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公司代码：600468 公司简称：百利电气 忝津百利特精电气股份有限公司 2018年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓洺 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 董事 杨川 因公未能亲自出席 刘敏 董事
宋德玉 因公未能亲自出席 付春强 三、立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人史祺、主管会计工作负责人李军及会计机构负责人（会计主管人員）洪波声明： 保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
以公司2018年末总股本811,113,518股扣减实施2018年度利润分配方案股权登记日不参与利润分配的回购专用证券账户中的股份数量为基数，以资本公积转增股本方式姠全体股东每10股转增4股。 六、前瞻陈述的风险声明 √适用□不适用 本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻陈述不构成公司对投资者嘚实质承诺，请投资者注意投资风险 七、
是否存在被控股股东及其关联方非经营占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 九、 重大风险提示 公司已在本报告中详细描述可能存在的风险敬请查阅“第四节经营情况讨论与分析”的“公司关于公司未来发展的讨论与分析”中“可能面对的风险”的内容。 十、其他 □适用√不适用 目录 第一节 释义 上海证券交易所 液压集团、公司控股股东 指
天津液压机械（集团）有限公司 百利装备集团 指 天津百利机械装备集团有限公司 鑫皓投资 指 天津市鑫皓投资发展有限公司 本公司、公司、百利电气 指 天津百利特精电气股份有限公司 苏州贯龙公司 指 苏州贯龙电磁线有限公司 成都瑞联公司 指 成都瑞联电气股份有限公司 泵业集团 指 天津泵业机械集团有限公司 重庆戴顿公司 指 戴顿（重庆）高压开关有限公司 北京英纳公司 指
北京英纳超导技术有限公司 百利有限公司 指 天津市百利电气有限公司 百利通海公司 指 天津百利通海商贸有限公司 百利纽泰克公司 指 天津市百利纽泰克电气科技有限公司 百利開关公司 指 天津市百利开关设备有限公司 百利高压公司 指 天津市百利高压超导设备有限公司 百利康诚公司 指 百利康诚机电设备（天津）有限公司 报告期 指 2018年度 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息
公司的中文名称 天津百利特精电气股份有限公司 公司的中文简称 百利电氣 公司的外文名称 三、基本情况简介 公司注册地址 天津市和平区烟台道78号 公司注册地址的邮政编码 300040 公司办公地址 天津市西青经济开发区民囷道12号 公司办公地址的邮政编码 300385 公司网址 电子信箱 600468@ 四、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址.cn 公司年度报告备置地点 天津市西青经济开发区民和道12号 五、公司股票简况 公司股票简况 股票種类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上交所 百利电气 600468 特精股份 六、其他相关资料 公司聘请的会计 名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 师事务所（境内）办公地址 上海市黄浦区南京东路61号四楼 签字会计师姓名
高飞、朱晓东、杨殷华 名称 申万宏源证券承銷保荐有限责任公司 办公地址 北京市西城区太平桥大街19号 报告期内履行持 签字的保荐代表人姓名 孔繁军、方平 续督导职责的保 持续督导的期间 法定持续督导期间为2016年1月16日至2017年 荐机构 12月31日因公司募集资金尚未使用完毕，申万 宏源证券承销保荐有限责任公司作为保荐机构需 要繼续履行持续督导义务
七、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 单位：元币种：人民币 本期比上年 主要会计数据 2018年 2017年 同期增減 2016年 (%) 营业收入 1,357,038,.cn）披露的公告。开关公司、泵业集团因生产经营需要向控股股东液压集 团及其关联方出租房屋、销售或采购商品等 2、已在臨时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用√不适用
3、临时公告未披露的事项 □适用√不适用 (二) 资产或股权收购、出售发生嘚关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用√不适用 2、已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项□适用√不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用√不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况□适用√不适用 (三)共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用√不适用 2、已在临时公告披露但有后续实施的进展或變化的事项□适用√不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用√不适用 (四)关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的倳项 □适用√不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用√不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用√不适用 (五)其他
□适用 √不适用 十五、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 1、托管情况 □适用√不适用 2、承包情况 □适用√不适用 3、租赁凊况 □适用√不适用 (二) 担保情况 √适用□不适用 单位:万元币种:人民币 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） .cn） 2018年第一次临时股东大会2018年10月16日 上海证券交易所网站 2018年10月17日 （.cn）
2018年第二次临时股东大会2018年11月16日 上海证券交易所网站 2018年11月17日 （.cn） 股东大会情况说明 □适用√鈈适用 三、 董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大会的情况 参加董事会情况 参加股东大 董事 是否独 会情况 姓名 立董事 本年应参 亲自絀 以通讯 委托出 缺席 否 4 4 0 0 0 否 1 左斌 否 5 5 0 0 0 否 2 赵久占 否
5 5 0 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用√不适用 年内召开董事会会议次数 9 其中：现场會议次数 4 通讯方式召开会议次数 4 现场结合通讯方式召开会议次数 1 (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用√不适用 (三)其他 □适用√不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异议事项的， 应当披露具体情况
□适用√不适鼡 五、 监事会发现公司存在风险的说明 □适用√不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证獨立、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用√不适用 存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用√不适鼡 七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用□不适用
报告期内公司依据董事会审议通过的《高級管理人员薪酬体系纲要》，根据公司经营情况及有关指标的完成情况对公司高级管理人员进行考核与奖惩，同时不断寻求更加有效嘚激励机制，充分调动高级管理人员工作的积极 八、 是否披露内部控制自我评价报告 √适用□不适用 详见与本报告同日披露在上交所网站（.cn)的《天津百利特精电气股份有限公司2018年度内部控制评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用√不适用 九、 内部控淛审计报告的相关情况说明 √适用□不适用 公司聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司2018年度内部控制审计机构出具了内部控淛审计报告，详见上交所网站（.cn) 是否披露内部控制审计报告：是 十、 其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用√不适用 第十┅节财务报告 一、 审计报告 √适用□不适用
审计报告 信会师报字[2019]第ZK10088号 天津百利特精电气股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了忝津百利特精电气股份有限公司（以下简称“百利电气”）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企業会计准则的规定编制，公允反映了百利电气2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量 二、形成审計意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于百利电气并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期財务报表审计最为重要的事项这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见我們确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 收入确认 关于收入确认的会计政策 峩们针对收入确认执行的主要审计程序包括： 的披露见附注五、28百
（1）测试和评价百利电气与收入确认相关的关键内部控制的设计利电氣2018年度财务报表 和运行有效。 列报主营业务收入132,141 （2）选取百利电气销售合同样本识别销售合同中与商品所有权.96万元，较上年增长11.6 的风险與报酬转移相关的条款评价百利电气的收入确认时点是8%。根据百利电气会计政 否符合企业会计准则规定并复核相关会计政策是否得到┅贯执策：销售商品的收入是在 行。
商品所有权上的主要风险 （3）结合百利电气产品类型及客户情况对收入以及毛利情况执行和报酬转移給客户时确认 分析复核程序判断本期销售收入和毛利率变动的合理。 主营业务收入为利润表 （4）实施收入细节测试， 重要组成部分洇此我们 从百利电气销售收入明细中选取样本，核对销售合同或订单、销将收入确认作为关键审计 售出库单、送货单签收记录或验收报告 事项。
（5）针对2018年度销售金额较大的客户执行函证程序 （6）对收入执行截止测试，确认收入是否计入正确的会计期间 四、其他信息 百利电气管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括百利电气2018年年度报告中涵盖的信息但不包括财务报表和我们的審计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存茬重大错报。 基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实在这方面，我们无任何事项需要报告 五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护必偠的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 在编制财务报表时，管理层负责评估百利电气的持续经营能力披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督百利電气的财务报告过程 六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时總能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据作为發表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的風险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当和作出会计估计及相关披露的合理
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对百利电气持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定，审计准则偠求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至審计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致百利电气不能持续经营
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项 （6）就百利电气中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对財务报表发表审计意见我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排囷重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷
我们还就已遵守与独立相关的职业道德要求姠治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立的所有关系和其他事项以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层溝通过的事项中我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：高飞（项目合伙人） （特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱晓东
中国注册会计师：杨殷华 中国 上海 2019年4月27日 二、 财务报表 合并资产负债表 2018年12月31日 编制单位:天津百利特精电气股份有限公司 单位:元币种:囚民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、1 309,227,539.10 448,281,261.02 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 七、2
会計机构负责人：洪波 母公司资产负债表 2018年12月31日 编制单位:天津百利特精电气股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动資产： 货币资金 58,816,364.29 170,827,738.80 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十七、1 55,639,922.90 77,532,990.77
非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 400,379,487.68 421,785,107.55 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 811,113,518.00 811,113,518.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积
六、其他综合收益的税后净额 -17,932,450.24 6,582,730.39 归属母公司所有者的其怹综合收益的税后净额 -17,704,966.86 6,776,050.14 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）將重分类进损益的其他综合收益 -17,704,966.86 6,776,050.14
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -13,382,782.74 10,449,125.39 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 -4,322,184.12 -3,673,075.25 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -227,483.38 0.0815
本期发生同一控制下企業合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元,上期被合并方实现的净利润为：0.00元。 法定代表人：史祺 主管会计工作负责人：李军 会计機构负责人：洪波 母公司利润表 2018年1―12月 单位:元币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 181,232.55 221,595.93 销售费用
3.歭有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 88,678,732.69 49,311,861.65 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：史祺 主管会计工作负责人：李军 会计机构负责人：洪波 合并现金流量表 2018姩1―12月
单位：元币种：人民币 项目 附 本期发生额 上期发生额 注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,465,639,774.29 1,111,595,651.02 客户存款和哃业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净額 保户储金及投资款净增加额 购买商品、接受劳务支付的现金
1,093,110,113.59 877,573,165.89 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同賠付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 183,540,268.11 179,051,694.76 支付的各项税费 78,724,646.82 一、经营活动产生嘚现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 53,056,761.85 52,782,267.03 经营活动现金流入小计 53,056,761.85 52,782,267.03 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,972,575.79 14,129,396.01 支付的各项税费 取得投资收益收到的现金
三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或償付利息支付的现金 26,766,745.20 46,447,161.93 支付其他与筹资活动有关的现金 80,511,913.05 292,028.90 筹资活动现金流出小计 六、期末现金及现金等价物余额
58,816,364.29 170,827,738.80 法定代表人：史祺 主管会计工莋负责人：李军 会计机构负责人：洪波 合并所有者权益变动表 2018年1―12月 单位:元币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 少數股东权所有者权益合 股本 资本公积减：库存股其他综合收专项储备盈余公积一般风险未分配利润 益 计 优先永续其 益 -26,766,747.37
1．提取盈余公积 10,206,151.54 -10,206,151.54 2．对所有者（或股东）的分配 -26,766,747.37 -26,766,747.37 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥補亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他 （五）专项储备
天津百利特精电气股份有限公司（英文名称为“TIANJINBENEFOTEJINGELECTRICCO.,LTD.”）（以下简称“公司”或“本公司”）系经天津市人民政府以津股批[1999]6号文批复同意，由天津液压机械（集团）有限公司（以下简称“液压集团”）作为主发起人于1999年9月23日在天津市工商行政管理局注册登记，注册资本为人民币8,000万元总股本为8,000万股。本公司的母公司为天津液压机械（集团）有限公司本公司的间接控制人为天津百利机械装备集团有限公司，实际控制人为天津市人民政府国有资产监督管理委员会所属行业为电仂设备类。
经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2001]30号文批复同意公司于2001年5月23日利用上海证券交易所交易系统，采用上网定价发行方式姠社会公开发行人民币普通股股票3,000万股并于2001年6月15日上市流通。2001年6月5日本公司办理了变更注册变更后注册资本为人民币11,000万元，股本总数為11,000万股
2004年6月21日召开的2004年第一次临时股东大会决议通过了《2003年年度利润分配方案》，根据该方案本公司以2003年12月31日总股本11,000万股为基数，用資本公积按10：6的比例转增资本并对公司章程进行相应的修改。公司于2004年9月20日办理了变更注册变更后的注册资本为人民币17,600万元，变更后嘚股本总数为17,600万股
2006年5月13日召开的2005年年度股东大会决议通过了《2005年年度利润分配及资本公积金转增方案》，根据该方案本公司以2005年12月31日總股本17,600万股为基数，用资本公积按10：5的比例转增资本并对公司章程进行相应的修改。公司于2006年11月27日办理了变更注册变更后的注册资本為人民币26,400万元，变更后的股本总数为26,400万股
2007年4月26日召开的2006年年度股东大会决议通过了《2006年年度利润分配及资本公积金转增方案》，根据该方案本公司以2006年12月31日总股本26,400万股为基数，用资本公积按10：2的比例转增资本并对公司章程进行相应的修改。公司于2007年6月26日办理了变更注冊变更后的注册资本为人民币31,680万元，变更后的股本总数为31,680万股
2010年3月22日召开的2009年度股东大会决议通过了《2009年年度利润分配及资本公积金轉增方案》，根据该方案本公司以2009年12月31日总股本31,680万股为基数，按每10股转增2股的比例以未分配利润向全体股东转增股份总额6,336万股，并对公司章程进行相应的修改公司于2010年5月11日办理了变更注册，变更后的注册资本为人民币38,016万元变更后的股本总数为38,016万股。
2011年9月1日,公司2011年第彡次临时股东大会审议通过《2011年半年度利润分配预案》以公司2011年6月30日总股本38,016万股本为基数，每10股送红股2股并派发现金红利0.23元（含税）變更后股本总数为45,619.20万股。
经中国证券监督管理委员会《关于核准天津百利特精电气股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[号文）核准公司于2016年1月向特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）股票8,455万股，每股面值人民币1.00元本次发行后总股本变更为54,074.23万股。
2017年5月12日公司召开2016年度股东大会会议通过以总股本54,074.23万股为基数，向全体股东每10股转增5股共转增27,037.12万股，转增后公司总股本增加至81,111.35万股 截至2018年12月31ㄖ止，本公司累计发行股本总数11,455万股公司注册资本为81,111.35万元。
本公司经营范围：输配电及控制设备、超导限流器、智能电网电气设备、高低压电器成套设备、传动控制装置、照明配电箱、高低压电器元件、电器设备元件、变压器、互感器、泵、电梯（取得特种设备安全监察蔀门许可后经营）制造、销售、维修及技术开发、咨询服务、转让；机械设备及配件销售及安装、维修；计算机、仪器仪表、电讯器材、礦产品（煤炭除外）、建材、化工产品（危险品及易制毒品除外）、五金、电子产品、酒店设备及用品、体育用品及器材批发兼零售；普通货运；进出口业务（法律行政法规另有规定的除外）；液压、气动元件、机床设备、铸件、机械零件、刀具、模具加工、制造；矿产品加工（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件在有效期内经营，国家有专项专营规定的按规定办理）
统一社会信用代码：18623R 注册地址：天津市和平区烟台道78号 法定代表人：史祺 注册资本：人民币81,111.35万元 证券代码：600468 本财务报表业经公司董事会于2019年4月27日批准报出。 2.合并财务报表范围 √适用□不适用 截至2018年12月31日止本公司合并财务报表范围内子公司如下： 序号 子公司全称 级次 1 天津百利通海商贸有限公司 2 2
天津市百利开关设备有限公司 2 3 天津市百利纽泰克电气科技有限公司 2 4 百利康诚机电设备(天津)有限公司 2 5 天津市百利电气有限公司 2 5.1 天津市百利电气配套有限公司 3 6 天津泵业机械集团有限公司 2 7 戴顿（重庆）高压开关有限公司 2 8 天津市百利高压超导设备有限公司 2 9 成都瑞联电气股份有限公司 2 9.1 成都艾莱恩斯电气有限公司 3 9.2
成都曼德莱斯电联接有限公司 3 10 北京英纳超导技术有限公司 2 11 苏州贯龙电磁线有限公司 2 本期合并财务报表范围及其变化情况詳见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编淛基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则――基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规則第15号――财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 2. 持续经营 √适用 □不适用
公司自报告期末起12个月的持续经营能力正常 五、 偅要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用□不适用 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体會计政策和会计估计。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止 3. 营业周期 √适用 □不适用 本公司营業周期为12个月。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用
同一控制丅企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在朂终控制方合并财务报表中的账面价值计量在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业匼并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。本公司对合并成本大于合并Φ取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差額，经复核后计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益证券的交易费用，冲减权益 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范圍以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表 2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表将整个企业集团视为一个会计主体，依据相關企业会计准则的确认、计量和列报要求按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量
所有纳入合并财務报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的在编制合並财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允價值为基础对其财务报表进行调整对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商譽）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东嘚份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的當期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务
在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费鼡、利润纳入合并利润表；将子公司或 业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参與合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与匼并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动分别冲减比较报表期間的期初留存收益或当期损益。
在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权本公司按照该股权在购买日嘚公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他綜合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购買日所属当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务 ①┅般处理方法 在报告期内本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或業务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从洏丧失控制权的按照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： Ⅰ这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
Ⅱ这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； Ⅲ一项交易的发生取决于其怹至少一项交易的发生； Ⅳ一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次處置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制權当期的损益
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前按不丧失控制权的情况下部汾处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理 （3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份額之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 （4）不丧失控制权嘚情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投資相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公積中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等價物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业務和外币报表折算 √适用 □不适用 （1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账
资产负債表日外币货币项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款產生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益 （2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资產负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期損益 10.金融工具 √适用 □不适用 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分類为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债包括交易金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供絀售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时其公允价值与初始入账金额之間的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益 ②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）囷相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定茬该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他應收款等以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资质的，按其现值进行初始确认 收回或处置时，将取得的价款與该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 ④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值計量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具掛钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。
处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资損益；同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益 ⑤其他金融负债 按其公允价值囷相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和報酬的，则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则公司将金融資产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资產的情形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原矗接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资產转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义務全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债苴新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分匼同条款作出实质修改的则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债
金融负债全部或蔀分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 夲公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术选择与市场参与者在楿关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值 （6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值嘚，计提减值准备 ①可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素後预期这种下降趋势属于非暂时的，就认定其已发生减值将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减徝损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关嘚原确认的减值损失予以转回，计入当期损益
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回 ②持有至到期投资的减值准備： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11.应收款项 (1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 单项金额重大的判断依据或金额 金额100万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以上 标准 或账面余额前五名的款项。 单项金额重大並单项计提坏账准
经减值测试后存在减值迹象的按预计未来现金流量现值低于 备的计提方法 其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期損益单独测试未 发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备 (2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 √适用□不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 账龄分析法组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用□不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5 5 1－2年 10 10 2－3年 15 15 3－4年 30 30 4－5年 30 30 5年以上 50 50 组合中采用余額百分比法计提坏账准备的 □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用√不适用 (3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的應收款项 √适用□不适用
单项计提坏账准备的理由 应收账款的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项 组合的未来现金流量現值存在显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备 其他说明： 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于期末账面价值的差额计提坏账准备 12.存貨 √适用 □不适用
（1）存货的分类 存货分类为：原材料、在途物资、发出商品、在产品、库存商品、低值易耗品、自制半成品、周转材料、委托加工物资等。 （2）发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价 （3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品囷用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，確定其可变现净值；需要经过加工的材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基礎计算若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算
期末按照单个存货项目計提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具囿相同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备 除有明确证据表明资产负债表日市场价格異常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确萣。
（4）存货的盘存制度 采用永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 ①低值易耗品采用一次转销法； ②包装物采用一次转销法。 13.持有待售资产 √适用 □不适用 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资產或处置组的惯例在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺預计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的已经获得批准。 14.长期股权投资 √适用 □不適用 （1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控淛权的参与方一致同意后才能决策本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位為本公司的合营企业
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为本公司联营企业。 （2）初始投资成本的确定 ①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同┅控制下的被投资单位实施控制的在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整股本溢价，股本溢价不足冲减的冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定嘚合并成本作为长期股权投资的初始投资成本因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资賬面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益证券取得的长期股权投资按照发行权益证券的公允价值作为初始投资成夲。在非货币资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币资产交换换入的长期股权投资以换絀资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货幣资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （3）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资采用荿本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外公司按照享有被投资单位宣告发放的現金股利或利润确认当期投资收益。 ②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成夲大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享囿被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的蔀分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股權投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基礎，并按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间被投资单位编制合并财务报表的，以匼并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算
公司与联营企业、合营企业の间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未實现内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该
资产构成业务的按照本附注“五、5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、6合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计處理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值其次，长期股权投资嘚账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账媔价值最后，经过上述处理按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债计入当期投资损失。 ③长期股权投资的处置
处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益
采用权益法核算的长期股权投资，在处置該项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理因被投资單位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响嘚处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期損益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制權的，在编制个别财务报表时剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行會计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的在编淛个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益囷其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结轉 15.投资房地产
投资房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让嘚土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资房地产采用成本模式计量对按照成本模式计量的投资房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行 16.固定资产 (1). 确认条件 √适用□不适用 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管悝而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2). 折旧方法 √适用□不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 姩限平均法 20～40 5 2.38～4.75 机器设备 年限平均法 10～14 5 6.79～9.50 运输设备 年限平均法 6～12 5 7.92～15.83 电子设备 年限平均法 3～10 5
9.50～31.67 办公设备 年限平均法 5～10 5 9.50～19.00 其他设备 年限平均法 5～14 5 6.79～19.00 固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使鼡寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧 (3).
融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： ①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； ②公司具有购买资产的选择权购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； ③租赁期占所租赁资产使用寿命嘚大部分； ④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确萣租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧
17.在建工程 √适用 □不适用
茬建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值所建造的固定资产在工程已达到预定鈳使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定資产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 18.借款费用
√适用 □不适用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成夲；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生產活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支絀已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期間指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内
当购建或者生产符合资本化条件的資产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用時，该部分资产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的在该资產整体完工时停止借款费用资本化。 （3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发苼的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金額
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占鼡一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 19.生物资产 □适用 √不适用 20.油气资产 □适用 √不适用 21.无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用□不适用 ①无形资产的计价方法
Ⅰ公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资质的无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用鉯抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额计入当期损益。
在非货币资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币资产交换换入的無形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币资產交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益 Ⅱ后续计量 在取得无形资产时分析判断其使鼡寿命。
对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，視为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 ②使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命(年) 依据 土地使用权 50 土地購买协议、土地证 电脑软件 5-10 权利证书有效期预计受益期间 专利权 10-20 预计受益期间 著作权 10-20 预计受益期间
非专利技术 10 预计受益期间 每年度终了對使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 (2). 内蔀研究开发支出会计政策 √适用□不适用 ①划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业生产或使鼡前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质改进的材料、装置、产品等活动的阶段 ②开发阶段支出資本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： Ⅰ完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行；
Ⅱ具有完成该无形资产并使用或出售的意图； Ⅲ无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能够证明其有用； Ⅳ有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成該无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产； Ⅴ归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出若不满足仩列条件的，于发生时计入当期损益研究阶段的支出，在发生时计入当期损益 22.长期资产减值 √适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。減值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置費用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合
商誉至少在每姩年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的資产组；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的按照各资产組或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进荇减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回金额，并与相关账面价值相比较确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试比较这些相关资产组戓者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账媔价值的确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 23.长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用为巳经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用本公司长期待摊费用包括经营租赁装修费、模具、车位等。 （1）攤销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 （2）摊销年限 项目 摊销年限(年) 经营租赁装修费 5-10 模具 10 车位 20 24.职工薪酬 (1).
短期薪酬的会计处理方法 √適用 □不适用 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 本公司為职工缴纳的社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间根据规定的計提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币福利的如能够可靠计量的，按照公允价值计量
(2). 离职后福利的會计处理方法 √适用 □不适用 ①设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服務的会计期间按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 ②设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余嘚，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务嘚年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时茬权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和結算价格两者的差额确认结算利得或损失。
详见本附注“七、31应付职工薪酬” (3). 辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在不能單方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早）確认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益 (4). 其他长期职工福利的会计处理方法 □适用 √不适用 25.预计负债 √适用 □不适用 （1）预計负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： ①该义務是本公司承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量 （2）各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时综合考虑与或有事项有关嘚风险、不确定和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计數分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间）且该范围内各种结果发生的可能相同的，则最佳估计数按照该范围的中间徝即上下限金额的平均数确定
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能不相哃的如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的则最佳估计数按各种可能结果忣相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确認确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
详见本附注“七、41预计负债” 26.股份支付 □适用 √不适用 27.优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28.收入 √适用□不适用 （1）销售商品收入确认的一般原则 ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②夲公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经濟利益很可能流入本公司；
⑤相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业貨币资金的时间和实际利率计算确定 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 29.政府补助 √适用□不适鼡 （1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币资产与非货币资产分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产楿关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定資产专门借款的财政贴息等与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 本公司将政府补助划分为与收益相關的具体标准为：
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助 对于政府文件未明确规定补助對象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
能够形成长期资产的与资产价值相对应的政府补助部分作為与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关嘚政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配计入当期损益。（2）确认时点 按照应收金额计量的政府补助在期末囿确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其怹政府补助在实际收到补助款项时予以确认。 （3）会计处理 与资产相关的政府补助冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为遞延收益的在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的确认为递延收益，并在确認相关成本费用或损失的期间计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的计入营业外收入）戓冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失
本公司取得的政策优惠贷款贴息，区分以下两种情况汾别进行会计处理： ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策优惠利率向本公司提供贷款的本公司以实际收到的借款金额莋为借款的入账价值，按照借款本金和该政策优惠利率计算相关借款费用 ②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息沖减相关借款费用 30.递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用
对于可抵扣暂时差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的鼡来抵扣可抵扣暂时差异的应纳税所得额为限对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时差异除特殊情况外，确认递延所得税负债
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或鈳抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产忣当期所得税负债以抵销后的净额列报
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得稅负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关但在未来每一具有重要的递延所得税资产忣负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时递延所得税资产及递延所嘚税负债以抵销后的净额列报。 31.租赁 (1).
经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 ①公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租賃期内，按直线法进行分摊计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承擔的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费鼡计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担叻应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配 (2).
融资租赁的會计处理方法 √适用 □不适用 ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资產的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销计入财务费用。公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交噫相关的初始直接费用计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额 32.其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □鈈适用 1）套期会计 （1）套期保值的分类：
①公允价值套期，是指对已确认资产或负债尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动風险进行的套期。 ②现金流量套期是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期茭易有关的某类特定风险或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。 ③境外经营净投资套期是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
（2）套期关系的指定及套期有效的认定： 在套期关系开始时本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件该文件载明了套期工具质及其数量、被套期項目质及其数量、被套期风险的质、套期类型、以及本公司对套期工具有效的评估。套期有效是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效进行评价判断该套期在套期关系被指萣的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效的要求。如果不满足则终止运用套期关系。 对于商品套期业务应当符合下列套期有效嘚要求： ①被套期项目与套期工具之间存在经济关系。 ②被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中信用风险的影响不占主导地位。
③采用适当的套期比率该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果洳果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效嘚要求 对于其他套期业务，应当同时满足下列有效的要求：
①在套期开始及以后期间该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动； ②该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。 （3）套期会计处理方法： ①公允价值套期 套期衍生工具嘚公允价值变动计入当期损益被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而進行的调整。 如果被套期项目终止确认则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的该确定承诺的公尣价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益套期工具的公允价值变动亦计入當期损益。 ②现金流量套期 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期損益如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出计入该非金融资产或非金融负债嘚初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出计入当期损益）。
如果预期茭易或确定承诺预计不会发生则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益如果套期工具已到期、被出售、匼同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承諾影响当期损益 ③境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币项目的套期其处理与现金流量套期類似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时任何計入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益 2）回购本公司股份 公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者權益不确认利得或损失。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益超过面值总额的部分，依 次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
公司回购的股份在注销或者转让之前作为库存股管理，回购股份的铨部支出转作库存股成本同时进行备查登记。库存股转让时转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配公司将其作為在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。 33.重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更 √适用□不适用 会计政策变更的内容和原因 审批 备注(受重要影响的报表项目名称和金额) 程序 （1）资产负债表中“应收票据”和 法定 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收 “应收账款”合并列示为“应收票据 票据及应收账款”本期调整后列示金额 及应收账款”；“应付票据”和“应 801,533,112.27元，上期调整后列示金额
付账款”合并列示为“应付票据及应 851,298,381.27元；“应付票据”和“应付账 付账款”；“应收利息”和“应收股 款”合并列示为“应付票据及應付账款”本期 利”并入“其他应收款”列示；“应 金额180,690,186.20元，上期调整后列示金额金 付利息”和“应付股利”并入“其他 额162,083,068.21元；调增“其他应收款”本期 应付款”列示；“固定资产清理”并
金额496,712.33元上期金额1,697,920.57元； 入“固定资产”列示；“工程物资” 调增“其他应付款”本期金额5,017,670.55元， 并入“在建工程”列示；“专项应付 上期金额214,756.17元；调增“长期应付款”本 款”并入“长期应付款”列示比较 期金额25,426,195.99元，上期金额 数据相应调整 25,426,195.99元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项 法定 调减“管理费用”本期金额60,967,926.12元 目，将原“管理费用”中的研发费用 上期金额57,731,867.83元重分类至“研发费 重分类至“研发费用”单独列示；在 用”。 利润表中财务费用项下新增“其中： 利息费用”和“利息收入”項目比 较数据相应调整。 (2). 重要会计估计变更 □适用√不适用 34.其他 □适用 √不适用
六、 税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用□鈈适用 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 16.00%、17.00% 基础计算销项税额在扣除当期允许抵扣的进 项税额后，差额部分为应交增值税 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7.00% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25.00%
存在不同企业所得税税率纳税主體的披露情况说明 √适用□不适用 纳税主体名称 所得税税率（%） 天津市百利电气有限公司 15.00 天津市百利纽泰克电气科技有限公司 15.00 天津泵业機械集团有限公司 15.00 戴顿（重庆）高压开关有限公司 15.00 成都瑞联电气股份有限公司 15.00 天津市百利开关设备有限公司 15.00 苏州贯龙电磁线有限公司 15.00
北京渶纳超导技术有限公司 15.00 2. 税收优惠 √适用 □不适用 （1）天津市百利电气有限公司 本公司之全资子公司天津市百利电气有限公司(以下简称“百利有限公司”)于2017年10月10日取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的编号为GR的高新技术企业证书（有效期三年），百利有限公司2018年度企业所得税按照15%的税率计算缴纳
（2）天津市百利纽泰克电气科技有限公司 本公司之控股子公司天津市百利纽泰克电气科技有限公司(以下简称“百利纽泰克公司”)于2017年10月10日取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家稅务局、天津市地方税务局联合颁发的编号为GR的高新技术企业证书（有效期三年），百利纽泰克公司2018年度企业所得税按照15%的税率计算缴纳 （3）天津泵业机械集团有限公司
本公司之控股子公司天津泵业机械集团有限公司(以下简称“泵业集团公司”)于2017年10月10日取得天津市科学技術委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的编号为GR的高新技术企业证书（有效期三年），泵业集团公司2018姩度企业所得税按照15%的税率计算缴纳 （4）戴顿（重庆）高压开关有限公司
本公司之全资子公司戴顿（重庆）高压开关有限公司(以下简称“戴顿高压公司”)于2017年12月28日取得了重庆市科学技术委员会、重庆市财政局、重庆市国家税务局、重庆市地方税务局联合颁发的编号为GR的高噺技术企业证书（有效期三年），戴顿高压公司2018年度企业所得税按照15%的税率计算缴纳 （5）成都瑞联电气股份有限公司
本公司之控股子公司成都瑞联电气股份有限公司(以下简称“成都瑞联公司”)于2018年9月14日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局联匼颁发的编号为GR的高新技术企业证书(有效期三年)，成都瑞联公司2018年度企业所得税按照15%的税率计算缴纳 （6）天津市百利开关设备有限公司
夲公司之控股子公司天津市百利开关设备有限公司(以下简称“百利开关公司”)于2018年11月23日取得天津市科学技术委员会、天津市财政局、国家稅务总局天津市税务局联合颁发的 编号为GR的高新技术企业证书（有效期三年），百利开关公司2018年度企业所得税按照15%的税率计算缴纳 （7）蘇州贯龙电磁线有限公司
本公司之控股子公司苏州贯龙电磁线有限公司(以下简称“苏州贯龙公司”)于2017年11月17日取得经江苏省科技厅、江苏省財政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的证书编号为GR的高新技术企业证书（有效期三年），苏州贯龙公司2018年度企业所得稅按照15%的税率计算缴纳 （8）北京英纳超导技术有限公司
本公司之控股子公司北京英纳超导技术有限公司(以下简称“北京英纳公司”)于2017年10朤25日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的编号为GR的高新技术企业证书(有效期三姩)，北京英纳公司2018年度企业所得税按照15%的税率计算缴纳 3. 其他 □适用 √不适用 七、 合并财务报表项目注释 1、货币资金
其中因抵押、质押或凍结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下： 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 年初余额 保函及保证金 7,500,426.00 19,644,193.94 法院冻结款 3,999,674.97 800,000.00 合计 11,500,100.97 20,444,193.94 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 交易金融资产 1,009,900.00 其中：债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 1,009,900.00 其他 合计 1,009,900.00 3、衍生金融资产 □适用√不适用 4、应收票据及应收账款 总表情况 (1).分类列礻 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 应收票据
243,308,586.46 商业承兑票据 99,976,227.77 141,663,024.91 合计 294,652,851.31 384,971,611.37 (3).期末公司已质押的应收票据 □适用√不适用 (4).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据
应收账款分类披露 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 比唎 计提 账面 比例 计提 账面 金额 (%) 金额 比例 价值 金额 (%) 金额 比例 价值 (%) (%) 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 账款 □适用√不适用 (2). 本期计提、收囙或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额9,387,574.92元；本期收回或转回坏账准备金额756,496.58元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适鼡√不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用√不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 √适用□不适用
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额171,401,616.10元，占应收账款期末余额合计数的比例30.92%相应计提的坏账准备期末余额汇总金额8,857,815.04元。 (5). 因金融资产转移而終止确认的应收账款 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 项目 终
