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服务外包工程教育规划教材：服务外包管理/陈永强
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服务外包工程教育规划教材：服务外包管理/陈永强(图1)
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开&&&&&&本：16开
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内部审计简答题
1.中国内部审计协会和国际内部审计师协会对于内部审计的定义是什么？ P9⑴中国内部审计协会的定义 2003年中国内部审计协会发布的《内部审计基本准则》中第二条对内部审计的定义： “内部审计是指 组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和 有效性来促进组织目标的实现。 ” ⑵国际内部审计师协会的定义 国际内部审计师协会 2001 年在其发布的《内部审计实务标准》中对内部审计定义： “内部审计是一种独 立、客观的保证和咨询活动，其目的在于为组织增加价值并提高组织的运作效率。它采取系统化和规范化 的方法，来对风险管理、控制和治理程序进行评估和改善，从而帮助组织实现它的目标。 ” 如何理解国际内部审计师协会对内部审计的定义？ 理解这个定义，需要明确一下这样几点： ⑴内部审计必须具有独立性和客观性。 ⑵内部审计是一种咨询和保证服务。 ⑶内部审计要采用系统化和规范化的方法。 ⑷内部审计的主要任务是对组织的风险管理、控制和治理程序进行评估和改善。 ⑸内部审计的目的是为组织增加价值并提高组织的运作效率，帮助组织实现其目标。2.内部审计有哪几种业务类别？目前我国的内部审计按照审计目标不同，可以分为财务审计、经营审计和任期经济责任审计等业务类别。 ⑴传统的财务审计 是指对被审计单位的财务收支及其有关经济活动的真实性、合法性进行监督和评价的活动。财务审计是 传统的审计业务类别，目前在我国的内部审计业务中仍然占有相当比重。 ⑵经营审计 经营审计是指对被审计单位的业务经营及其相关活动的经济性、效率性和相关性进行的监督和评价，针 对审计过程中发现的问题，提出纠正措施和建议，以便改善经营管理、提高经营效率和效果，实现组织经 营目标。 ⑶专项审计 目前内部审计机构普遍开展的内部控制评审、合同审计、针对某项业务的专门审计，都属于专项审计的 范畴。由于这些审计能够为本单位完善管理，更好地进行风险管理，从而促进企业提高经济效益和经营效 果，越来越受到内部审计机构和所在单位的青睐。 ⑷任期经济责任审计 是指内部审计机构对企事业单位内部或下属单位的经理任期经济责任履行情况或经营目标实现情况进行 审查和评价的活动。即任期经济责任审计的内容兼有财务审计和经营审计的内容，既对财务活动的真实性 和合法性进行审查，也对经营目标的实现情况和经济责任的履行情况进行客观公正的评价，因此是我国内 部审计的一种单独的业务类型。3．内部审计在企事业单位中的作用如何？ P11 ⑴监控作用 监控就是促进组织内部各管理层次行为的合法性、 合规性， 促进组织各项规章制度和各项 计划的落实和有效执行， 并对执行中存在的问题进行揭示和查处， 监督被审计对象进行整改 和落实，以保证组织各项活动的良性循环。 ⑵咨询作用 内部审计在对本单位的程序、 风险及战略有全面的了解的基础上， 内部审计就可以接受有 关咨询活动，起到咨询作用。 ⑶风险预警作用 内部审计应更多地参与面向未来的规划和决策工作， 对企业经营风险发生的可能性时时关图1注。 这些风险包括公司经营现状带来的风险和计划规划、 发展战略所带来的未来将发生的潜 在风险。 另外， 内部审计的一个重要职能就是通过对企业内部控制系统的评估和检查， 发现企业 内部控制缺陷和漏洞，分析经营管理过程中的偏差和失误，揭示潜在的风险，起到风险预警 的作用。 ⑷信息鉴证作用 内部审计机构要揭示经营管理中存在的问题和经济效益的真实情况及风险， 从某程度上为 领导正确决策提供经过鉴证的可靠信息和依据， 通过审计为公司的经营决策及发展战略提出 审计意见和建议。4．中国内部审计人员职业道德规范的内容包括哪些？ P66 其基本内容如下： ⑴内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守中国内部审计准则； ⑵不得从事损害国家利益、组织利益和内部审计职业荣誉的活动； ⑶应做到独立、客观、正直和勤勉； ⑷应当保持廉洁； ⑸应当保持应有的职业谨慎，并合理运用职业判断； ⑹应当保持和提高专业胜任能力； ⑺应诚实地为组织服务； ⑻应当遵循保密原则； ⑼在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项； ⑽应具有较强的人际交往技能； ⑾应不断接受后续教育，提高服务质量。5.内部审计人员的素质要求 p67 6.简述内部审计机构设置的基本原则。 P62 （1）独立性原则。独立性可以使内部审计师做主公正的、不偏不倚的判断，独立性与客观 性是审计监督区别于其他监督方式的主要特征； （2）效率性原则。审计监督机制应本着效率性的原则进行设计，以便形成自上而下的有机 整体； （3）灵活性原则。针对企业规模和组织结构，不同的企业组织形式灵活采取不同的内部审 计机构设置模式。 7．概括分析性复核的适用前提。P275 （1）分析性复核的对象和依据的信息资料之间必须有可能存在某种可以相互印证、互相说 明和互为因果的关系， 只有存在某种依存关系的信息资料才可以成为分析性复核的对象和依 据； （2）分析对象与依据的信息之间的依存关系必须可以预测，并且这种关系具有一定的稳定 性； （3）用来作为分析性复核的资料和数据必须具有可靠性 8.什么是内部控制？ 答：COSO 内部控制框架认为，内部控制是受企业董事会、管理层和其他人员影响，为实 现经营的效率和效果性、 财务报告的可靠性、 相关法规的遵循性等目标而提供合理保证的过图2程。其含义如下： (1)内部控制是一个过程，是一个发现问题、解决问题，不断发展和完善 的动态过程； (2)内部控制是由董事会、管理层、各部门、所属单位和全体员工共同实施的 完整体系； 法。 9.内部审计管理的目标 p307 10.不同阶段的文献资料 p21 (3)内部控制是对公司内部的人、财、物、信息等要素的控制制度、程序和办图3图
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人力资源服务外包流程设计与规范性管理及风险防范高级研讨会
授课专家：余明勤等
开课时间：
结束时间：
课　　时：2天
地　　点：西安
费　　用：￥1800
各级人力资源和社会保障部门、工会组织和劳动争议仲裁委员会主管领导和相关工作人员；各企业董事长、总经理、人力资源总监、人事经理（专员）、工会、法务及相关专业人士；国内外劳务派遣、人才服务中心等各类人力资源专业服务机构负责人、业务经理。
随着日逐渐的临近，《劳务派遣暂行规定》关于劳务派遣用工10%过渡期也即将结束。经过近两年的调整，国内各大央企、事业单位对本单位未来劳务派遣用工的定位逐步明确，劳务派遣进入后派遣时代，业务外包成为各单位劳务派遣用工的调整方向，诸多单位已经初步完成了派遣向外包的调整。随着过渡期的临近，各地相继出台了地方性的派遣调整政策，以及对派遣与外包的区分标准；同时，在2015年3月颁布实施的《关于构建和谐劳动关系意见》当中，首次将劳务外包、劳务承揽纳入法律调整范畴，对指引企业派遣转外包或规范外包的操作方式具有方向性的指导意见。同时，在派遣向外包的调整过程中，以及调整后的外包与原来的派遣在经济合作上、日常管理上、责任分担上等如何区分，成为企业与外包供应商之间主要关注的问题，也是央企、国企对下属单位进行规范化检查的核心内容。而以人力资源公司为主承接的企业派遣转外包的相关业务，如何尽快的实现客户规范化外包的要求，尽快向专业外包供应商转型也成为其紧迫的工作事宜。
日&21日&&&& 杭州市&&&&&& (19日全天报到)
日&27日&&&& 济南市&&&&&& (25日全天报到)
日&29日&&&& 重庆市&&&&&& (27日全天报到)
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日&22日&&&& 南京市&&&&& （20日全天报到）
日&29日&&&& 合肥市&&&&& （27日全天报到）
第一部分：各地与主要央企派遣用工调整的法律规定与模式介绍
1、各地规范派遣用工、外包用工的典型立法介绍
2、各地立法对企业用工调整、人力资源公司经营方式调整的借鉴
3、能源、金融、邮政、民航、通信、烟草、港口、建筑、电力、汽车等行业派遣用工调整&
的模式与经验介绍
4、各行业在用工调整中出现的问题以及进一步调整的可能性方向分析
5、典型人力资源公司应对派遣政策调整的主要思路与经验介绍
第二部分：劳务外包、劳务承揽的应用与案例分析
1、劳务外包的内涵如何分析，是否所有业务都可以采用劳务外包的方式
2、劳务承揽与劳务外包、劳务分包区别是什么，优势与劣势是什么
3、劳务外包适用的前提是什么，劳务承揽产生的原因与适用范围如何界定
4、劳务外包与劳务承揽的费用结算以及纳税方式与派遣有何区别
5、劳务外包、劳务承揽对供应商的资质有何特殊要求
6、劳务外包、劳务承揽案例介绍与经验分享
第三部分：人力资源规范性外包的判定标准
1、假外包与真派遣产生的原因是什么
2、劳动监察部门与劳动仲裁、法院对外包与派遣的界定思路有何不同
3、外包被认定为派遣对发包方、承包方各自的影响有哪些
4、假外包是否会被认定为事实劳动关系，
5、假外包的与真派遣的认定标准是什么
6、劳务派遣与外包的十二大主要区别是什么
7、规范性外包的判定标准如何在实务中确定
第四部分：派遣转外包的以及规范性外包实现的流程
1、规范性外包实现--如何在发包方与承包方之间形成统一认识
2、规范性外包实现--如何在发包方与承包方明确各自的分工
3、规范性外包实现--如何在发包方与承包方之间明确各自法律责任
4、规范性外包实现--如何确定发包方与承包方之间的价格标准
5、规范性外包实现--如何架构发包方与承包方之间的沟通机制
6、规范性外包实现--如何实现发包方与承包方之间的应急处理机制
7、规范性外包实现--如何建立对发包方和承包方之间的约束机制
第五部分：派遣用工、派遣转外包、外包用工中的风险防控
1、新派遣政策下劳务派遣公司与用工单位之间责任如何划分
2、派遣工的退回、外包员工的退回，如何进行不同的安置
3、派遣用工中派遣员工是否有权利要求签订无固定期限劳动合同，什么情形下与派遣&
公司签订，什么情形下与用工单位签订
4、派遣公司派遣资质到期，或者没有派遣资质，与用工单位签订的派遣协议是否有效；
用工单位承担哪些风险
5、没有派遣资质的公司可否为其他单位提供劳动力服务，这种服务如何来定性
6、派遣转外包中员工排斥如何处理，员工不排斥，原来的历史遗留问题如何对待
7、外包业务中发包方直接对员工进行管理了，员工可否要求跟发包方签订劳动合同
8、外包业务中承包方没有资质，员工的劳动关系如何确定
9、外包业务中承包方劳动合同管理不规范，员工漏签合同劳动关系如何确定
主讲嘉宾：
余明勤&&& 国家人力资源和社会保障部法规司副司长、劳动合同法修改专家
韩智力&&& 中国人力资源和社会保障出版集团副总编辑 著名劳动关系专家
鲁志峰&&& 国家人力资源和社会保障部中国劳动保障报社法律事务中心主任
杨毅新&&& 国家人力资源和社会保障部法规司处长
程延园&&& 中国人民大学劳动人事学院教授 博士生导师& 著名员工关系专家
白永亮&&& 国家人力资源和社会保障部中国劳动保障报社法律事务中心副主任、清华大学法学博士
邹& 杨&&& 著名劳动关系专家，资深律师，企业与政府法律顾问
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