这个常见记账凭证错误，总账会计们纠错时要注意了！
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当过总账会计的人都知道，作为总账会计的职责之一就是审核记账凭证，据实登记各类明细账，并根据审核无误的记账凭证汇总、登记总账，在对账过程中的凭证查错，如果出现以下问题如何纠错？案例背景：报销行政部门办公费用 5000借：销售费用——办公费：5000贷：现金 5000错误指出：此凭证科目金额都为错误应该红字冲销该笔凭证（注销*月*日*号凭证）借：销售费用——办公费：5000（红字）贷：现金 5000（红字）正确填写:填写该笔凭证（订正*月*日*号凭证）借：管理费用——办公费：5000这个错，你纠对了吗？在日常的会计核算中，发生差错的现象时有发生，中华会计网校正保开放课堂陈光老师提醒大家，一旦发现错误，一是要确认错误金额；二是要确认错在借方还是贷方；三是根据产生差错的具体情况分析可能产生差错的原因，采取相应的查找方法，便于缩短查找差错的时间，减少查账工作量。
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金蝶K3系统总账模块培训教材
金蝶 K/3 系统总账模块培训教材金蝶 K/3 系统 总账模块培训教材客户服务中心财务项目组金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第 1 页共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材前言本书以金蝶 K/3 11.0.1 为蓝本，从企业的实际应用出发，以案例为背景，业务操作为主 线，详细讲解了金蝶 K/3 系统总账模块的功能及应用流程。教材内容全面，力求贴近企业财 务实际操作，整个模块贯穿一个完整案例，每段内容包括案例、步骤、分析与说明三部分， 适合想全面掌握金蝶 K/3 系统总账模块的初学者使用，也是有一定基础的读者提高应用水平 不错的参考资料。 教材由客户服务中心杨菲统筹策划，K/3 财务项目组王丽萍负责编写，李平、骆科烽、蔡 洁负责审核。在成书过程中，得到运维与培训部总经理靳慧勇和客户服务中心经理姜明杰的 鼎力支持，在此表示衷心的感谢！ 由于时间仓促，书中难免有疏漏和不当之处，恳请读者指正。客户服务中心财务项目组 2008 年 12 月金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第 2 页共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材目录第一章总账模块概述 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 4 ????????????????????????????????????? ????????????????????????????????????? 主要功能特点 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?????????????????????????????????? 4 ?????????????????????????????????? 与其他系统的接口 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 5 ???????????????????????????????? ????????????????????????????????第一节 第二节第三节 主要功能流程图? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ????????????????????????????????? 6 ????????????????????????????????? 第二章 总账模块初始化 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ???????????????????????????????????? ??????????????????????????????????? 7 第一节 第二节 第三节 第四节 第五节 新建账套 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 7 ????????????????????????????????????? ????????????????????????????????????? 公共资料设置 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?14 ?????????????????????????????????? ????????????????????????????????? 系统参数设置 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?51 ?????????????????????????????????? ????????????????????????????????? 科目初始数据录入 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 64 ??????????????????????????????? 结束初始化 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 71 ??????????????????????????????????? ???????????????????????????????????第三章 总账模块日常业务 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?72 ?????????????????????????????????? ????????????????????????????????? 第一节 凭证处理 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 72 ???????????????????????????????????? 第二节 常用账簿 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?104 ???????????????????????????????????? ??????????????????????????????????? 第三节 财务报表 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?131 ???????????????????????????????????? ??????????????????????????????????? 第四节 往来核算 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?136 ???????????????????????????????????? ??????????????????????????????????? 第四章 总账模块期末处理 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 148 ????????????????????????????????? ????????????????????????????????? 第一节 自动转账 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?148 ???????????????????????????????????? ??????????????????????????????????? 第二节 第三节 第四节 凭证摊销 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?153 ???????????????????????????????????? ??????????????????????????????????? 凭证预提 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?156 ???????????????????????????????????? ??????????????????????????????????? 期末调汇 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?158 ???????????????????????????????????? ???????????????????????????????????第五节 结转损益 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?161 ???????????????????????????????????? ??????????????????????????????????? 第六节 期末结账 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?166 ???????????????????????????????????? ??????????????????????????????????? 第五章 系统工具 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 168 ?????????????????????????????????????? ?????????????????????????????????????? 第一节 第二节 基础资料引出引入 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?168 ??????????????????????????????? ?????????????????????????????? 标准凭证引出引入 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?177 ??????????????????????????????? ??????????????????????????????金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第 3 页共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材第一章总账模块概述总账系统是财务会计系统中最核心的部分，它以凭证处理为中心，进行账簿报表的管理， 可与各个业务系统无缝联接，实现数据共享。企业所有的核算最终都在总账中体现。第一节主要功能特点金蝶 K/3 ERP 总账系统的主要功能特点如下： 多重辅助核算 总账系统可对科目设置核算项目进行多重辅助核算， 并能提供丰富的核算项目账簿和报表， 满足企业对多种辅助核算信息的需求。 多币别核算的处理 期末自动进行外币调汇处理，且通过调汇历史信息表可以方便地查询到各种币别折算的变 动过程。 提供科目计息控制 在未使用结算中心系统时，可以对科目进行利息计算，提供资金管理，计算科目积数与利 息，以便计算各种资金机会成本。 提供科目预算控制 可进行科目预算，科目预算也可从预算管理系统中引入，从而在凭证录入时可根据需要进 行各种控制。与预算管理系统集成使用，可以实现更复杂的预算管理与控制。 强大的账簿报表查询功能 查询账簿报表时，使用一体化查询功能可由总账联查明细账直至凭证，同时可查询到核算 项目信息；有跨期查询功能，可以在本期未结账的情况下查询以后期间的数据；提供多种核算 项目报表的查询，可进行多核算项目类别的组合查询。 实现往来业务的核算处理，精确计算账龄 提供基于凭证的往来业务核销，可按数量与金额两种方式核销，准确进行数量、金额的往 来业务计算，分段准确计算账龄，利于资金控制及账款催收，加强财务管理。 自动转账设置 系统提供自动转账模板编制功能，期末时可由系统自动生成转账凭证，无需人工录入。 期末调汇的处理 本功能主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期 末汇率调整表。 期末损益结转金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 4 页 共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材期末损益自动结转，核算经营成果方便快捷。 提供凭证分账制核算流程 系统在提供“统账制”的基础上，针对外币业务较多的企业还提供了 “分账制”核算方式。第二节与其他系统的接口各业务系统可直接自动生成凭证到总账中，并可在总账进行查询。其他业务系统也可以直 接从总账中取数，实现了总账与其他业务系统无缝链接，如图1-2-1所示。图 1-2-1 总账与其他系统的接口与应收应付系统的接口 应收应付系统生成的往来款凭证传递到总账系统。 与固定资产系统的接口 固定资产系统生成的凭证传递到总账系统，固定资产初始余额可以传递到总账初始余额。 与供应链系统的接口 核算系统生成的凭证传递到总账系统，并可实现物流与总账系统的对账功能。 与工资系统的接口 工资系统可向总账系统提供数据。 与报表系统的接口 报表系统可以通过ACCT、ACCTCASH、ACCTGROUP、ACCTEXT 等取数函数来实现从总账系统取 数。 与预算管理系统的接口 预算管理系统可以对总账业务进行预算控制，可以分别以当期预算余额、当前累计预算余 额、年度累计预算余额或预算方案累计预算余额为控制标准。 与现金管理系统的接口 现金管理系统的现金日记账和银行存款日记账可以从总账中引入。同时会计可以根据出纳金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 5 页 共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材人员录入的收付款信息生成总账凭证。 与项目管理系统的接口 项目管理系统的所有业务活动，均可以根据实际情况在总账系统中生成相应的会计分录。 这些会计分录包括项目的成本、费用、收入等，还包括项目管理系统的资本化业务。在总账系 统中通过定义凭证分类可以方便地查询到这些凭证。 与成本管理系统的接口 总账系统的折旧费用、人工费用、其它费用凭证可作为成本系统折旧费用、人工费用、其 它费用的数据来源，成本系统业务数据生成的凭证自动传入总账系统。 与目标管理系统的接口 目标管理系统可以通过 ACCT 等取数函数来实现从总账系统中取数。第三节主要功能流程图总账系统主要功能流程图，如图 1-3-1 所示。图 1-3-1 总账系统主要功能流程图金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第 6 页共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材第二章总账模块初始化本章主要讲述金蝶K/3总账系统在使用前的初始化工作。总账系统的初始化设置是所有K/3 系统进行业务操作的第一步，所以设置尤为重要。主要包括以下步骤： 1. 新建账套 2. 公共资料设置 3. 系统参数设置 4. 科目初始数据录入 5. 结束初始化第一节新建账套账套是存放各种数据的载体，各种财务数据、业务数据都依据一定的规则存放在账套中， 账套本身其实就是一个数据库文件。简单的说，一个账套对应一个企业的一套完整的账务业务 体系。如果是第一次使用金蝶 K/3 系统，那么首先要新建账套。一、 账套管理登陆 步骤1．点击【开始】→【程序】→【金蝶 K3】→【金蝶 K3 服务器配置工具】→【账套管理】 。 初次使用时用户名为：Admin，无密码，如图 2-1-1 所示。图 2-1-1 账套管理登陆界面金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第 7 页共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材2．点击【确定】进入“金蝶 K/3 账套管理”界面，如图 2-1-2 所示。图 2-1-2 账套管理二、 建立组织机构系统中存在着多个账套，为了对多个账套进行管理，用户可以按照组织机构对各种账套进 行分类管理。案例阳光有限责任公司新建组织机构，代码：01、名称：总部账套、访问口令为空。步骤选择“组织机构”菜单，点击【添加机构】 ，添加组织机构代码和名称，如图 2-1-3 所示。金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第 8 页共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材图 2-1-3 新建组织机构三、 建立账套 案例1. 账套号：01.01 2. 账套名称：阳光有限责任公司 3. 账套类型：标准供应链解决方案 4. 数据实体：系统会自动给出，无需客户自行命名 5. 数据库文件路径：提前建好的文件夹 D:\阳光有限责任公司账套\ 6. 数据库日志文件路径：同上 7. 系统账号： “SQL Server 身份验证” ，系统用户名默认为 Sa步骤1． 点击【新建】按钮，在向导中录入案例的相关信息，如图 2-1-4 所示。金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第 9 页共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材图 2-1-4 新建账套2． 点击【确定】 ，系统自动开始创建账套，账套建立后在“账套列表”中会形成一条记录， 如图 2-1-5 所示。图 2-1-5 系统完成新建账套分析与说明金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 10 页 共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材1. 系统预设九种账套类型，即金蝶K/3系统可以根据不同的企业需求设置不同的解决方 案。新建账套时，在账套类型中选择不同的解决方案，系统会自动根据解决方案新建相关内容， 如图2-1-6所示。图 2-1-6 账套类型2. 新建账套界面数据项说明，如表2-1-1所示。表 2-1-1 数 据 项 账套号 账套名 账套类型 说 明 账套在系统中的编号，用于标识账套具体属于哪个组织机构。 账套的名称。 系统预设九种账套类型，即金蝶K/3系统可以根据不同的企业需 求设置不同的解决方案。 新建账套时， 在账套类型中选择不同的 解决方案，系统会自动根据解决方案新建相关内容。如：用户选 择了“标准供应链解决方案”类型，则账套可以使用金蝶K/3系 统提供的供应链业务和财务业务的各个模块。 数据实体 系统账号 数据库文件/日志 文件路径 账套在SQL Server数据库服务器中的唯一标识。新建账套时，系 统会自动产生一个数据实体。 新建账套所要登录的数据服务器名称、 登录方式、 登录用户名和 密码。 账套保存的路径。 该路径是指数据库服务器上的路径， 由选择的 数据库服务器决定。 是 是 是 是否必填项（是/否） 是 是 是四、 账套属性 案例阳光有限责任公司账套设置如下： 1. 机构名称：阳光有限责任公司 2. 地址: 深圳市皇岗路365号金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第 11 页共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材3. 电话：2 4. 记账本位币代码: RMB 5. 名称：人民币 6. 小数点位数：2位 7. 启用会计年度：2008年 8. 启用会计期间：9期 9. 自然年度会计期间步骤1． 选择账套列表中的新建账套记录，点击工具栏上的【设置】按钮，结合案例分别对“系 统、总账、会计期间”页签中的内容进行设置，在“会计期间”页签中点击 【更改】来设置账 套的启用会计期间，如图2-1-7、2-1-8、2-1-9、2-1-10所示。图 2-1-7 账套属性设置金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第 12 页共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材图2-1-8 账套属性设置图2-1-9 账套属性设置图2-1-10 账套属性会计期间设置2. 属性设置完毕后，启用账套。如对填写的信息校验无误，单击【确认】，退出“属性设金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 13 页 共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材置”窗口，同时弹出提示框：“确认启用当前账套吗？”单击【是】，则系统启用当前账套； 也可单击【否】，暂不启用账套，以后通过单击“账套管理”界面的【启用】来启用账套。成 功启用账套后，系统会提示“当前账套已经成功启用！” ，点击【确认】以完成账套设置，即 可启用该账套。如图2-1-11、2-1-12所示。图2-1-11 设置启用账套图2-1-12 启用账套分析与说明1．“总账”页签中的&小数点位数&是指该账套本位币金额的核算位数，设置完成且账套启 用成功后，则不允许再修改。 2．“总账”页签中的&凭证过账前必需审核&可以选择也可以不选，以后在总账系统参数中 可以再次确认。 3．“会计期间”根据用户实际情况选择。系统默认为&自然年度会计期间&，如果用户不勾 选此项，而选择&会计期间数&，则系统可以自定义会计期间，但期间数只能是12 或13 个。 “会 计期间”的设置需要慎重，账套启用后将无法更改。第二节公共资料设置【系统设置】→【基础资料】中的【公共资料】不仅是总账系统的基础数据，也为其他财务会计子系统乃至整个 K/3 系统所共用，是整个系统运转不可缺少的部分。一、会计科目系统中的会计科目可以引入，但引入的只是一级科目和少数会计科目体系有规定的二级科 目，用户可以根据自身需求新增二级科目或其他明细科目，并对所有科目的属性进行维护。 会计科目的设置涉及物流核算以及财务人员的账务核算等关键操作，用户需慎重设置。在 科目设置窗口，用户可以对会计科目进行浏览、新增、修改、禁用、预算数据录入、科目计息 定义，还可以预览、打印全部科目的属性。案例1．阳光有限责任公司开启账套时，根据会计核算的要求从系统预设模板中引入“新会计准 则科目”体系。 2. 阳光有限责任公司为方便业务核算对引入的新会计准则科目进行了如下 设置，如表金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 14 页 共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材2-2-1所示。表 2-2-1 往来业务 科目代码 02.01 2.03 03 3.02 02 41
1.01 1.03 05 科目名称 库存现金 银行存款 工商银行 -人民币 招商银行 -美元 建设银行 -港币 应收账款 其他应收 款 原材料 重量组 数量组 待摊费用 库存商品 应付账款 预提费用 应付职工 薪酬 其他应付 款 生产成本 直接材料 直接人工 宣传费用 运杂费用 其他 管理费用 财务费用 汇兑财务 费用 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 部门 物料 物料 职员/供应商 不核算 部门/职员 不核算 √重量组-千 不核算 不核算 不核算 不核算 不核算 所有币别 不核算 √ 工程项目 √数量组-个 物料 克 √重量组-千 克 √数量组-盒 港币 所有币别 √ √ √ √ 0.5% 客户 美元 √ 不核算 外币核算 所有币别 不核算 期末调汇 √ 核算 数量金额辅 助核算 出日记 账 √ 科目 计息 项目辅助核 算步骤1．从模板引入科目。选择【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→【科目】 ，进入 “科目”界面后，点击菜单【文件】→【从模板中引入科目】 ，在科目模板中选择“新会计准则金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 15 页 共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材科目” ，点击【引入】 ，在科目列表中选择需要引入的科目，点击【确定】进行引入，如图 2-2-1 所示。图 2-2-1 从模板引入科目2．增加明细科目。点击【新增】 ，可以增加明细科目，明细科目与上级科目用“． ”号分级， 如图 2-2-2 所示。金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第 16 页共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材图 2-2-2 增加明细科目3．科目属性设置。双击某会计科目，可以打开并修改该科目的属性。 3.1 现金类科目的设置。在科目属性中勾选&现金科目&或&银行科目&则为现金类科目，出 现金日记账、银行存款日记账及现金流量表时会涉及到此类科目，如图 2-2-3 所示勾选&现金科 目&或&银行科目&后，系统自动勾上&出日记账&的选项。金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第 17 页共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材图 2-2-3 现金科目的设置3.2 往来核算科目的设置。应收应付等往来科目选择了&往来业务核算&，可以在总账中进 行详细的往来业务核算，勾选&往来业务核算&的科目必须设置核算项目，如图 2-2-4、2-2-5 所 示。金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第 18 页共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材图 2-2-4 往来核算科目的设置金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第 19 页共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材 图 2-2-5 往来核算科目的设置3.3 数量金额核算科目的设置。进行数量金额核算的科目在凭证录入时不仅要录入金额还 要录入数量，实现总账系统金额、数量的双重核算，设置时首先选择&数量金额辅助核算&，然 后选择&计量单位组&和&缺省单位&，如图 2-2-6 所示。图 2-2-6 数量金额核算科目的设置3.4 计息科目的设置。为计算企业资金的时间成本，科目中选择&科目计息&并设 置&日利率&，可以在科目利息计算表中计算出该科目的利息，如图 2-2-7 所示。金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第 20 页共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材图 2-2-7 计息科目的设置3.5 预算科目的设置。在科目设置中可以录入科目的预算数据，再结合总账系统参数实现 对该科目预算的控制。 3.5.1 无核算项目的科目的预算数据录入。双击“管理费用”科目，点击【科目预算】即 可对科目进行预算金额的设置。 在预算数据的录入界面， 显示为白色的部分是本年数据，为 “可 录项” ，显示为黄色的部分是上年数据，为“非可录项” 。若账套连续使用，系统可以自动取标 示为“非可录项”的上年数据。结合案例，录入“管理费用”科目 9 月份“本期单笔最高预算 借方发生额”100000，如图 2-2-8 所示。金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第 21 页共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材图 2-2-8 无核算项目的科目的预算数据录入3.5.2 有核算项目的科目的预算数据录入。结合案例，“财务费用”科目下设“部门”核 算项目，其预算数据录入过程如下： 第一，双击“财务费用”科目，点击【科目预算】 ； 第二，勾选&核算项目&。科目挂了核算项目后， “核算项目”这个选项为可选（如科目未带 核算项目，这个复选项为灰色不可选的状态），只有选中了这个选项，本期预算数据才会变为 白色的可录入状态，否则为黄色的不可修改状态； 第三，单击【新增项目】，在右边的核算项目列表框中将会增加一条空白记录，列头上会 显示核算项目类别信息，科目下设置几个核算项目就显示几列，每一列的列头上是核算项目类 别名称，如图2-2-9所示； 第四，双击核算项目类别下的黑色条目，出现录入具体核算项目信息的窗口； 第五，在部门代码处通过手工录入或按【F7】选择的方式填入核算项目代码，点击【保存】 回到预算数据录入界面； 第六，依例部门核算项目选择“办公室”，“财务费用”9月份的“本期最高预算借方发生 额”为1,000,000元，如图2-2-10所示。金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第 22 页共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材图 2-2-9 有核算项目的科目的预算数据录入图 2-2-10 有核算项目的科目的预算数据录入分析与说明1．科目属性说明，如表 2-2-2 所示。表 2-2-2 数据项 科目代码 说明 ① 在系统中必须唯一。 ② 科目代码必须由上级至下级逐级增加：即必须首先增加上级科目代码，只有上 是 否 必录 是金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第 23 页共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材 级科目代码存在后才能增加下级科目代码。 ③ 科目代码由“上级科目代码+本级科目代码”组成，中间用“．”号进行分隔。 助记码 ① 帮助记忆科目的编码。 ② 在录入凭证时，为了提高科目录入的速度可以用助记码进行科目录入。例如： 将“现金”科目的助记码设为“xj”，则在凭证录入时，科目栏输入“xj”， 系统便会自动找到“现金”科目。 科目名称 ① 科目名称是该科目的文字标识。 ② 在命名科目名称时只需命名本级科目名称，不必带上级科目名称。 ③ 输入的科目名称一般为汉字和字符。 科目类别 ① 科目的属性系统都已做了设定，共分七大类：资产类、负债类、共同类、权益 类、成本类、损益类、表外类。 ② 在执行“结转损益”功能时，所有定义为“损益类”的科目其本期实际损益发 生额将全部自动结转到本年利润科目。 余额方向 ① 余额方向是指该科目默认的余额方向。 ② 一般资产类科目的余额方向在借方，负债类科目的余额方向在贷方。 ③ 科目的这一属性将对账簿或报表输出的数据有直接影响，系统会根据科目默认 的余额方向来反映输出的数值。例如：如果将“现金”科目的余额方向改为“贷 方”，其借方余额在自定义报表中就会反映为负数。 外币核算 科目外币核算方式分三种： ① 不核算：不进行外币核算，只核算本位币。 ② 核算所有币别：对本账套中设定的所有货币进行核算。 ③ 核算单一外币：只对本账套中某一种外币进行核算。若选择核算单一外币，选 择此种币别的名称即可。 ④ 在科目已发生业务的情况下，如要改变科目核算的币别，只能将其改为“核算 所有币别”，无法改为核算其他单一外币。 期末调汇 ① 只有科目进行外币核算，此选项才可用。 ② 如果勾选了&期末调汇&，则在月底执行“期末调汇”操作时，可实现对此科目 调汇。 往来业务 核算 数量金额核算 /计量单位 ① 适用于总账往来业务，勾选后总账可以实现对往来业务的逐笔管理。 ② 选择该选项，凭证录入时往来业务核算的科目可以录入往来业务编号。 ③ 此选项将影响到【往来对账单】和【账龄分析表】的输出。 ① 两个参数结合使用，若科目进行数量金额辅助核算，要求选择核算的计量单位。 ② 选择科目计量单位组及缺省的计量单位。 ③ 缺省计量单位可以是所选的计量单位组中的任意计量单位。 ④ 凭证录入时，要求用户既录入金额又录入数量。 ⑤ 录入凭证时，优先携带的是缺省计量单位，用户也可以按【F7】键在科目对应 的计量单位组中选择其他计量单位，注意不能跨计量单位组选择。 ⑥ 计量单位的设置将影响到数量金额账中计量单位的显示。 现金科目 银行科目 出日记账 现金等价物 预算科目 选中此选项，则将科目指定为现金类科目。现金日记账和现金流量使用。 选中此选项，则将科目指定为银行类科目。银行日记账和现金流量使用。 此选项一般用于现金、银行存款科目，勾选后系统可出该科目的日记账，即在该科 目的明细账中显示“本日合计”。 该选项涉及总账现金流量表的取数。 与会计中心模块配合使用，在此不做讲解。 第 24 页 共 187 页 是 是 是 是金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心金蝶 K/3 系统总账模块培训教材 科目计息 日利率 科目预算 企业为了准确地计算资金的时间价值，而需要对部分科目进行利息计算。 输入科目的日利率。只有选择了科目计息，日利率才可录入。 ① 对科目进行预算设置，结合总账的系统参数，可以在凭证录入时进行预警提示。 ② 只有最明细的科目才可以录入预算数据，非明细会计科目的预算数据是下级明 细的汇总，只能查询，不可录入；如果科目下设核算项目，则预算数据必须录 入在具体的核算项目上。 ③ 录入核算项目的预算数据时，需要分期间、分币别录入，综合本位币的预算数 据是各种币别预算数据折合为本位币的合计，不可手工录入。 ④ 在科目预算金额的录入界面，只有后8项是允许手工录入的。 科目受控系统 ① 用户可以给明细科目指定一个对应的受控系统。（父级子级科目都不受控时， 设置父级受控，则子级继承受控的属性；父级子级科目都受控时，设置父级取 消受控，则子级不继承此属性，即不会取消受控。 ② 科目受控有两种设置：“受控于应收应付”和“不受控”。受控于应收应付则 在总账系统凭证录入时不能使用该科目。 核算项目 ① 多项目核算，可全方位、多角度地反映企业的财务信息，且科目设置多项目核 算比设置明细科目更直观、更简洁、处理速度更快。例如，企业的往来客户有 1000个以上，如果将往来客户设置为明细科目，那么应收账款的二级明细科目 将达到1000多条， 如果将往来客户设置为应收账款的核算项目，应收账款只设 置一级科目即可。 ② 每个科目最多允许挂1024个核算项目类别。2. 科目组管理 会计科目体系是树形结构，可以进行分级管理，如图2-2-11所示。科目组管理目前支持二 级分类，系统将会计科目分为资产、负债、共同、权益、成本、损益、表外七大类，该级分类 是根据会计准则设置的，不能新增、修改、删除；在该类分组下面用户可对科目进行二次分组， 如资产分为流动资产和长期资产，该类分组可以新增、修改、删除。在科目设置时必须选择某 一个具体的科目类别。金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第 25 页共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材 图2-2-11 会计科目体系树形结构图2.1 修改二级科目组 在科目组中只有二级科目组的属性是可以修改的，且只能修改科目组名称不能修改编码， 这样控制是因为二级科目组是依靠科目组编码确定所隶属的一级组的，所以为了避免隶属关系 混乱，编码不允许修改。二级科目组名称修改过程如下：首先，选中某个需要修改的二级科目 组；其次，在科目组上单击鼠标右键，在弹出的菜单上选择【科目属性】，进入“科目组编辑” 界面；最后，修改名称，点击【确定】，如图2-2-12所示。图2-2-12 修改科目组2.2 增加二级科目组 在科目组管理中二级科目组是可以新增的。新增过程如下：首先，点击左边科目体系树形 结构部分；其次，点击工具栏上的【新增】按钮，弹出“科目组新增”界面，录入相应的编码 和名称；最后，单击【确定】完成科目组新增，如图2-2-13所示。 注意：二级科目组的编码需为100至800之间的任意自然数，如系统预设“资产类”为“1”开头， “流动资产”的编码为101， “非流动资产”的编码为102； “负债类”为“2”开头， “流 动负债”的编码为201，“非流动负债”的编码为202；其余依次类推。金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第 26 页共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材图2-2-13 新增科目组3. 科目功能介绍 3.1 科目新增 科目从模板中引入后，企业可以根据自己的业务需求增加会计科目。首先，在科目界面点 击右边的科目明细；其次，点击工具栏上的【新增】按钮，弹出“会计科目-新增”界面，在此 设置科目的相关属；最后，单击【确定】完成科目的新增，如图 2-2-14 所示。 注意：① 打开新增界面后， 【科目预算】按钮显示为灰色，只有已保存的科目才能使用此功能。 ② 如果希望对科目设置核算项目，则此操作一定要在科目使用前进行。如果科目没有设 置核算项目，而该科目又已经使用，则不能再为其设置核算项目。 ③ 新增明细科目，明细科目与上级科目用“． ”号分级。在已发生业务的一级科目下增 加子科目，系统会自动将父级科目的全部业务转移到新增的子科目上，该操作不可逆。金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第 27 页共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材图 2-2-14 新增科目3.2 科目修改、删除、禁用 如果要修改某一科目，首先选中该科目，然后选择菜单【编辑】→【科目属性】（或点击 鼠标右键选择【科目属性】、双击该科目），弹出“科目－修改”界面，输入修改内容单击【保 存】。 注意：科目一旦使用，则有些属性将不能修改，如科目所挂的核算项目。 如果要删除某一或者多个科目，首先选中需要删除的科目，然后选择菜单【编辑】→【删 除科目】（或右击选择【删除科目】）即可。已发生业务的科目不能删除。 当一个科目已经发生了业务，虽不能删除，但是确实以后不会再使用，这种情况下可以使 用科目“禁用”功能。操作步骤如下：首先选中需要禁用的科目，然后在菜单上选择【编辑】 →【禁用】（或点击鼠标右键选择【禁用】）。禁用后该科目不能被修改、删除，其他系统也 不能使用该科目。被禁用的科目在浏览界面看不到，如需在浏览界面查看已禁用的科目，可选 择菜单栏上的【查看】→【选项】，打开选项界面勾选&显示禁用基础资料&。如果要对一个已 禁用科目恢复使用，则在菜单上选择【编辑】→【反禁用】 （或点击鼠标右键选择【反禁用】 ）， 选中需反禁用的科目，取消禁用即可。 3.3 科目管理 科目管理为科目提供了一个方便的管理界面。选中一个具体的科目，然后在菜单上选择 【编辑】→【科目管理】（或点击鼠标右键选择【科目管理】），弹出“科目管理”界面。 该界面内，可以进行科目的查找、新增（连续新增）、修改、删除、复制、科目预算设置，如金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 28 页 共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材图2-2-15所示。图2-2-15 科目管理3.3.1 科目查找 在“科目管理”界面，点击【查找】，弹出查找对话框，在“科目代码”栏输入科目代码， 单击【确定】，如果找到该科目，光标会停留在该科目上，如图2-2-16所示。图2-2-16 科目查找3.3.2 科目复制 如果明细科目名称、属性相同，上级科目不同，为提高科目的编辑速度，可以对科目名称 及相关属性按科目级次进行全面复制。复制的科目级数可根据用户的需要而定。 具体步骤如下： 第一，选中要复制的科目，然后在“科目管理”界面上，点击【复制】，弹出复制对话框， 如图2-2-17所示。金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 29 页 共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材第二，对话框内的源科目代码处，系统自动带出要复制的科目（也可手工改为其他科目）， 然后在“目的科目代码”框里输入目的科目代码。 第三，单击【确定】，系统自动生成一个与源科目属性相同的新科目，新科目代码即为步 骤二录入的目的科目代码。 第四，如果源科目有下级明细科目，就在复制最大级别框中输入需要复制的最大级别数， 那么下级明细科目也会自动被复制。图2-2-17 科目复制4．表外科目的使用 科目类别为表外的科目，在凭证处理时不检查凭证的平衡关系，会计分录不平衡凭证也可 保存，但是表外科目和普通科目不能出现在同一张凭证中，否则凭证无法保存。二、币别币别是企业经营活动的交易媒介和度量单位，特别是在涉外业务中，为了方便用户对不同 币种的业务数据进行记录和度量，系统提供了“币别”基础资料。在币别设置窗口中可以对币 别进行新增、修改、汇率设置等操作。案例阳光有限责任公司业务涉及的币别如表 2-2-3 所示。表 2-2-3 代码 RMB USD HKD 名称 人民币 美元 港币 汇率 1 7.56 0.93 折算方式 ― 小数位数 2 2 2 固定汇率 否 否 否步骤在 K/3 主控台，选择【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→【币别】 ，进入币别维金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 30 页 共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材护界面。单击【新增】 ，输入币别信息，点击【确定】保存即可，如图 2-2-18 所示。图 2-2-18 币别新增分析与说明1．币别属性说明，如表 2-2-4 所示。表 2-2-4 数 据 项 币别代码 说 明 必填项 （是/否） 即货币代码，本系统使用3个字符表示。 建议按照一般惯例编码， 如： RMB、 HKD、 是 USD等。注意：在输入货币代码时尽量不要使用“$”符号，因为该符号在自定 义报表中已有特殊含义，如果使用该符号，那么在自定义报表中定义取数公式 时可能会遇到麻烦。 币别名称 记账汇率 折算方式 即货币名称，如人民币、港币、美元等。 该币别与本位币之间的换算系数。 配合汇率使用，用以表明该币别与记账本位币之间的换算关系，系统设置了两 种方式：原币×汇率=本位币，原币÷汇率=本位币； 本例设置人民币为记账本位币， 则使用第一种折算方式即可。 金额小数位数 指定币别精确的小数位数，范围为：0C4。设置好币别小数位数的币别一旦使 用，其金额小数位数就只能从小往大改，不能从大往小改。金额小数位数控制 的是外币科目录入及倒算金额时显示的小数位数。 固定/浮动汇率 指定币别是固定汇率还是浮动汇率，用户可根据实际情况选择其中一种。系统 默认为固定汇率。选择“固定汇率”则在凭证录入时不能修改汇率，“浮动汇 率”则在凭证录入时可以修改汇率。 是 是 是 是 是2．币别修改、删除、禁用 修改某一币别时，先选中该币别，然后在菜单栏选择【编辑】→【币别属性】（或单击鼠标 右键选择【币别属性】，或双击该币别），弹出”币别－修改”界面，输入币别的修改内容即金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第 31 页共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材可。 删除一个或者多个币别时，先选中需要删除的币别，然后在菜单上选择【编辑】→【删除 币别】，或单击鼠标右键选择【删除币别】。 当某一币别已发生业务，币别不能删除，但该币别以后确实不再使用，这种情况下可以使 用禁用的功能。操作步骤如下：选中需禁用的币别，在菜单上选择【编辑】→【禁用】（或单 击鼠标右键选择【禁用】 ）即可。禁用后该币别不能被修改、删除，在浏览界面也看不到，且不 能被其他系统使用。如需在浏览界面看到已禁用的币别，则可在菜单栏选择【查看】 【选项】 → ， 打开“选项”界面，将&显示禁用基础资料&选项选中即可。如果要对一个已经禁用的币别恢复 使用，则在菜单上选择【编辑】→【禁用】 （或单击鼠标右键选择【反禁用】 ），勾选需反禁用 的币别，点击【取消禁用】即可，如图2-2-19所示。图2-2-19 取消禁用币别三、凭证字凭证字是在录入凭证时使用的用于标记凭证类别的符号。常用的设置方案包括：多凭证字， 如凭证字分“收”、“付”、“转”；单凭证字，如凭证字统一用“记”字。案例阳光有限责任公司凭证字如表2-2-5所示。表2-2-5 借或贷 名称 收 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 32 页 共 187 页 借方必有 贷方必有 必有 借方 必无 贷方 必无 借和贷 必无 是否 默认金蝶 K/3 系统总账模块培训教材 付 转 -1002.03步骤在K/3主界面，选择【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→【凭证字】，进入凭证 字维护界面，点击【新增】，输入凭证字，如图2-2-20所示。图2-2-20 凭证字新增分析与说明1．使用多个凭证字，并且设置科目范围，可以保证将来在凭证上正确的使用凭证字。结合 案例凭证字 “付” 设置为贷方必有 1001， 字， 2.03， 借方必无 1001， 2.03， 后期凭证录入时， 若使用凭证字 “付” 而贷方科目没有 1001 库存现金科目或 2.03 字， 银行存款科目，该凭证不能保存，这样可以协助用户检查凭证录入的内容，提高凭证字使用的 准确性。 2．&限制多借多贷凭证&：凭证字属性勾选该选项，且凭证录入时选择了该凭证字，当对应 凭证为多借多贷时，系统不允许保存。注意：一借一贷、一借多贷、多借一贷的凭证系统不做 上述控制。金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 33 页 共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材3．设置默认凭证字。选中一个凭证字，在菜单栏选择【编辑】→【设为默认值】（或右击 选择【设为默认值】），则可将指定的凭证字设为默认凭证字。新增凭证时，默认凭证字将自 动带入到凭证中。用户也可以不设置默认凭证字，在这种情况下，系统将根据拼音排序将排在 首位的凭证字带到新增凭证中。四、计量单位物料的设置必定涉及计量单位。在K/3 系统中，维护计量单位信息要先设置计量单位组， 再在组中设置计量单位。案例阳光有限责任公司业务涉及的计量单位如表 2-2-6 所示。表 2-2-6 计量单位组 数量组 数量组 数量组 数量组 重量组 重量组 名称 个 打 包 盒 千克 吨 计量单位 组代码 01 02 03 04 001 002 固定换算 固定换算 固定换算 浮动换算 固定换算 固定换算 1 12 10 50 1 1000 是 是 换算方式 换算率 类别 是否默认步骤在K/3主界面，选择【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→【计量单位】，进入计 量单位维护界面，先点击左边的窗口，再点击工具栏上的【新增】按钮，输入计量单位组，如 图2-2-21所示。图2-2-21 新增计量单位组增加好计量单位组后，在左边窗口选择新增的计量组，再在右边空白区域点击一下，再点 击【新增】按钮，输入该组的计量单位，即在新增计量单位时要选择一个组别，如图2-2-22所金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 34 页 共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材示。图2-2-22 新增计量单位选择单位组中系数为1的计量单位，点击菜单栏的【编辑】→【设为默认值】可将该计量单 位设为默认计量单位，如图2-2-23所示。图2-2-23 设置默认计量单位分析与说明1．计量单位字段属性说明如表2-2-7所示。表2-2-7 数 据 项 代码 名称 换算率 计量单位的代码。 计量单位的名称。 与默认计量单位的换算系数。非默认计量单位与默认计量单位的换 算关系为乘的关系，例如：重量组默认计量单位为“公斤”，它的 说 明 必填项（是/否） 是 是 是金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第 35 页共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材 换算率为1，非默认计量单位“吨”的换算率就要录入1000，即吨数 乘以它的换算率1000就可得到公斤数。 类别 英文名称 英文复数 换算方式 计量单位的参考信息。 计量单位的英文名称，用于进出口单据的打印。 计量单位的英文复数，用于进出口单据的打印。 通过给计量单位设置不同的换算方式可以支持系统的多计量单位处 理。固定换算的计量单位与默认计量单位间始终维持固定的换算比 率，浮动换算的计量单位则可在物料、单据上根据需要指定其换算 率，实现了更加灵活的运用。 默认计量单位 ① 默认计量单位的系数必须为1。 ② 换算方式是固定换算的计量单位才可以设置为默认计量单位。 ③ 默认计量单位主要是为物料（商品）使用的，只有默认计量单 位才可以作为物料的基本计量单位。 ④ 一个计量单位组中，只能有一个默认计量单位。 否 否 否 否 是2．计量单位组修改、删除 计量单位组无论是否使用过都可以修改名称，首先选中该计量单位组，然后在菜单栏上选 择【编辑】→【计量单位组属性】（或单击鼠标右键选择【计量单位组属性】），弹出“计量 单位组－修改”界面，输入计量单位组的修改内容保存即可。 同理计量单位组也可以删除，但是删除前首先要把其下属的计量单位删除。计量单位组删 除的步骤如下：首先选中该计量单位组，然后在菜单栏上选择【编辑】→【删除计量单位组】 （或单击鼠标右键选择【删除计量单位组】）。 3．计量单位组管理 选中一个计量单位组，在菜单栏上选择【编辑】→【计量单位组管理】（或右击选择【计 量单位组管理】），弹出“计量单位组”的管理界面。在该界面内，可以进行计量单位组的新 增（连续新增）、修改、删除以及计量单位的新增、修改、删除。 4．计量单位的修改、删除 使用过的计量单位只能修改计量单位的代码，其余属性均不能修改。修改时，选中该计量 单位，然后在菜单栏上选择【编辑】→【计量单位属性】（或单击鼠标右键选择【计量单位属 性】，或双击该计量单位），弹出“计量单位－修改”界面，输入计量单位的修改内容即可。 在系统中未被使用且未被禁用的计量单位才可以被删除。删除时，先选中需要删除的计量 单位，然后在菜单栏上选择【编辑】→【删除计量单位】（或单击鼠标右键选择【删除计量单 位】）即可。删除原有默认计量单位（尚未使用过且未禁用），且将另一计量单位设为默认后， 系统会自动计算新的默认计量单位与其他单位之间的换算率。当然，用户也可手工修改这些属 性，使之符合实际需要。 5．计量单位的禁用 计量单位在系统中使用后，就不能删除了。如果某计量单位不再使用，则可把其“禁用”。 操作步骤如下：首先选中要禁用的计量单位，然后在菜单栏上选择【编辑】→【禁用】（或单金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第 36 页共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材击鼠标右键选择【禁用】）即可。禁用后该计量单位不能被修改、删除，在浏览界面也看不到， 亦不能被其他系统使用。如需在浏览界面查看已禁用的计量单位，则可在菜单栏上选择【查看】 →【选项】，打开“选项”界面，勾选&显示禁用基础资料&选项即可。如果一个已禁用的计量 单位需恢复使用，则在菜单栏上选择【编辑】→【禁用】 （或单击鼠标右键选择【反禁用】 ）， 选中需反禁用的计量单位，取消禁用即可。五、结算方式结算方式是企业往来业务中的结款方式，常用的结算方式有：现金结算、电汇结算、银行 汇票结算等。凭证录入“银行存款”科目后，可进行结算方式的录入，同时，结算方式也可应 用在供应链和应收应付系统的单据上。案例阳光有限责任公司转账结算方式按照银行细化，转账方式如表 2-2-8 所示。表 2-2-8 代码 JF07 JF08 JF09 名称 工行现金支票 招行现金支票 建行现金支票 科目名称 2.02 1002.03步骤在K/3主界面，选择【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→【结算方式】，进入结 算方式维护界面，点击【新增】，输入结算方式，如图2-2-24所示。图2-2-24 结算方式新增分析与说明“科目代码” ：在应收应付系统对收付款单生成凭证时，可以取收付款单上结算方式对应的金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第 37 页共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材科目代码。但是在凭证录入时，并不会因为选择了科目代码而自动的将其对应的结算方式带出。六、核算项目类别管理在K/3 系统中，核算项目是一些操作类似、作用相类似的基础数据的统称，在系统中可以 将这类数据统一归到核算项目中进行管理，以方便应用、简化操作。 在系统中已经预设了多种核算项目类别，如客户、部门、职员、物料、仓库、供应商、成 本对象、劳务、成本项目、要素费用、分支机构、工作中心、现金流量项目等。用户也可以根 据实际需要，自己定义所需要的核算项目类别。案例阳光有限责任公司业务面广，以工程项目进行项目管理，在核算项目类别中增加“工程项 目” ，包括的属性有代码、名称、区域、负责人、备注，其中“区域”属性为系统中已经存在的 辅助资料，“负责人”属性为系统中核算项目类别职员中的信息， “备注”属性为文本类型，长 度为100，工程项目的自定义属性如表2-2-9所示。表2-2-9 自定义属性名称 区域 负责人 备注 相关属性 辅助资料―区域 核算项目类别―职员 无 类型 整数 整数 文本 缺省值 属性页 基本资料 基本资料 自定义步骤1．新增核算项目类别。在K/3主界面，选择【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】 →【核算项目管理】，进入核算项目维护界面，先点击左边窗口的空白区域，再点击工具栏上 的【新增】按钮，输入核算项目类别，如图2-2-25所示。金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第 38 页共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材图2-2-25 新增核算项目类别2．在“核算项目类别-新增”界面，点击【新增】，打开“自定义属性-新增”界面，增加 核算项目自定义属性。结合案例为核算项目类别“工程项目”增加自定义属性“区域”、“负 责人”和“备注”， 如图2-2-26所示。图2-2-26 增加核算项目类别自定义属性3．保存自定义属性资料后，返回到“核算项目类别－新增”界面，此时“核算项目类别－ 新增”界面自定义属性处多了三条记录，在该界面可以对各个属性设置其是否必录、是否显示， 如图2-2-27所示。金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 39 页 共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材图2-2-27 设置核算项目类别的自定义属性4．设置好自定义核算项目“工程项目”的字段属性后，就可以增加具体的核算项目了。首 先，选中左边窗口中的“工程项目”，然后点击右边窗口的空白处，再点击工具栏上的【新增】， 弹出“工程项目-新增”界面，如图2-2-28所示。图2-2-28 新增工程项目明细分析与说明1．系统虽然已经预设了许多核算项目属性字段，且分不同的页签显示，但这些可能还无法 满足不同企业个性化的需求。此时，便可通过系统提供的核算项目类别属性修改功能，新增自 定义属性字段。自定义属性维护界面有关内容说明如表2-2-10所示。金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 40 页 共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材 表2-2-10 数 据 项 名称 相关属性 说 明 新增自定义字段的名称。 此项内容决定了新增字段的类型是引用系统中的核算项目、辅助资料、还是自定义字段。它包 含了系统中已经存在的所有基础资料，用户可以从中选择适合的内容。如果此处选择了某一个 核算项目或辅助资料，“类型”、“长度”的值就无需设置了；如果设置为自定义字段类型， 则此处选择“无”。 类型 长度 缺省值 新增字段的类型。提供了逻辑、日期、文本、整数、实数、货币六种类型。如需设置此项，必 须先在“相关属性”中选择“无”。 新增字段的最大长度。决定新增核算项目时，自定义字段能够输入的最大长度。 新增字段的默认值。如果设置了默认值，则在新增核算项目时，自定义字段处会自动显示默认 值。缺省值的用处在于如果一个字段经常需要输入一个固定内容，即可把固定内容设置为缺省 值，新增核算项目时由系统自动带出默认信息，无需手工重复录入。 属性页 选择新增字段显示的页签位置。2．在按【F7】查询核算项目的界面中核算项目简化显示 在按【F7】弹出的核算项目查询窗口中，默认情况下只显示核算项目的代码和名称这两项 内容，如果用户希望显示更多的信息，可以通过系统提供的核算项目自定义显示功能来实现。 下面以核算项目类别“客户”为例说明，具体操作步骤如下：选择【系统设置】→【基础资料】 →【公共资料】→【核算项目管理】，进入核算项目管理界面，首先，选择左边窗口中的“ 核 算项目-客户”，然后选择菜单栏上的【编辑】→【核算项目类别属性】（或右击选择【核算项 目类别属性】），打开“ 核算项目类别--修改” 窗口；其次，选择希望在【F7】 窗口显示的 字段属性，如客户字段属性中的“区域”和“销售方式”，在对应的“简化显示”列打勾 ， 单 击【确定】关闭当前窗口即可，如图2-2-29所示。金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第 41 页共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材图2-2-29 定义客户属性字段的简化显示项此后在录入单据、凭证时，按【F7】键查询到的客户信息中就可以看到客户的“区域”和 “销售方式”信息了，如图2-2-30所示。图 2-2-30 客户信息在 F7 界面中的简化显示效果七、客户金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 42 页 共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材客户管理不仅是销售管理的重要组成部分，同时也是应收款管理、信用管理、价格管理所 不可或缺的基本要素，因此用户应对客户资料的设置给予高度重视。案例阳光有限责任公司将与其往来的客户信息按区域进行了划分，如表 2-2-11 所示。表 2-2-11 客户分类代码 01 客户分类名称 华北组 代码 01.01 01.02 02 03 东北组 西南组 02.01 02.02 03.01 03.02 04 05 华南组 西北组 04.01 04.02 05.01 05.02 06 华东组 06.01 06.02 名称 华北电子公司 北京绿色原野公司 辽宁电子厂 长春电子厂 重庆机械厂 成都电器 深圳阳光公司 广州电器 兰州电器 西安长城公司 南京分公司 上海电子厂步骤在K/3主界面，选择【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→【客户】，进入客户维 护界面，先点击左边的窗口，再点击工具栏上的【新增】，如果核算项目“客户”需要分组管 理，需点击【上级组】来增加客户的组别，如图2-2-31所示。金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第 43 页共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材 图2-2-31 增加核算项目客户及上级组增加好客户组点击【保存】后，再点击【上级组】跳转到增加具体明细核算项目的界面， 如图2-2-32所示。图2-2-32 增加核算项目客户明细分析与说明1．核算项目“客户”属性字段说明如表 2-2-13 所示。表 2-2-13 页签位置 基本资料 数据项 状态 说明 确定该客户的应用状态，包括使用、未使用、冻结三种选择，对于未使 用和冻结状态的客户系统控制不进行业务处理 （总账、 应收系统中可以 使用， 供应链销售系统中无法选择到使用状态为未使用或冻结的客户信 息），但如果改变了状态，之前的发生额可以显示在相关报表中。 区域 行业 是否进行信用 管理 应收应付资料 应收账款科目 代码 预收账款科目 客户所在区域，数据来源于“辅助资料－区域” 客户所属行业，数据来源于“辅助资料－行业” 选中该选项， 进入 【系统设置】 →【基础资料】→ 【应收款管理】 →【信 用管理】 完善信用管理相关资料， 中， 即可在业务处理时进行信用期限、 金额等控制。 是指客户对应的应收账款科目， 此处设置相应的代码后， 进行凭证处理 时，系统可以自动取到该科目，建议填上该内容。 是指客户对应的预收账款科目， 此处设置相应的代码后， 进行凭证处理金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第 44 页共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材 代码 其它应收账款 科目代码 应交税金科目 代码 分管部门 专营业务员 收款条件 时，系统可以自动取到该科目，建议填上该内容。 是指客户对应的其它应收账款科目， 此处设置相应的代码后， 进行凭证 处理时，系统可以自动取到该科目，建议填上该内容。 是指客户对应的应交税金科目， 此处设置相应的代码后， 进行凭证处理 时，系统可以自动取到该科目，建议填上该内容。 是指负责该客户业务的部门， 在此设置后， 进行业务处理时只要录入客 户，其对应的部门即会自动填充，减少了数据录入的工作量。 是指负责该客户业务的业务员， 在此设置后， 进行业务处理时只要录入 客户，其对应的业务员即会自动填充，减少了数据录入的工作量。 业务人员与客户约定的收款条件。 业务发生时系统根据收款条件自动计 算此笔交易的收款日期，最终财务人员根据此收款日期进行收款。注意： “基本资料” 在 页签中可以看到有些字段数据， 如状态、 区域等后面有三个省略号 “?” ， （ ） 这个符号表示引用了其他的基础资料或辅助资料，可以单击键盘上的【F7】键进行选择， 加快录入数据的速度。 2．核算项目客户的修改、删除 客户资料可以单个修改，也可以批量修改。单个修改时，选中要修改的客户，然后在菜单 栏选择【编辑】→【客户属性】（或单击鼠标右键选择【客户属性】，或双击该客户），弹出 “客户－修改”界面，输入客户的修改内容即可。批量修改时,先用Ctrl 或Shift 选中要修改 的客户，然后在菜单栏选择【编辑】→【批量修改】（或单击鼠标右键选择【批量修改】）， 弹出“客户―批量修改”界面，在“修改字段”下拉框中选中要修改的字段，在“字段属性值” 中输入期望值，点击【确定】，则选中的所有客户的该字段值修改成功，如图2-2-33所示。管 理窗口也支持批量修改，选中一批客户，单击【修改】，重复上面的步骤即可。如果只选择单 个客户，单击【修改】，则弹出的是该客户的属性界面。金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第 45 页共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材图2-2-33核算项目客户批量修改注意：被禁用和被审核的核算项目是不允许修改的，这类数据将不执行批量修改的结果，并在 修改结束后给出统一提示。 在系统中未被使用且未被禁用的客户才可以被删除。删除时，先选中需要删除的客户，然 后在菜单栏选择【编辑】→【删除客户】（或单击鼠标右键选择【删除客户】）。 3．核算项目客户的禁用 客户在系统中使用后，就不能删除了，如果在基础资料或单据录入时不想看到这些客户， 则可用“禁用”功能来实现。操作步骤如下：首先选中要禁用的客户，然后在菜单栏选择【编 辑】→【禁用】（或单击鼠标右键选择【禁用】）即可。禁用后该客户不能被修改、删除，在 浏览界面也看不到，亦不能被其他系统使用。如需在浏览界面看到已禁用的客户，则可在菜单 栏选择【查看】→【选项】，打开“选项”界面，将&显示禁用基础资料&选项选中即可。如果 要对一个已经禁用的客户恢复使用，则在菜单栏选择【编辑】→【反禁用】 （或单击鼠标右键选 择【反禁用】 ），选中需反禁用的客户，取消禁用即可。 核算项目也可以批量禁用，用Ctrl或者Shift键选择多条核算项目记录后，单击【禁用】， 系统就对选中的核算项目进行禁用。 4．核算项目客户的审核、反审核 一些比较重要的核算项目在使用过程中可能会被多个部门同时维护造成混乱，这时用户可 以启用核算项目的审核功能来增加一些控制，因为核算项目一旦被审核则不允许修改。审核操金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 46 页 共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材作步骤如下：首先选择需要审核的核算项目，然后在菜单栏选择【编辑】→【审核】（或单击 鼠标右键选择【审核】），审核成功后，在浏览界面的 “审核人”一栏将显示出执行审核操作 的具体用户名。审核后的客户不能修改也不允许删除，但可以禁用。如果某个核算项目被审核， 那么它的所有上级核算项目也将被同步审核。 核算项目不仅可以审核还可以反审核，反审核操作是与审核操作相对的，对审核过的核算 项目执行反审核操作后，该核算项目就能重新被修改。 5. 核算项目客户的使用状态检查 在核算项目管理中，某些已经发生业务的核算项目在修改删除时程序做了控制，为了避免 执行不必要的操作，用户可以使用“检测核算项目使用状态”的功能。检测步骤如下：首先， 选中想要检测的客户，可以是单个客户，也可以用Shift或Ctrl键批量选择多个客户，然后选择 【编辑】→【检测使用状态】 （或单击鼠标右键选择【检测使用状态】，或点击工具栏上的【检 测】），在弹出“检测完毕！”提示窗后，核算项目浏览界面中已使用的客户保持原黑色显示 不变，未使用的客户则变为蓝色显示，禁用的客户红色显示，如图2-2-34所示。图2-2-34 客户使用状态的检查6．核算项目参数设置 在“核算项目－新增”界面的“参数设置”页签，有一些按钮和选项，这些参数主要涉及 新增界面的显示和数据保存的有关控制，如表2-2-14所示。表2-2-14 按钮/参数 禁止修改颜色 说明 控制核算项目新增界面，禁止修改的数据的颜色。系统默认为粉红色。可以单击“禁止 修改颜色”打开颜色框，选择新的颜色。 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 47 页 共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材 必录项目颜色 显示背景颜色 提示错误 显示帮助信息 隐含非必录信息 “核算项目名称” 重 复时提示 新增代码自动递增 不显示项目数据移 动 助记码唯一 出现“客户名＋联 系人”重复时提示 控制核算项目新增界面，必须录入的数据的颜色。系统默认为黄色。可以单击“必录项 目颜色”打开颜色框，选择新的颜色。 控制核算项目新增界面，背景的显示颜色。系统默认为白色。可以单击“显示背景颜色” 打开颜色框，选择新的颜色。 选中该选项后，当使用【F7】或【F8】出现错误时，系统会给出相应的提示。 选中该选项后，当光标停留在“状态”等字段的数据输入框时，系统自动弹出下拉列表 供用户选择。 选中该选项后，系统会将一些非必录信息隐含掉，在核算项目新增界面仅保留必须录入 的项目。 选中该选项后，保存核算项目时，系统会检查当前输入的核算项目名称在该核算项目类 别是否已经存在，如果存在，系统会给出提示，询问用户是否要保存。 新增核算项目时，系统会根据上一个核算项目的代码自动递增产生新的核算项目代码。 选中该选项后，在核算项目属性修改界面将不会显示【第一条】、【上一条】、【下一 条】、【最后】这四个按钮。 选中该选项，则输入助记码后，系统自动检查同一核算项目类别的数据中是否存在相同 助记码，如存在重复，则系统提示“助记码**已经存在，请重新输入”。 选中该选项后，保存客户时，如果输入的客户“名称+联系人”已经存在，系统会给出提 示，让用户确认是否保存数据。7．浏览核算项目数据 设置好核算项目后，在菜单栏选择【查看】→【选项】，进入“基础资料查询选项”界面， 该界面我们提供了一些选项，可以实现核算项目的排序及显示方式的个性化设计。 选项说明如表2-2-15所示。表2-2-15 选项类型 显示级次 选项 显示所有明细 只显示下一级明细 核算项目显示 核算项目简化显示 核算项目折行显示 显示禁用基础资料 核算项目排序 代码 名称 名称+规格型号 降序 F7查询默认字段 代码 功能说明 例如选中核算项目“客户”时，显示客户下的所有数据。 例如选中核算项目“客户”时，只显示选中节点下的明细数据，其 它数据不显示。 选中该项后，在浏览界面，只能够看到核算项目的代码、名称和全 名资料；否则可以看到核算目的所有资料。 选中该项后，在浏览界面，当某列数据显示不全时，自动折行将使 所有数据显示完全。 选中该选项后，将以红色显示已经禁用的基础资料。 在浏览界面，核算项目按照代码的升序进行排序显示。 在浏览界面，核算项目按照名称的升序进行排序显示。 在浏览界面，核算项目按照名称+规格型号的升序进行排序显示。 选择这个选项后，排序的方式改为降序。 【F7】查询方式默认为代码。录入单据时，只要输入核算项目的部 分代码，按【【F7】】键，系统就会根据输入的内容，进行模糊查 询，然后将搜索出来的内容显示在弹出的【F7】 搜索窗口中。 名称 助记码 代码＋名称 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 【F7】查询方式默认为名称。 【F7】查询方式默认为助记码。 【F7】查询方式默认先查询代码，当代码中没有符合的数据时，再 第 48 页 共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材 查询名称。 默认界面为搜索 选中该选项后，调用【F7】 时，打开的【F7】 查询界面显示的是 搜索界面。不选中该选项，调用【F7】 时，打开的是核算项目的 查询界面。 显示所有下级明细数 据 F7界面显示所有功能 按钮 选中该选项后，调用【F7】 时，浏览界面显示选中节点的所有下 级明细数据。 选中该选项时，【F7】 界面上显示新增、删除、审核等核算项目 管理功能按钮。八、辅助资料辅助资料是一个具体的核算项目或单据中经常使用的一些辅助属性或信息。由于这些资料 在系统中会经常被使用，所以事先定义好这些内容，使用时就可以直接进行选择，这样就会大 大提高数据录入速度。这些属性或信息往往存在着多个属性值，这些属性值有些是系统预先定 义的固定值，有些不固定可以随时新增。步骤维护辅助资料的步骤与核算项目相同，也是先增加类别，再在类别下增加明细。操作步骤 如下：选择【系统设置】→【基础资料】→【公共资料】→【辅助资料】，进入辅助资料维护 界面，先点击左边的窗口，再点击工具栏上的【新增】按钮，输入辅助资料类别。增加辅助资 料类别后，在左边窗口选择新增好的类别，再点击右边窗口的空白区域，然后点击【新增】， 输入该类辅助资料的明细即可，如图2-2-35、2-2-36所示。图2-2-35 增加辅助资料类别金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第 49 页共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材图2-2-36 增加辅助资料明细九、其他核算项目类别在 K/3 系统中，已经预设了供应商、部门、职员等多种核算项目类别，这些核算项目类别 在日常管理中发挥着重要的作用。各核算项目类别的字段属性虽各不相同，但是维护步骤都是 一样的，所以在此不再赘述，具体操作步骤请参照“客户”核算项目处理。案例1．阳光有限责任公司将与其往来的供应商信息按照区域进行了划分，如表 2-2-16 所示。表 2-2-16 供应商分类代码 01 供应商分类名称 华东区 代码 01.01 01.02 02 西北区 03 04 表 2-2-17 代码 01 02 03 04 05 06 07 名称 人事部 财务部 办公室 采购部 仓管部 生产车间 一车间 全名 人事部 财务部 办公室 采购部 仓管部 生产车间 一车间 部门属性 非车间 非车间 非车间 非车间 非车间 车间 车间 成本核算类型 期间费用部门 期间费用部门 期间费用部门 期间费用部门 期间费用部门 辅助生产部门 基本生产部门 华南区 华北区 02.01 02.02 03.01 04.01 名称 上海电器厂 苏州电器厂 西安万通电器 咸阳科技 深圳塞格 天津国际2．阳光有限责任公司部门划分，如表 2-2-17 所示。金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第 50 页共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材 08 09 10 11 12 表 2-2-18 代码 001 002 003 004 005 006 007 008 表 2-2-19 代码 01 02 03 04 表 2-2-20 代码 01 01.001 01.002 02 02.001 02.002 02.003 03 03.001 03.002 03.003 03.004 名称 原材料 钢板 涂料 半成品 机箱 面板 主机 产成品 品牌电脑 组装电脑 手机 MP4 数量组 数量组 数量组 数量组 个 个 个 个 数量组 数量组 数量组 个 个 个 数量组 重量组 个 千克 计量单位组 基本计量单位 名称 结算中心内部存款 工商银行岗夏支行 招商银行福田支行 建设银行深圳分行 银行接口类型 其它 工商银行 招商银行 建设银行 银行账号
451667 名称 杨峥 李丹 杨柳 江红 安宁 张征 李明 郑丽 采购部 财务部 生产车间 销售部 服务部 部门名称 性别 男 女 女 女 女 男 男 女 二车间 三车间 四车间 销售部 服务部 二车间 三车间 四车间 销售部 服务部 车间 车间 车间 非车间 非车间 基本生产部门 基本生产部门 基本生产部门 期间费用部门 期间费用部门3．阳光有限责任公司职员划分，如表 2-2-18 所示。2． 阳光有限责任公司银行账号分银行设置，如表 2-2-19 所示。3． 阳光有限责任公司物料设置，如表 2-2-20 所示。第三节系统参数设置账套启用后，就可以登录K/3 系统设置总账模块的系统参数了。这些参数是总账模块的应金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第 51 页共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材用基础，它的设置关系到所有财务业务及流程的处理。案例阳光有限责任公司总账系统参数设置为： 1．启用往来业务核销； 2．企业采用账结法，结账要求损益类科目余额为零； 3．凭证过账前必需审核； 4．现金银行存款赤字报警； 5．新增凭证自动填补断号； 6．银行存款科目必须输入结算方式和结算号；步骤在K/3主界面，选择【系统设置】→【系统设置】→【总账】→【系统参数】，打开系统 参数窗口，左上方有“系统”、“总账”和“会计期间”三个页签， 如图2-3-1所示。图2-3-1 设置总账系统参数分析与说明1．在系统参数界面的三个页签中， “系统”页签的内容涉及公司属性，此处允许修改； “会金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第 52 页共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材计期间”页签只能查看不能修改。以下重点介绍 “总账”页签中各系统参数。 1.1 “总账”-“基本信息”页签的参数说明，如表 2-3-1 所示。表 2-3-1 参数 记账本位币 本年利润科目 设置“本年利润”会计科目。单击&本年利润科目&右边的【 】，系统列示出所 有会计科目，选择本年利润科目即可，所选科目只能是一级科目。注意：此处必须 设置“本年利润科目”，否则在结转损益时系统提示“本年利润科目未设置或不存 在”，无法结转损益。 利润分配科目 设置“利润分配”会计科目。单击&利润分配科目&右边的【 】，系统列示出所 有会计科目， 选择利润分配科目即可， 所选科目只能是一级科目。 结转损益时， “以 前年度损益调整” 科目结转到利润分配科目。 注意： 此处必须设置 “利润分配科目” ， 否则在结转损益时系统提示“利润分配科目未设置或不存在”，无法结转损益。 数量单价位数 启用往来业务核销 往来业务必须录入业务 编号 账簿核算项目名称显示 相应代码 账簿余额方向与科目设 置的余额方向相同 ①选择此项，账簿余额显示的方向始终同科目设置的方向一致，余额方向不同时以 负数显示。如：应收账款科目设置的余额方向为借方，若其期末余额为借方100， 在账簿中则显示为借方100，若其期末余额为贷方100，在账簿中则显示为借方 -100。 ②不选择此项，不论科目设置的方向如何，在账簿中期末余额始终以正数显示。如： 应收账款科目设置的余额方向为借方，若其期末余额为借方100，在账簿中则显 示为借方100，若其期末余额为贷方100，在账簿中则显示为贷方100。 凭证/明细账分级显示核 算项目名称 ①选择此项，查看凭证/明细账时，会分级显示核算项目明细。如：应收账款设置 了客户核算项目，客户分级管理，假设客户代码为01.01华北组-华北电子公司， 在凭证录入和明细分类账查询时，显示为：应收账款/华北组―华北电子公司。 ②不选择此项，查看凭证/明细账时，只显示最明细级核算项目的名称。结合上例， 在凭证录入和明细分类账查询时，显示为：应收账款/华北电子公司。 注意： 是否勾选该参数， 将影响到凭证套打时， 核算项目是否能实现分级显示效果。 明细账科目显示所有名 称 ①选择此项，明细分类账显示、预览、打印时，均显示该明细科目的全部内容。如： 5501生产成本科目设置二级科目5501.01直接材料，查看明细账时科目显示为 [5501.01]生产成本-直接材料。 ②不选择此项，明细分类账显示、预览、打印时，只显示最明细科目。结合上例， 查看明细账时科目显示为[5501.01]直接材料。 明细账（表）摘要自动继 承上条分录摘要 选择此项，系统在生成明细分类账、数量金额明细账、核算项目明细账时，如果 凭证中该条分录没有摘要，则自动继承上条有摘要分录的摘要；不选择此项，则自 第 53 页 共 187 页 选择此项，账簿在显示核算项目时会显示相应的核算项目代码。 设置数量单价小数位数后，在“凭证录入”时，数量、单价将按照所设置的小数位 数进行四舍五入处理。 选择此项启用往来业务核销，否则总账的【核销管理】功能不可用。 选择此项，凭证录入时对设置了往来业务核算的科目必须录入往来业务编号。 说明 此处仅列示记账本位币的代码和名称，记账本位币信息是在新建账套时确定的，账 套一旦启用便不可以再修改。金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心金蝶 K/3 系统总账模块培训教材 动继承凭证中第一条分录的摘要。 结账要求损益类科目余 额为零 多栏账损益/成本类科目 期初余额从余额表取数 损益结转采用账结法的企业，建议选中此项。勾选后，结账时如果损益类科目的余 额尚未结为 0，期末结账将无法继续；损益结转采用表结法的企业，无需选择此项。 ①选择此项，若期末成本、损益类科目处于未结平的状态（即余额不为零），多栏 账中“余额列”和“分析列”同时显示；若期末成本、损益类科目处于已结平的 状态（即余额为零），“余额列”和“分析列”同时不显示； ②不选择此项，若期末成本、损益类科目处于未结平的状态（即余额不为零），多 栏账中“余额列”和“分析列”同时不显示；若期末成本、损益类科目处于已结 平的状态（即余额为零），多栏账“余额栏”显示为零，明细栏的期初余额，取 初始余额录入的“实际损益发生额”。 注意：在表结法下（即成本/损益类科目期初有余额的情况下）需要选择此项，多 栏账余额列、分析列对应的期初余额取自科目余额表的期初余额；在账结法下（即 成本/损益类科目期初没有余额的情况下）不需要选择此项，多栏账分析列的期初 余额取科目的实际损益发生额。 数量金额明细账商品核 算项目显示规格型号 不允许进行跨财务年度 的反结账 核算项目余额表非明细 级核算项目余额合并在 一个方向 选择此项，核算项目余额表的余额按明细级核算项目进行汇总，如果既有借方余额 又有贷方余额，余额以借贷方的差额填列，填列方向选取差额的正数方向。如果选 择了系统选项&账簿余额方向与科目设置的余额方向相同&，此选项失效。 科目挂商品核算项目并进行数量金额核算时，选择该选项则在数量金额明细账中商 品明细显示规格型号。 选择此项，不能进行跨年度的反结账。1.2 “总账”-“凭证”页签中的参数说明，如表 2-3-2 所示。表 2-3-2 参数 凭证分账制 说明 外币处理分统账制和分账制两种。勾选该参数则为分账制，反之为统账制。分账制 主要适用于金融行业，一般企业不选择此选项。统账制和分账制的区别详解如表 2-3-5所示。 凭证过账前必需审核 凭证过账前必须出纳复 核 凭证过账前必须核准 每条凭证分录必需有摘 要 凭证查询分录科目显示 核算项目 对凭证过账作出限制。选择此项，凭证过账前必须审核；不选择此项，凭证不审核 也可以过账。一般情况下都应选择这个选项，这样业务处理流程更加严谨。 该选项只对涉及现金或银行存款科目的凭证有效。选择此项，现金或银行存款类凭 证过账前必须进行出纳复核，反之这类凭证过账前无需出纳复核。 为了使业务处理流程更加严谨，控制凭证过账前必须由主管领导进行核准。选择此 项，凭证过账前必须进行核准；不选择此项，过账前无需核准。 选择此项，凭证保存时，要求每一条分录都有摘要，否则不予保存。如果是机制凭 证，系统会自动在每条分录上添加摘要。 ①选择此项， 在会计分录序时簿中“科目名称”一列同时显示科目下挂的核算项目， 如：应收账款设置客户核算项目，会计分录序时簿“科目名称”显示为：应收账款 /[01华北电子公司]。 ②不选择此项，在会计分录序时簿“科目名称”一列只显示科目名称，不显示该科 目下挂的核算项目，结合上例显示为：应收账款。 录入凭证时指定现金流 量附表项目 该参数主要应用于总账现金流量表的编制。选择此项，凭证录入时涉及附表相关科 目，必须输入现金流量附表项目凭证才可以保存；不选择此项，凭证保存时不检查 是否已录入附表项目。金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第 54 页共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材 现金流量科目必须输入 现金流量项目 不允许修改/删除业务系 统凭证 现金银行存款赤字报警 往来科目赤字报警 该参数与前一个参数一样主要运用于总账现金流量表的编制。选择此项，现金类凭 证在保存时必须要输入现金流量项目；不选择此项，现金类凭证保存时，不检查是 否录入已现金流量项目。 选择此项，则非总账系统生成的凭证在总账模块只能查看，不允许修改、删除；不 选择此项，上述凭证在总账模块不仅可以查看，还可以修改、删除。 选择此项，当现金、银行存款科目余额小于0，凭证录入时系统会作相应提示。 “往来科目赤字报警”的控制与“现金银行存款赤字报警”类似。该选项控制的科 目范围是在科目属性中设置了“往来业务核算”的科目。赤字报警根据科目的余额 方向来判断，如：应收账款科目设置的余额方向为借方，当余额为贷方时，则给出 预警提示。 银行存款科目必需输入 结算方式和结算号 凭证套打不显示核算项 目类别名称 选择此项，凭证保存时，银行存款科目必须输入结算方式和结算号；反之，凭证保 存时不检查银行存款科目是否输入结算方式和结算号。此处所指的银行存款科目是 指在科目属性设置时选中了&银行科目&这一选项的会计科目。 选择此项，凭证套打不显示核算项目类别名称，例如：应收账款科目设置了核算项 目类别客户，凭证套打预览的效果为“应收账款/华北电子公司”； 不选择此项，凭证套打时则显示核算项目类别名称，同上例凭证套打预览的效果为 “应收账款/客户：华北电子公司”。 注意：凭证套打时否显示核算项目，与套打模板的设置有关。 科目名称显示在科目代 码前 选择此项，凭证中科目名称显示在科目代码前面，以现金科目为例，显示为：库存 现金-1001。 不选择此项，凭证中科目代码显示在名称前面，结合上例，现金科目显示为：1001库存现金。 凭证审核-禁止成批审核 凭证审核-必需双敲审核 选择此项，凭证审核要逐张进行，不允许多张凭证批量审核。 选择此项，凭证审核时必须双敲审核。双敲审核的意义在于通过选择凭证字号再录 一遍分录，确保凭证录入无误。该选项主要为满足金融、证券等特殊行业的需要而 设立。 凭证号-不允许手工修改 凭证号 凭证号-新增凭证检查凭 证号 凭证号-新增凭证自动填 补断号 在网络应用时，如果不需要系统分配凭证号，而选择自己录入，可选此项；否则， 系统自动给新增的凭证增加凭证号。 ①选择此项，凭证若有断号，新增的凭证自动获取断号。如：凭证号最大为20 号， 因为删除15号凭证而发生断号，则在新增凭证时，凭证号优先填补断号显示为15 号。 ②不选择此项， 新增凭证时， 系统将对断号不做检查而直接在最大号后面进行追加。 结合上例，新增凭证时，凭证号为21号。 一般情况下，应选择这个选项，否则凭证号将有可能出现不连续。 凭证号-凭证号按期间统 一排序 ①选择此项，凭证号不分凭证字统一排序。如：凭证字分为收、付、转，连续新增 不同凭证字的三张凭证，凭证号排序为：收-1、付-2、转-3。 ②不选择此项，凭证号根据凭证字分别排序。同上例，凭证字分为收、付、转，连 续新增不同凭证字的凭证时，凭证号排序为：收-1、付-1、转-1。 ③使用单一凭证字时，该参数勾选与否凭证号排序不受影响。 凭证号-凭证号按年度排 列 ①选择此项，凭证号按年度统一排序。如：第1期的最大凭证号为25，结账到第2 期 后，新增凭证时，凭证号从26开始； ②不选择此项，结账后凭证号从1号开始重新排序。结合上例，结账到第2期后，新 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 55 页 共 187 页 选择此项，新增凭证时，凭证号显示为灰色，不能修改；反之，凭证号可以修改。金蝶 K/3 系统总账模块培训教材 增凭证时，凭证号从1 开始。 凭证日期处理 该参数分为两组： 第一组凭证结账日期， 第二组凭证录入截止日期和月份调整系数。 该参数详解见后，先归纳结论如下： ①凭证结账日是通过记账凭证的“日期” （非业务日期）控制凭证录入的参数，它 不受月份调整系数的影响。若设置了凭证结账日期，则只能输入任一期间的结账 日之前（包括结账日期）的凭证。 ②凭证录入截止日期跟记账凭证界面的“日期”没有任何联系，它所参考的是数据 库服务器的系统日期，若数据库服务器的系统日期超过了“凭证录入截止日期+ 月份调整系数” ，凭证就就不能保存。1.3 “总账”-“预算”页签中的参数说明，如表 2-3-3 所示。表 2-3-3 参数 显示科目最新余额、预算 额 预算控制 说明 选择此项，在凭证录入时可即时显示该科目的最新余额，该余额包括未过账凭证； 预算额是在科目属性中设置的预算数据。 凭证录入超出“科目余额预算、科目发生额预算、科目单笔分录发生额预算”时， 系统提供了三种选择：不检查、警告（可继续录入）、禁止使用（不可继续录入）。 该参数的使用效果见第三章第一节《凭证处理》。1.4 “总账”-“往来”页签中的参数说明，如表 2-3-4 所示。表 2-3-4 系统参数 启用内部往来凭证协同 处理 说 明 选择此项，【总账】→【内部往来协同处理】→【我方内部往来】和【对方内部往 来】才可以使用。 只有选中“启用内部往来协同处理”，参数&内部对账信息未完成确认，不允许结 账&与&内部往来信息发送方式&才可以选择； 内部对账信息未完成确 认，不允许结账 内部往来信息发送方式 选择此项后，本期有内部往来信息未完成确认不允许结账，即本期还有我方或对方 的内部往来信息处于“未确认”、“未完全确认”状态时，期末不允许结账。此选 项默认不选中。 三种方式，任选其一： 1、 限借方发送（默认选中） 2、 限贷方发送 3、 借贷双方均可发送 该参数在子公司账套中不能选择，由集团账套统一控制。注意：该组参数一般企业无需勾选，具体运用参见集团业务内部往来协同处理。 2．凭证分账制与统账制的区别，如表 2-3-5 所示。表 2-3-5 分账制 ①录入凭证时有币别选择框； ②凭证分录的币别必须相同； ③外币分录不折算为本位币； ④外币业务较多的企业使用。 统账制 ①录入凭证时没有币别选择框，通过科目核算的币别确定分录币别； ②凭证中不同的分录可以是不同币别； ③外币分录会折算为本位币； 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 56 页 共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材 ④外币业务较少的企业使用。分账制和统账制下凭证录入界面，如图 2-3-2、2-3-3 所示。图 2-3-2 分账制凭证录入图 2-3-3 统账制凭证录入3．凭证日期处理参数讲解。 3.1 “凭证结账日期”是通过记账凭证的日期（非业务日期）控制凭证录入的参数，它不 受月份调整系数的影响。若设置了凭证结账日期，只能输入任一期间结账日期之前（包括结账 日期）的凭证。此功能主要为满足每月 25 日结账的企业的需要而设立。下面举例说明该参数的 运用，例如：每月 25 日之前的凭证作为本期业务处理，25 日之后发生的业务则归集到下一期； 设置过程如下。金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第 57 页共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材① 选择【系统设置】→【系统设置】→【总账】→【系统参数】，打开系统参数窗口，点 击左上方 “总账”页签，再点击左下方“凭证”页签，设置凭证调整日期为 25，如图 2-3-4 所示。图 2-3-4设置凭证结账日期② 录入凭证的日期为 ，业务日期为 ，由于凭证日期大于系统设置 的“凭证结账日期 25 日” ，所以凭证不能保存，提示如图 2-3-5 所示。金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第 58 页共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材图 2-3-5 凭证日期大于凭证结账日期提示③ 录入凭证的日期为 ，业务日期为 ，由于凭证日期（小于）等于 系统设置的“凭证结账日期 25 日” ，凭证可以保存，如图 2-3-6 所示。图 2-3-6 凭证日期（小于）等于凭证结账日期凭证保存成功④ 凭证日期若大于凭证结账日期 25 日，例如录入一笔 27 日发生的业务，业务日期按照实 际情况录入 27 日，日期则要录入下一个会计期间的日期，如图 2-3-7 所示。金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心第 59 页共 187 页金蝶 K/3 系统总账模块培训教材图 2-3-7凭证日期大于凭证结账日期的录入方法3.2 “凭证录入截止日期”和“月份调整系数”结合使用，参考的是数据库服务器的系统 日期，与记账凭证界面的“日期”没有任何联系，若数据库服务器的系统日期超过了“凭证录 入截止日期+月份调整系数” 凭证就不能保存。此功能主要为满足企业在次月月初某日之前， ， 完成上月凭证录入的需求而设立。下面举例说明该参数的应用过程： ① 选择【系统设置】→【系统设置】→【总账】→【系统参数】，打开系统参数设置界面， 点击左上方“总账”页签，再点击左下方“凭证”页签，设置凭证录入截止日期为“10 日” 、 月份调整系数为“1” ，如图 2-3-8 所示。①系统确定凭证录入截止日期的原理：以账套所属会计期间加“月份调整系数”作为截止日期的月份数，结合设 置的截止日，得到截止日期。如当前账套的会计期间为 2008-09，月份调整系数为 1，凭证录入