国际贸易企业如何规避汇率风险的研究_参考网
国际贸易企业如何规避汇率风险的研究
张春娇　马慧莲摘要：由于各国不断发展且发展速度各不相同，造成汇率的不稳定波动，从而有了汇率风险，对于许多国际贸易企业来说，这种汇率波动会给他们造成极大的不便，而且可能会导致严重的经济损失。所以，国际贸易企业如何规避汇率风险，已成为每个国际贸易企业重点研究的问题。本文主要写了汇率变动的基本形式、汇率变动对国际贸易企业产生的影响和国际贸易企业对汇率变动的应对方法。关键词：国际贸易；汇率波动；应对策略中图分类号：F279 文献识别码：A 文章编号：X（0-01一、汇率变动的原因汇率变动严重影响国际贸易企业的收益，现今，大多数国家之间和国际贸易企业之间都使用美元进行交易，因此，人民币与美国之间的汇率转换成为各个国际大型贸易企业注重的焦点，此时为汇率规避风险就显得尤为重要，所以应为人民币与美元之间的汇率转换做好充分的准备，受金融贸易影响，美元与人民币之间的汇率波动度较大，在进行贸易之前应先请专业人员做好风险评估，保证贸易的有效进行。（一）人民币升值的压力大近年来，人民币升值压力增大。中国是一个人口大国并处于发展中阶段，越多的国际资本进入中国，使我国的投资、工业和国际贸易出口随之加快增长，致使人民币升值，人民币的币值被低估，使中国出口的商品竞争力变强，对其他国家的工业造成冲击，所以人民币的升值是必然的，便于改善其他国家贸易情况。（二）美元贬值美元是现在国际贸易中的通用货币，也是主要货币，美元的贬值就代表其他货币的升值，在这种环境下，美国可以不断印刷货币来改善美国国内条件和社会保障以及民众福利，由于货币数量的不断增加，美国发生财政赤字，这一美国思想导致美元还在不断贬值。（三）汇率制度的不完善我国汇率制度经过一系列改革和调整后，相比之前的汇率有一定的弹性和空间，但依旧具有不能忽视的刚性。二、汇率风险对国际贸易企业的影响（一）积极影响1.有利于货物进口人民币的升值，相比之前国外的原材料、能源、生产技术都经济了许多，降低了我国进口产品、技术、设备等事物的成本，增加了进口率。2.促进贸易结构升级长期以来，我国一直是重视出口贸易，忽视进口贸易的方针政策，这种单方面贸易，从短期来看同样具有推动我国进出口贸易发展的作用，但从长远角度来看，这种单向的国际贸易显然是不明智、不合理的方针。人民币的升值，有利于我国的进口贸易，一定程度上改善了我国重出口轻进口的国际贸易情况。3.便于减少贸易摩擦人民币的升值，减少我国国际贸易企业在对外合作中以保护主义贸易攻击为借口进行诉讼，缓解了我国国际贸易企业与其他国家贸易的合作关系，有助于我国国际贸易事业的稳步发展。（二）消极影响影响企业进行国际贸易。自从人民币进行汇改之后，汇率的波动幅度增大，汇率极不稳定，影响了世界各国与我们之间的贸易。并且随着人民币的升值，物价飞涨，导致企业经营、加工、生产费用的增加，成本变高，使我们的商品也要提价，那么我们出口的商品自然价格更高，从而失去了在国际贸易上的竞争力。三、企业在防范汇率风险方面存在的问题（一）企业对于对汇率风险防范意识不足在汇改之前我国对外贸易企业一直实行对美元固定汇率的政策，汇率风险一直由国家承担，很多企业在发展过程中，不重视技术与知识的积累，产品附加价值低，企业对于汇率风险的意识微乎其微。（二）汇率风险防范系统需要完善风险监控体系是一种用来检测汇率风险的管理体制，它能够提前尽可能准确的预估出汇率的变动情况。若是企业中没有完善的风险监控体系就不便于前提预估汇率风险，也就无法规避汇率风险给企业带来的损失。风险防范体系的完善现已成为国内许多中资跨国企业的首要任务。（三）银行产品不能满足国际贸易企业的需求现今，国际上出台了许多规避汇率风险的避险工具，这些避险工具适合多数企业，应用性广，避险的效果也比较好，但是由于是国际上出台的，所以主要受益者还是国际大国，由于我国目前在进出口贸易方面不存在完备的国际性外汇市场等条件，所以我国只能在利用这些避险工具的同时建立适合风险管理系统。（四）外汇人才稀少由于之前我国企业并没有意识到汇率风险，也没认清汇率问题在企业合作中的重要地位，所以防范汇率风险的人才稀少。四、国际贸易企业对汇率风险的防范措施（一）提高企业对汇率风险的防范意识企业本身对汇率风险的认识很重要，因为只有企业认识到问题的严重性，才能更好的规避汇率风险。要关注各国的经济情况、社会情况、政治等因素，才能更好的事先估计汇率的波动情况。（二）多培养外汇人才进行国际贸易的企业尤其是中资的跨国企业都需要一支高素质高水平的专业外汇人才团队，注重防范汇率风险人才的培养，招收专业人才，从内部选拔人才研习汇率风险的防范，加强企业风险管理人才的专业素质。（三）选择安全的结算方式选择适当的结算货币。结算货币分为硬货币和软货币，通常情况下，为了规避汇率风险，硬货币用于出口，软货币用于进口，因为一般情况下，用硬货币要略经济一些，用软货币要略奢侈一些。还可以选择多种货币的交易模式，用美元、英镑、欧元、日元等组合交易，这样可以把风险分散，有些货币贬值时还有些货币升值，这样就可以尽可能减少汇率带来的损失，避免汇率风险。五、结束语总而言之，国际贸易企业应该提高汇率风险防范意识和防范能力，积极转变结算等经营模式，加强对外汇人才的培养，运用多种金融工具规避风险，提升应对汇率风险的能力。为了实现规避汇率风险，企业应采纳文中建议，加强对国贸企业发展的引导，更好促进企业的发展。参考文献：[1]方晓敏，陈晓明.论对外贸易中小企业规避汇率风险——基于人民币汇率定价机制分析[J].现代商业，3.[2]刘易.浅析国际贸易企业如何规避汇率风险[J].中国集体经济，3-104.[3]魏晓媛.国际贸易中汇率风险的规避研究[J].河北企业，-44.[4]李雯鸽.试论国际贸易中汇率风险的规避[J].商场现代化，-10.[5]刘超.浅谈如何规避国际贸易汇率风险[J].现代经济信息，7.
现代经济信息
2016年25期
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2016汇率风险及应对措施
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　　【摘 要】随着我国金融改革的不断深化，人民币汇率制度的市场化已不可阻挡地引起了企业经营环境的巨大变化，我国企业将不得不直面汇率变动所带来的汇率风险。规避汇率风险成为我国企业“走出去”的必经之路。 　　【关键词】汇率风险 企业 　　 　　1 汇率风险的类型及表现 　　 　　汇率风险是指在国际经济活动中，由于一定时期内的汇率变动，使某一经济主体以外币表示的货币价值具有上涨或下降的可能性。汇率风险有对国际收支、物价水平、外汇储备等宏观因素的影响，也有对企业的营运资金、收益、成本等方面的微观因素的影响。对于跨国经营的企业来说，汇率风险是指企业经济活动绩效受到汇率波动不利影响的可能性。 　　根据汇率风险产生的原因和对企业影响的不同通常将汇率风险分为交易风险、折算风险和经济风险三种类型。 　　1.1交易风险 　　交易风险是指一个经济主体在以外币计价的国际收付经营活动中，由于签约日与履约日之间汇率变动的不确定性而引起收付款项本币价值发生变化的风险。交易风险是跨国经营企业中最常见的一种汇率风险，是一种流量风险。 　　1.2折算风险 　　折算风险又称为会计风险、评价风险、转换风险、账面风险等，是指在对企业的会计报表进行合并处理时，需要将功能货币(主要经济业务环境中使用的货币)转换成报告货币(母公司编制会计报表时所使用的货币)时，因汇率变动而引起资产、负债、收入、费用、利润和损失在会计报表折算或者重新报告时出现的折算损益。 　　1.3经济风险 　　经济风险也称经营风险，是指由于汇率出乎意料之外的变化而导致未来一定时期内企业收益变化的一种潜在性的风险。即汇率对企业将来的产销量、价格、成本等生产因素的影响，同时也影响企业未来的利润和市场价值。 　　 　　2 应对汇率风险的措施 　　 　　汇率风险管理是针对汇率可能出现的变化采取相应的措施，以减少或避免汇率变动可能造成的损失。汇率风险的管理方法很多，既可以单独使用，也可以综合运用。 　　2.1培养和强化汇率风险防范意识 　　首先，企业管理层应认识到人民币汇率改革的大趋势，主动适应这一改革，高度重视汇率波动对生产经营的影响，增强汇率风险防范意识。其次，要树立正确的防范汇率风险的理念，以保值而非投机的心态对待汇率风险管理，并树立风险管理的成本意识。最后，要随时密切注视国际外汇市场不同货币汇率的变化动态，注意研究监视外汇汇率变化信号及其规律，特别要注意我国对外汇的政策管理手段等的变化，及时跟踪、研究和预测人民币汇率波动趋势，增强对汇率变动的敏感性。 　　2.2加快培养和吸收高素质的外汇风险管理人才 　　外汇风险管理是一项素质要求高、技术性强、专业性强的工作，需要精通经济、金融、会计、财务管理、法律和计算机操作的高素质人才来操作。否则，即使有可供灵活运用的方法，也难以规避外汇风险。因此，企业应加快培养和吸收高素质的外汇风险管理人才，或委托银行等金融机构及其人员进行外汇风险管理，从而为外汇风险管理提供人才保障。 　　2.3形成防范汇率风险的管理机制 　　汇率变动是不可控因素，但汇率变动的风险和机会是共存的。汇率变动给企业带来的汇率风险应通过预测来防范。企业应设立专门机构，安排专人负责汇率风险的分析、研究以及防范措施的拟订、报批和实施工作。也可考虑聘请一些金融专家组成顾问团，建立汇率风险管理委员会，形成防范汇率风险的管理机制，对企业的汇率风险进行专题评估，从而有针对性地采取防范措施。 　　2.4把好合同签订关，事前控制交易风险 　　(1)在投标报价过程中必须考虑汇率变动的因素 　　签订合同是进行对外经济交易的重要环节，企业应视实际情况逐步把汇率风险评价纳入经济评价体系，或者作为重要的决策参照信息，在投标报价过程中把汇率风险作为一项重要的内容进行管理。 　　(2)合同加列保护性条款 　　在对外签订商务合同时，应争取在合同的价格条款上加列保护性条款。例如: 　　——使用浮动汇率，即在签订合同时约定一个汇率， 如果未来汇率发生超过一定范围的波动时，则价格条款按波动的汇率进行调节。 　　——加列货币保值条款，即增加货币保值条款，把汇率定下来，以后无论汇率发生什么变化，仍按合同规定的汇率结算。 　　(3)在合同签约时应充分考虑币种因素，选择有利的合同货币 　　——宜采用多种计价货币，避免单币种巨幅变动带来的汇率风险。 　　——按照“付软收硬”的原则，对甲方提供劳务应以签订硬货币结算的合同为宜;对客户采购物资应以签订软货币支付为宜。以此锁定收益避免损失。 　　——争取使用本币计价，以此与汇率风险绝缘。 　　——收款或贷款争取使用已经或将要持有的外币，确保资金收支币种匹配。 　　——分包合同尽量考虑采用与主合同一致的币种，以减少汇率风险。 　　(4)在充分考虑自身竞争力的基础上， 也可通过适当提高报价来规避风险，也就是提高外币投标的价格作为汇率波动的风险溢价 　　2.5通过改变操作策略，控制和规避交易风险 　　(1)控制资金收支节奏，提前(或)延迟资金的收付 　　首先，必须对各种货币的升值或贬值趋势做出有效预测。然后，在合同和资金运作允许的情况下，按照“提前或滞后”策略控制资金收支的节奏。即企业持有以硬(软)货币计量的债权，应延迟(提前)收回;企业持有以硬(软)货币计量的债务，应提前(延迟)支付。 转贴于 看准网
　　(2)投保货币风险 　　企业可以通过保险的方式将可能承担的汇率风险损失相对缩小。保险是指通过向有关保险企业投保汇率变动险，一旦因汇率变动而蒙受损失，可以从保险企业获得一定程度的补偿。目前，世界上许多国家的政府对某些外汇风险提供保险服务。 　　(3)通过保理提前变现 　　企业可以通过保理的方式提前变现规避汇率风险。保理是指企业将应收款项卖断给经营保理业务的银行或财务公司等机构，收进全部或部分货款，从而取得资金融通的业务。 　　(4)利用外币债务进行风险防范 　　企业可以利用外币债务进行风险防范，不应仅仅把外币债务当作是一种融资的手段，还应该把它当作一种规避风险的工具。例如:在外币持续贬值的情况下，可以通过低息外币贷款提前进行变相结汇，以相对较小的贷款利息成本换取避免未来可能出现的较大汇兑损失。 　　2.6借助金融交易，规避交易和折算风险 　　金融交易避险策略是指企业通过在金融市场上建立某种特定契约或合同转移和避免汇率变动风险。借助金融交易管理汇率风险的方法有很多种，但共同点就是，通过金融交易持有一个与现有受险部分金额和期限相同但方向相反的外汇头寸，把各种外币净头寸变为零，从而控制交易风险。目前可以运用方法有:远期外汇合约、外汇期权、外汇期货合约、货币互换等。 　　2.7实行资金集中管理，从内部控制交易和折算风险 　　(1)实现资金收支的币种匹配 　　企业应该实行外币资金集中管理，将资金要纳入企业资金的大循环系统，充分发挥企业资金集中调度的优势，有效控制外币资金的流动，尽量实现同种外币流入和流出的匹配，以减少给企业带来的外汇风险。 　　(2)适当调整资金结构 　　根据企业国际业务整体资金流，计算资金需求总量，合理安排融资规模，用资金管理的方式来规避折算风险。重点在于必须正确预测出子公司所在地货币的升值或贬值。实行“负软正硬”策略，即如果子公司位于硬币的国家，则应减少该种货币的负债;反之，如果子公司位于软币的国家，则应减少以该种货币的资产。 　　此外，由于跨国企业母公司与子公司彼此之间常有资金移转，因此可以透过改变资金移转的方向、金额及时间来减少换算风险。母公司与子公司彼此之间常有商品买卖交易，也可以透过这些商品的买卖来规避部分换算风险。 　　(3)控制受险的资产和负债 　　资产负债表避险法是目前国际上流行的折算风险管理技术，这种方法要求在资产负债表上重新安排会计受损额，即使合并资产负债表上的外币风险资产与外币风险负债相等，会计风险头寸(受险资产和受险负债之间的差额)为零，保证汇率变动不带来任何折算上的损失。例如:通过内部债权债务的对冲、海外利润及时结转上缴回国等措施，统一、合理的调整海外业务资产负债，实现对资产负债受险部分的调控，减少外币净资产的受险额度，减少外汇风险。 　　2.8通过战略层次上的运作，规避或消除经济风险 　　(1)生产经营分散化 　　生产经营分散化是指在汇率变化的情况下，企业在国际范围内分散其销售、生产地点和原材料来源地，包括产品多样化、销售渠道多样化、生产地点多样化和原材料来源的多样化。这样一方面可以灵活调节软、硬币的现金流量，另一方面可以使汇率风险相互冲销。 　　(2)财务多样化 　　财务多样化是指以多种货币寻求资金的来源和安排资金的去向。多种货币中有的升值，有的贬值，互相抵消，使汇率风险有所下降。另外，多种货币计值的债务与投资之间也可以互相匹配，避免可能遭受的汇率风险。 　　(3)提高核心竞争力 　　从国外引进先进的设备与技术是企业加快技术进步的一条捷径，特别是在自身研究实力有限的情况下，更应充分利用世界已有的科技成果，达到事半功倍的效果。在人民币升值的大环境下，企业要加大技术开发投入，立足于企业产业技术升级，加强对国外先进技术设备的研究，在经济实力许可和成本效益可行的前提下，加大国际先进设备的引进力度，加快运用高科技改造和提升主营业务，提升企业产品竞争力，增强定价能力，从根本上适应汇率风险。 转贴于 看准网
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防范外汇风险有哪些措施
来源：世贸人才网
　　防范外汇风险的实质，就是采取必要的措施，消除产生外汇风险的因素或条件。 　　我国常用的一些方法如下： 　　1.妥善选择交易中使用的货币 　　①在对外经济交易中，如有必要和可能，可采用本币作为计价结算货币。 　　②在必须使用外币交易的条件下，要选择在国际金融市场上可以自由兑换的货币，如美元、日元等。 　　③在自由兑换货币中，在一定时期内，也存在着&软&、&硬&的区别，即有些是趋于贬值的软货币，有些是趋于升值的硬货币。在选择交易计价货币时，应当是收入外汇争取收趋于升值的硬货币，支出外汇争取付趋于贬值的软货币。 　　④由于在国际经济交易中，使用硬货币对收款方或债权方有利，而对付款方或债务方不利；使用软货币对收款方或债权方不利，而对付款方或债务方有利。因此在对外经济交易谈判中，双方争取的目标是相反的。在双方相持不下时，可互作让步，采取软、硬货币搭配的方案，由双方共同承担风险。 　　2.采取划拨清算方式 　　3.采用外汇保值条款 　　外汇保值条款有两种： 　　①在鉴订贸易合同时，把汇率定下来，以后无论汇率发生什么变化，仍按合同规定的汇率付款。 　　②在签订贸易合同时，不确定付款汇率，但规定在时，双方各承担一半的损失。 　　4.采用第三国货币或&一篮子货币&计价结果 　　5.运用即期外汇买卖防范风险 　　6.用借款方法防范外汇风险 　　7.运用远期外汇买卖防范风险 　　8.运用期权交易防范外汇风险 　　9.运用掉期（套期）交易防范外汇风险 　　10.运用&福费廷&（Forfaiting）业务防范外汇风险 　　11.提前或推迟外汇收付 　　12.参加汇率波动保险 　　①债务分散化管理。 　　②债权结构合理化管理。 　　③债权与债务对应化管理。 【】 责任编辑：梓墨
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