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深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司2018 年 1-6 月财务报告目录内容页码合并资产负债表1-2公司资产负债表3-4合并利润表5公司利润表6合并现金流量表7公司现金流量表8合并所有者权益变动表9-10公司所有者权益变动表11-12财务报表附注13-111深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司2018 年 6 月 30 日合并资产负债表 (金额单位为人民币元)资产附注2018 年 6 月 30 日2017 年 12 月 31 日&&&&&流动资产&&&&&&&&&货币资金&5.1520,105,899.70567,149,077.51&&&&以公允价值计量且其变动&--计入当期损益的金融资产&&&&&&&&衍生金融资产&&-&&&&&应收票据&5.2209,306,656.79217,388,896.38&&&&&应收账款&5.31,055,557,644.37953,696,446.31&&&&&预付款项&5.463,193,271.1543,084,084.64&&&&&应收利息&5.5-4,580,416.67&&&&&应收股利&&--&&&&&其他应收款&5.613,083,423.2912,280,735.26&&&&&存货&5.7395,958,871.84303,296,241.42&&&&持有待售资产&&-&&&&一年内到期的非流动资产5.8&-&&&&其他流动资产5.918,179,799.7310,149,929.75&&&&&流动资产合计&&2,275,385,566.872,111,625,827.94&&&&&&&&&&非流动资产&&&&&&&&可供出售金融资产5.1090,579,644.0090,579,644.00&&&&持有至到期投资&&-&&&&&长期应收款&5.11--&&&&长期股权投资5.1225,437,655.1223,454,019.40&&&&投资性房地产5.13116,644,308.08118,698,688.46&&&&&固定资产&5.141,461,566,566.051,498,243,533.06&&&&&在建工程&5.15183,561,372.2376,875,367.64&&&&&工程物资&&&-&&&&固定资产清理&&-&&&&生产性生物资产&&-&&&&&油气资产&&&-&&&&&无形资产&5.16136,551,814.98134,896,672.20&&&&&开发支出&&&-&&&&&商誉&5.17239,606,979.52265,574,925.70&&&&长期待摊费用5.1842,774,856.6443,053,125.84&&&&递延所得税资产5.1968,926,507.2372,334,669.59&&&&其他非流动资产&&-&&&&非流动资产合计&2,365,649,703.852,323,710,645.89&&&&&&&&&&资产总计&&4,641,035,270.724,435,336,473.83&&&&后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。&法定代表人：&主管会计工作负责人：会计机构负责人：深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 2018 年 6 月 30 日合并资产负债表（续） (金额单位为人民币元)负债及所有者权益附注2018 年 6 月 30 日2017 年 12 月 31 日&&&&流动负债&&&&&&&短期借款5.20484,281,151.39437,740,683.81&&&&以公允价值计量且其变动计入当期损&&-益的金融负债&&&&&&&&&衍生金融负债&&-&&&&应付票据5.21246,155,416.64166,248,137.43&&&&应付账款5.22539,042,208.49533,396,515.11&&&&预收款项5.2322,951,660.9617,047,374.76&&&&应付职工薪酬5.2481,551,385.6397,572,898.55&&&&应交税费5.2550,796,271.0761,216,780.38&&&&应付利息5.2623,475,315.2411,333,877.45应付股利5.27&-其他应付款5.2823,073,307.0912,766,063.16持有待售负债&&-一年内到期的非流动负债5.2920,676,457.3319,607,580.45其他流动负债&&-&&&&流动负债合计&1,492,003,173.841,356,929,911.10&&&&非流动负债&&&&&&&长期借款5.30145,571,930.95120,629,039.41应付债券5.31397,738,681.32397,455,661.32其中：优先股&&&&&&&永续债&&&&&&&长期应付款5.328,584,342.4323,523,119.29长期应付职工薪酬5.3315,716,262.6815,600,625.78&&&&专项应付款&&-&&&&预计负债5.347,170,248.716,886,173.93&&&&递延收益5.3535,471,255.9735,543,221.07&&&&递延所得税负债5.195,317,876.543,311,848.82&&&&其他非流动负债&&-&&&&非流动负债合计&615,570,598.60602,949,689.62&&&&负债合计&2,107,573,772.441,959,879,600.72&&&&&&&&所有者权益&&&&&&&股本5.361,487,907,504.001,487,907,504.00其他权益工具&&-&&&&其中：优先股&&-&&&&永续债&&-&&&&资本公积5.377,969,456.367,969,456.36&&&&减：库存股&&&&&&&其他综合收益5.38-19,392,283.93-9,217,641.72&&&&专项储备&&-盈余公积5.3980,885,565.3880,885,565.38未分配利润5.40879,591,909.24828,133,551.23归属于公司所有者权益合计&2,436,962,151.052,395,678,435.25少数股东权益&96,499,347.2379,778,437.86所有者权益合计&2,533,461,498.282,475,456,873.11&&&&&&&&负债及所有者权益总计&4,641,035,270.724,435,336,473.83&&&&后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。&法定代表人：&主管会计工作负责人：会计机构负责人：深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司2018 年 6 月 30 日公司资产负债表 (金额单位为人民币元)资 产附注2018 年 6 月 30 日2017 年 12 月 31 日&&&&流动资产&&&&&&&货币资金&100,894,802.03219,244,533.75&&&&以公允价值计量且其变动&&-计入当期损益的金融资产&&&&&&&&&衍生金融资产&&-&&&&应收票据&187,100,368.57209,402,344.90&&&&应收账款15.1516,398,482.36493,721,565.66&&&&预付款项&258,590,098.70123,091,702.28&&&&应收利息&&4,580,416.67&&&&应收股利&&-&&&&其他应收款15.251,618,693.7730,292,950.62&&&&存货&41,886,184.5034,266,114.52&&&&持有待售资产&&-&&&&一年内到期的非流动资产&&-&&&&其他流动资产&--&&&&流动资产合计&1,156,488,629.931,114,599,628.40&&&&&&&&非流动资产&&&&&&&可供出售金融资产&90,579,644.0090,579,644.00&&&&持有至到期投资&&-&&&&长期应收款&&-&&&&长期股权投资15.31,321,954,387.511,278,157,628.34&&&&投资性房地产&116,644,308.08118,698,688.46&&&&固定资产&171,782,008.40174,041,637.42&&&&在建工程&988,679.25-&&&&工程物资&&-&&&&固定资产清理&&-&&&&生产性生物资产&&-&&&&油气资产&&-&&&&无形资产&4,132,937.654,750,532.44&&&&开发支出&&-&&&&商誉&--&&&&长期待摊费用&7,680,159.396,984,641.39&&&&递延所得税资产&3,976,581.464,628,818.83&&&&其他非流动资产&&-&&&&非流动资产合计&1,717,738,705.741,677,841,590.88&&&&&&&&资产总计&2,874,227,335.672,792,441,219.28&&&&后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。&法定代表人：&主管会计工作负责人：会计机构负责人：深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 2018 年 6 月 30 日公司资产负债表（续） (金额单位为人民币元)负债及所有者权益附注2018 年 6 月 30 日2017 年 12 月 31 日&&&&流动负债&&&&&&&短期借款&110,000,000.00100,000,000.00&&&&以公允价值计量且其变动计入当期损&&-益的金融负债&&&&&&&&&衍生金融负债&&-&&&&应付票据&246,155,416.64166,248,137.43&&&&应付账款&55,948,803.2289,760,057.55&&&&预收款项&107,435,489.4949,909,517.15&&&&应付职工薪酬&4,329,853.823,654,828.45&&&&应交税费&2,381,406.7918,074,758.85&&&&应付利息&22,721,375.6210,976,237.14应付股利&&-其他应付款&2,409,469.972,436,414.58持有待售负债&&-一年内到期的非流动负债&14,340,000.0014,340,000.00&&&&其他流动负债&&-&&&&流动负债合计&565,721,815.55455,399,951.15&&&&非流动负债&&&&&&&长期借款&89,490,000.0096,660,000.00应付债券&397,738,681.32397,455,661.32&&&&其中：优先股&&-&&&&永续债&&-&&&&长期应付款&&-&&&&长期应付职工薪酬&&-&&&&专项应付款&&-&&&&预计负债&&-&&&&递延收益&4,100,000.004,100,000.00&&&&递延所得税负债&&-&&&&其他非流动负债&&-&&&&非流动负债合计&491,328,681.32498,215,661.32&&&&负债合计&1,057,050,496.87953,615,612.47&&&&&&&&所有者权益&&&&&&&股本&1,487,907,504.001,487,907,504.00&&&&其他权益工具&&-&&&&其中：优先股&&-&&&&永续债&&-&&&&资本公积&7,812,277.717,812,277.71&&&&减：库存股&&-&&&&其他综合收益&&-&&&&专项储备&&-盈余公积&80,885,565.3880,885,565.38未分配利润&240,571,491.71262,220,259.72所有者权益合计&1,817,176,838.801,838,825,606.81&&&&负债及所有者权益总计&2,874,227,335.672,792,441,219.28&&&&后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。&法定代表人：&主管会计工作负责人：会计机构负责人：深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司2018 年 1-6 月合并利润表 (金额单位为人民币元)项 目附注2018 年 1-6 月2017 年 1-6 月一、营业收入5.411,691,577,247.261,660,538,934.55减：营业成本5.411,180,747,047.111,162,207,474.27税金及附加5.4212,774,297.2911,493,724.66销售费用5.43102,347,658.35101,249,019.13管理费用5.44239,845,554.38240,080,231.85财务费用5.4519,461,177.0415,441,098.51资产减值损失5.4626,679,501.475,754,745.56加：公允价值变动收益&&&&&&&投资收益5.471,925,332.221,411,120.65其中：对联营企业和合营企业的投资收&1,925,332.221,411,120.65益&&&&资产处置收益5.48&&其他收益5.4921,738,306.10-&&&&二、营业利润&133,385,649.94125,723,761.22加：营业外收入5.501,805,284.6716,841,247.66减：营业外支出5.51465,178.50733,034.63&&&&三、利润总额&134,725,756.11141,831,974.25减：所得税费用5.5223,762,004.1117,849,398.13&&&&四、净利润&110,963,752.00123,982,576.12（一）按经营持续性分类：&&&&&&&1.持续经营净利润&110,963,752.00123,982,576.122.终止经营净利润&&&&&&&（二）按所有权归属分类：&&&&&&&1.少数股东损益&14,893,231.8618,525,832.462.归属于公司所有者的净利润&96,070,520.14105,456,743.66&&&&五、其他综合收益的税后净额&-10,846,964.7012,170,532.80归属于公司所有者的其他综合收益税后净额&-10,174,642.219,870,966.42（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益&&&&&&&1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变&&&动&&&&&&&2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的&&&其他综合收益中享有的份额&&&（二）以后将重分类进损益的其他综合收益&-10,174,642.219,870,966.421.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益&&&的其他综合收益中享有的份额&&&2.可供出售金融资产公允价值变动损益&&&3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产&&&损益&&&&&&&4.现金流量套期损益的有效部分&&&5.外币财务报表折算差额5.53-10,174,642.219,870,966.426.其他&&&归属于少数股东的其他综合收益的税后净额&-672,322.492,299,566.38六、综合收益总额&100,116,787.30136,153,108.92归属于公司所有者的综合收益总额&85,895,877.93115,327,710.08归属于少数股东的综合收益总额&14,220,909.3720,825,398.84&&&&七、每股收益(基于归属于公司普通股股东合并&&&净利润)&&&（一）基本每股收益13.30.060.07（二）稀释每股收益13.30.060.07本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 0元。后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。&&法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司2018 年 1-6 月公司利润表 (金额单位为人民币元)项 目附注2018 年 1-6 月2017 年 1-6 月一、营业收入15.4344,038,088.61477,735,983.10减：营业成本15.4273,742,832.06395,420,654.25税金及附加&1,795,754.741,347,995.84销售费用&6,165,458.056,628,636.60管理费用&28,206,228.3233,020,639.86财务费用&17,308,585.087,786,147.25资产减值损失&-3,694,851.453,152,685.24加：公允价值变动收益&&&&&&&投资收益&1,596,759.171,081,852.16其中：对联营企业和合营企业的投资收&1,596,759.171,081,852.16益&&&&资产处置收益&&&&&&&其他收益15.54,180,000.00-&&&&二、营业利润&26,290,840.9831,461,076.22加：营业外收入&757,293.42153,093.21减：营业外支出&44,001.04124,212.58&&&&三、利润总额&27,004,133.3631,489,956.85减：所得税费用&4,015,676.253,859,127.74&&&&四、净利润&22,988,457.1127,630,829.11（一）按经营持续性分类：&&&&&&&1.持续经营净利润&22,988,457.1127,630,829.112.终止经营净利润&&&&&&&&&&&五、其他综合收益的税后净额&&&&&&&（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益&&&&&&&1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变&&&动&&&&&&&2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的&&&其他综合收益中享有的份额&&&&&&&（二）以后将重分类进损益的其他综合收益&&&&&&&1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益&&&的其他综合收益中享有的份额&&&2.可供出售金融资产公允价值变动损益&&&&&&&3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产&&&损益&&&&&&&4.现金流量套期损益的有效部分&&&&&&&5.外币财务报表折算差额&&&&&&&6.其他&&&&&&&六、综合收益总额&22,988,457.1127,630,829.11&&&&七、每股收益(基于归属于公司普通股股东合并&&&净利润)&&&（一）基本每股收益&&&&&&&（二）稀释每股收益&&&&&&&本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 0元。后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。&&法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司2018 年 1-6 月合并现金流量表 (金额单位为人民币元)项 目&附注&2018 年 1-6 月&2017 年 1-6 月一、经营活动产生的现金流量&&&&&&销售商品、提供劳务收到的现金&&&1,733,328,703.94&1,551,539,760.87收到的税费返还&&&3,478,609.49&3,419,122.57收到其他与经营活动有关的现金&5.54&34,580,594.08&20,431,646.21&&&&&&&&&&&&经营活动现金流入小计&&&1,771,387,907.51&1,575,390,529.65购买商品、接受劳务支付的现金&&&1,108,748,384.20&936,539,226.21支付给职工以及为职工支付的现金&&414,297,048.22&376,641,294.17支付的各项税费&&&62,904,886.04&61,556,675.53支付其他与经营活动有关的现金&5.54&65,035,429.12&70,933,324.06经营活动现金流出小计&&&1,650,985,747.58&1,445,670,519.97经营活动产生的现金流量净额&&&120,402,159.93&129,720,009.68&&&&&&&二、投资活动产生的现金流量&&&&&&收回投资收到的现金&&&-&-取得投资收益所收到的现金&&&-&-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收&&182,041.41&2,966,865.88回的现金净额&&&&&&&&&&处置子公司及其他营业单位收到的现金净&&-&-额&&&&&&&&&&收到其他与投资活动有关的现金&5.54&-&-投资活动现金流入小计&&&182,041.41&2,966,865.88购建固定资产、无形资产和其他长期资产支&&150,716,911.86&59,709,644.71付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&投资支付的现金&&&10,438,143.34&52,099,160.96取得子公司及其他营业单位支付的现金净&&-&-额&&&&&&&&&&支付其他与投资活动有关的现金&&&262,937.73&5,000.00投资活动现金流出小计&&&161,417,992.93&111,813,805.67投资活动产生的现金流量净额&&&-161,235,951.52&-108,846,939.79&&&&&&&三、筹资活动产生的现金流量&&&&&&&&&&&&&吸收投资收到的现金&&&2,500,000.00&-其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金&&2,500,000.00&-取得借款收到的现金&&&390,216,240.24&327,995,296.49发行债券收到的现金&&&-&-收到其他与筹资活动有关的现金&&&-&-筹资活动现金流入小计&&&392,716,240.24&327,995,296.49偿还债务支付的现金&&&340,883,419.67&448,358,627.67分配股利、利润或偿付利息支付的现金&&55,146,340.19&72,958,965.21其中：子公司支付给少数股东的股利、利润&&-&14,077,831.42支付其他与筹资活动有关的现金&5.54&722,755.00&2,376,236.93筹资活动现金流出小计&&&396,752,514.86&523,693,829.81筹资活动产生的现金流量净额&&&-4,036,274.62&-195,698,533.32&&&&&&四、汇率变动对现金及现金等价物的影响&&-2,173,111.60&612,219.80&&&&&&&五、现金及现金等价物净增加额&&&-47,043,177.81&-174,213,243.63加：年初现金及现金等价物余额&&&567,149,077.51&555,714,524.83六、年末现金及现金等价物余额&&&520,105,899.70&381,501,281.20后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。&&&法定代表人：主管会计工作负责人：&会计机构负责人：深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司2018 年 1-6 月公司现金流量表 (金额单位为人民币元)项 目&附注&2018 年 1-6 月2017 年 1-6 月一、经营活动产生的现金流量&&&&&&&&&&&销售商品、提供劳务收到的现金&&&546,137,929.58286,105,108.88收到的税费返还&&&-2,281,069.42&&&&&收到其他与经营活动有关的现金&&&272,678,541.8995,626,368.30经营活动现金流入小计&&&818,816,471.47384,012,546.60购买商品、接受劳务支付的现金&&&521,497,942.79323,386,856.20支付给职工以及为职工支付的现金&&25,947,204.0417,957,941.29支付的各项税费&&&12,808,698.6911,799,957.03支付其他与经营活动有关的现金&&&272,475,126.287,850,899.55经营活动现金流出小计&&&832,728,971.80360,995,654.07经营活动产生的现金流量净额&&&-13,912,500.3323,016,892.53&&&&&&二、投资活动产生的现金流量&&&&&&&&&&&收回投资收到的现金&&&--&&&&取得投资收益所收到的现金&&&--处置固定资产、无形资产和其他长期资产收&&182,597.3410,000.00回的现金净额&&&&&&&&处置子公司及其他营业单位收到的现金净&&--额&&&&&&&&收到其他与投资活动有关的现金&&&&-投资活动现金流入小计&&&182,597.3410,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支&&3,695,339.104,331,611.94付的现金&&&&&&&&投资支付的现金&&&42,200,000.0025,450,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净&&--额&&&&&&&&支付其他与投资活动有关的现金&&&11,000,000.005,000,000.00投资活动现金流出小计&&&56,895,339.1034,781,611.94投资活动产生的现金流量净额&&&-56,712,741.76-34,771,611.94&&&&&&三、筹资活动产生的现金流量&&&&&&&&&&&吸收投资收到的现金&&&--其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金&&--取得借款收到的现金&&&110,000,000.00270,000,000.00发行债券收到的现金&&&--收到其他与筹资活动有关的现金&&&--筹资活动现金流入小计&&&110,000,000.00270,000,000.00偿还债务支付的现金&&&107,170,000.00247,174,921.48分配股利、利润或偿付利息支付的现金&&49,826,225.9952,545,963.09其中：子公司支付给少数股东的股利、利润&&--支付其他与筹资活动有关的现金&&&722,755.002,376,236.93筹资活动现金流出小计&&&157,718,980.99302,097,121.50筹资活动产生的现金流量净额&&&-47,718,980.99-32,097,121.50&&&&&四、汇率变动对现金及现金等价物的影响&&-5,508.64-11,744.58&&&&&&五、现金及现金等价物净增加额&&&-118,349,731.72-43,863,585.49加：年初现金及现金等价物余额&&&219,244,533.75242,278,003.05六、年末现金及现金等价物余额&&&100,894,802.03198,414,417.56后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。&&法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 2018 年 6 月 30 日合并所有者权益变动表 (金额单位为人民币元)&&&&&&&&&本年金额&&&项目&&&&&&归属于公司所有者权益&&&&&附注&股本&资本公积减：库专项储盈余公积未分配利润其他综合收益少数股东权益所有者权益合计&&&&&&&&&存股备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&一、上期年末余额&&&1,487,907,504.00&7,969,456.36--80,885,565.38828,133,551.23-9,217,641.7279,778,437.862,475,456,873.11会计政策变更&&&-&--------前期差错更正&&&-&--------同一控制下企业合并&&&-&--------其他&&&-&--------二、本期年初余额&&&1,487,907,504.00&7,969,456.36--80,885,565.38828,133,551.23-9,217,641.7279,778,437.862,475,456,873.11三、本期增减变动额&&&&&&&&&51,458,358.01-10,174,642.2116,720,909.3758,004,625.17&&&&&&&&&&&&&&(一)综合收益总额&&&&&&&&&96,070,520.14-10,174,642.2114,220,909.37100,116,787.30(二)所有者投入和减少资本&&&&&&&&&--2,500,000.002,500,000.001.股东投入的普通股&&&&&&&&&--2,500,000.002,500,000.00-2.其他权益工具持有者投入资本&&&&&&&&&&&&&3.股份支付计入所有者权益的金额&&&&&&&&&&&&&4.其他&&&&&&&&&&&&&(三)利润分配&&&&&&&&&-44,637,225.12---44,637,225.121.提取盈余公积&&&&&&&&&&&&&2.对股东的分配&&&&&&&&&-44,637,225.12---44,637,225.123.其他&&&&&&&&&&&&&(四)所有者权益内部结转&&&&&&&&&&&&&1.资本公积转增资本(或股本)&&&&&&&&&&&&&2.盈余公积转增资本(或股本)&&&&&&&&&&&&&3.盈余公积弥补亏损&&&&&&&&&&&&&4.其他&&&&&&&&&&&&&(五)专项储备&&&&&&&&&&&&&1.本期提取&&&&&&&&&&&&&2.本期使用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(六)其他&&&&&&&&&25,062.99--25,062.99&&&&&&&&&&&&&&四、本期年末余额&&&1,487,907,504.00&7,969,456.36--80,885,565.38879,591,909.24-19,392,283.9396,499,347.232,533,461,498.28后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。&&&&&&&&&&&&法定代表人：&主管会计工作负责人：&&&会计机构负责人：&&&深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司2018 年 6 月 30 日合并所有者权益变动表 (金额单位为人民币元)&&&&&&&上年金额&&&项目&&&&归属于公司所有者权益&&&&&附注股本资本公积减：库专项储盈余公积未分配利润其他综合收益少数股东权益所有者权益合计&&&&&存股备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&一、上期年末余额&&1,487,907,504.009,856,905.34--76,814,356.52781,174,243.85-9,964,560.55106,268,500.272,452,056,949.43会计政策变更&&---------前期差错更正&&---------同一控制下企业合并&&---------其他&&---------二、本期年初余额&&1,487,907,504.009,856,905.34--76,814,356.52781,174,243.85-9,964,560.55106,268,500.272,452,056,949.43三、本期增减变动额&&--1,887,448.98--4,071,208.8646,959,307.38746,918.83-26,490,062.4123,399,923.68(一)综合收益总额&&----&164,748,722.56746,918.8327,011,124.32192,506,765.71(二)所有者投入和减少资本&&--------27,521,941.83-27,521,941.831.股东投入的普通股&&--------27,521,941.83-27,521,941.832.其他权益工具持有者投入资本&&---------3.股份支付计入所有者权益的金额&&---------4.其他&&---------(三)利润分配&&----4,071,208.86-48,697,991.16--25,979,244.90-70,606,027.201.提取盈余公积&&----4,071,208.86- 4,071,208.86---2.对股东的分配&&------44,626,782.30--25,979,244.90-70,606,027.203.其他&&---------(四)所有者权益内部结转&&---------1.资本公积转增资本(或股本)&&---------2.盈余公积转增资本(或股本)&&---------3.盈余公积弥补亏损&&---------4.其他&&---------(五)专项储备&&---------1.本期提取&&---------2.本期使用&&---------(六)其他&&--1,887,448.98----69,091,424.02---70,978,873.00四、本期年末余额&&1,487,907,504.007,969,456.36--80,885,565.38828,133,551.23-9,217,641.7279,778,437.862,475,456,873.11后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。&&&&&&&&&&法定代表人：&主管会计工作负责人：&&会计机构负责人：&&&深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 2018 年 6 月 30 日公司所有者权益变动表(金额单位为人民币元)&&&&&&&本年金额&&&项目附注股本资本公积减：库&专项盈余公积&未分配利润其他综合收益所有者权益合计&存股&储备&&&&&&&&&&&一、上期年末余额&1,487,907,504.007,812,277.71-&-80,885,565.38&262,220,259.72-1,838,825,606.81会计政策变更&---&--&---&&&&&&&&&&&&前期差错更正&---&--&---同一控制下企业合并&---&--&---其他&---&--&---二、本期年初余额&1,487,907,504.007,812,277.71-&-80,885,565.38&262,220,259.72-1,838,825,606.81&&&&&&&&&&&&三、本期增减变动额&---&-&&-21,648,768.01&-21,648,768.01(一)综合收益总额&---&-&&22,988,457.11&22,988,457.11(二)所有者投入和减少资本&---&-&&&&&1.股东投入的普通股&---&-&&&&&2.其他权益工具持有者投入资本&---&-&&&&&3.股份支付计入所有者权益的金额&---&-&&&&&4.其他&---&-&&&&&(三)利润分配&---&-&&-44,637,225.12&-44,637,225.121.提取盈余公积&---&-&&&&&2.对股东的分配&---&-&&-44,637,225.12&-44,637,225.123.其他&---&-&&&&&(四)所有者权益内部结转&---&-&&&&&1.资本公积转增资本(或股本)&---&-&&&&&&&&&&&&&&&&&2.盈余公积转增资本(或股本)&---&-&&&&&3.盈余公积弥补亏损&---&-&&&&&4.其他&---&-&&&&&(五)专项储备&---&-&&&&&1.本期提取&---&-&&&&&2.本期使用&---&-&&&&&(六)其他&---&-&&&&&&&&&&&&&&&&&四、本期年末余额&1,487,907,504.007,812,277.71&&-80,885,565.38&240,571,491.71&1,817,176,838.80&&&&&&&&&&&&后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。&&&&&&&&&&法定代表人：&&主管会计工作负责人：&&&会计机构负责人：&11深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司2018 年 6 月 30 日公司所有者权益变动表 (金额单位为人民币元)&&&&&&上年金额&&&项目附注股本资本公积减：库专项盈余公积&未分配利润其他综合收益所有者权益合计&存股储备&&&&&&&&&&一、上期年末余额&1,487,907,504.007,812,277.71--76,814,356.52&270,206,162.24-1,842,740,300.47会计政策变更&-----&---前期差错更正&-----&---同一控制下企业合并&-----&---其他&-----&---二、本期年初余额&1,487,907,504.007,812,277.71--76,814,356.52&270,206,162.24-1,842,740,300.47&&&&&&&&&&&三、本期增减变动额&----4,071,208.86&-7,985,902.52--3,914,693.66(一)综合收益总额&-----&40,712,088.64-40,712,088.64(二)所有者投入和减少资本&-----&---1.股东投入的普通股&-----&---2.其他权益工具持有者投入资本&-----&---3.股份支付计入所有者权益的金额&-----&---4.其他&-----&---(三)利润分配&----4,071,208.86&-48,697,991.16--44,626,782.301.提取盈余公积&----4,071,208.86&-4,071,208.86--2.对股东的分配&-----&-44,626,782.30--44,626,782.303.其他&-----&---(四)所有者权益内部结转&-----&---1.资本公积转增资本(或股本)&&&&&&&&&-&-----&--&&&&&2.盈余公积转增资本(或股本)&-----&---3.盈余公积弥补亏损&-----&---4.其他&-----&---(五)专项储备&-----&---1.本期提取&-----&---2.本期使用&-----&---(六)其他&-----&---&&&&&&&&&&&四、本期年末余额&1,487,907,504.007,812,277.71--80,885,565.38&262,220,259.72-1,838,825,606.81后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。&&&&&&&&&法定代表人：&主管会计工作负责人：&&会计机构负责人：&&深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)1公司基本情况1.1公司基本情况深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)为境内公开发行 A 股股票并在 深圳证券交易所上市的股份有限公司。本公司法定代表人为邱醒亚。本公司现注册资本为人民币148,790.7504 万元，注册地址为深圳市南山区粤海街道沙河西路与白石路交汇处深圳湾科技生态园 一区 2 栋 A 座 8-9 层。本公司经营范围为：双面、多层印制线路板的设计、生产（生产项目另设营 业场所，由分公司经营）、购销；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）进出口业 务（按深贸管登证字第
号文办）。本公司所属行业为印制线路样板业。公司业务目前主要 为印制线路样板及小批量板的研发、生产、销售。1.2合并财务报表范围本年新设成立兴森股权投资（广州）合伙企业（有限合伙），并纳入合并范围。1.3公司基本组织架构本公司按照公司法的要求及公司实际情况设立组织机构：公司最高权力机构为股东大会，由全体股 东组成，下设董事会、监事会。总经理在董事会授权下工作，负责公司的日常经营管理工作，监事 会是公司的内部监督机构。公司设有总经办（下设审计部、法务部、证券部）、质量管理部、流程 与 IT 部、行政管理中心、财务中心、人力资源部 6 大公共管理部门， 设有板卡业务中心、半导体 业务中心 2 大业务中心，设有兴森研究院、供应链管理平台及营销中心。1.4财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本公司财务报告业经本公司董事会批准对外报出。本报告批准报出日为 2018 年 8 月 6 日。深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)2财务报表的编制基础2.1编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。2.2持续经营经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持 续经营能力产生重大怀疑的因素。3重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“3.11 应收款项坏账准备”、“3.12 存货”及“3.26 收入”。3.1遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营 成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。3.2会计期间会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)3重要会计政策及会计估计（续）3.3营业周期公司以一年（12 个月）作为正常营业周期。3.4记账本位币记账本位币为人民币。3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法3.5.1 同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一 控制下的企业合并。合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方 所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股 本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计入当期损益。3.5.2非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合 并。购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金 额。深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)3重要会计政策及会计估计（续）3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）3.5.2 非同一控制下的企业合并（续）购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。3.5.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处 置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持 有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的， 原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。3.6合并财务报表的编制方法3.6.1合并范围合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。3.6.2控制的依据投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对 被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产 生重大影响的活动。3.6.3决策者和代理人代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托 给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)3重要会计政策和会计估计（续）3.6合并财务报表的编制方法（续）3.6.3 决策者和代理人（续）在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判 断。3.6.4投资性主体当同时满足下列条件时，视为投资性主体：1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：1）拥有一个以上投资；2）拥有一个以上投资者；3）投资者不是该主体的关联方；4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围 并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其 变动计入当期损益。投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间 接控制的主体，纳入合并财务报表范围。3.6.5合并程序子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公 司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报 表。深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)3重要会计政策和会计估计（续）3.6合并财务报表的编制方法（续）3.6.5 合并程序（续）合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和 子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与 子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并 所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例 在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的 未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中 净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合 并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股 东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲 减少数股东权益。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合 并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最 终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并 资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)3重要会计政策和会计估计（续）3.6合并财务报表的编制方法（续）3.6.5 合并程序（续）本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数； 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制 合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。3.6.6特殊交易会计处理3.6.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。3.6.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置 长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。3.6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并 日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。3.6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交 易的处理处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资 对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)3重要会计政策和会计估计（续）3.6合并财务报表的编制方法（续）3.6.6.5 特殊交易会计处理（续）判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 多次交易事项属于一揽子交易：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。3.7合营安排分类及共同经营会计处理方法3.7.1合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。3.7.2共同经营参与方的会计处理合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因 该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的， 按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)3重要会计政策和会计估计（续）3.8现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。3.9外币业务和外币报表折算3.9.1外币业务外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直 接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率 折算。3.9.2外币财务报表的折算以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本 位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编 制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外 币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采 用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列 示。3.10金融工具3.10.1 金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条 件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)3重要会计政策和会计估计（续）3.10金融工具（续）3.10.2 金融资产的分类金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供 出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”列示。2)应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其 他应收款和长期应收款等。3)可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期 的非流动资产。4)持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内 到期的非流动资产。3.10.3金融资产的计量金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的 相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)3重要会计政策和会计估计（续）3.10金融工具（续）3.10.3 金融资产的计量（续）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持 有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权 益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务 工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于 被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。3.10.4金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）所转移金融资产的账面价值；2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资产或 金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除金融负 债后的净额作为上述对价的组成部分。公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取 的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债 应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1）终止确认部分的账面价值；2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部 分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)3重要会计政策和会计估计（续）3.10金融工具（续）3.10.5 金融负债的分类金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。3.10.6金融负债的计量金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相 关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融 负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。3.10.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃 市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价 模型等。3.10.8金融资产减值测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价 值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值 低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)3重要会计政策和会计估计(续)3.10金融工具（续）3.10.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法（续）当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下 降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生 的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。3.11应收款项3.11.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：&公司单项金额重大的应收款项指单笔金额为单项金额重大的判断依据或金额标准100 万元以上的客户应收账款及单笔金额为 100&万元以上的其他应收款&&&单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账&准备&&3.11.2 按组合计提坏账准备应收款项：&&&确定组合依据&&&组合 1账龄组合&&组合 2Exception 应收款项&&组合 3合并范围内关联方&&组合 4Fineline Group 应收款项&&按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）账龄组合账龄分析法&&Exception 应收款项其他方法&&合并范围内关联方不计提坏账准备&&Fineline Group 应收款项按个别认定法&&深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)3重要会计政策和会计估计(续)3.11应收款项（续）3.11.2 按组合计提坏账准备应收款项（续）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：账龄&应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例（%)&&&&&&1 年以内（含 1 年）&55&&&&&&1—2 年&2020&&&&&&2—3 年&4040&&&&&&3—4 年&6060&&&&&&4—5 年&8080&&&&&&5 年以上&100100&&&&&&组合中，采用其他方法计提坏账准备的：&&&&&&组合名称方法说明&&&&&Exception 应收款项保险公司已承保的应收款不计提；未承保的按个别认定法计提。&&&&&&3.11.3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：有明显特征表明该等应收款项难以收回，期末余额为 100 万单项计提坏账准备的理由元以下的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；经单独测试未减坏账准备的计提方法值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定 的提取比例确认减值损失，计提坏账准备。深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)3重要会计政策和会计估计(续)3.12存货3.12.1存货的类别存货包括原材料、委托加工材料、在产品、产成品、库存商品等，按成本与可变现净值孰低列示。3.12.2发出存货的计价方法存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生 产能力下按照一定方法分配的制造费用。3.12.3确定不同类别存货可变现净值的依据存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活 动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量； 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。3.12.3确定不同类别存货可变现净值的依据（续）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。3.12.4存货的盘存制度存货盘存制度采用永续盘存制。深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)33.13重要会计政策和会计估计（续）划分为持有待售的资产3.13.1划分为持有待售类别的条件同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售类别：1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2） 出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将 在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、 时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。3.13.2持有待售的非流动资产或处置组的计量公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公 允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为 持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公 司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净 额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资 产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置 组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金 额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当 期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予 以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内 转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在 划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定 的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的 利息和其他费用继续予以确认。28深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)33.133.14重要会计政策和会计估计（续）划分为持有待售的资产（续）3.13.2持有待售的非流动资产或处置组的计量（续）非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流 动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、 摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。长期股权投资3.14.1共同控制、重大影响的判断标准按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项 安排的，不视为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。3.14.2初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期 股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的 有关规定确定。3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。29深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)3重要会计政策和会计估计（续）3.14长期股权投资（续）3.14.3 后续计量及损益确认方法3.14.3.1成本法后续计量公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成 本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确 认为当期投资收益。3.14.3.2权益法后续计量公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本； 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价 值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其 他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损 益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润 进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实 现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实 现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)3重要会计政策和会计估计（续）3.14长期股权投资（续）3.14.3.2 权益法后续计量（续）投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投 连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都 按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益， 并对其余部分采用权益法核算。3.14.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金 融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转 入改按权益法核算的当期损益。3.14.3.4处置部分股权的处理因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法 核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价 值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。3.14.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费 用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于 未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联 营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产 之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)3重要会计政策和会计估计（续）3.14长期股权投资（续）3.14.3.6处置长期股权投资的处理处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。3.15投资性房地产&&&&投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本&进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本&能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。&本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物&和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如&下：&&&&&&&&&&类别&预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧(摊销)率（%）&&&&&&&建筑物&20-5031.94-4.853.16&&&&&固定资产&&&&3.16.1 固定资产确认条件&&&固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。3.16.2各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率(%)年折旧率(%)&&&&&房屋及建筑物平均年限法20-5031.94-4.85&&&&&机器设备平均年限法5-1039.70-19.40&&&&&电子及其他设备平均年限法5319.40&&&&&运输设备平均年限法5319.40&&&&&于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)3重要会计政策和会计估计（续）3.16固定资产（续）3.16.3 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。3.17在建工程在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态 所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建 工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。3.18借款费用发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的 借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经 开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后 发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款 当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每 期利息金额。深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)3重要会计政策和会计估计（续）3.19无形资产3.19.1计价方法、使用寿命及减值测试无形资产包括土地使用权、非专利技术、客户关系、软件资产等。无形资产以实际成本计量。公司 制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间 合理分配的，全部作为固定资产。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。3.19.2内部研究、开发支出会计政策根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研 究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资 产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后 期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 可使用状态之日起转为无形资产。当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。3.20长期资产减值在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进 行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负 债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的， 按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产 组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得 以恢复，也不予转回。深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)3重要会计政策和会计估计（续）3.21长期待摊费用长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。3.22职工薪酬3.22.1 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福 利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费 等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计 入当期损益或相关资产成本。在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬， 并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带 薪缺勤相关的职工薪酬。利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。3.22.2离职后福利3.22.2.1设定提存计划公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后 十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。3.22.2.2设定受益计划公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所 产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)33.22重要会计政策和会计估计（续）职工薪酬（续）3.22.2.2设定受益计划（续）2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。3）确定应当计入当期损益的金额。4）确定应当计入其他综合收益的金额。公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的 期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利 水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企 业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净 资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：1）修改设定受益计划时。2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。3.22.3辞退福利公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益：1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。3.22.4其他长期职工福利公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政 策进行处理。36深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)3重要会计政策和会计估计（续）3.22职工薪酬（续）3.22.4 其他长期职工福利（续）除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净 资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：1）服务成本。2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾 福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的 当期确认应付长期残疾福利义务。3.23预计负债对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的 金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金 额，确认为利息费用。于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。3.24股份支付3.24.1股份支付的种类股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。3.24.2权益工具公允价值的确定方法权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定。深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)33.24重要会计政策和会计估计（续）股份支付（续）3.24.3确认可行权权益工具最佳估计的依据在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修 正预计可行权的权益工具数量。3.24.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理3.24.4.1股份支付的实施1）以权益结算的股份支付换取职工提供服务的以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支 付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的 服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资 产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当 期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的 数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。对于可行权条件为规定服务期间的股份支付,等待期为授予日至可行权日的期间；对于可行权条件为规定业绩的 股份支付，在授予日根据最可能的业绩结果预计等待期的长度。企业在可行权日之后不再对已确认 的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。2）以权益结算的股份支付换取其他方服务的，分别下列情况处理：其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成本或费 用，相应增加所有者权益。其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取 得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将其转入 实收资本或股本。38深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)3重要会计政策和会计估计（续）3.24股份支付（续）3.24.4.1 股份支付的实施（续）3）以现金结算的股份支付按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权 的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负 债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内 的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将 当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务 的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。企业在相关负债 结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。3.24.4.2股份支付的修改1）修改增加了所授予的权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，既 包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允 价值的增加。修改发生在可行权日之后，立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要 求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则在整个等待期内确认权益工具公 允价值的增加。2）修改增加了所授予的权益工具的数量，将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价 值时，既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益 工具公允价值的增加。3）如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。4）修改减少了所授予的权益工具的公允价值，继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少。5）修改减少了授予的权益工具的数量，将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理。6）以不利于职工的方式修改了可行权条件，如延长等待期、增加或变更业绩条件（而非市场条件），在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。深圳市兴森快捷电路科技股份有限公司 2018 年 1-6 月财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币元)3重要会计政策和会计估计（续）3.24股份支付（续）3.24.4.3 股份支付的终止1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。2）在取消