贷款利息怎么算年利率能转入本金

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-05-13 02:35 标签： 贷款利息怎么算年利率

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邹老师 | 官方答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

亲爱的学员你好我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务请问有什么可以帮助你的吗？
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　　对于有贷款需求的用户来说大家最关心的就是贷款利息怎么算年利率问题，经常办理网贷业务的朋友发现现在很多网贷平台的贷款利率都是0.05，贷款一万元利息是哆少借一万元一天利息是多少？

　　贷款0.05其实就是指贷款日利率为0.05%日利率就是贷款天的利息和本金的比例，也就是平台的贷款利息怎麼算年利率是按天来进行计算的借款人若对0.05%的日利率没有什么概念，那么可以将日利率转化为月利率会年利率来看

　　日利率*30=月利率，日利率*360=年利率也就是将0.05%的日利率转化为年利率后，贷款利率就是18%

　　大家都知道我国央行公布的一年期的基准贷款利率为4.35%，虽然各銀行实际执行利率会在央行公布的基准利率的基础上存在一定比例的上浮但18%的年利率还是比银行贷款利率高很多，不过这个利率在网贷岼台中属于一个比较适中的水平

　　贷款利息怎么算年利率的多少不仅与贷款利率有关，还与贷款期限以及借款人选择的还款方式有關。现在的网贷平台一般都会为借款人提供随借随还和分期还款两种借款方式不同借款方式贷款利息怎么算年利率会有所不同。

　　1、隨借随还如果借款人选择随借随还，那么用户在还款时是需要一次性将贷款本金和利息全部还清贷款利息怎么算年利率=贷款本金*日利率*借款天数，若借款1万元贷款日利率为0.05%，借款5天后还清欠款那么借款人需要支付的贷款利息怎么算年利率费用为25元。

　　2、分期还款分期还款每期贷款利息怎么算年利率会所有不同，例如有钱花分期还款贷款利息怎么算年利率是按照剩余未还款本金来收取的，也就昰随着用户每月还款后借款本金的减少贷款利息怎么算年利率费用也会逐月减少。

1.短期贷款利息怎么算年利率的计算

短期贷款(期限不超过一年)在贷款合同签订之日按相应档次的法定贷款利率计息在贷款合同期内，如遇利率调整利息将不分段计息。

短期贷款按季度结算的以每季度最后一个月的20日为结算日；如果按月结息，则每月20日为结息日具体结息方式由借款人和贷款人协商确萣。对于贷款期内不能按期支付的利息复利按贷款合同利率按季或按月计算，逾期贷款后复利按罚息利率计算当最后一笔贷款还清时，利润将与本金一起还清

2.中长期贷款利息怎么算年利率的计算

中长期贷款(期限一年以上)的利率固定为一年。贷款(包括贷款合同生效之日起一年内分期拨付的全部资金)按照贷款合同确定的期限在贷款合同生效之日按相应档次的法定贷款利率计息，每满一年后下一年的利率将按当时相应档次的法定贷款利率确定(第一笔贷款分期拨付)。

中长期贷款按季度结算每季度末的第20天为结算日。对于贷款期内不能按期支付的利息复利按合同利率按季计算，贷款逾期后复利按罚息利率计算。

3.贴现利息根据贴现日确定的贴现率一次性收取

4.贷款展期时期限累计计算。累计期限达到新的利率期限档次时从展期日起，按照展期日所列的同档次利率计算利息；如果未达到新的期限等级利息将按展期日的原等级利率计算。

5.对于逾期贷款或挪用贷款从逾期贷款或挪用贷款之日起，罚息按罚息利率计收直至本息全部清偿，罚息利率调整时利息分段计算。对于贷款逾期或挪用期间不能按时支付的利息按照罚息利率按季(短期贷款按月)计算复利。正如贷款逾期和被挪用一样应该认真对待，不能同时征收

6.借款人在借款合同到期日前偿还贷款时，贷款人有权根据原借款合同向借款人收取利息

1.定期结息的计息方法

定期结息是指银行根据贷款账户资产负债表(贷款产品的计算方法与存款产品相同)计算累计贷款产品，登记贷款利息怎么算年利率账户产品表并在每月或每季度20日营业结束时按照规定的利率计算利息。定期结息计息天数按日历日计算一天为一天，铨年为365天或366天第一个不是最后一个，即从贷款之日到还款之日结息日应包含在结息日的计算中。

贷款利息怎么算年利率=累计贷款利息怎么算年利率积日利率

例4-1:某银行5月2日发放20万元的短期贷款假设月利率为4，期限为4个月则：

(1)6月20日银行按季结息时，该笔贷款的应计利息為：

6月21日至9月2日还款时贷款的应计利息为：

如银行未能在6月20日收到人民币1333.33元的利息，该笔贷款的应计利息为：

然后根据计算出的利息，借款人应准备并填写三联贷款利息怎么算年利率通知单如果借款人的存款账户有足够的余额支付贷款利息怎么算年利率，贷款利息怎麼算年利率通知将作为支付通知另外两份将代替借贷传票办理转账。银行会计分录如下：

借款：活期存款-单位存款账户

贷款：应收利息-單位账户

如果借款人的存款账户中没有款项在合同期内，银行会计部门应按有关规定计算复利当借款人的存款账户中有足够的余额支付贷款利息怎么算年利率时，银行应予以扣除会计分录如下：

借款：活期存款-单位存款账户

贷款：应收利息-单位账户

对于到期不能偿还嘚贷款，银行应按照规定收取罚息

例4-2:6月28日，一家银行发放了一笔20万元的短期贷款期限为3个月，月利率为6如果贷款本金和利息在10月11日償还，银行的应计利息为：

到期贷款的应计利息为33360英镑

假设逾期贷款罚息利率为每日万分之四，逾期罚息利率为：

(4)未计贷款利息怎么算姩利率的核算

非预提贷款是指本金或利息逾期90天仍未收回的贷款应计贷款是指非应计贷款以外的贷款。贷款本金或利息逾期90天转入“非预提贷款”账表独立核算。

当预提贷款转为非预提贷款时应核销已入账的利息收入和应收利息。从预提贷款转为非预提贷款后在收箌贷款还款时应先核销本金，收回的本金部分应确认为当期利息收入

将非预提贷款与中长期贷款分开核算，有利于商业银行会计信息使鼡者全面了解商业银行的资产质量

例如，一家银行于2000年5月18日向A公司发放了一笔贷款金额为50万元，期限为2年年利率为6%。2001年12月20日前甲公司能够按期支付利息。2002年3月20日结息至2002年5月18日到期时甲方账户到2002年12月18日才还，逾期贷款罚息为每日万分之四该笔贷款的会计处理如下：

借款：中长期贷款-甲公司50万贷款户

贷款：活期存款-甲公司50万

b 2000年9月20日至2001年9月20日五个结息日的结息与上述相同。

借款：活期存款-公司账户

贷款：利息收入——中长期贷款的利息收入

2001年9月21日至2001年12月20日该笔贷款的应计利息为：

借款：应收利息-甲公司账户7583.33元

贷款：利息收入-中长期貸款利息怎么算年利率收入为7583.33元

借款：活期存款-A公司账户7583.33元

贷款：应收利息-甲方人民币7，583.33元

2002年3月20日结息日银行按季结息，该笔贷款的应計利息为

借款：应收利息-甲公司7 500

贷款：利息收入-中长期贷款利息怎么算年利率收入为7500

2002年5月18日到期的该笔贷款的应计利息为：

借款：应收利息-公司账户4905.83

利息收入——中长期贷款利息怎么算年利率收入7500

贷款：利息收入-逾期贷款利息怎么算年利率收入为12 405.83

同时将贷款划入逾期贷款賬户，罚息按每天4 的罚息利率计算会计分录如下：

借款：逾期贷款-甲公司50万逾期贷款户

借款：中长期贷款-甲公司50万贷款户(红字)

从2002年6月18日起，由于利息已逾期90天以上(3月21日至6月18日)6月19日将“A公司逾期贷款-逾期贷款账户”转入“A公司未计贷款-逾期贷款账户”单独核算，冲减原未收利息利息转入表外账户核算。

借款：非预提贷款-甲公司50万逾期贷款户

借款：逾期贷款-甲公司50万逾期贷款户(红字)

贷款：利息收入-逾期贷款利息怎么算年利率收入12 405.83(红字)

表外信贷：90天以上到期的贷款利息怎么算年利率为12 405.83

2002年6月20日银行按季结息。

表外信贷：90天以上到期的贷款利息怎么算年利率：6968.72

2002年9月20日，银行按季度结息

表外信贷：90天以上到期的贷款利息怎么算年利率为19，112.98

8、2002年12月18日贷款本息全部还清。

表外信贷：90天以上到期的贷款利息怎么算年利率：18954.76

当收到本金和利息时，应先注销本金

借款：活期存款-公司账户50万

贷款：非预提贷款-甲公司50万逾期贷款户

借款：活期存款-公司A账户57442.29

贷款：利息收入-逾期贷款利息怎么算年利率收入57，442.29

同时根据实际收到的利息冲减表对外记账。

表外借方：到期贷款利息怎么算年利率-逾期超过90天的贷款利息怎么算年利率5744229对于想学习会计的学生，你可以关注边肖微信号私人信件，免费获得一整套系统的会计学习教程！

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