中安信业贷款利息是多少啊？比如我要贷5w十八个月的，每个月要还多少？_百度宝宝知道一网通用户可以直接登录定制
股票代码/简称/拼音查询
债券代码/简称查询
宁沪高速(3年12月31日止年度财务报表及审计报告
江苏宁沪高速公路股份有限公司
日止年度财务报表及审计报告
德师报(审)字(14)第 P0310 号江苏宁沪高速公路股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏宁沪高速公路股份有限公司（以下简称―宁沪高速‖）的财务报表，包括2013 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2013 年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是宁沪高速管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为，宁沪高速的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宁沪高速 2013 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2013 年度的公司及合并经营成果和现金流量。德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)
中国注册会计师
2014 年 3 月 21 日江苏宁沪高速公路股份有限公司2013 年 12 月 31 日
合并资产负债表
年初余额（已重
述） 流动资产：
流动负债： 货币资金
409,176,746
686,484,787
3,220,000,000
2,550,000,000 交易性金融资产
20,175,395
18,065,458
371,663,489
348,951,084 应收票据
412,906,626
107,873,796 应收账款
51,443,626
83,407,096
应付职工薪酬
2,331,953 预付款项
21,028,742
17,516,960
155,966,927
230,006,346 应收股利
71,283,765
56,575,256 应收利息
62,903,610
122,614,536 其他应收款
1,227,304,888
1,156,828,707
其他应付款
174,955,870
124,029,852
一年内到期的非流动 存货
2,844,577,736
1,945,199,470
1,201,557,302
负债 其他流动资产
175,082,464
327,026,166
其他流动负债
1,000,000,000
1,000,000,000 流动资产合计
4,753,929,400
4,239,711,104
流动负债合计
5,472,092,946
5,743,940,125 非流动资产：
非流动负债： 可供出售金融资
1,290,725,956
284,565,956
271,148,039
453,359,529 产 长期股权投资
3,787,359,931
3,492,801,367
递延所得税负债
0 投资性房地产
35,415,146
22,726,914
991,074,397
496,482,241 固定资产
1,099,548,420
1,128,317,600 在建工程
127,708,416
30,794,305 无形资产
15,721,750,642
16,637,621,860 长期待摊费用
519,565 递延所得税资产
16,307,595
12,198,968
非流动负债合计
1,263,591,685
949,841,770 非流动资产合计
22,079,982,970
21,609,546,535
6,735,684,631
6,693,781,895
股东权益：
5,037,747,500
5,037,747,500
7,579,412,509
7,565,944,367
2,833,298,081
2,550,126,797
未分配利润
4,146,025,799
3,535,043,036
归属于母公司股东权
19,596,483,889
18,688,861,700
少数股东权益
501,743,850
466,614,044
股东权益合计
20,098,227,739
19,155,475,744 资产总计
26,833,912,370
25,849,257,639
负债和股东权益总计
26,833,912,370
25,849,257,639附注为财务报表的组成部分第 2 页至第 87 页的财务报表由下列负责人签署：法定代表人：____________________
主管会计工作负责人：____________________
会计机构负责人：____________________
-2-江苏宁沪高速公路股份有限公司2013 年 12 月 31 日
公司资产负债表
年初余额（已重
述） 流动资产：
流动负债： 货币资金
220,826,123
400,877,755
3,060,000,000
2,250,000,000 应收账款
45,802,206
69,967,201
76,808,330
109,261,208 预付款项
15,691,980
11,846,942
45,821,172 应收利息
应付职工薪酬
2,187,532 应收股利
88,916,380
135,218,453
171,896,597 其他应收款
1,216,288,925
2,326,286,343
70,414,988
55,224,700 存货
20,374,149
19,863,144
62,903,610
98,980,462 其他流动资产
200,203,560
其他应付款
145,258,608
96,743,542
一年内到期的非
1,201,557,302
其他流动负债
1,000,000,000
1,000,000,000 流动资产合计
1,527,149,135
3,117,961,325
流动负债合计
4,556,848,227
5,031,672,515 非流动资产：
非流动负债： 可供出售金融资
1,008,915,500
21,148,039
73,359,529 产 长期股权投资
4,763,269,798
4,553,514,277
991,074,397
496,482,241 固定资产
902,823,903
917,827,778 在建工程
103,702,042
24,138,828
非流动负债合计
1,012,222,436
569,841,770 无形资产
14,228,288,066
15,027,998,027 递延所得税资产
4,173,559 其他非流动资产
1,690,000,000
0 非流动资产合计
22,701,047,868
20,533,487,969
5,569,070,663
5,601,514,285
股东权益：
5,037,747,500
5,037,747,500
7,561,972,087
7,547,519,135
2,470,793,441
2,229,960,693
未分配利润
3,588,613,312
3,234,707,681
18,659,126,340
18,049,935,009
负债和股东权益 资产总计
24,228,197,003
23,651,449,294
24,228,197,003
23,651,449,294
总计附注为财务报表的组成部分
-3-江苏宁沪高速公路股份有限公司2013 年 12 月 31 日止年度
合并利润表
上年金额 一、营业总收入
7,614,226,717
7,795,942,681
其中：营业收入
7,614,226,717
7,795,942,681
减：营业总成本
4,374,573,648
4,782,951,793
其中：营业成本
3,694,143,781
4,054,626,690
营业税金及附加
202,171,162
209,354,642
176,140,246
177,535,368
292,786,104
333,410,020
资产减值损失
加：公允价值变动收益(损失以―－‖号填列)
-1,011,970
投资收益(损失以―－‖号填列)
315,399,461
161,448,206
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
265,462,186
133,212,868 二、营业利润
3,557,162,467
3,173,427,124
加：营业外收入
102,541,001
10,127,498
减：营业外支出
32,206,354
37,864,698
其中：非流动资产处置损失
16,732,459 三、利润总额
3,627,497,114
3,145,689,924
减：所得税费用
851,870,234
764,453,843 四、净利润
2,775,626,880
2,381,236,081
其中：归属于母公司所有者的净利润
2,707,743,147
2,333,344,558
少数股东损益
67,883,733
47,891,523 五、每股收益
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
不适用 六、其他综合收益
14,452,952
24,416,693
以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的
14,452,952
24,416,693 科目：
1. 按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间在 满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享
14,452,952
24,416,693 有的份额
以后会计期间不能将重分类进损益的科目：
0 七、综合收益总额
2,790,079,832
2,405,652,774
归属于母公司所有者的综合收益总额
2,722,196,099
2,357,761,251
归属于少数股东的综合收益总额
67,883,733
47,891,523附注为财务报表的组成部分
-4-江苏宁沪高速公路股份有限公司2013 年 12 月 31 日止年度
公司利润表
上年金额 一、营业收入
6,737,272,673
6,739,408,755
减：营业成本
3,382,239,498
3,537,822,462
营业税金及附加
167,182,101
159,277,990
145,071,686
145,628,184
257,150,740
318,747,934
资产减值损失
加：投资收益
291,447,762
373,098,101
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
162,370,703
111,954,241 二、营业利润
3,077,576,410
2,951,530,286
加：营业外收入
100,194,023
减：营业外支出
27,641,775
34,413,515
其中：非流动资产处置损失
16,400,513 三、利润总额
3,150,128,658
2,925,864,669
减：所得税费用
741,801,179
655,125,067 四、净利润
2,408,327,479
2,270,739,602 五、每股收益
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
不适用 六、其他综合收益
14,452,952
24,416,693
以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的
14,452,952
24,416,693 科目：
1.按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间在 满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享
14,452,952
24,416,693 有的份额
以后会计期间不能将重分类进损益的科目：
0 七、综合收益总额
2,422,780,431
2,295,156,295附注为财务报表的组成部分
-5-江苏宁沪高速公路股份有限公司2013 年 12 月 31 日止年度
合并现金流量表
上年金额 一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
8,333,973,935
7,855,616,361
收到其他与经营活动有关的现金
33,439,918
21,986,706
经营活动现金流入小计
8,367,413,853
7,877,603,067
购买商品、接受劳务支付的现金
3,496,976,834
3,054,929,738
支付给职工以及为职工支付的现金
533,206,614
488,150,591
支付的各项税费
1,192,936,003
1,084,234,106
支付其他与经营活动有关的现金
60,132,242
60,878,706
经营活动现金流出小计
5,283,251,693
4,688,193,141
经营活动产生的现金流量净额
3,084,162,160
3,189,409,926 二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
890,733,560
3,331,717,941
取得投资收益收到的现金
158,243,780
138,883,677
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
85,042,666
45,580,626
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
1,134,020,006
3,516,182,244
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
240,842,115
165,157,916
投资支付的现金
1,858,047,432
4,661,417,941
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
2,098,889,547
4,826,575,857
投资活动产生的现金流量净额
-964,869,541
-1,310,393,613 三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金
5,236,385,000
2,335,000,000
发行债券收到的现金
4,000,000,000
3,500,000,000
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
9,236,385,000
5,835,000,000
偿还债务支付的现金
9,447,918,343
5,661,573,877
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
2,161,770,081
2,164,536,736
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
42,272,811
44,788,615
支付其他与筹资活动有关的现金
23,297,236
筹资活动现金流出小计
11,632,985,660
7,833,661,453
筹资活动产生的现金流量净额
-2,396,600,660
-1,998,661,453 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
0 五、现金及现金等价物净增加(减少)额
-277,308,041
-119,645,140
加：年初现金及现金等价物余额
686,484,787
806,129,927 六、年末现金及现金等价物余额
409,176,746
686,484,787附注为财务报表的组成部分
-6-江苏宁沪高速公路股份有限公司2013 年 12 月 31 日止年度
母公司现金流量表
上年金额 一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
7,100,361,694
7,080,379,395
收到其他与经营活动有关的现金
(十二)31(1)
18,260,981
经营活动现金流入小计
7,118,622,675
7,088,536,604
购买商品、接受劳务支付的现金
2,555,845,625
2,772,804,814
支付给职工以及为职工支付的现金
444,657,218
406,803,513
支付的各项税费
976,937,878
927,818,079
支付其他与经营活动有关的现金
(十二)31(2)
50,420,416
41,523,871
经营活动现金流出小计
4,027,861,137
4,148,950,277
经营活动产生的现金流量净额
3,090,761,538
2,939,586,327 二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
200,203,560
2,300,000,000
取得投资收益收到的现金
308,903,252
287,865,779
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
85,042,666
44,895,374
收到其他与投资活动有关的现金
(十二)31(3)
1,190,000,000
180,000,000
投资活动现金流入小计
1,784,149,478
2,812,761,153
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
188,097,289
102,809,608
投资支付的现金
2,825,087,432
2,375,000,000
支付其他与投资活动有关的现金
(十二)31(4)
120,000,000
投资活动现金流出小计
3,013,184,721
2,597,809,608
投资活动产生的现金流量净额
-1,229,035,243
214,951,545 三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金
4,826,385,000
1,535,000,000
发行债券收到的现金
4,000,000,000
3,500,000,000
筹资活动现金流入小计
8,826,385,000
5,035,000,000
偿还债务支付的现金
8,767,918,343
6,131,573,877
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
2,076,947,348
2,101,662,365
支付其他与筹资活动有关的现金
(十二)31(5)
23,297,236
筹资活动现金流出小计
10,868,162,927
8,240,787,082
筹资活动产生的现金流量净额
-2,041,777,927
-3,205,787,082 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
0 五、现金及现金等价物净增加(减少)额
-180,051,632
-51,249,210☆
加：年初现金及现金等价物余额
400,877,755
452,126,965 六、年末现金及现金等价物余额
220,826,123
400,877,755附注为财务报表的组成部分
-7-江苏宁沪高速公路股份有限公司2013 年 12 月 31 日止年度
合并股东权益变动表
归属于母公司所有者权益
归属于母公司所有者权益
减：库存股
未分配利润
减：库存股
未分配利润
权益合计一、本年年初余额
5,037,747,500
7,565,944,367
2,550,126,797
3,535,043,036
466,614,044
19,155,475,744
5,037,747,500
7,541,527,674
2,291,733,894
3,273,680,481
463,120,422
18,607,809,971二、本年增减变动金额
(一) 净利润
2,707,743,147
67,883,733
2,775,626,880
2,333,344,558
47,891,523
2,381,236,081
(二) 其他综合收益(亏损)
14,452,952
14,452,952
24,416,693
24,416,693
上述(一)和(二)小计
14,452,952
2,707,743,147
67,883,733
2,790,079,832
24,416,693
2,333,344,558
47,891,523
2,405,652,774
(三) 所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
-14,115,190
-15,100,000
(四) 利润分配
1.提取盈余公积
283,171,284
-283,171,284
258,392,903
-258,392,903
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
-1,813,589,100
-18,638,737
-1,832,227,837
-1,813,589,100
-44,397,901
-1,857,987,001
(五) 所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
(六) 专项储备
1.本年提取
2.本年使用三、本年年末余额
5,037,747,500
7,579,412,509
2,833,298,081
4,146,025,799
501,743,850
20,098,227,739
5,037,747,500
7,565,944,367
2,550,126,797
3,535,043,036
466,614,044
19,155,475,744
-8-江苏宁沪高速公路股份有限公司2013 年 12 月 31 日止年度
母公司股东权益变动表
减：库存股
未分配利润
减：库存股
未分配利润
权益合计一、本年年初余额
5,037,747,500
7,547,519,135
2,229,960,693
3,234,707,681
18,049,935,009
5,037,747,500
7,523,102,442
2,002,886,733
3,004,631,139
17,568,367,814二、本期增减变动金额
(一) 净利润
2,408,327,479
2,408,327,479
2,270,739,602
2,270,739,602
(二) 其他综合收益(亏损)
14,452,952
14,452,952
24,416,693
24,416,693
上述(一)和(二)小计
14,452,952
2,408,327,479
2,422,780,431
24,416,693
2,270,739,602
2,295,156,295
(三) 所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
(四) 利润分配
1.提取盈余公积
240,832,748
-240,832,748
227,073,960
-227,073,960
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
-1,813,589,100
-1,813,589,100
-1,813,589,100
-1,813,589,100
(五) 所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
(六) 专项储备
1.本年提取
2.本年使用三、本年年末余额
5,037,747,500
7,561,972,087
2,470,793,441
3,588,613,312
18,659,126,340
5,037,747,500
7,547,519,135
2,229,960,693
3,234,707,681
18,049,935,009
-9-江苏宁沪高速公路股份有限公司财务报表附注2013 年 12 月 31 日止年度(一)
江苏宁沪高速公路股份有限公司（以下简称―本公司‖）是一家于 1992 年 8 月 1 日在江苏省南京市注册
成立的股份有限公司，注册办公室以及公司业务的主要所在地为南京市。本公司及其子公司（以下简称
―本集团‖）的主要经营范围：沪宁高速公路江苏段，312 国道沪宁段（以下简称―312 国道‖）、南京至
连云港一级公路南京段（以下简称―宁连公路‖）及其他江苏省境内公路的建设及经营管理，并发展公路
沿线的客运和其他服务。
本公司分别于 1997 年 6 月及 2000 年 12 月发行境外上市外资股（以下简称―H 股‖）1,222,000,000 股及
境内上市人民币普通股（以下简称―A 股‖）150,000,000 股，每股面值人民币 1 元。H 股及 A 股分别在
香港联合交易所有限公司及上海证券交易所上市。
本公司的母公司与最终控股母公司均为江苏交通控股有限公司。(二)
公司主要会计政策、会计估计1.
财务报表的编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则，并在本财务报表中提前采用财政部 2014 年颁布的企业会计准
则及修订，相关详情参见附注(二)22。本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
—财务报告的一般规定》(2010 年修订)披露有关财务信息。此外，本财务报表还包括香港《公司条例》
和香港联合交易所《上市规则》所要求之相关披露。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本
作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。2.
遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2013 年 12 月 31 日的
公司及合并财务状况以及 2013 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。3.
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。4.
记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币。
- 10 -江苏宁沪高速公路股份有限公司(二)
公司主要会计政策、会计估计 – 续5.
合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被
投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子
公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金
流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以
―少数股东权益‖项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目
下以―少数股东损益‖项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲
减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易
核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。
少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子
公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。6.
现金及现金等价物的确定标准
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
- 11 -江苏宁沪高速公路股份有限公司(二)
公司主要会计政策、会计估计 – 续7.
外币业务折算
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或
者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑
差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑
差额按套期会计方法处理；(3)可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额确认为其他综合收益并计入资本公积外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原本位
币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。8.1.
公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支
付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在
活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等。8.2.
实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各
期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的
未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不
考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率
组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。8.3.
金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷
款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
本集团暂无划分为持有至到期投资。
- 12 -江苏宁沪高速公路股份有限公司(二)
公司主要会计政策、会计估计 – 续8.
金融工具 – 续8.3.
金融资产的分类、确认和计量 – 续8.3.1.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内
出售；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团
近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工
具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或
计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金
融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；(3)
《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利
得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。8.3.2.
贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收股利，其他应收款及其他流动资产中的结构性
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利
得或损失，计入当期损益。8.3.3.
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币性
金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为综合收益并计入资本公积，在该金融资产
终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
- 13 -江苏宁沪高速公路股份有限公司(二)
公司主要会计政策、会计估计 – 续8.
金融工具 – 续8.4.
金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的
客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够
对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体
评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
– 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
– 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
- 以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的
预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测
试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
- 可供出售金融资产减值
可供金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损
益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入
损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益并计
入资本公积，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
- 14 -江苏宁沪高速公路股份有限公司(二)
公司主要会计政策、会计估计 – 续8.
金融工具 – 续8.4.
金融资产减值 – 续
- 以成本计量的金融资产减值
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。该金融资产的减值损失一经
确认不予转回。8.5.
金融资产转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3) 该金融资产已转移，
虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转
移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入
股东权益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之
间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。8.6.
金融负债的分类、确认及计量
本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负
债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集
团暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。8.6.1.
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成
本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。8.6.2.
财务担保合同
财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责
任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价
值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定
的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之
中的较高者进行后续计量。
- 15 -江苏宁沪高速公路股份有限公司(二)
公司主要会计政策、会计估计 – 续8.
金融工具 – 续8.7.
金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权
人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款☆
实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或
承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。8.8.
金融资产与金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计
划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。8.9.
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权益工具时收到的
对价扣除交易费用后增加股东权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本集团不确认权益工具的公允
价值变动额。9.
应收款项9.1.
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项坏账准
本集团将金额为人民币 250 万元及以上的应收账款，金额为人民
备的确认标准
币 75 万元及以上的其他应收款以及预付款项确认为单项金额重大
的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试
未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资
单项金额重大的应收款项坏账准
产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，
备的计提方法
不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
本集团对单项金额不重大且账龄在 2 年之内, 单项金额不重大且账
龄超过 2 年但未出现减值迹象的，以及金额重大但单项测试未发
生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资
产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同
条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流
量测算相关。本组合为信用等级较高及未发生过坏账历史的应收
按组合计提坏账准备的计提方法
余额百分比法
- 16 -江苏宁沪高速公路股份有限公司(二)
公司主要会计政策、会计估计 – 续9.
应收款项 – 续9.2.
按组合计提坏账准备的应收款项 – 续9.2.1.
采用余额百分比法计提坏账准备的组合：
应收账款计提比例 (%)
其他应收款计提比例 (%)
按组合计提坏账准备的账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由
账龄超过 2 年以上且多次催收仍无法收回，或债务人出现财
务困难无法清偿
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试10.
存货的分类
本集团的存货主要包括用于维修及保养高速公路的材料物资、用于销售的油品、房地产开发成本及房地
产开发产品等。存货按成本进行初始计量。房地产开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支
出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。其他存货
成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。10.2.
发出存货的计价方法
存货发出时，房地产开发产品采用个别计价法确定其实际成本。其他存货采用先进先出法确定其实际成
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准
备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货
的目的以及资产负债表日后事项的影响。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面
价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。10.4.
存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
- 17 -江苏宁沪高速公路股份有限公司(二)
公司主要会计政策、会计估计 – 续11.
长期股权投资11.1.
投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股
权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。除企业合并形成的长期股权投资外的其他长
期投资，按成本进行初始计量。11.2.
后续计量及损益确认11.2.1. 成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。11.2.2. 权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被
投资单位，合营企业是指合营方仅对合营安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益
和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享
有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照
本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营
之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损
益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对
被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收
益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额
弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。11.2.3. 处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
投资，在处置时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合
收益的部分进行会计处理。
- 18 -江苏宁沪高速公路股份有限公司(二)
公司主要会计政策、会计估计 – 续11.
长期股权投资 – 续11.3.
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安
排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对
被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债
券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。11.4.
减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹
象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计
入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。12.
投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很
可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行
折旧或摊销。
本集团在每一个资产负债表日检查投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹
象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回
金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
投资性房地产的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。13.
固定资产13.1.
固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则
计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期
- 19 -江苏宁沪高速公路股份有限公司(二)
公司主要会计政策、会计估计 – 续13.
固定资产 – 续13.2.
各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使
用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
折旧年限(年)
年折旧率(%)
房屋及建筑物
通讯及监控设施
收费及附属设施
其他机器设备
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项
资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。13.3.
固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，
则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额
低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。13.4.
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会
计估计变更处理。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。14.
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的
资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转
为固定资产。
本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，
则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资产组的可收回金额
低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
- 20 -江苏宁沪高速公路股份有限公司(二)
公司主要会计政策、会计估计 – 续15.
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经
发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资
本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用
的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。16.
无形资产16.1.
无形资产包括土地使用权、高速公路经营权等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和
已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均法摊销。使用寿命不确定的无形资
产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
当本集团有权利对公路使用者收取费用（作为服务特许权中提供建造服务的对价），该权利作为无形资
产，并以公允价值予以初始确认。高速公路特许经营权按历史成本扣减摊销和减值准备后列示。该特许
经营权的摊销按照交通流量法计提，即特定年度实际交通流量与经营期间的预估总交通流量的比例计算
年度摊销总额。当实际交通流量与预估总交通流量产生重大差异时，本集团将重新预估总交通流量并计
提摊销。16.2.
无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资
产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产或资
产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。17.
长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用
在预计受益期间分期平均摊销。
- 21 -江苏宁沪高速公路股份有限公司(二)
公司主要会计政策、会计估计 – 续18.
收入确认18.1.
通行费收入
通行费收入指经营收费公路的通行费收入，于收取时确认收入。18.2.
提供劳务收入
本集团劳务收入主要包括：公路配套服务收入及排障、广告业务等其他业务取得的收入。劳务收入于劳
务已经提供，金额能够可靠地计量，相关经济利益很可能流入企业时确认收入。18.3.
商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也
没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。18.4.
房地产开发收入
房地产开发的收入待相关物业手续已经办完并转移给客户时才能确认。预售款包含在预收账款中。18.5.
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。19.
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条
件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关
的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益
相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间
计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。20.
递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。20.1.
当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交
纳(或返还)的所得税金额计量。
- 22 -江苏宁沪高速公路股份有限公司(二)
公司主要会计政策、会计估计 – 续20.
递延所得税资产/递延所得税负债 – 续20.2.
递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法
规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确
认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非
本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转
回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿
相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益
或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费
用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得
额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得
税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债
是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和
负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
- 23 -江苏宁沪高速公路股份有限公司(二)
公司主要会计政策、会计估计 – 续21.
经营租赁、融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营
租赁。21.1.
本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发
生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。21.2.
本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发
生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。22.
主要会计政策、会计估计的变更22.1.
会计政策变更
在本财务报表中，本集团提前采用财政部于2014年1月至3月颁布的《企业会计准则第2号- 长期股权投
资》(修订) 、《企业会计准则第9号- 职工薪酬》(修订)、《企业会计准则第30号-财务报表列报》(修
订)、《企业会计准则第39号- 公允价值计量》、《企业会计准则第40号- 合营安排》和《企业会计准则
第33号- 合并财务报表》(修订)。
《企业会计准则第2号- 长期股权投资》(修订)
《企业会计准则第2号-长期股权投资》（修订）规范的长期股权投资不再包括投资企业对被投资单位不
具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资。同时修订后的
准则明确了成本法和权益法的核算，以及因追加投资等原因能够对被投资单位施加控制、重大影响或实
施共同控制，因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制、共同控制或重大影响，对联营企
业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产等特殊事项的会计处理。公司管理层根据
《企业会计准则第2号-长期股权投资》（修订）将本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并
且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核
算，并进行了追溯调整外，详情参见（六）9、11，（十二）6、8。除以上影响外，公司管理层认为该
准则的采用未对本集团的财务报表产生重大影响。
《企业会计准则第9号- 职工薪酬》(修订)
《企业会计准则第9号- 职工薪酬》（修订），明确了短期薪酬、带薪缺勤、累计带薪缺勤、利润分享
计划、离职后福利、辞退福利、其他长期职工福利等相关定义，新增了离职后福利和其他长期职工福利
的会计处理，修改了辞退福利的会计确认时点。此外，准则还规范了企业向职工提供的短期薪酬和其他
长期职工福利。公司管理层认为该准则的采用未对本集团财务报表产生重大影响。
- 24 -江苏宁沪高速公路股份有限公司(二)
公司主要会计政策、会计估计 – 续22.
主要会计政策、会计估计的变更– 续22.1.
会计政策变更– 续
《企业会计准则第30号-财务报表列报》(修订)
《企业会计准则第30号-财务报表列报》(修订)进一步规范了财务报表的列报，并包含了持有待售、其他
综合收益及综合收益总额等与财务报表列报相关的内容。本集团已在公司及合并利润表中根据修订后的
准则要求在利润表其他综合收益部分，将其他综合收益项目划分为两类：(1)后续不会重分类至损益的
项目；(2)在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的项目。
《企业会计准则第39号- 公允价值计量》
《企业会计准则第39号- 公允价值计量》规范了公允价值的定义，由―在公平交易中，熟悉情况的交易双
方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额‖修改为―市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资
产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格‖；提供了确定公允价值的指引，并引入了有关公允价值
计量的披露要求。采用本准则导致本集团本年度财务报表中对公允价值信息进行更广泛的披露。除此以
外，采用该准则不会对财务报表项目的确认和计量产生重大影响。
《企业会计准则第40号- 合营安排》
《企业会计准则第40号- 合营安排》规范了合营安排的认定、分类以及各参与方在合营安排中权益等的
会计处理。修订前的《企业会计准则第2号——长期股权投投资》将合营安排分为共同控制经营、共同
控制资产和合营企业。共同控制经营是指本集团使用其资产或其他经济资源与其他合营方共同进行某项
经济活动(该经济活动不构成独立的会计主体)，并且按照合同或协议约定对该经济活动实施共同控制；
共同控制资产是指本集团与其他合营方共同投入或出资购买一项或多项资产，按照合同或协议约定对有
关的资产实施共同控制的情况；合营企业是指本集团与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。修
订后合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关
负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司管理层认为该准
则的采用未对本集团财务报表产生重大影响。
《企业会计准则第33号- 合并财务报表》(修订)
《企业会计准则第33号-合并财务报表》(修订)，修订了―控制‖的定义，由―能够决定另一个企业的财务
和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力‖修订为―投资方拥有对被投资方的权力，☆
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额‖，
并包括了针对复杂情况的广泛指引。
公司管理层认为上述准则的采用不会对本集团财务报表产生重大影响。本财务报表已按上述准则的规定
进行列报和披露。
日，财政部发布了《企业会计准则解释第6号》(以下简称―解释‖)，该解释自发布之日起生
效，本公司管理层认为该解释的生效不会对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。
- 25 -江苏宁沪高速公路股份有限公司(二)
公司主要会计政策、会计估计 – 续22.
主要会计政策、会计估计的变更– 续22.2.
会计估计变更
受影响的报表
会计估计变更的内容和原因
本集团的高速公路特许经营权的摊销按照交通流
经本集团第七届
未来适用法
量法计提，即特定年度实际交通流量与经营期间
董事会第十三次
公司财务报
的预估总交通流量的比例计算年度摊销总额。当
会议于 2014 年
实际交通流量与预估总交通流量产生重大差异
3 月 21 日批准
2013 年 12 月
减少无形资产
时，本集团将根据实际交通流量对剩余收费期限
31 日无形资产
18,209,279
的交通流量预测的准确性作出判断，并调整以后
2013 年度营业
增加营业成本
年度每标准交通流量应计提的摊销。本集团于本
18,209,279
年度委托独立交通咨询评估机构对本集团所拥有
2013 年 12 月
减少应交税金
的收费道路的剩余收费期限内的交通流量重新作
31 日应交税金
出评估，并自 2013 年 10 月 1 日起，采用未来适
2013 年度所得
减少所得税费用
用法，根据评估后的结果调整每标准交通流量应
计提的摊销额。
合并财务报
2013 年 12 月
减少无形资产
31 日无形资产
15,028,555
2013 年度营业
增加营业成本
15,028,555
2013 年 12 月
减少应交税金
31 日应交税金
2013 年度所得
减少所得税费用
2013 年 12 月
增加少数股东权
31 日少数股东
益 357,831
2013 年度少数
增加少数股东损
益 357,83123.
其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法23.1.
除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确
认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及
其他社会保障制度，相应的支出于职工提供劳务导致相关的缴纳义务发生时计入相关资产成本或当期损
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，
如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面
撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当
- 26 -江苏宁沪高速公路股份有限公司(三)
运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注（二）所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过
去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期
间予以确认。
- 会计估计所采用的关键假设和不确定因素
公路经营权的摊销
公路经营权按交通流量法摊销，即根据实际交通流量占管理当局预测的收费公路交通总流量的比例，自
相关收费公路开始营运时进行相应的摊销计算。
本集团管理层对于未来收费期内的交通总流量作出预测。 当实际交通流量与预测量出现较大差异时，
本集团管理层将对剩余收费期限的预测交通总流量的准确性作出判断并决定是否需要进行重新预测，并
调整以后年度每标准交通流量应计提的摊销。本集团于本年度委托独立交通咨询评估机构对本集团所拥
有的收费道路的剩余收费期限内的交通流量重新作出评估，调整参见附注（二）22.2。
公路经营权的减值
在考虑公路经营权的减值问题时需对其可收回金额做出估计。
在对公路经营权进行减值测试时，管理层计算了公路的未来现金流量以确定其可收回金额。该计算的关
键假设包括了预测交通流量增长率，公路收费标准，经营年限，维修成本、必要报酬率在内的因素。
在上述假设下，经过全面的检视后，本集团管理层认为公路经营权的可收回金额高于其账面价值。本集
团将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本集团将在有关迹象发生
的期间作出调整。(四)
主要税种及税率
商品购销销项税额减可抵扣进项税额
通行费收入
排障清障及维修养护收入
城市维护建设税
实际缴纳的营业税和增值税
教育费附加
实际缴纳的营业税和增值税
土地增值税
土地作价投资按税法确认的增值额
超率累进税率 30%-60%
企业所得税
应纳税所得额
- 27 -江苏宁沪高速公路股份有限公司(五)
合并财务报表范围
1、子公司情况
通过设立等方式取得的子公司
实质上构成对子公
少数股东权益中用
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的
年末实际出资
少数股东权
子公司全称
司净投资的其他项
于冲减少数股东损
本年亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权
益中所享有份额后的余额
江苏广靖锡澄高速公
高速公路的建设和经
路有限责任公司("广
850,000,000
2,125,000,000
501,743,850
无锡靖澄广告公司(注
高速公路广告设施经
基础设施投资，广告
江苏宁沪投资发展有
100,000,000
发布，房地产开发与
110,100,000
限("宁沪投资")(注 2)
昆山丰源房地产开发
有限公司("昆山丰源
42,000,000
房地产开发
42,000,000
江苏宁沪置业有限责
房地产开发与经营、
500,000,000
500,000,000
任公司("宁沪置业")
宁沪置业(昆山)有限公
房地产开发与经营、
200,000,000
200,000,000
司("置业昆山") (注 4)
注 1：无锡靖澄广告公司为本集团子公司广靖锡澄之全资子公司。
注 2：于本年度，本集团以人民币 15,100,000 元收购苏州市投资有限公司持有的本集团之子公司宁沪投资 5%的少数股权，宁沪投资成为本集团的全资子公司。
注 3：昆山丰源为本集团子公司宁沪投资的全资子公司。
注 4：置业昆山为本集团子公司宁沪置业的全资子公司。
注 5：于年末及年初，本公司之子公司无已发行债券。
- 28 -江苏宁沪高速公路股份有限公司(六)
合并财务报表项目注释
1、 货币资金
人民币金额
人民币金额
银行存款：
374,710,977
653,186,423
其他货币资金：
33,060,861
31,835,038
409,176,746
686,484,787
2、 交易性金融资产
(1)交易性金融资产明细如下：
年末公允价值
年初公允价值
20,175,395
18,065,458
基金投资的成本为人民币 20,000,000 元，按年末市价计算其公允价值为人民币 20,175,395 元。上述投资
的年末市价及相关信息来源于相关基金关于其净值的公开资料。
3、 应收股利
相关款项是
未收回的原因
否发生减值
账龄一年以内的应收股利
153,042,006
153,042,006
其中：江苏金融租赁有限公司
44,928,000
44,928,000
江苏沿江高速公路有限公司
江苏扬子大桥股份有限公司
56,983,566
56,983,566
苏州苏嘉杭高速公路有限公司
42,092,000
42,092,000
账龄一年以上的应收股利
其中：江苏快鹿汽车运输股份有限公司
153,042,006
153,042,006
4、 应收账款
(1)应收账款按种类披露：
单项金额重大的应收账款
29,516,460
53,745,907
按组合计提坏账准备的应收账款
21,927,166
29,661,189
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
51,443,626
83,407,096
- 29 -江苏宁沪高速公路股份有限公司(六)
合并财务报表项目注释 - 续
4、 应收账款 - 续
(1)应收账款按种类披露： - 续
本集团大部分的通行费及公路配套收入主要以现金收款的方式交易，其余销售主要以预收款的方式交
易。应收账款主要系由于路网间通行费拆分形成的应收其他公路公司的拆分款。
应收账款种类的说明：
本集团将金额为人民币 250 万元以上的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。
应收账款账龄如下：
51,443,626
51,443,626
83,407,096
83,407,096
51,443,626
51,443,626
83,407,096
83,407,096
采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款组合：
按组合计提坏账准备的应收账款
21,927,166
21,927,166
(2)本报告期应收账款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。
(3)应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
与本公司关系
总额的比例
江苏高速公路联网营运管理有限公司（―联网公司‖）
同一最终控股股东
14,705,690
苏州苏嘉杭高速公路有限公司
本公司之联营公司
苏州绕城高速公路有限公司
同一最终控股股东
南京长江第三大桥有限公司
同一最终控股股东
江苏高速公路石油发展有限公司
同一最终控股股东
31,681,760
- 30 -江苏宁沪高速公路股份有限公司(六)
合并财务报表项目注释 - 续
4、 应收账款 - 续
(4)应收关联方账款情况
占应收账款
与本公司关系
总额的比例
苏州苏嘉杭高速公路有限公司
本公司之联营公司
江苏高速公路石油发展有限公司
同一最终控股股东
江苏快鹿汽车运输股份有限公司
本公司之联营公司
江苏扬子大桥股份有限公司
本公司之联营公司
10,101,602
注： 截至 2013 年 12 月 31 日，除上述应收关联方款项外，应收账款中尚包括应收联网公司、苏州绕
城高速公路有限公司、南京长江第三大桥有限公司等江苏省高速路网内其他高速公路公司（―路网内公
司‖）的通行费拆分款共计人民币 36,369,557 元。该等路网内公司的最终控股股东均为江苏交通控股有
限公司，除此之外，本公司与该等路网内公司并无其他控制、共同控制或重大影响的关联关系。
5、 其他应收款
(1)其他应收款按种类披露：
单项金额重大的其他应收款
1,233,172,551
15,812,140
1,159,892,978
16,312,140
按组合计提坏账准备的其他应收款
10,327,406
13,630,798
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收款
1,243,499,957
16,195,069
1,173,523,776
16,695,069
其他应收款种类的说明：
其他应收款账龄如下：
97,815,540
97,444,240
1,139,454,968
1,139,087,555
1,124,652,998
1,124,652,998
20,873,769
15,823,769
33,341,480
16,325,593
17,015,887
1,243,499,957
16,195,069
1,227,304,888
1,173,523,776
16,695,069
1,156,828,707
采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款组合：
按组合计提坏账准备的其他应收款
10,327,406
- 31 -江苏宁沪高速公路股份有限公司(六)
合并财务报表项目注释 - 续
5、 其他应收款 - 续
(2)本报告期前已计提坏账准备的款项于本年转回或收回的情况
转回或收回前累计已
其他应收款内容
转回或收回原因
确定原坏账准备的依据
转回或收回金额
计提坏账准备金额
宜兴市公路管理处
已收回该款项
投资清算款，账龄较长
(3)本报告期本集团无实际核销的其他应收款。
(4)本报告期其他应收款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(5)金额较大的其他应收款的性质或内容
根据 2012 年 7 月 6 日本公司收到的江苏省人民政府办公厅苏政办发[ 号《省政府办公厅关于撤
销迁移部分公路收费站点有关问题的通知》（以下简称―通知‖），本公司撤除了 312 国道沿线南京收费
站，洛社收费站(含堰桥收费点)以及西林收费点。据此，江苏省人民政府于 2012 年 12 月 31 日出具了苏
政复[ 号《省政府关于撤除 312 国道沪宁段收费站点经济补偿的批复》。对撤除 312 国道沪宁
段收费站点所造成的损失按照对应的收费经营权资产的账面净值予以补偿。本公司因此确认了应收江苏
省人民政府补偿金人民币 1,124,177,798 元，相关收费经营权的净值为人民币 1,124,177,798 元。截止本
年末，该款项尚未收回。
于本年度，镇江市政府为加快当地城市化建设，以人民币 210,084,100 元对价向本公司收购沪宁高速公
路（江苏段）镇江支线（―镇江支线‖），与本公司签署《沪宁高速公路（江苏段）镇江支线转让合同》
和《关于沪宁高速公路（江苏段）镇江支线转让合同付款协议书》。本公司于 2013 年 6 月 30 日完成镇
江支线新老收费站联网收费系统的切换，镇江支线处置交易完成。截止本年末，尚有人民币 84,033,640
元处置款尚未收回。
截至本财务报表签署日，本公司管理层正与各方积极协商沟通，以促成上述款项的早日收回。
(6)其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
与本公司关系
总额的比例(%)
江苏省人民政府
政府与企业之管辖关系
1,124,177,798
镇江市交通投资建设有限公司
镇江支线处置往来
84,033,640
投资款清算往来
15,812,140
常州市高速公路建设指挥部
昆山市财政局花桥分局
1,230,623,578
- 32 -江苏宁沪高速公路股份有限公司(六)
合并财务报表项目注释 - 续
6、 预付款项
(1)预付款项按账龄列示
16,157,355
17,396,960
21,028,742
17,516,960
(2)预付款项金额前五名单位情况
与本公司关系
未结算原因
1 年以内 7,620,000
公安厅交通巡逻警察总队
11,430,000
交易尚未完成
1-2 年 3,810,000
中石化江苏省石油公司
交易尚未完成
江苏省电力公司昆山市供电公司
交易尚未完成
昆山市开发区经典广告装璜有限公司
交易尚未完成
苏州市自来水公司
交易尚未完成
16,847,378
(3)本报告期预付款项中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(4)预付款项的说明：
预付款项按客户类别披露如下：
单项金额重大的预付账款
15,457,678
12,420,633
其他不重大的预付账款
21,028,742
17,516,960
房地产开发成本
2,204,581,864
2,204,581,864
1,855,841,275
1,855,841,275
房地产开发产品
618,421,379
618,421,379
68,429,415
68,429,415
11,926,629
11,926,629
11,005,677
11,005,677
2,844,577,736
2,844,577,736
1,945,199,470
1,945,199,470
- 33 -江苏宁沪高速公路股份有限公司(六)
合并财务报表项目注释 - 续
7、 存货 - 续
房地产开发成本列示如下：
预计开工时间
预计竣工时间
预计总投资
花桥镇核心区项目
2010 年 11 月
2018 年 05 月
2,026,000,000
447,216,015
659,191,220
2010 年 12 月
2013 年 12 月
650,000,000
586,100,034
苏州南门路 G25 项目
2014 年 10 月
2017 年 03 月
1,146,300,000
568,550,495
宝华镇鸿堰社区 AB 地块项目
2012 年 07 月
2019 年 04 月
3,624,000,000
787,302,017
941,557,444
花桥镇核心区 B3 光明捷座项目
2014 年 12 月
2017 年 07 月
353,000,000
35,223,209
35,282,705
7,799,300,000
1,855,841,275
2,204,581,864
房地产开发产品列示如下：
花桥镇核心区 C4 同城虹桥公馆
2012 年 08 月
68,429,415
49,191,653
19,237,762
2013 年 12 月
599,183,617
599,183,617
68,429,415
599,183,617
49,191,653
618,421,379
存货中土地使用权按所在区及年限分析如下：
位于中国内地
中期租赁(10-50 年)
1,926,992,676
1,382,120,664
房地产开发成本详细信息列示如下：
权益百分比
花桥镇核心区 B3 光明捷座项目
昆山市花桥商务核心区
2017 年 07 月
宝华镇鸿堰社区 B 地块 1 期同城世家项目
句容市宝华鸿堰社区仙林东路 8 号
2014 年 04 月
宝华镇鸿堰社区 B 地块 2 期同城世家项目
2016 年 06 月
宝华镇鸿堰社区 A 地块 1 期同城世家项目
2018 年 04 月
宝华镇鸿堰社区 A 地块 2 期同城世家项目
2019 年 04 月
苏州南门路 G25 项目
苏州市南门路
2017 年 03 月
花桥镇核心区 C7 浦江大厦项目
昆山市花桥商务核心区云桥路 118 号
2014 年 04 月
花桥镇核心区 C5 御富豪项目
昆山市花桥商务核心区
2016 年 04 月
花桥镇核心区 B4 光明捷座项目
昆山市花桥商务核心区商祥路 708 号
2015 年 04 月
花桥镇核心区 B18 光明捷座项目
昆山市花桥商务核心区
2018 年 05 月
花桥镇核心区 B19 光明捷座项目
昆山市花桥商务核心区
2016 年 07 月
房地产开发产品详细信息列示如下：
已售未交付
苏州市新市路 298 号
2013 年 12 月
花桥镇核心区 C4 同城虹桥
昆山市花桥商务核心
2012 年 08 月
区溪桥路 158 号
- 34 -江苏宁沪高速公路股份有限公司(六)
合并财务报表项目注释 - 续
8、 其他流动资产
147,000,000
123,500,000
结构性存款
200,203,560
预缴房地产预售相关税金及附加
28,082,464
175,082,464
327,026,166
理财产品为本集团持有的招商银行点金公司发行的点贷成金―黄金周‖理财产品、鼎鼎成金 68066 号理财
产品和岁月流金系列理财产品，以及中国工商银行发行的共赢 3 号理财产品。该等理财产品均为非保本
浮动收益型。
9、 可供出售金融资产
年初数(已重述)
可供出售债券工具
可供出售权益工具
1,290,725,956
284,565,956
1,290,725,956
284,565,956
可供出售金融资产的说明：
可供出售金融资产分类
权益工具的成本/债务工具的期末摊余成本
1,290,725,956
1,290,725,956
期末公允价值
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额
已计提减值金额
于 2013 年 12 月 31 日，本集团可供出售权益工具系对在中国设立的非上市公司江苏银行股份有限公司
（―江苏银行‖）的投资人民币 1,000,000,000 元，投资比例为 1.92%；对深圳瑞锦实业有限公司（“深圳
瑞锦”）的投资人民币 2,000,000 元，投资比例为 17.24%；对江苏金融租赁有限公司（“江苏租赁”）
的投资人民币 270,898,456 元，投资比例为 10.66%；对江苏现代路桥有限责任公司（“现代路桥”）的
投资人民币 7,367,500 元，投资比例为 15.00%；对江苏高速公路联网营运管理有限公司（“联网公
司”）的投资人民币 10,460,000 元，投资比例为 7.24%。
于 2012 年 12 月 31 日，本集团可供出售权益工具系对在中国设立的非上市公司深圳瑞锦的投资人民币
2,000,000 元，投资比例为 17.24%；对江苏租赁的投资人民币 270,898,456 元，投资比例为 10.66%；对
现代路桥的投资人民币 7,367,500 元，投资比例为 15.00%；对联网公司的投资人民币 4,300,000 元，投
资比例为 8.84%。
对于上述可供出售权益工具，因其在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量且未对被投资公司
产生重大影响，本集团对其按成本计量。
- 35 -江苏宁沪高速公路股份有限公司(六)
合并财务报表项目注释 - 续
10、 对合营企业投资和联营企业投资
被投资单位名称
净资产总额
一、合营企业
二、联营企业
江苏快鹿汽车运输股份有限公司(―快鹿股份‖)
309,670,229
75,249,693
234,420,536
193,932,919
-4,773,086
江苏扬子大桥股份有限公司(―扬子大桥‖)
9,004,472,330
5,451,265,960
3,553,206,370
1,043,945,917
277,376,536
苏州苏嘉杭高速公路有限公司(―苏嘉杭‖)
4,027,332,005
1,793,536,546
2,233,795,459
1,098,058,456
275,214,747
苏州苏嘉甬高速公路有限公司(―苏嘉甬‖)
1,067,338,799
389,529,509
677,809,290
江苏协鑫宁沪天然气有限公司(―协鑫天然气‖)
苏州南林饭店有限责任公司(―南林饭店‖)
315,630,334
16,378,880
299,251,454
57,384,238
-7,310,654
江苏沿江高速公路有限公司(―沿江高速‖)
7,570,828,346
2,974,643,327
4,596,185,019
1,314,035,363
327,375,391
江苏洛德股权投资基金管理有限公司 (―洛德基金‖)
11,641,719
11,586,625
-3,413,375
联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计未存在重大差异。
于本年度，本集团以现金出资方式对苏嘉甬、协鑫天然气及洛德基金进行了投资，投资成本分别为人民
币 114,027,432 元、人民币 2,880,000 元及人民币 5,850,000 元。
11、 长期股权投资
(1)长期股权投资明细如下：
年初余额（已
被投资单位（注 1）
非上市公司
49,899,600
67,398,346
-3,217,281
64,181,065
631,159,243
969,045,816
31,417,969
1,000,463,785
56,983,566
526,090,677
722,147,644
49,560,085
771,707,729
42,092,000
苏嘉甬（注 2）
189,027,432
74,922,471
114,014,748
188,937,219
协鑫天然气
160,000,000
171,911,570
-2,552,149
169,359,421
沿江高速（注 3）
1,466,200,000
1,487,375,520
97,936,408
1,585,311,928
3,031,106,952
3,492,801,367
294,558,564
3,787,359,931
108,114,006
注 1： 以上被投资单位均为中国境内非上市公司。
注 2： 于本年度，苏嘉甬引入新股东苏州市吴江交通投资集团有限公司，苏州市吴中交通投资建设有
限公司和昆山交通发展控股有限公司，本集团在苏嘉甬的股权比例由 30%下降至 22.77%，引入
新股东后，各股东进行同比例增资，本集团增资人民币 114,027,432 元，增资完成后，本集团对
苏嘉甬的投资成本变更为人民币 189,027,432 元。
注 3： 于本年度，沿江高速引入新股东张家港市直属公有资产经营有限公司，增资完成后本集团持有
的沿江高速股权比例由 32.26%稀释为 29.81%。根据沿江高速章程修正案，张家港市直属公有
资产经营有限公司仅就沿江高速建设运营的张家港疏港高速公路项目按照 40%的比例享有收益
（盈利、亏损、资产处置损益），不参与享受沿江高速除张家港疏港高速公路以外项目的收
益。截止本年末，张家港疏港高速公路项目尚在建设中。
- 36 -江苏宁沪高速公路股份有限公司(六)
合并财务报表项目注释 - 续
12、 投资性房地产
(1)按成本计量的投资性房地产
年初账面余额
年末账面余额
一、账面原值合计
1.房屋、建筑物
24,573,449
14,805,428
39,378,877
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
三、投资性房地产账面净值合计
1.房屋、建筑物
22,726,914
12,688,232
35,415,146
2.土地使用权
四、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计
1.房屋、建筑物
22,726,914
12,688,232
35,415,146
2.土地使用权
本年折旧和摊销额为人民币 893,667 元。
投资性房地产本年减值准备计提额为 0 元。
投资性房地产为本集团持有的已出租的钟山美庐别墅物业，昆山汇杰雅苑商铺和昆山汇杰商务大厦办公
账面原值本年增加中，因购置而增加人民币 369,502 元，因自用房地产转换为投资性房地产而增加人民
币 14,435,926 元。
累计折旧和累计摊销本年增加中，本年计提人民币 893,667 元，因自用房地产转换为投资性房地产而增
加人民币 1,223,529 元。
(2)持有的投资性房地产详细信息列示如下：
钟山美庐别墅
南京市栖霞区金马路 18 号
汇杰商务大厦三套办公用房及 A、B 楼商铺
昆山市人民南路 888 号
- 37 -江苏宁沪高速公路股份有限公司(六)
合并财务报表项目注释 - 续
13、 固定资产
(1)固定资产情况
年初账面余额
年末账面余额
一、账面原值合计：
2,417,353,452
162,719,718
137,333,915
2,442,739,255
其中：房屋及建筑物
869,525,028
29,861,897
23,513,510
875,873,415
400,601,357
25,044,576
424,909,759
通讯及监控设施
259,786,684
17,694,876
268,031,800
收费及附属设施
292,746,258
43,397,367
48,014,234
288,129,391
169,051,928
15,315,522
26,223,284
158,144,166
其他机器设备
425,642,197
31,405,480
29,396,953
427,650,724
二、累计折旧合计：
1,289,035,852
169,269,605
115,114,622
1,343,190,835
其中：房屋及建筑物
297,243,783
33,116,229
326,004,087
283,571,707
32,167,377
315,068,188
通讯及监控设施
169,439,465
24,408,027
20,765,357
173,082,135
收费及附属设施
170,719,795
27,664,236
42,735,718
155,648,313
104,785,284
11,964,699
24,917,706
91,83