附加税核定企业所得税季报报表为什么当月还是显示报表

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-08-16 02:19 标签： 企业所得税季报报表
书友最值得收藏的网络小说书库...小规模纳税人城建税及附加税全部改为按季申报，这个月没有申报表别惊奇！
来源：办税总动员
作者：办税总动员 人气： 发布时间：
摘要：财税【2016】47号规定，日至7月31日，一般纳税人支付的道路、桥、闸通行费，暂凭取得的通行费发票（不含财政票据，下同）上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额：高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷（1+3%）×3%。...
从本月起，小规模纳税人申报城建税、教育费附加、地方教育费附加统一更正为按季申报。这个月登录申报系统，不见了《城建税、教育费附加、地方教育费附加税（费）申报表》别再惊奇了，到10月报表就会现身，等您申报所属期为7、8、9三个月的相关税费。
办税群财税问题分享
1、一般纳税人取得的通行费发票（7月份取得的）不可入账了吗，如何抵扣进项呢？
答：可以入账的。规定，日至7月31日，一般纳税人支付的道路、桥、闸通行费，暂凭取得的通行费发票（不含财政票据，下同）上注明的收费金额按照下列公式计算可抵扣的进项税额：高速公路通行费可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额&（1+3%）&3%。税额自行计算，填写在增值税纳税申报表附列资料（二）的第8栏&其他&。收到的高速公路的小票回单做入账及计算进项税额的凭据，不需要上交国税。收到高速公路的小票回单上的日期在5月1日到7月31日的，都可以按上述规定计算抵扣进项税额。8月1日以后会出台相应的政策的。
2、一般纳税人取得的汽车保险费专票可抵扣吗？
答：增值税一般纳税人取得车辆保险费的增值税专用发票，不属于不得抵扣项目，可以认证并抵扣进项税额。
第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。
纳税人的交际应酬消费属于个人消费。
（二）非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。
（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务和交通运输服务。
（四）非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。
（五）非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。
纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。
（六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务
3、现在是所有企业都可以进行网上发票勾选了？是不是需要分A级、B级和营改增试点纳税人了吗？
答：需要分A级、B级和营改增试点纳税人的。
1）纳税信用A级纳税人。自日起，纳税信用A级增值税一般纳税人已取消增值税专用发票扫描认证。
2）纳税信用等级B级纳税人。自日起纳税信用B级增值税一般纳税人取得增值税专用发票也无需扫描认证，改用发票查询、确认方式。
3）日纳入营改增的纳税人。日新纳入营改增试点的增值税一般纳税人，2016年5月至7月期间不需进行增值税发票扫描认证，可用发票查询、确认方式。2016年8月起按照纳税信用级别分别适用发票认证的有关规定。
4、一般纳税人单位的取得的会议费专票能抵扣吗？
答：会议费不在不得抵扣进项税额之列，所以可以抵扣的，但如果涉及餐费的发票，不得抵扣。
依据：财税2016 36号文附件1第27条规定：
第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：
（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。
纳税人的交际应酬消费属于个人消费。
（二）非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。
（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务和交通运输服务。
（四）非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。
（五）非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。
纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。
（六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务
5、请问注销公司的地税流程有哪些呢？
答：税务登记正副本（未三证合一建议营业执照、组织机构代码证、税务登记证都带上）、发票领购簿、未用完发票、经办人身份证、单位董事会决议。
带好上述材料至地税局审核，材料会统一交给注销科，后续如需材料，税务局会另行通知。
6、招待客户的住宿费发票能抵扣吗？
答：可以，但是要具备以下几条件： 单位为一般纳税人、要与生产经营相关、取得发票联、抵扣联并规定期限内认证抵扣。附加税季报 - 滚动_【北京联盟】
附加税季报
/ 作者：小易
北京联盟摘要：
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本月地税网上申报时，如在综合申报里找不到增值税附加的小税，请到左侧基本信息查询附加小税是否改为按季申报。如果&纳税期限&一栏为季，则已改为按季申报，本月不申报。申报时间为4月、7月、10月、1月。另：残疾人就业保障金按季申报的期限为：3月、6月、9月、12月，按年计算，分季缴纳。（申报期限一栏显示：期止当月月底）平均工资是指上一年度。如对地税网上申报还有疑问，可以在公众号下方给我留言；也可以在地税微信群里提问。飞扬旋律(gh_5d)
附加税季报
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财务报表是季报，已经报了，现在在网上报税时还是不能报，提示的是先报本月的财务报表？
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【来&&&&&&源】陕西省地方税务局
【引用文档】
【正&&&&&&文】
问：财务报表是季报，已经报了，现在在网上报税时还是不能报，提示的是先报本月的财务报表?
答：您好！请您在税企通未报送报表里查看一下年度报表分别是“资产负责表，利润表，所有者权益表，现金流量表”是否全部报送成功，如果报送成功请刷新网上报税页面重试。
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