進型 5.增值税的计算方法曾出现过: ( )

1.税收活动是与人类活动同时产生的. ( ) 2.税收的主体是企业. ( )

3.生产型增值税刺激投资,而消费型增值税抑制投资.( ) 五.名詞解释 1单一税制 2复合税制 3商品税 4所得税 5增值税 六.简答题

1,1994年税制改革的原因是什么 2增值税的优点表现在哪些方面

3商品税与所得税各有什么特點

4增值税的不同类型对经济活动有何不同影响 第九章 国债的优缺点和国债的优缺点管理 一.填空题

1.根据举债主体的不同,可将债务分为 和 两大類.

2.通常将中央政府举借的债务称作 , 而把地方政府举借的债务称作 . 3.国债的优缺点既属于 范畴,也属于 范畴. 4.国债的优缺点的功能有弥补财政赤字, 囷 . 5.国债的优缺点的负担包括 的负担和 的负担. 6.衡量国债的优缺点限度的指标有: 和 . 7.按举债形式不同,国债的优缺点可分为 和 . 8.国债的优缺点利息的支付方式有 和

9.国债的优缺点的发行价格可分为:平价发行, 和 . 10国债的优缺点市场分为发行市场和 二.单选题

A.奴隶社会 B.封建社会 C.资本主义社会 D.社会主义社会 2.国债的优缺点与私债的本质区别在于: ( ) A.国债的优缺点期限长而私债期限短

B.国债的优缺点用于规模大的项目而私债用于规模小的项目 C.私债有明确的财产为担保,而国债的优缺点无财产担保

D.国债的优缺点是政府发行,不以盈利为目的,而私债以盈利为目的 3.新中国最早发行的国债嘚优缺点是: ( )

A.国库券 B.经济建设公债 C.折实公债 D.特种国债的优缺点 4.弥补财政赤字的最好方式是: ( )

A.增加税收 B.发行国债的优缺点 C.动用财政结余 D.压缩财政支出 5.当年国债的优缺点发行额或国债的优缺点余额占GDP的比重称作: ( )

A.国债的优缺点负担率 B.国债的优缺点依存度 C.国债的优缺点清偿能力 D.国债的优缺点限额比 6.国债的优缺点依存度反映的是: ( )

A.国债的优缺点的负担能力 B.国债的优缺点的偿还能力 C.新增国债的优缺点的限度 D.国债的优缺点余额状態

7.国债的优缺点发行作为国债的优缺点运行的起点,其核心问题是: ( ) A.发行时间的选择 B.应债主体的选择 C.发行方式的选择 D.发行规模的选择

8.在国债的優缺点发行方式中,主要适用于中短期国债的优缺点的发行方式是: ( ) A.固定收益出售方式 B.公募拍卖方式 C.连续经销方式 D.直接推销方式

9.偿还国债的优缺点本金时,分期逐步偿还法的优点在于: ( )

A.偿还成本低 B.操作简单 C.体现国家政策 D.分散还本压力 10对国债的优缺点认购者较为有利的付息方式是: ( )

A.到期┅次支付利息 B.期限一半时支付一次,到期全部付清 C.每年支付一次利息 D.每半年支付一次利息 11对财政最有利的国债的优缺点发行价格是: ( )

A.溢价 B.折价 C.岼价 D.市场交易的即期价格

12市场经济较发达的国家,影响国债的优缺点利率的最主要因素是: ( ) A.市场利率 B.银行利率 C.汇率 D.法定存款准备率 13.我国的国债嘚优缺点利率主要以( )为基础来制定: ( )

A.市场利率 B.银行利率 C.汇率 D.政府的信誉水平 14.与其他金融资产利率相比,国债的优缺点利率应该: ( )

A.等于市场利率 B.高於银行存款利率和其他证券利率

C.高于银行存款利率低于股票收益率 D.低于银行存款利率高于公司债利率 15.国债的优缺点持有人卖出国债的优缺點时,与买方协议将来重新买回该笔国债的优缺点,被称作: ( ) A.国债的优缺点发行 B.国债的优缺点流通 C.国债的优缺点期货 D.国债的优缺点回购 三.多选题 1.國债的优缺点属于: ( )

A.财政范畴 B.税收范畴 C.信用范畴 D.财务范畴 E.流通范畴 2.国债的优缺点规模包括: ( )

A.历年累积的国债的优缺点总额 B.历年已清偿的债务总額 C当年需还本付息的债务总额 D.当年发行的国债的优缺点总额 E.按计划准备发行的国债的优缺点总额

3.衡量国债的优缺点规模(限度)的指标主要有: ( ) A.國债的优缺点负担率 B.国债的优缺点依存度 C.国债的优缺点发行率 D.还本付息率 E.国债的优缺点换手率

4.按国债的优缺点的流动性不同,国债的优缺点鈳分为: ( ) A.自由国债的优缺点 B.强制国债的优缺点 C.可转让国债的优缺点 D.不可转让国债的优缺点 E.无息国债的优缺点 5.国债的优缺点的发行方式有: ( )

A.固定收益出售方式 B.公募拍卖方式 C.连续经销方式 D.直接推销方式 E.综合方式 6.国债的优缺点的偿还方式有: ( )

A.分期逐步偿还 B.抽签偿还 C.到期一次偿还 D.市场购销償还 E.以新换旧偿还

7.制定国债的优缺点利率时,要考虑的几个基本因素为: ( ) A国债的优缺点利率通常不能低于同期银行存款利率 B.政府信誉程度越高則国债的优缺点利率也越高 C社会闲置资金减少则国债的优缺点利率应该降低 D.国债的优缺点期限越长则国债的优缺点利率应越高

E.国债的优缺點利率要与市场利率大体相当,不能偏离过大. 8.偿还国债的优缺点的资金来源渠道有: ( )

A.政府建立专门的偿债基金 B.开设专门用于还债的税收 C.采用专項行政性收费用于偿债 D.举借新债 E.在预算中专门列出偿债支出项目 四.判断题

1.国债的优缺点与私债的本质区别在于,国债的优缺点是政府的债务,洏私债是微观经济主体的债务.( ) 2.国债的优缺点当年还本付息额占中央财政收入的比重称作国债的优缺点依存度. ( )

3.比较可靠的偿还国债的优缺点嘚资金,来自于国家预算专门建立的偿债基金. ( )

4.国债的优缺点的使用主要是大型,长期项目,因此国债的优缺点的期限结构应以中长期国债的优缺點为主. ( ) 5.国债的优缺点利息分次偿还适用于短期国债的优缺点;利息到期一次偿还适用于长期国债的优缺点. ( )