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中集集团：深圳中集电商物流科技有限公司2016年度、月合并审计报告
来源：交易所 作者：佚名
　　一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2页
　　二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页
　　(一)合并资产负债表………………………………………………第 3页
　　(二)母公司资产负债表……………………………………………第 4页
　　(三)合并利润表……………………………………………………第 5页
　　(四)母公司利润表…………………………………………………第 6页
　　(五)合并现金流量表………………………………………………第 7页
　　(六)母公司现金流量表……………………………………………第 8页
　　(七)合并所有者权益变动表………………………………………第 9页
　　(八)母公司所有者权益变动表……………………………………第 10 页
　　三、财务报表附注 ……………………………………………………第 11—28 页
　　审 计 报 告
　　天健粤审〔 号
　　深圳中集电商物流科技有限公司全体股东：
　　我们审计了后附的深圳中集电商物流科技有限公司(以下简称电商物流公司)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日、2017 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表， 2016 年度、2017 年 1-6 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
　　一、管理层对财务报表的责任
　　编制和公允列报财务报表是电商物流公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
　　二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
　　审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
　　选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
　　第1页 共28页
　　计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
　　我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
　　三、审计意见我们认为，电商物流公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了电商物流公司 2016 年 12 月 31 日、2017 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况，以及 2016 年度、2017 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。
　　天健会计师事务所(特殊普通合伙)广东分所 中国注册会计师：
　　中国·广州 中国注册会计师：
　　二〇一七年九月二十日
　　第2页 共28页
　　会合01表
　　单位：人民币元
　　资 产注释号
　　期末数 期初数负债和所有者权益
　　(或股东权益)注释号
　　期末数 期初数
　　流动资产： 流动负债：
　　货币资金 1
　　结算备付金 向中央银行借款
　　拆出资金 吸收存款及同业存放以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产拆入资金衍生金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
　　应收票据 衍生金融负债
　　应收账款 2
　　预付款项 3
应付账款 11
　　应收保费 预收款项 12
　　应收分保账款 卖出回购金融资产款
　　应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
　　应收利息 应付职工薪酬 13 7639.48
　　应收股利 应交税费 14
　　其他应收款 4
　　买入返售金融资产 应付股利
　　存货 5
其他应付款 15
　　划分为持有待售的资产 应付分保账款
　　一年内到期的非流动资产 保险合同准备金
　　其他流动资产 6
代理买卖证券款
　　流动资产合计
代理承销证券款划分为持有待售的负债
　　一年内到期的非流动负债其他流动负债
　　流动负债合计
　　非流动负债：
　　长期借款应付债券
　　其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债
　　非流动资产： 递延收益
　　发放委托贷款及垫款 递延所得税负债
　　可供出售金融资产 7
其他非流动负债
　　持有至到期投资 非流动负债合计
　　长期应收款 负债合计
　　长期股权投资 所有者权益(或股东权益)：
　　投资性房地产 实收资本(或股本) 16
　　固定资产 8
其他权益工具
　　在建工程 其中：优先股
　　工程物资 永续债
　　固定资产清理 资本公积 17
　　生产性生物资产 减：库存股
　　油气资产 其他综合收益
　　无形资产 9
　　开发支出 盈余公积
　　商誉 一般风险准备
　　长期待摊费用 10
未分配利润 18 - -
　　递延所得税资产 归属于母公司所有者权益合计
　　其他非流动资产 少数股东权益
　　非流动资产合计
所有者权益合计
　　资产总计
负债和所有者权益总计
　　主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
　　合 并 资 产 负 债 表
　　编制单位：深圳中集电商物流科技有限公司
　　法定代表人：
　　第3页 共28页
　　会企01表
　　单位:人民币元
　　资 产注释号
　　期末数 期初数 负债和所有者权益注释号
　　期末数 期初数
　　流动资产： 流动负债：
　　货币资金
短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
　　衍生金融资产 衍生金融负债
　　应收票据 应付票据
　　应收账款
　　预付款项
　　应收利息 应付职工薪酬 5763.07
　　应收股利 应交税费
　　其他应收款
　　划分为持有待售的资产 其他应付款
　　一年内到期的非流动资产 划分为持有待售的负债
　　其他流动资产
一年内到期的非流动负债
　　流动资产合计
其他流动负债
　　流动负债合计
　　非流动负债：
　　长期借款应付债券
　　其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬
　　非流动资产： 专项应付款
　　可供出售金融资产
　　持有至到期投资 递延收益
　　长期应收款 递延所得税负债
　　长期股权投资 1
其他非流动负债
　　投资性房地产 非流动负债合计
　　固定资产
　　在建工程 所有者权益(或股东权益)：
　　工程物资 实收资本(或股本)
　　固定资产清理 其他权益工具
　　生产性生物资产 其中：优先股
　　油气资产 永续债
　　无形资产
　　开发支出 减：库存股
　　商誉 其他综合收益
　　长期待摊费用
　　递延所得税资产 盈余公积
　　其他非流动资产 未分配利润 - -
　　非流动资产合计
所有者权益合计
　　资产总计
负债和所有者权益总计
　　主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
　　母 公 司 资 产 负 债 表
　　编制单位：深圳中集电商物流科技有限公司
　　法定代表人：
　　第4页 共28页
　　会合02表
　　编制单位：深圳中集电商物流科技有限公司 单位：人民币元
　　项 目 注释号 本期数 上年数
　　一、营业总收入
　　其中：营业收入 1
利息收入已赚保费手续费及佣金收入
　　二、营业总成本
　　其中：营业成本 1
利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用
　　税金及附加 2 493.57
　　销售费用
　　管理费用
　　财务费用
　　资产减值损失 3 21705.97
　　加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
　　净敞口套期损益(损失以“-”号填列)
　　投资收益(损失以“-”号填列)
　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益
　　汇兑收益(损失以“-”号填列)
　　其他收益 4
　　三、营业利润(亏损以“-”号填列) - -
　　加：营业外收入 5
　　其中：非流动资产处置利得 6290.31
　　减：营业外支出 6 44.28
　　其中：非流动资产处置损失 30748.34
　　四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) - -
　　减：所得税费用 968.84
　　五、净利润(净亏损以“-”号填列) - -
　　归属于母公司所有者的净利润 - -少数股东损益
　　六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
　　(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
　　1.重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
　　2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额
　　(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
　　1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额
　　2.可供出售金融资产公允价值变动损益
　　3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
　　4.现金流量套期损益的有效部分
　　5.外币财务报表折算差额
　　6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
　　七、综合收益总额 - -
　　归属于母公司所有者的综合收益总额 - -归属于少数股东的综合收益总额
　　八、每股收益：
　　(一)基本每股收益(元/股)
　　(二)稀释每股收益(元/股)
　　合 并 利 润 表
　　法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
　　第5页 共28页
　　会企02表
　　编制单位：深圳中集电商物流科技有限公司 单位：人民币元
　　项 目 注释号 本期数 上年同期数
　　一、营业收入
　　减：营业成本
　　税金及附加 578.80
　　销售费用
　　管理费用
　　财务费用
　　资产减值损失 21705.97
　　加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
　　净敞口套期损益(损失以“-”号填列)
　　投资收益(损失以“-”号填列)
　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益
　　其他收益
　　二、营业利润(亏损以“-”号填列) - -
　　加：营业外收入
　　其中：非流动资产处置利得 6290.31
　　减：营业外支出 44.28
　　其中：非流动资产处置损失 2278.84
　　三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) - -
　　减：所得税费用
　　四、净利润(净亏损以“-”号填列) - -
　　五、其他综合收益的税后净额
　　(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
　　1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
　　2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
　　(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
　　1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
　　2.可供出售金融资产公允价值变动损益
　　3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
　　4.现金流量套期损益的有效部分
　　5.外币财务报表折算差额
　　6.其他
　　六、综合收益总额 - -
　　七、每股收益：
　　(一)基本每股收益(元/股)
　　(二)稀释每股收益(元/股)
　　母 公 司 利 润 表
　　法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
　　第6页 共28页
　　会合03表
　　编制单位：深圳中集电商物流科技有限公司 单位：人民币元
　　项 目 注释号 本期数 上年数
　　一、经营活动产生的现金流量：
　　销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
　　收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额
　　收到的税费返还 268.70
　　收到其他与经营活动有关的现金
　　经营活动现金流入小计
　　购买商品、接受劳务支付的现金
客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金
　　支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
　　支付给职工以及为职工支付的现金
　　支付的各项税费
　　支付其他与经营活动有关的现金
　　经营活动现金流出小计
　　经营活动产生的现金流量净额 - -
　　二、投资活动产生的现金流量：
　　收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
　　投资活动现金流入小计
　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
　　投资活动现金流出小计
　　投资活动产生的现金流量净额 - -
　　三、筹资活动产生的现金流量：
　　吸收投资收到的现金
　　其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金
　　收到其他与筹资活动有关的现金
　　筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
　　筹资活动现金流出小计
　　筹资活动产生的现金流量净额
　　四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
　　五、现金及现金等价物净增加额 -
　　加：期初现金及现金等价物余额
　　六、期末现金及现金等价物余额
　　合 并 现 金 流 量 表
　　法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
　　第7页 共28页
　　会企03表
　　编制单位：深圳中集电商物流科技有限公司 单位：人民币元
　　项 目 注释号 本期数 上年同期数
　　一、经营活动产生的现金流量：
　　销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
　　收到其他与经营活动有关的现金
　　经营活动现金流入小计
　　购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
　　支付的各项税费
　　支付其他与经营活动有关的现金
　　经营活动现金流出小计
　　经营活动产生的现金流量净额 - -
　　二、投资活动产生的现金流量：
　　收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 31329.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
　　投资活动现金流入小计 31329.00
　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
　　投资活动现金流出小计
　　投资活动产生的现金流量净额 - -
　　三、筹资活动产生的现金流量：
　　吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金发行债券收到的现金
　　收到其他与筹资活动有关的现金
　　筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
　　分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金
　　筹资活动现金流出小计
　　筹资活动产生的现金流量净额
　　四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
　　五、现金及现金等价物净增加额 -
　　加：期初现金及现金等价物余额
　　六、期末现金及现金等价物余额
　　法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
　　母 公 司 现 金 流 量 表
　　第8页 共28页
　　会合04表
　　实收资本 资本 减： 其他综 专项 盈余 一般风 未分配 实收资本 资本 减： 其他综 专项 盈余 一般风 未分配
　　(或股本)优先股永续债
　　其他 公积 库存股 合收益 储备 公积 险准备 利润 权益 权益合计 (或股本)优先股永续债其他
　　公积 库存股合收益 储备 公积 险准备 利润 权益 权益合计
　　一、上年年末余额
　　加：会计政策变更前期差错更正
　　同一控制下企业合并其他
　　二、本年年初余额
　　三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) - -
　　(一)综合收益总额 - - - -
　　(二)所有者投入和减少资本
　　1. 所有者投入资本
　　2. 其他权益工具持有者投入资本
　　3．股份支付计入所有者权益的金额
　　4．其他
　　(三)利润分配
　　1. 提取盈余公积
　　2. 提取一般风险准备
　　3．对所有者(或股东)的分配
　　4．其他
　　(四)所有者权益内部结转
　　1．资本公积转增资本(或股本)
　　2．盈余公积转增资本(或股本)
　　3．盈余公积弥补亏损
　　4．其他
　　(五)专项储备
　　1.本期提取
　　2.本期使用
　　(六)其他
　　四、本期期末余额
　　法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
　　所有者归属于母公司所有者权益少数股东所有者
　　其他权益工具 其他权益工具
　　合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
　　编制单位：深圳中集电商物流科技有限公司 单位：人民币元
　　本期数 上年数归属于母公司所有者权益少数股东
　　第9页 共28页
　　实收资本 资本 减： 其他综 专项 盈余 未分配 所有者 实收资本 资本 减： 其他综 专项 盈余 未分配 所有者
　　(或股本) 优先股 永续债 其他 公积 库存股 合收益 储备 公积 利润 权益合计 (或股本) 优先股 永续债 其他 公积 库存股 合收益 储备 公积 利润 权益合计
　　一、上年年末余额
　　加：会计政策变更前期差错更正其他
　　二、本年年初余额
　　三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) - -
　　(一)综合收益总额 - - - -
　　(二)所有者投入和减少资本
　　1. 所有者投入资本
　　2．其他权益工具持有者投入资本
　　3．股份支付计入所有者权益的金额
　　4．其他
　　(三)利润分配
　　1. 提取盈余公积
　　2．对所有者(或股东)的分配
　　3．其他
　　(四)所有者权益内部结转
　　1．资本公积转增资本(或股本)
　　2．盈余公积转增资本(或股本)
　　3．盈余公积弥补亏损
　　4．其他
　　(五)专项储备
　　1.本期提取
　　2.本期使用
　　(六)其他
　　四、本期期末余额
　　本期数 上年同期数
　　其他权益工具 其他权益工具
　　法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
　　母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
　　会企04表
　　编制单位：深圳中集电商物流科技有限公司 单位：人民币元
　　第10页 共28页深圳中集电商物流科技有限公司合并财务报表附注
　　2016 年 1 月 1 日-2017 年 6 月 30 日
　　金额单位：人民币元
　　一、公司基本情况
　　深圳中集电商物流科技有限公司(以下简称公司或本公司)系由深圳市中集投资有限公
　　司、深圳港湾睿仕股权投资合伙企业(有限合伙)投资设立，于 2014 年 12 月 12 日在深圳市市场监督管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为 081237 的营业执照，注册资本
　　本公司经营范围：电子商务平台的技术开发；计算机软件技术开发、销售；网络技术的研发；计算机信息系统集成；在网上从事商贸活动(不含限制项目)；国内贸易(不含专营、专控产品)；从事广告业务(法律法规、国务院规定需另行办理广告经营审批的，需取得许可后方可经营)；电子商务类型物流装备及电子设备的购销、租赁(不含操作员、不含金融租赁活动)及相关技术服务；企业管理咨询、经济信息咨询、供应链管理、物流方案设计、物流信息咨询(以上均不含限制项目)；受托管理股权投资基金(不得以任何方式公开募集和发行基金)；接受金融机构委托从事金融外包服务(根据法律、行政法规、国务院决定等规定需要审批的，依法取得相关审批文件后方可经营)；从事装卸、搬运业务；经营进出口业务；数据库服务；国际、国内货运代理。(以上各项涉及法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营)销售产品、水产品；预包装食品的零售、批发。
　　二、财务报表的编制基础
　　(一) 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
　　(二) 持续经营能力评价
　　本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
　　第11页 共28页
　　三、重要会计政策、会计估计和前期差错
　　(一) 遵循企业会计准则的声明
　　本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
　　(二) 会计期间
　　会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表的会计期间为 2016 年 1 月 1日起至 2017 年 6 月 30 日。
　　(三) 记账本位币采用人民币为记账本位币。
　　(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
　　1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
　　公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
　　2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
　　(五) 合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
　　(六) 现金及现金等价物的确定标准
　　列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
　　(七) 应收款项
　　第12页 共28页
　　应收款项包括应收账款、其他应收款。
　　对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项(包括应收账款和其他应收款)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项(包括应收账款和其他应收款)，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：
　　账 龄 计提比例(%)
　　1 年以内(含，下同) 5.00
　　1-2 年 30.00
　　2 年以上 100.00
　　本公司对中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司合并范围内关联方往来款项、员工欠款、押金、保证金单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
　　对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
　　对于其他应收款项(包括应收票据、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
　　(八) 存货
　　1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
　　品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
　　2. 发出存货采用个别计价法。
　　3. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
　　4. 存货的盘存制度为永续盘存制。
　　(九) 长期股权投资
　　1. 共同控制、重要影响的判断
　　按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
　　2. 投资成本的确定
　　第13页 共28页
　　(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
　　发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
　　(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
　　(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
　　投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
　　以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
　　以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
　　3. 后续计量及损益确认方法对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的
　　长期股权投资，采用权益法核算。
　　4. 减值测试方法及减值准备计提方法
　　对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
　　(十) 固定资产
　　1. 固定资产的确认条件
　　固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
　　2. 各类固定资产的折旧方法
　　项 目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
　　通用设备 平均年限法 5.00 10.00 18.00
　　专用设备 平均年限法 5.00、10.00 10.00 9.00、18.00运输设备 平均年限法 5.00 10.00 18.00
　　办公设备及其他 平均年限法 5.00 10.00 18.00
　　3. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
　　第14页 共28页差额计提相应的减值准备。
　　(十一) 无形资产
　　1. 无形资产包括软件使用权等，按成本进行初始计量。
　　2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
　　期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
　　项 目 摊销年限(年)
　　软件使用权 5、10
　　3. 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
　　状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
　　4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
　　发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
　　产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
　　(十二) 借款费用
　　1. 借款费用资本化的确认原则
　　公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
　　2. 借款费用资本化期间
　　(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
　　用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
　　(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
　　续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
　　(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
　　第15页 共28页用停止资本化。
　　3. 借款费用资本化金额
　　为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
　　(十三) 长期待摊费用
　　长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
　　(十四) 收入
　　1. 销售商品
　　销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
　　转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
　　2. 提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
　　3. 让渡资产使用权
　　让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
　　第16页 共28页定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
　　(十五) 政府补助
　　1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
　　公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
　　2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
　　3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
　　4. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
　　(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
　　(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
　　四、税(费)项主要税种及税率
　　税 种 计 税 依 据 税 率(%)
　　增值税 销售货物或提供应税劳务 6、17营业税 应纳税营业额 5
　　城市维护建设税 应缴流转税税额 7
　　教育费附加 应缴流转税税额 3
　　地方教育附加 应缴流转税税额 2
　　企业所得税 应纳税所得额 25
　　第17页 共28页
　　五、企业合并、合并财务报表范围及在其他主体中的权益控制的重要子公司
　　子公司全称 业务性质注册资本经营范围
　　1. 通过设立或投资等方式取得
　　深圳禾本科技有限公司 互联网和相关服务 2000 万人民币国内贸易，经营进出口业务等。
　　广州市易栈信息科技有限公司 软件和信息技术服务业 2000 万人民币
　　软件开发;信息技术咨询
　　服务;网络技术的研究等。
　　东莞易栈信息服务有限公司 软件和信息技术服务业 200 万人民币
　　经济信息咨询、物流信息咨询、供应链管理等。
　　(续上表)子公司全称期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比
　　例(%)表决权
　　比例(%)通过设立或投资等方式取得
　　深圳禾本科技有限公司
100.00 100.00
　　广州市易栈信息科技有限公司
100.00 100.00
　　东莞易栈信息服务有限公司 100.00 100.00
　　六、合并财务报表项目注释
　　说明：本财务报表附注的期初数指 2017 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2017 年 6
　　月 30 日财务报表数，本期数指 2017 年 1 月 1 日－2017 年 6 月 30 日，上年数指 2016 年 1
　　月 1 日－2016 年 12 月 31 日。母公司同。
　　(一) 合并资产负债表项目注释
　　1. 货币资金
　　(1) 明细情况
　　项 目 期末数
　　银行存款
　　其他货币资金
　　(2) 其他货币资金余额为微信和支付宝余额，微信财付通账户余额为
　　支付宝账户余额为
　　2. 应收账款
　　第18页 共28页
　　(1) 账龄分析
　　账 龄期末数
　　账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
　　1 年以内
98.05 190.83
　　1-2 年 .95 7.5
100.00 598.33
　　(2) 应收关联方账款
　　关联方名称 期末数
　　中集安瑞科投资控股(深圳)有限公司 810.00
　　小 计 810.00
　　3. 预付款项
　　(1) 账龄分析
　　账 龄期末数
　　账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
　　1 年以内
　　(2) 期末余额中无预付关联方款项。
　　4. 其他应收款
　　(1) 账龄分析
　　账 龄期末数
　　账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
　　1 年以内
　　(2) 其他应收关联方款项
　　关联方名称 期末数
　　东莞中集创新产业园发展有限公司 78458.00
　　深圳港湾名仕发展合伙企业(有限合伙) 30000.00
　　5. 存货
　　项 目期末数
　　账面余额 跌价准备 账面价值
　　原材料
　　第19页 共28页
　　库存商品
　　委托加工物资 51.58
　　6. 其他流动资产
　　项 目 期末数
　　待抵扣进项税
　　7. 可供出售金融资产
　　项 目 期末数
　　可供出售权益工具
　　8. 固定资产账面原值
　　项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
　　专用设备
　　通用设备
　　运输设备
　　办公设备及其他
　　项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
　　专用设备
　　通用设备
　　运输设备 7.36 11741.52
　　办公设备及其他 86.12 49852.53
66518.84账面价值
　　项 目 期初数 期末数
　　专用设备
　　第20页 共28页
　　通用设备
　　运输设备
　　办公设备及其他
　　9. 无形资产账面原值
　　项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
　　软件使用权
　　项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
　　软件使用权
　　项 目 期初数 期末数
　　软件使用权
　　10. 长期待摊费用
　　项 目 期末数
　　装修费
　　薪酬系统 33222.22
　　其他 63245.83
　　11. 应付账款应付关联方账款
　　关联方名称 期末数
　　广州中浩控制技术有限公司
　　12. 预收款项期末余额无预收关联方款项。
　　第21页 共28页
　　13. 应付职工薪酬
　　(1) 明细情况
　　项 目 期末数
　　短期薪酬 41892.15
　　离职后福利—设定提存计划 50870.29
　　合 计 92762.44
　　(2) 短期薪酬明细情况
　　项 目 期末数
　　工资、奖金、津贴和补贴社会保险费 23234.90
　　其中：医疗保险费 20260.64
　　工伤保险费 596.61
　　生育保险费 2377.65
　　住房公积金 18657.25
　　小 计 41892.15
　　(3) 设定提存计划明细情况
　　项 目 期末数
　　基本养老保险 49614.94
　　失业保险费 1255.35
　　小 计 50870.29
　　14. 应交税费
　　项 目 期末数
　　代扣代缴个人所得税
　　15. 其他应付款其他应付关联方款项
　　关联方名称 期末数
　　中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
　　深圳南方中集物流有限公司 80000.00
　　16. 实收资本
　　第22页 共28页
　　(1) 明细情况
　　投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
　　深圳市中集投资有限公司
深圳港湾睿仕股权投资合伙企业(有限合伙)
　　深圳远致富海八号投资企业
　　深圳凯盈华枫投资创业合伙企业
　　深圳凯盈华鑫投资创业合伙企业
　　深圳弘盛跨境投资基金企业
　　干德义
　　(2) 实收资本变动情况的说明
　　根据公司章程规定，公司申请登记的注册资本为人民币
元实收资本为人民币
万元。由股东深圳市中集投资有限公司、深圳远致富海八号投资企业、深圳港湾睿仕股权投资合伙企业、深圳凯盈华枫投资创业合伙企业、深圳凯盈华鑫投资创业合伙企业、深圳弘盛跨境投资基金企业、干德义于公司注册登记之日起两年分期缴足。截止
　　至 2016 年 3 月 25 日，已收到深圳远致富海八号投资企业货币出资
　　中计入实收资本金额为
元，计入资本公积金额为
元；深圳凯盈华枫投资创业合伙企业货币出资
元其中，计入实收资本金额为
　　 元，计入资本公积金额为
元，深圳凯盈华鑫投资创业合伙企业
　　货币出资
元，其中计入实收资本为
元，计入资本公积金额为
　　 元；深圳弘盛跨境投资基金企业货币出资
元、其中计入实收
　　资本金额为
元，计入资本公积金额为
元；干德义货币出资
　　 元，其中，计入实收资本金额为
元，计入资本公积金额为
　　 元；本次注册资本增加合计
元。并于 2016 年 3 月 30 日由深
　　圳邦德会计师事务所验证，并出具了《验资报告》(邦德验字[ 号)。
　　2015 年 8 月 30 日，根据股东会决议，同意深圳港湾睿仕股权投资合伙企业(有限合伙)
　　以货币出资
元，注册资金分两期注入，第一期到资本金
　　2015 年缴存，第二期出资 580 万于 2016 年 7 月 25 日缴存，第二期增加的注册资本合计 580万元，计入实收资本金额 580 万。并于 2016 年 8 月 1 日由深圳邦德会计师事务所验证，并出具了《验资报告》(邦德验字[ 号)。
　　第23页 共28页
　　17. 资本公积
　　(1) 明细情况
　　项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
　　资本溢价
　　(2) 资本公积本期增减原因及依据说明
　　资本公积增减原因详细见六(一)
　　18. 未分配利润
　　项 目 期末数
　　期初未分配利润 -
　　加：本期归属于母公司所有者的净利润 -
　　期末未分配利润 -
　　(二) 合并利润表项目注释
　　1. 营业收入/营业成本收入
　　项 目 本期数
　　主营业务
　　其他业务 38624.42
　　合 计 成本
　　项 目 本期数
　　主营业务 其他业务
　　2. 税金及附加
　　项 目 本期数
　　城市维护建设税 493.57
　　合 计 493.57
　　3. 资产减值损失
　　项 目 本期数
　　第24页 共28页
　　坏账损失 21705.97
　　合 计 21705.97
　　4. 其他收益
　　项 目 本期数
　　政府补助
　　5. 营业外收入
　　项 目 本期数
　　固定资产处置利得 6290.31
　　6. 营业外支出
　　项 目 本期数
　　固定资产处置损失 30748.34
　　罚款支出 66.67
　　合 计 30815.01
　　(三) 合并现金流量表项目注释
　　1. 现金流量表补充资料
　　补充资料 本期数 上期数
　　1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
　　净利润 - -
　　加：资产减值准备 21705.97
　　固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
　　长期待摊费用摊销
　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)
　　24458.03
　　固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
　　公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
　　财务费用(收益以“－”号填列)
　　投资损失(收益以“－”号填列)
　　递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
　　递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
　　第25页 共28页
　　存货的减少(增加以“－”号填列) -
　　经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) - -
　　经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)
　　经营活动产生的现金流量净额 - -
　　2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
　　债务转为资本
　　一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
　　3) 现金及现金等价物净变动情况：
　　现金的期末余额
　　减：现金的期初余额
　　加：现金等价物的期末余额
　　减：现金等价物的期初余额
　　现金及现金等价物净增加额 -
　　2. 现金和现金等价物
　　项 目 期末数 上期数
　　1) 现 金
　　其中：库存现金
　　可随时用于支付的银行存款
　　可随时用于支付的其他货币资金
　　2) 现金等价物
　　其中：三个月内到期的债券投资
　　3) 期末现金及现金等价物余额
　　其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
　　(四)政府补助
　　与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项 目 金额 列报项目 说明
　　研发政府补助
其他收益 研发政府补助
　　七、关联方关系及其交易
　　(一) 关联方关系
　　第26页 共28页
　　关联方名称 与本公司的关系
　　深圳市中集投资有限公司 母公司
　　广州中浩控制技术有限公司 最终同一控制方投资公司
　　深圳南方中集物流有限公司 最终同一控制
　　中集安瑞科投资控股(深圳)有限公司 最终同一控制
　　中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司 最终控制方
　　程宏达 公司总经理
　　深圳港湾名仕发展合伙企业(有限合伙) 股东
　　(二) 关联方交易情况
　　1. 采购货物
　　关联方名称 本期数
　　广州中浩控制技术有限公司
　　2．关联方资金拆借拆入关联方本期发生额说明
　　拆入金额 拆入偿还金额 利息金额拆入中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司
银行同期借款利率计算利息
　　445.20 无息拆借
　　程宏达
拆出关联方本期发生额说明
　　拆出金额 拆入偿还金额 利息金额拆出深圳港湾名仕发展合伙企业(有限合伙)
　　30000.00 无息拆借
　　小 计 30000.00
　　八、其他重要事项
　　(一) 或有事项
　　截至 2017 年 6月 30 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
　　第27页 共28页
　　(二) 承诺事项
　　截至 2017 年 6月 30 日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
　　(三) 资产负债表日后事项
　　根据 2017 年 7 年 25 日公司关于《深圳中集电商物流科技有限公司有关股权转让》的股东会决议，深圳远致富海八号投资企业、深圳凯盈华鑫投资创业合伙企业、深圳凯盈华枫投资创业合伙企业、干德义分别将其持有本公司 22.7273%、1.8182%、1%、0.4545%的股权全部转让给深圳市中集投资有限公司。转让后公司的股权结构为：深圳市中集投资有限公司持有 78.2363%的股权，出资金额为
元；深圳港湾睿仕股权投资合伙企业(有限合伙)持有 21.7636%的股权，出资金额为
元。该事项已于 2017 年 8 月 1日完成工商变更登记手续。
　　九、母公司财务报表主要项目注释
　　(一) 母公司资产负债表项目注释
　　1. 长期股权投资
　　(1) 明细情况
　　项 目期末数
　　账面余额 减值准备 账面价值
　　对子公司企业投资
　　(2) 对子公司企业投资被投资单位名称持股
　　比例(%)表决权
　　比例(%)成本损益调整其他权益变动期末数
　　深圳禾本科技有限公司 100.00 100.00
　　广州市易栈信息科技有限公司 100.00 100.00
深圳中集电商物流科技有限公司
　　二〇一七年九月二十日
　　第28页 共28页
责任编辑：cnfol001
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