当月有税盘维护费,怎么算税金,计提税金及附加地方税

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-04-03 02:44 标签： 多计提税金怎么冲销
城建税、教育附加等增值税附加税的计税依据是当月计提的增值税还是实际缴纳的增值税？_中华会计网校论坛
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如题，一般情况下，当月计提的增值税应该就是实际缴纳的增值税，但有些情况下会不同，我想请教的是，如果实际缴纳和当月账面计提的增值税不同，应该按照账面计提数还是应该按照实际缴纳数计提附加税？谢谢！
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知道的，来说一说吧~
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我觉得应该按实际交纳的增值税来交纳。
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应该是实际吧
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当然是实际缴纳的增值税为计税依据 计提咯
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首先，为什么会有差异，如果是因为减免增值税，那地方税费也是减免的，当然就不需要缴纳地方税费
生活如此精彩（你永远不会知道长大后有多强大）
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缴纳附加税的依据本身就是实际缴纳的增值税等
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应该是最终计算的应缴增值税为计提依据。
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以实缴的为基数，目前北京国税会把企业上一年度实际入库的增值税数反馈给地税，用于监测企业是否有少交附加税的情况。
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想请问下，如果1月份应缴纳50万，办理延期申报预缴10万，那我们1月份做账计提未缴增值税是按50还是10万，城建税附加计提是按50还是10的基数呢？实际缴纳城建税是按10万基数缴纳不？
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回复#9楼258369wyt的帖子城建税和教育费附加都是按照实缴的增值税缴纳的。
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做账时是当月计提，那这计提是按应缴50基数计提还是按实际缴纳10万计提呢
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回复：楼主shhxr的帖子按照实际缴纳的增值税计提附加税，因为你可能少缴纳税了，日后难道不需要补交吗？所以再避免又错多一笔。这是我的见解，您要是有更科学的想法，欢迎告知一下，谢谢了。
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增值税是货物或者劳务等业务的流转税，所缴的增值税是根据进项和销项只差决定的，当然这个属于一般纳税人的情况，如果进项大于销项，是不需要缴纳增值税，附加税就没有缴纳的必要。但是申报报表还是要零申报。如果是小规模纳税人，本身进项不能抵扣，那么开具的增值税销项税额就是附加税的计税基数。
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我想咨询一下，第一次报上海的税，发现附加税会有两个计税依据这是怎么个分法。
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我的新动态城建税，教育费附加 计提的依据？_百度知道
城建税，教育费附加 计提的依据？
例如本月销项1000，进项1200。那么本月的城建税，教育费附加应该是多少呢
我有更好的答案
城建税和教育费附加的计征依据是增值税、消费税和营业税等流转税，如果当月有应交的增值税、消费税和营业税就要按应交金额依规定的比例（各地的征收比例不一样）计算应交的城建税和教育费附加。如你所说本月进大于销，没有应交增值税，如果你企业也不是消费税和营业税的纳税人，本月不需交纳城建税，教育费附加。
采纳率：56%
所以城建和教育费附加也不用缴纳，是不用缴纳增值税的城建税和教育费附加的计税依据都是流转税，即增值税和营业税，进项与销项项抵后，为负。 你所说的这种情况。 如你所例本月销项1000元，进项1200元。）这样1000元-1200元＝-200元你交不到税。如果销项1200元进项1000元，交增值税1200元-1000元＝200元，城建税＝200元*7%＝14元，教育费附加＝200元*3%＝6元。各地的城建税，教育费附加不一定一样
城建熟和教育费附加的计税依据都是流转税，即增值税和营业税。你所说的这种情况，进项与销项项抵后，为负，是不用缴纳增值税的，所以城建和教育费附加也不用缴纳。
城建与附加的计税依据是根据营业税一般分别为7%和3%
北京市 城建税是流转税的7%
教育费附加是流转税的3%流转税包括增值税、营业税等增值税是销项税-进项税
看来你们是一般纳税人,那就用增值税*7%就是城建税.增值税*3%就是教育费附加,其中增值税=销项税-进项税
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我们会通过消息、邮箱等方式尽快将举报结果通知您。如何计算本月应交多少增值税？城建税？教育费附加？并做相关分录？_百度知道
如何计算本月应交多少增值税？城建税？教育费附加？并做相关分录？
本月进货100万（不含税），请计算本月应交多少增值税？城建税？教育费附加？并做相关分录，然后将此批货卖出110万（不含税）。上月有留底增值税1万元，正式的如果我司是一般纳税人（贸易公司）？
请教一下同行中，此问题如何算
我有更好的答案
进.063贷 应交税金-城建税0.035
其它应交款-教育费附加0.028借 主营业务税金及附加0.035本月应交教育费附加=0.7×4%=0.1-1-17=0.7计提城建税及附加：本月应交城建税=0.7×5%=0.7本月进项税=100×17%=17本月应交增值税=18：借 库存商品100
应交税金--进项税17
贷 应付账款销售：借 应收帐款128.7
贷 主营业务收入110
应交税金--销项税18.7 本月销项税=110×17%=18
月应交增值税=销项税－（进项税+上月留抵）＝110*.17-（100*.049万元　　应交税费-教育费附加　0：主营业务税金及附加　　0.07万元贷：应交税费-应交城建税
0.7*3%＝0.021万元借.7*7%＝0.049万元教育费附加=0.7+1）＝0.7万元城建税=0.021万元借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）0
应交增值税=110*17%-100*17%-1=0.7万应交城建税=0.7万*7%=490元教育费附加=0.7万*(3+1)%=280元
进货借:库存商品1000000应交税金-应交增值税(进项税额)170000应付帐款
1170000销售时应收帐款
1287000应交税金-应交增值税(销项税额)187000主营业务收入
1100000同时接转成本借主营业务成本
1000000贷:库存商品
1000000接转增值税借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税)7000
贷:应交税金-未交增值税 7000计提城建税及教育费附加借:主营业务税金及附加
应交税金-应交城建税
应交增值税=110-100-1=9万城市建设税=9*7%=0.63万（镇是5%）教育费附加=9*3%=0.27万借:应交税费-应交增值税-已交税金 90000
贷：银行存款
90000借：应交税费-城市建设税 6300
其他应交款-教育费附加 2700
贷：银行存款
要提供税率
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我是初学者,希望乐于助人的朋友为我解答,谢谢!
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借：营业税金及附加---城建税
---教育费附加
---地方教育费附加
贷：应交税费---城建税
---教育费附加
---地方教育费附加计税基数为当月未交增值税（+出口抵减内销应纳税额，，有的话就加上）*税率
采纳率：77%
来自团队：
说的什么税:现金或银行存款 借?说清楚点!本月发生增值税时:借:应交税金-转出未交增值税 贷:应交税金-未交增值税 计提主营业务税金:借:主营业务税金及附加 贷:应交税金_城建税 其他应交款-教育附加 下月交纳时:借:应交税金-未交增值税 贷;应交税金_城建税 其他应交款-教育附加 贷
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