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迁移注销流程告知书 - 上海市国家税务局 上海市地方 …
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当您换发“五证合一，一照一码”新登记证后，您的纳税人识别码将变更为“统一社会信用代码”，因识别号变更您需要及时处理以下涉税事项，以免对您的办税产生影响。一、已发行防伪税控企业变更须知
（一）纳税人需自行处理事项：
1、增值税一般纳税人在完成变更前一个月将所有以旧识别号开具的进项发票全部认证完毕；若变更新税号当月还有旧税号的进项票需要认证，则要求进项发票退回销方，重新取得新税号的进项发票。
2、月初及时完成上月增值税申报，如仍有未开具的空白发票（专票、普票），在税控开票系统中，对未开具的发票进项作废处理；当月到税务机关完成变更前不能开具发票。
（二）纳税人携带下列资料到主管税务机关办理变更：
1、税控设备（金税盘或税控盘、报税盘);
2、从税控开票系统打印的发票汇总表；
3、已开具增值税发票记账联（原件）或清单；
4、已作废空白发票；
5、发票领用薄；
6、经办人身份证复印件；
7、网上申报UK钥匙；
8、上月增值税申报表复印件2份；
9、营业执照副本复印件。以上所有提交材料需加盖公章。
（三）增值税申报存在期末留抵税额的纳税人，完成变更后次月申报前到税务机关申请“留抵取消比对”。 （四）完成变更后纳税人需要重新下载安装税控软件（金税盘的可直接拨打400-624-0007下载）。 （五）完成变更后的纳税人需要到银行重新签订“三方协议”，并回税务机关完成“三方协议”变更。二、未发行防伪税控企业变更须知
（一）纳税人需自行处理事项：
1、增值税一般纳税人在完成变更前一个月将所有以旧识别号开具的进项发票全部认证完毕；若变更新税号当月还有旧税号的进项票需要认证，则要求进项发票退回销方，重新取得新税号的进项发票。
2、变更前完成上月增值税申报。
（二）纳税人携带下列资料到主管税务机关办理变更：
1、经办人身份证复印件；
2、网上申报UK；
3、上月增值税申报表；
4、营业执照副本复印件。以上所有提交材料需加盖公章。
（三）完成变更后纳税人需要到银行重新签订“三方协议”，并回税务机关完成“三方协议”变更。
长春市朝阳区国家税务局
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在计算免抵退税时，如果当期期末留抵税额&=当期期末免抵退税额，它结转下期留抵税额是0吗？
在计算免抵退税时，如果当期期末留抵税额&=当期期末免抵退税额，它结转下期留抵税额是0吗？
果当“期期末留抵税额”&=“当期期末免抵退税额”，它结转下期留抵税额是0还是“当期期末免抵退税额”—“期期末留抵税额”的差额呢？　1、当期应纳税额的计算　　当期增值税应纳税额=当期内销货物的销项税额-（当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额）　　（注：当期进项税额含上期结转至本期的留抵税额，即上期《增值税申报表》期末留抵税额减去上期已审批的免抵退税额）　　2、当期应退税额和当期免抵税额的计算　　如果，当期期末留抵税额≤当期免抵退税额、免抵退税不得免征和抵扣税额的计算　　免抵退税不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征税税率-出口货物退税率）-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额　　免抵退税不得免征抵扣税额抵减额=免税购进原材料价格×（出口货物征税税率-出口货物退税率）　　免税购进原材料包括从国内购进免税原材料和进料加工免税进口料件。进料加工免税进口料件的组成计税价格=货物到岸价+海关实征关税和消费税。　　3、免抵退税额的计算　　免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率-免抵退税额抵减额　　免抵退税抵减额=免税购进原材料价格×出口货物退税率　　4，　　当期应退税额=当期期末留抵税额　　当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额　　如果，当期期末留抵税额＞当期免抵退税额，　　当期应退税额=当期免抵退税额，　　当期免抵税额=0　　当期期末留抵税额为当期《增值税纳税申报表》的&期末留抵税额&，其中国内购进免税原材料指《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则和其他有关规定中列名的、不能按规定计提进项税额的免税货物；进料加工免税进口料件是指进料加工复出口贸易方式下进口的免税进口料件，其价格为组成计税价格
　1、当期应纳税额的计算　　当期增值税应纳税额=当期内销货物的销项税额-（当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额）　　（注：当期进项税额含上期结转至本期的留抵税额，即上期《增值税申报表》期末留抵税额减去上期已审批的免抵退税额）　　2、当期应退税额和当期免抵税额的计算　　如果，当期期末留抵税额≤当期免抵退税额、免抵退税不得免征和抵扣税额的计算　　免抵退税不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征税税率-出口货物退税率）-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额　　免抵退税不得免征抵扣税额抵减额=免税购进原材料价格×（出口货物征税税率-出口货物退税率）　　免税购进原材料包括从国内购进免税原材料和进料加工免税进口料件。进料加工免税进口料件的组成计税价格=货物到岸价+海关实征关税和消费税。　　3、免抵退税额的计算　　免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率-免抵退税额抵减额　　免抵退税抵减额=免税购进原材料价格×出口货物退税率　　4，　　当期应退税额=当期期末留抵税额　　当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额　　如果，当期期末留抵税额＞当期免抵退税额，　　当期应退税额=当期免抵退税额，　　当期免抵税额=0　　当期期末留抵税额为当期《增值税纳税申报表》的&期末留抵税额&，其中国内购进免税原材料指《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则和其他有关规定中列名的、不能按规定计提进项税额的免税货物；进料加工免税进口料件是指进料加工复出口贸易方式下进口的免税进口料件，其价格为组成计税价格
任何情况下有期末留抵的的时候，在下月有同等金额的上期留抵。期末留抵税额”&=“当期期末免抵退税额”的时候在增值税报表上会有与留抵金额相等的免抵退应退税额。所以你说的两个可能都不对。
当“期期末留抵税额”&“当期期末免抵退税额”，免抵退货物应退税额=“期末留抵税额”。当“期期末留抵税额”=“当期期末免抵退税额”，留抵税额是0。
结转下期留抵税额是0
当期留抵税额小于等于当期免抵退税额，实际按照留抵额退税，留抵额就变成0了，而免抵退-留抵额的差异，就是当月的免抵的，免抵额是要作为计提附加税的基数的
期末税额小于免抵退税额，说明可以被免抵然后再被退税，额度就都用完了，不再有期末留抵了，下期当然是0了。
在计算免抵退税时,如果当期期末留抵税额&=当期期末免抵退税额,它结转下期留抵税额是0吗?——
1、当期应纳税额的计算 　　当期增值税应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额-当期免抵退税...当期期末留抵税额——
当期应退税额的免抵退税的计算方法中, 如当期期末留抵税额小于或等于当期免抵退税额, 则当期应退税额=...当期期末留抵税额怎么理解?“当期留抵税额”与“当期期末留抵税额”是否是同一个概念?——
出口退税的“免抵退税”计算方法中,①如果当期期末留抵税额&=当期免抵退税额时,为什么当期期末留抵税额...为什么当期期末留抵税额&=当期免抵退税额,则当期应退税额=当期期末留抵税额——
当期免抵退税额=出口收入*退税率,就是指,当期可以退税的额度。 也就是说:当期期末留抵税额&=当期免...当期留抵税额不够,出口退税只退了一部分,那如果下期没有出口可是有留抵税额了,可以退税吗?——
当期免抵税额=0 “当期期末留抵税额”为当期《增值税纳税申报表》的“期末留抵税额”。 免抵退税不得免...出口退税前期末留抵税额如何理解??——
出口退税是“免、抵、退”的最后一个环节,而当期期末留抵税额需要参考当期免抵退税额来决定退税额。 附注...涉及出口退税的增值税问题——当期期末留抵结转下期继续抵扣的税额——
你好, 很高兴为你回答问题! 解析: 由于免抵退税的限额大于,当期期末计算出来的留抵税额9万元,那么...如当期期末留抵税额小于等于当期免抵退税额,——
如当期期末留抵税额小于等于当期免抵退税额,给你举个例子,比如企业当期留抵税额为8万,按免抵退计算得出...查看: 440|回复: 11
大酸奶周胖子
肯定要去国地税以及银行去办理变更手续了
你们单位没会计么？
可以的。流程如下仅供参考，具体事宜以当地税务局要求为准。 1、一般纳税人将所有的进项税发票全部认证形成留抵； 2、上月已报税且当月还未开发票，未认证发票，手中无空白发票或将空白发票作废并验旧； 3、税号变更后，将当月的税抄在税控盘中
工商局变更，变更注册号、银行信息（银行由1个变为2个） 国税局变更，变更税号 地税局变更，变更税号 重新与中国银行签订三方协议（扣税协议）
看您这个是不是独立核算了。如果是的话，就需要去国地税报道；
现货原油开户
1、在国家实施“三证合一”改革以前，营业执照、机构代码证、税务登记证等的办理的顺序是：先到工商部门办理营业执照，然后到技术监督局办理组织机构代码证，再到税务局办理税务登记证，最后到银行办理开户许可证设立基本户。顺序不可以颠倒。 2、
1、拿到三证只是证明证件合并了，所有的信息并没有共享，还需要企业去税务局吧信息补充完整才能纳税申报和发票申购。 2、所谓“三证合一”，就是将企业依次申请的工商营业执照、组织机构代码证和税务登记证三证合为一证，提高市场准入效率；“一照
组代的话要去换证，税务要换证，开户许可证和机构信用代码证需要备案的。
各地的政策都不一样，还是要以你当地的说法为准，建议你问清楚，省得麻烦财务报表 |
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我咨询一下，我们公司三合一了，但是收到了旧税号的海关缴款书，我司是否可以抵扣
这个是海关缴款书,海关不能给重新开
于,10:36:40补充问题
可以去税务局人工比对吗？
于,10:42:21补充问题
老师，那新旧税号有关联吗？
于,10:45:14补充问题
官方答疑老师
注册税务师+中级会计师
你好，不可以的，需要重新取得发票才可以的
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