600830 : 香溢融通审计报告_香溢融通(600830)_公告正文
600830 : 香溢融通审计报告
公告日期：
香溢融通控股集团股份有限公司
财务报表附注
一、公司基本情况
香溢融通控股集团股份有限公司(以下简称公司或本公司，
原名为宁波大红鹰实业投资股
份有限公司，日变更为现名)。公司前身为宁波城隍庙商城股份有限公司，于1992
年9月14日经宁波市经济体制改革办公室(现宁波市经济体制改革委员会)以甬体改[1992]17号
《关于同意宁波市郡庙企业总公司等十三家单位共同发起组建宁波城隍庙商城股份有限公司的
批复》批准设立，注册资本为人民币3,800万元，日经宁波市经济体制改革办公室
以甬体改[1993]38号《关于同意宁波城隍庙商城股份有限公司更名及调整经营范围的批复》批
准“宁波城隍庙商城股份有限公司”更名为“宁波城隍庙实业股份有限公司”，日
经宁波市经济体制改革委员会以甬体改[1993]42号《关于宁波城隍庙实业股份有限公司公开发
行股票有关问题的批复》和中国证券监督管理委员会日证监发审字[号《关
于宁波城隍庙实业股份有限公司申请公开发行股票的复审意见书》批准，本公司向社会公众发
行普通股1,270万股，每股面值为人民币1元，计人民币1,270万元。经此次向社会公众发行普通
股后，股本总额增至人民币5,070万元。
日至日期间，依据历届股东大会决议、临时股东大会决议
及中国证券监督管理委员会、宁波市经济体制改革委员会的批准，本公司经派送红股、配售股
份、资本公积转增股本等后股本总额增至人民币15,803.7722万元。
经1999年度股东大会决议通过的《2000年度增资配股方案》和2000年第一次临时股东大
会通过的《关于调整公司2000年配股募股资金用途的议案》，并经中国证监会宁波证券监管特
派员办事处初审和中国证券监督管理委员会以证监公司字[号文《关于宁波城隍庙实业
股份有限公司申请配股的批复》核准，同意本公司向社会法人股股东和社会公众股股东配售
1,774.9595万股普通股。本公司本次实际向社会法人股股东配售0.4290万股、向社会公众股股
东配售1,710.4802万股。经此次配股后，本公司股本总额增至人民币17,514.6814万元。该股
本总额业经大华会计师事务所有限公司出具的华业字(2001)第029号《验资报告》验证。
日，中国烟草总公司浙江省公司一次性受让宁波市郡庙企业总公司所持有
的公司法人股26,896,300股，占总股本的25.53%。至此，中国烟草总公司浙江省公司成为本公
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司的第一大股东。
日，中国烟草总公司浙江省公司将其所持有的本公司法人股900万股转让给
宁波卷烟厂(现重组为浙江中烟工业有限责任公司)。经本次转让后，中国烟草总公司浙江省公
司持有本公司股份3,134.445万股，占总股本的17.90%，仍为本公司的第一大股东；宁波卷烟
厂(现浙江中烟工业有限责任公司)持有本公司股份900万股，占总股本的5.14%，成为本公司的
第二大股东。
根据2003年第一次临时股东大会决议，本公司以资本公积转增股本87,573,408.00元。此
次转增后，股本总额增至人民币262,720,222.00元。该股本总额业经江苏天衡会计师事务所有
限公司出具的天衡验字(2003)61号《验资报告》验证。
日，本公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东大会决议通过了《关于
采用公司资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案》：以现有流通股股份
15,394.322万股为基数，用资本公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东每10股转增
6.6股，相当于流通股股东每持有10股获得2股的对价安排。变更后的股本由26,272.0222万
元增至36,432.2747万元。
日，经本公司2007年度第一次临股东大会决议通过，并经中国证券监督管
理委员会证监许可[2008]2号“关于核准宁波大红鹰实业投资股份有限公司非公开发行股票的
通知”核准，本公司于日向特定投资者非公开发行9,000万股人民币普通股A股，
每股面值人民币1元，每股发行价为人民币6.96元。经此次非公开发行后本公司股本总额增至
45,432.2747万元。该股本总额业经江苏天衡会计师事务所有限公司出具的天衡验字(2008)第
12号《验资报告》验证。
日，经中国烟草总公司中烟办[号文关于《中国烟草公司所投资七
家企业股权无偿划转浙江烟草投资管理有限责任公司的批复》同意，将浙江省烟草公司所持本
公司股份4,701.6675万股无偿划转给浙江烟草投资管理有限责任公司。经本次无偿划转后，浙
江烟草投资管理有限责任公司持有本公司股份4,701.6675万股，占本公司股本的10.35%。
日，经中国烟草总公司中烟办[2010]36号文关于《中国烟草总公司关于杭
州市公司等七家企业转让所持上市公司股权事项的批复》同意，将浙江烟草公司宁波市公司所
持本公司股份515.25万股无偿划转给浙江烟草投资管理有限责任公司，经本次无偿划转后，浙
江烟草投资管理有限责任公司持有本公司股份5,216.9175万股，占本公司股本的11.48%；同时，
该文件同意将浙江省烟草公司绍兴市公司所持本公司股份254.1206万股无偿划转给浙江烟草投
资管理有限责任公司，本公司于日完成过户，经本次无偿划转后，浙江烟草投
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资管理有限责任公司持有本公司股份5,471.0381万股，占本公司股本的12.04%。
本公司经营范围：：一般经营项目：实业投资及咨询；纺织、服装及日用品、金属、建材、
化工产品、机械设备、五金交电、照相器材、文体办公用品、电子产品、通信设备、通讯器材、
工艺品、土产畜产品的批发、零售；自营和代理各类货物和技术的进出口业务，但国家限定经
营或禁止进出口的货物和技术除外；计算机软件开发；金银饰品、珠宝玉器的零售、加工；服
装制造、加工；普通货物仓储；水电安装；房地产开发；物业管理；房屋租赁；国际货物运输
代理；眼镜销售；机械设备、仪器仪表的租赁。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限
制和许可经营的项目。）
许可经营项目：预包装食品兼散装食品、酒类的零售；小吃店（不含
凉菜，不含裱花蛋糕）；乙类非处方药：（中成药，化学药制剂，抗生素制剂，生化药品，生物
制品）；中药材（饮片）的零售（以上经营项目限分支机构在许可证件有效期限内经营）；卷烟、
雪茄烟的零售；煤炭批发（在许可证有效期限内经营）。
截止日，本公司第一大股东为浙江烟草投资管理有限责任公司，该公司持
有本公司股权为5,471.0381万股，持股比例为12.04%。
本财务报告已于日经公司第七届董事会第十四次会议批准。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月颁布的《企
业会计准则》进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1．同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；
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资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资
产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公
司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表
明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性
价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或
合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号――会计政策、会计
估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，公司以购买日之前所持被购买方的股权
投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当
期投资收益。公司在持有被投资单位的部分股权后，通过增加持股比例等达到对被投资单位形
成控制的，分别将每一单项交易的成本与该交易发生时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值的份额进行比较，确定每一单项交易中产生的商誉(或计入损益的金额)。达到企业合并时应
确认的商誉(或计入损益的金额)为每一单项交易中应确认的商誉(或应予确认损益的金额)之
和。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
(六)合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
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所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表
为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
本期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司
合并当期期初至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至期末的现
金流量纳入合并现金流量表。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公
司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量
纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价
值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相
关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及经济影响
符合以下一种或多种情况时，本公司将多次交易事项作为一揽子交易，将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的损益：
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1．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司
的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投
资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
对发生的外币业务，采用交易发生当月月初汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币
期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关
的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非
货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(九)金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至
到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。
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公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计
量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债
时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳
估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者
进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的
利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资
收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允
价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计
算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时
计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变
动累计额之后的差额确认为投资收益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收
到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未
放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移
金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
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额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确
认该金融负债或其一部分。
5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权
定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格
作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发
生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试。
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额
确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在
确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后，如有
客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减
值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金
融资产在转回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重
财务困难；2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经
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济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行
其他财务重组；5)因发行方发生重大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易；
6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行
总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所
在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济
或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具投资
的公允价值发生严重或非暂时性下跌；9)其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明
该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确
认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
(十)应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依
期末单项金额1,500万元(含1,500万元)以上的款项。
据或金额标准
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未
单项金额重大并单项计
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单
提坏账准备的计提方法
独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险
特征的若干组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
坏账准备的计提方法
以账龄为信用风险组合确认依据
账龄分析法
关联方组合
应收本公司合并报表范围内关联方款项
根据其未来现金流量现值
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低于其账面价值的差额计
提坏账准备
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
应收账款计提比例(%)
其他应收款计提比例(%)
半年－1年(含1年,下同)
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备
4.对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一)存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加
工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。
3．企业发出一般存货采用月末一次加权平均法，发出黄金等贵金属采用先进先出法计价。
采用售价核算的库存商品，期末通过计算本期已销商品应分摊的进销差价，将本期销售成本调
整为实际成本。
4．低值易耗品采用领用时按五五摊销法核算。
5．存货的盘存制度为永续盘存制。
6．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在
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正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产
负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可
变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十二)发放贷款及垫款
1.单项金额重大并单项计提贷款损失准备 的发放贷款及垫款
单项金额重大判断依据或金额标准
期末同一法人或自然人的单项金额占期末发
放贷款及垫款余额10%及以上的。
单项金额重大并单项计提贷款损失准
单独进行减值测试，当存在客观证据表明将
备的计提方法
无法按原有条款收回款项时，根据其预计未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
贷款损失准备。
2.按组合计提贷款损失准备的发放贷款及垫款
组合确定的依据及贷款损失准备的计提方 法
正常业务组合
能够履行合同或协议、没有足够理由怀疑债
务本金及收益不能足额偿还的发放贷款及垫
按组合计提贷款损失准备的计提方法
按发放贷款及垫款余额的1%计提。
3.单项金额虽不重大但单项计提贷款损失 准备的发放贷款及垫款
单项计提贷款损失准备的理由
发放贷款及垫款的未来现金流量现值与以逾
期状态为信用风险特征的发放贷款及垫款组
合的未来现金流量现值存在显着差异，具体
包括偿还能力出现问题、到期三个月内未能
及时收回的发放贷款及垫款。
贷款损失准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提贷款损失准
(十三)长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初
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始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多
次交易分步实现的非同一控制下企业合并，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或
有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资
成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资
者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的
2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调
整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润
外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时
调整长期股权投资的成本。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投
资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。投资企业与联营企业及合营企业之间发生
的未实现内部交易损益应予以抵销。
(4)公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表
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中，对于处置的股权按照《企业会计准则第2号――长期股权投资》的规定进行会计处理；同
时，对于剩余股权按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权
能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同
意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量
折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他长期股权投资，
如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确
认为减值损失，计提长期股权投资减值准备。
(十四)投资性房地产的确认和计量
1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租
的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用
于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进
4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，
按单项资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的差额计提投资性房地产减值准备。上述资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五)固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企
业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，
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计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年
折旧率如下：
固定资产类别
预计使用寿命(年)
预计净残值率(%)
年折旧率(%)
房屋及建筑物
19.20-9.50
19.20-6.79
12.00-4.75
19.20-6.33
4．固定资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计
提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六)在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产的可收回金额低于其账面
价值的差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十七)借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
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(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中
断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资
产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发
生的利息金额。为开发房地产而借入的资金，在开发产品全部完工之前，计入开发成本；在开
发产品全部完工之后，计入当期损益。
(十八)无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综
合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的
产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况
及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜
在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预
计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租
赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
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方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无
形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
3．无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金
额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年年
末都进行减值测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计
提相应的资产减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶
段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具
有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，
该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够
可靠地计量。
(十九)长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用
项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)担保业务准备金
担保业务准备金包括未到期责任准备金和担保赔偿准备金。
未到期责任准备金是指担保公司为尚未终止的担保责任提取的准备金。对融资性担保按当
期保费收入的50%提取未到期责任准备金。
担保赔偿准备金是指担保公司为已发生尚未结案且需代偿的担保余额提取的准备金。在资
产负债表日按未终止融资性担保责任金额1%的比例提取担保赔偿准备金；按未终止履约性担保
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责任金额0.2%的比例提取担保赔偿准备金，融资性担保担保赔偿准备金累计达到当年担保责任
余额10%的、履约性担保赔偿准备金累计达到当年担保余额2%的，实行差额提取。
(二十一)预计负债的确认和计量
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现
时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值
进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该
账面价值进行调整。
(二十二)收入确认原则
1．销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已
发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计(同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能
够可靠地计量)，收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，
确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率
计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
典当业务收入的具体确认方法：对于发生和收回的典当款在同一报告期的业务，按照实际
所占用货币资金的时间和实际费率或利率计算确认收入；对于发放和收回的典当款在不同报告
期内的业务，按权责发生制分期确认收入。
4.担保收入的确认：担保合同成立并承担相应的担保责任，与担保合同相关的经济利益很
可能流入，并且相关的收入能够可靠的计量。
5.房地产销售收入的确认：在销售合同已经签订、工程已经竣工并经有关部门验收合格、
成本能够可靠地计量、合同约定的完工开发产品移交条件已经达到、已将完工开发产品所有权
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上的主要风险和报酬转移给买方、相关的收入已经收取或确信可以取得时确认收入的实现。
6.出租物业、物业管理收入的确认：按出租物业、物业管理协议约定的租金和管理费按期
确认收入。
(二十三)政府补助的确认和计量
1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能
够收到政府补助。
2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补
助；公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的
政府补助；公司取得的既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等
费用化支出的补偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产
相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为
与收益相关的政府补助。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以
后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用
于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
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产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意
图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)租赁业务的确认和计量
1．租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转
移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)
使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的
75%以上(含75%)]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于
租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；(5)
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，
只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定为经营租赁。
2．经营租赁的会计处理
出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直
接费用，直接计入当期损益。
承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率
法计算确认当期的融资收入。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
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作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利
率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折
(二十六)主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
本期公司无会计政策变更事项。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
(二十七)前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
销售货物或提供应税劳务过程中
17%、13%等
产生的增值额
金银饰品营业收入
应纳税营业额
从价计征的，按房产原值一次减除
30%后余值的1.2%计缴；从租计征 的，
按租金收入的12%计缴
城市维护建设税
应缴流转税税额
教育费附加
应缴流转税税额
地方教育附加
应缴流转税税额
企业所得税
应纳税所得额
四、企业合并及合并财务报表
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一)子(孙)公司情况
1．通过设立或 投资等方式取得的子(孙)公司
子(孙)公司全称
浙江香溢金联有限
许可经营项目：预包装食品兼散装食
品、酒类批发；第3类易燃液体(低闪
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点液体、中闪点液体、高闪点液体)第
4类易燃固体、自燃物品和遇湿易燃
物品第6类毒害品和感染性物品(毒
害品)第8类腐蚀品(酸性腐蚀品、碱
性腐蚀品、其他腐蚀品)的批发(在许可
证件有效期限内经营)
一般经营项目：机械设备、五金交电及
电子产品，日用品，文化用品，办公家
具，工艺品，农产品，矿产品、建筑及
化工产品的批发、零售；实业项目投资
及咨询；自营和代理货物和技术的进出
口，但国家限定经营或禁止进出口的货
物或技术除外。(除上述经营范围不含
国家法律法规规定禁止、限制和许可经
营的项目。)
许可经营项目：动产质押典当业务；财
产权利质押典当业务；房地产(外省、
自治区、直辖市的房地产或者未取得商
浙江香溢元泰典当
品房预售许可证的在建工程除外)抵押
有限责任公司
典当业务；限额内绝当物品的变卖；鉴
定评估及咨询服务；商务部依法批准的
其他典当业务(有效期至2015年3月
许可经营项目：在全国区域内(港、澳、
台除外)为投保人拟定投保方案、选择
保险人、办理投保手续；协助被保险人
浙江香溢保险经纪
或受益人进行索赔；再保险经纪业务；
为委托人提供防灾、防损或风险评估、
风险管理咨询服务(在许可证有效期内
动产质押典当业务；财产权利质押典当
业务；房地产(外省、自治区、直辖市
的房地产或未取得商品房预售许可证
浙江香溢德旗典当有
的在建工程除外)抵押典当业务；限额
限责任公司
内绝当物品的变卖；鉴定评估及咨询服
务；商务部主管部门依法批准的其他典
设计、制作、发布国内路牌、霓虹灯、
灯箱、产品样本、礼品广告；三维动画
设计；代理国内电视、报刊、电台广告；
宁波香溢广告策划
企业形象策划；国内电视广告片、资料
片摄制；庆典活动策划；礼仪服务；喷
绘业务服务；包装装潢设计；室内外装
自营和代理各类商品及技术的进出口
业务(国内限定公司经营或禁止进出口
的商品及技术除外)；经营进料加工和
宁波香溢进出口有
“三来一补”业务；经营对销贸易和转
口贸易；百货、炊事用具、针棉织品、
五金、装潢材料、轻工机械及配件、纸
浆的批发、零售、代购代销。
许可经营项目：批发、零售：预包装食
品(许可证有效期至
杭州香溢信息咨询
服务有限公司
一般经营项目：服务：经济信息咨询(除
证券、期货)，房产中介，市场营销策
划，市场调查，企业形象策划，企业管
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理咨询，财务咨询，家政服务，装卸，
会展与礼仪服务，劳务派遣(涉外劳务
派遣除外)；批发、零售：工艺美术品，
百货，保健食品。
宁波亚细亚商城有
纺织品、五金交电、建筑装潢材料、日
用品的批发、零售。
许可经营项目：游艺机电子游戏，预包
宁波城隍庙欢乐大
装食品的零售。
世界娱乐有限公司
一般经营项目：台球、乒乓球服务。
设计、制作、发布路牌、霓虹灯、灯箱、
宁波大榭开发区香
产品样本、礼品广告、三维动画设计、
溢广告策划有限公
潢设计、喷绘业务服务。
宁波市海曙城隍庙
水电、卫生设备安装维修、钣金、风电
水电安装有限公司
许可经营项目：批发、零售：预包装食
品(许可证有效期至
一般经营项目：服务：设计、制作、代
理、发布国内广告，产品外包装设计、
装潢，电脑图文制作，室内外装饰，照
明工程安装，市场营销策划，承办会展，
杭州香溢数码广告
组织文化活动(除演出及演出中介)，经
策划有限公司
济信息咨询(除证券、期货)，市场调查，
企业形象策划，企业管理咨询，财务咨
询，家政服务(除保姆中介)，礼仪服务，
劳务派遣(涉外劳务派遣除外)，房产中
介：批发、零售：日用百货，工艺美术
品，保健食品。
许可经营项目：经营融资性担保业务
浙江香溢担保有限
(范围详见《中华人民共和国融资性担
保机构经营许可证》)，有效期限至
一般经营项目：机械设备租赁、农业机
械租赁、运输装卸设备租赁、电力设备
租赁、建筑工程机械与设备租赁、计算
机及通讯设备租赁、印刷设备租赁、汽
浙江香溢租赁有限
车租赁、船舶租赁、房屋租赁、机械设
备维修、租赁业务咨询、社会经济咨询
服务；实业项目项目投资；机械设备、
五金交电、电子产品、日用品、办公家
具、工艺品、建材及化工产品的批发、
实质上构成对子(孙)公
子(孙)公司全称
期末实际出资额 司净投资的其他项目余
浙江香溢金联有限公司
浙江香溢元泰典当有限责任
浙江香溢保险经纪有限公司
第29页共93页
浙江香溢德旗典当有限责任公
宁波香溢广告策划有限公司
宁波香溢进出口有限公司
杭州香溢信息咨询服务有限
宁波亚细亚商城有限公司
宁波城隍庙欢乐大世界娱乐
宁波大榭开发区香溢广告策
划有限公司
宁波市海曙城隍庙水电安装
杭州香溢数码广告策划有限
浙江香溢担保有限公司
浙江香溢租赁有限责任公司
少数股东权益中用于冲减少数
子(孙)公司全称
少数股东权益
股东损益的金额
浙江香溢金联有限公司
浙江香溢元泰典当有限责任公司
浙江香溢保险经纪有限公司
浙江香溢德旗典当有限责任公司
宁波香溢广告策划有限公司
宁波香溢进出口有限公司
杭州香溢信息咨询服务有限公司
宁波亚细亚商城有限公司
宁波城隍庙欢乐大世界娱乐有限公司
宁波大榭开发区香溢广告策划有限公司
宁波市海曙城隍庙水电安装有限公司
杭州香溢数码广告策划有限公司
浙江香溢担保有限公司
第30页共93页
浙江香溢租赁有限责任公司
[注1]本公司直接持有浙江香溢元泰典当有限责任公司40%的股权，通过控股子公司浙江香
溢金联有限公司有限公司持有该公司60%的股权，故本公司合计持有该公司82%的股权。
[注2]本公司控股子公司浙江香溢金联有限公司持有浙江香溢保险经纪有限公司100%的股
权，故本公司间接持有该公司70%的股权。
[注3] 本公司直接持有浙江香溢德旗典当有限责任公司29%的股权，通过控股子公司浙江
香溢金联有限公司持有该公司71%的股权，故本公司合计持有该公司78.70%的股权。
[注4] 本公司直接持有宁波香溢广告策划有限公司15%的股权，通过控股子公司宁波香溢
实业发展有限公司持有该公司85%的股权，故本公司合计持有该公司91.50%的股权。
[注5]本公司控股子公司宁波香溢实业发展有限公司持有宁波香溢进出口有限公司80%的
股权，通过孙公司宁波香溢广告策划有限公司持有宁波香溢进出口有限公司20%的股权，故本公
司间接持有该公司90.30%的股权。
[注6]本公司孙公司宁波香溢广告策划有限公司持有杭州香溢信息咨询服务有限公司91%的
股权，本公司间接持有该公司83.265%的股权。
[注7]本公司控股子公司宁波香溢实业发展有限公司和孙公司宁波香溢广告策划有限公司
分别宁波大榭开发区香溢广告策划有限公司10%和90%股权，故本公司间接持有该公司91.35%
[注8]本公司孙公司杭州香溢信息咨询服务有限公司持有杭州香溢数码广告策划有限公司
90%股权，本公司间接持有该公司74.9385%的股权。
2．同一控制下的企业合并取得的子(孙)公司
子(孙)公司
百货、针纺织品、保健用品、机械设备及配
宁波香溢实
件、建筑装潢材料、化工原料(除化学危险
业发展有限
品)、金属材料的批发、零售;自有房屋、机
械设备租赁。
宁波盛威数
数码打印机、光机电一体化技术的开发、应
码喷绘设备
用及设备的产生、销售；计算机软件开发；
打印机、计算机零配件及机械设备的销售。
实质上构成对子(孙)公司净
子(孙)公司全称
期末实际投资额
投资的其他项目余额 比例(%)
宁波香溢实业发展有限公司
宁波盛威数码喷绘设备有限公
第31页共93页
少数股东权益中用于冲减少
子(孙)公司全称
少数股东权益
数股东损益的金额
宁波香溢实业发展有限公司
宁波盛威数码喷绘设备有限
[注1]本公司控股子公司宁波香溢实业发展有限公司和宁波香溢进出口有限公司分别持有
宁波盛威数码喷绘设备有限公司90%和10%的股份，故本公司间接持有该公司90.03%的股权。
3．非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司类型
子公司全称
白金饰品、珠宝首饰、
宁波国泰金银饰品有限责
金银饰品、工艺品、合
金丝片的制造、加工、
批发、零售。
许可经营项目：中式餐
(含冷饮)、干湿式点心
的供应，定型包装食品
零售，住宿，淋浴、美
发，KTV娱乐；书报刊
宁波香溢大酒店有限责任
零售：复印、打字；卷
烟、雪茄烟零售。
一般经营项目：棋牌、
台球、健身、酒店管理
咨询，日用品、工艺品
的批发、零售，房屋租
赁，物业服务。
至本期末实际
实质上构成对子公司的
子公司全称
净投资余额
宁波国泰金银饰品有限责任公司
宁波香溢大酒店有限责任公司
6,045.54475
少数股东权益中用于冲减
子公司全称
少数股东权益
少数股东损益的金额
宁波国泰金银饰品有限责任
宁波香溢大酒店有限责任公
(二)本期合并范围发生变更的说明
1．本期不再纳入合并财务报表范围的主体
出售股权而减少子公司的情况说明
根据本公司与上饶市中大物业发展有限公司于日签订的《上饶大红鹰置业有限
公司65%股权交易合同》，公司将所持有的上饶大红鹰置业有限公司65%股权以评估后净资产作价
6,175.00万元转让给上饶市中大物业发展有限公司。公司于日前收到50%以上股权
第32页共93页
转让款，且上饶大红鹰置业有限公司已于2013年8月移交给受让方。本公司自日起，
不再将其纳入合并财务报表范围。
(三)本期不再纳入合并范围的主体
处置日净资产(元)
期初至处置日净利润(元)
上饶大红鹰置业有限公司
-4,749,789.46
3,146,407.28
(四)本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
本期出售丧失控制权的股权而减少的子公司情况
损益确认方法
上饶大红鹰置业有限公司
[注1]因公司于2013年8
月10日前已收到50%以上股权转让款，且上饶大红鹰置业有限公
司已于2013年8月移交给受让方。为便于核算，根据重要性原则，确定出售日为2013年7
[注2]根据公司与上饶市中大物业发展有限公司于日签订的《上饶大红鹰置
业有限公司65%股权交易合同》，公司将持有上饶大红鹰置业有限公司65%的股权以6,175.00万
元的价格转让给上饶市中大物业发展有限公司，股权转让款与对该公司长期股权投资账面价值
650.00万元的差额5,525.00万元，计入投资收益。
日，公司与上饶市中大物业发展有限公司、上饶大红鹰置业有限公司就“三
江导托渠”及上述股权转让期后事项、或有负债等事项签署三方协议，同意减少大红鹰置业股
权转让款人民币400万元,相应冲减投资收益。
上述两项合计确认处置上饶大红鹰置业有限公司的投资收益5,125.00万元。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指日，期末系指日；
本期系指2013年度，上年系指2012年度。金额单位为人民币元。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
人民币金额
人民币金额
第33页共93页
267,481.60
579,379.60
267,481.60
579,379.60
496,735,163.66
415,389,052.28
244,934.30
1,493,339.93
249,559.93
1,568,608.94
498,228,507.13
416,957,665.00
其他货币资金
其中：存出保
71,096,890.95
57,943,475.90
银行承兑汇票
按揭保证金
1,174,228.96
住房公积金专
900,336.28
897,198.36
存出投资款
信用卡存款
143,768.77
72,014,777.23
60,158,863.17
570,510,765.96
477,695,907.77
(2)货币资金余额中除存出保证金71,096,890.95元、银行承兑汇票保证金10,000.00元、
住房公积金专户资金900,336.28元外，没有其他质押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收
风险的款项。
2．应收账款
(1)明细情况
坏账准备比例(%)
账面余额 比例(%)
坏账准备比例(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
45,657,751.74
3,031,495.91
26,183,122.60
99.97 2,998,044.29
单项金额虽
不重大但单
258,750.00
258,750.00
项计提坏账
第34页共93页
45,916,501.74
3,290,245.91
26,191,872.60
3,006,794.29
[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额1,500万元以上(含)，单项计提坏账准备的应收
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，
按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收
回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
1)按组合计提坏账准备的应收账款
①账龄组合：
账面余额 比例(%)
42,239,445.83
22,771,078.31
460,000.00
460,000.00
2,938,505.91
6.44 2,938,505.91
2,952,044.29
11.27 2,952,044.29
45,657,751.74
100.00 3,031,495.91
26,183,122.60
100.00 2,998,044.29
2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容
坏账准备 计提比例(%)
根据其未来现金流量现值低
应收浙江沁铄进出口
于其账面价值的差额计提坏
有限公司利息
170,000.00
170,000.00
根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏
应收闫运涛利息
根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏
应收张天林利息
258,750.00
258,750.00
(3)应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项
第35页共93页
账面余额 计提坏账准备
计提坏账准备
浙江香溢控股有限公司
460,000.00
460,000.00
(4)期末应收账款金额前5名情况
占应收账款金
与本公司关系
额的比例(%)
浙江中烟工业有限责任公司
3,455,280.00
SPECTRUMBRANDS,INC
2,234,102.78
TARGETSTORES(MADEFORRETAIL,INC)
1,671,695.90
VARTACONSUMERBATTERIES
1,373,240.50
SACKSINDUSTRIALCORP
1,268,324.79
10,002,643.97
(5)应收关联方账款情况
与本公司关系
期末余额 占应收账款余额的比例(%)
持有公司2.97%的股权，
浙江中烟工业有限责任公司
3,455,280.00
并委派1名董事
浙江香溢控股有限公司
持有本公司9.9%的股权
460,000.00
浙江省烟草公司温州市公司
同受最终控制方控制
浙江省烟草公司台州市公司
同受最终控制方控制
3,920,540.00
3．预付款项
(1)账龄分析
23,724,279.31
30,980,355.19
100,000.00
1,616,523.60
1,544,635.39
15,618,992.87
1,544,635.39
25,408,143.17
1,544,635.39
46,699,348.06
1,544,635.39
(2)预付款项金额前5名情况
第36页共93页
与本公司关系
未结算原因
宁波市鄞州云龙威龙彩云包装厂
4,000,000.00
宁波美高塑料电子有限公司
2,704,796.06
宁波市海曙锦鑫纺织品有限供暖公司
2,368,377.26
瑞安市长虹染整有限公司
806,383.44
宁波市北仑复力机械有限公司
793,063.00
10,672,619.76
(3)期末无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)期末无预付关联方款项。
4．应收利息
(1)明细情况
定期存款利息
451,752.82
451,752.82
委托贷款利息
5,321,782.79
39,917,439.46
43,149,119.36
2,090,102.89
5,338,557.79
40,369,192.28
43,165,894.36
2,541,855.71
(2)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东利息。
(3)期末无应收关联方利息。
5．其他应收款
(1)明细情况
账面余额 比例(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
46,474,846.00
4,979,448.00
46,474,846.00
4,979,448.00
按组合计提
11,118,048.23
5,971,851.69
12,427,636.77
5,954,730.33
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
21,908,732.83
9,689,547.11
23,403,706.00
6,591,823.32
79,501,627.06
20,640,846.80 25.96
82,306,188.77
17,526,001.65
第37页共93页
[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额1,500万元以上(含)，单项计提坏账准备的其他
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，
按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收
回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容
坏账准备 计提比例(%)
根据其未来现金流量现值低于其账
杭州现代联合投资有限公司
46,474,846.00
4,979,448.00
面价值的差额计提坏账准备
2)按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合：
账面余额 比例(%)
2,049,028.79
4,672,907.53
160,701.62
796,774.33
2,361,381.63
236,138.17
1,039,095.92
103,909.60
1,020,000.00
204,000.00
187,641.95
5,522,253.69
5,522,253.69
5,711,934.54
45.96 5,711,934.53
11,118,048.23
5,971,851.69
12,427,636.77
100.00 5,954,730.33
3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容
坏账准备 计提比例(%)
上海宗浩物资供应有限
根据其未来现金流量现值低于其
10,597,902.65
4,000,000.00
账面价值的差额计提坏账准备
杭州富春江电信设备有
根据其未来现金流量现值低于其
5,138,382.64
4,110,706.11
账面价值的差额计提坏账准备
根据其未来现金流量现值低于其
飞跃股份有限公司
2,000,000.00
1,578,841.00
账面价值的差额计提坏账准备
应收担保代偿款
4,172,447.54
已计提担保业务准备金
21,908,732.83
9,689,547.11
第38页共93页
(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)金额较大的其他应收款的性质或内容
款项性质或内容
杭州现代联合投资有限公司
46,474,846.00
(5)期末其他应收款金额前5名情况
占其他应收款
与本公司关系
总额的比例(%)
杭州现代联合投资有限公司
46,474,846.00
上海宗浩物资供应有限公司
10,597,902.65
杭州富春江电信设备有限公司
5,138,382.64
杭州华清数码科技有限公司
2,728,986.53
飞跃股份有限公司
2,000,000.00
66,940,117.82
(6)应收关联方账款情况
占其他应收款余
与本公司关系
额的比例(%)
持有公司2.97%的股
浙江中烟工业有限责任公司
权，并委派1名董事
(1)明细情况
15,474,449.60
2,682,988.10
12,791,461.50
23,073,691.17 1,919,729.73
21,153,961.44
2,702,695.90
2,369,400.12
333,295.78
2,615,116.41
2,615,116.41
低值易耗品
2,084,029.05
2,084,029.05
2,152,621.56
2,152,621.56
1,346,012.85
1,126,022.56
219,990.29
1,505,506.02
1,505,506.02
46,011,373.63
46,011,373.63
96,062,252.20
96,062,252.20
21,607,187.40
6,178,410.78
15,428,776.62 171,420,560.99 1,919,729.73 169,500,831.26
(2)存货跌价准备
第39页共93页
1)增减变动情况
1,919,729.73
763,258.37
2,682,988.10
2,369,400.12
2,369,400.12
1,126,022.56
1,126,022.56
1,919,729.734,258,681.05
6,178,410.78
2)本期计提、转回情况说明
本期转回金额占该项
计提存货跌价准备的依据
本期转回存货跌价准备的原因
存货期末余额的比例
款式陈旧、无转让价值
性能下降、无使用价值
性能下降、无使用价值
7．其他流动资产
(1)明细情况
180,000,000.00
应收出口退税
12,220,302.48
12,297,390.28
待抵扣进项税
2,671,166.47
2,713,683.81
541,737.54
469,416.94
195,433,206.49
15,480,491.03
(2)期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
8．发放贷款及垫款
(1)发放贷款及垫款按担保物类别分布情况
动产质押贷款
23,287,436.25
26,757,299.25
财产权利质押贷款
106,010,981.03
209,282,712.56
房地产抵押贷款
337,445,297.09
264,807,200.00
第40页共93页
668,017,715.99
742,530,300.72
1,134,761,430.36 1,243,377,512.53
(2)发放贷款及垫款逾期情况
逾期1天至90天 逾期90天至360天
逾期360天至3
逾期3年以上
动产质押贷款
169,450.00
5,000,000.00
1,301,000.00
1,358,736.20
7,829,186.20
2,000,000.00
18,000,000.00
3,410,981.03
23,410,981.03
房地产抵押贷款
7,050,097.09
4,950,000.00
27,960,600.00
564,600.00
40,525,297.09
31,906,715.99
211,360,000.00
243,266,715.99
7,219,547.09
43,856,715.99
258,621,600.00
5,334,317.23
315,032,180.31
(3)分类情况
单项金额重大并单项
计提贷款损失准备的
发放贷款及垫款
正常业务组合
823,418,700.05
8,234,187.00
958,406,850.77
9,584,068.51
单项金额不重大但单
项计提贷款损失准备
的发放贷款及垫款
311,342,730.31
27.44 55,668,616.93
284,970,661.76
38,419,966.24
1,134,761,430.36
100.00 63,902,803.93
1,243,377,512.53
48,004,034.75
(4)风险特征分类
823,418,700.05
8,234,187.00
958,406,850.77
9,584,068.51
306,107,413.08
26.98 50,433,299.70
272,542,013.00
25,991,317.48
5,235,317.23
5,235,317.23
12,428,648.76
12,428,648.76
1,134,761,430.36
100.00 63,902,803.93
1,243,377,512.53
48,004,034.75
为合理评估发放贷款及垫款的风险，本公司采用以风险为基础的分类方法，将发放贷款及
垫款按风险分为正常、可疑及损失等三类，分类标准如下：
1)将能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑债务本金及收益不能足额偿还的列入正常类。
2)将偿还能力出现问题，依靠其正常经营收入无法及时足额偿还债务本金及收益，即使执
第41页共93页
行担保，也可能会造成一定损失的列入可疑类。通常情况下，出现下列情况之一的划分为可疑
类：借款人经营困难处于停产状况，无其他收入来源，且担保措施不足；借款人经营不善已进
入破产或重组程序；借款人已经被本公司起诉；本金或息费逾期九十天以上。
3)将在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，仍然无法收回或只能收回极少部
分的列入损失类。
(5)业务分类
应收典当款
466,743,714.37
41.13 26,841,442.86
500,847,211.81
25,625,421.60
668,017,715.99
58.87 37,061,361.07
742,530,300.72
22,378,613.15
1,134,761,430.36
100.00 63,902,803.93
1,243,377,512.53
48,004,034.75
(6)本期实际核销的发放贷款及垫款情况
是否因关联交易产生
南望信息产业集团有限公司
7,194,331.53
9．长期应收款
(1)明细情况
29,950,000.00
其中：未实现融资收益
10,301,665.00
19,648,335.00
(2)期末未发现长期应收款存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
10．长期股权投资
(1)分类情况
按成本法核算的长期股权投资
5,682,213.45
5,682,213.45
11,058,813.45 5,682,213.45
5,376,600.00
其中：其他股权投资
5,682,213.45
5,682,213.45
11,058,813.45 5,682,213.45
5,376,600.00
5,682,213.45
5,682,213.45
11,058,813.45 5,682,213.45
5,376,600.00
第42页共93页
(3)长期股权投资明细情况
被投资单位名称
杭州广赛电力科技股份
1,841,896.84
1,841,896.84
1,841,896.84
东蓝数码有限公司
5,376,600.00
5,376,600.00
-5,376,600.00
杭州大红鹰宝丰医药零
售有限公司
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
中青(北京)保险经纪有
1,620,316.61
1,620,316.61
1,620,316.61
上海吉瑞数码科技有限
220,000.00
220,000.00
220,000.00
11,058,813.45 -5,376,600.00
5,682,213.45
持股比例与表决权
被投资单位名称
(%) 比例(%)
比例不一致的说明
杭州广赛电力科技股
份有限公司
1,841,896.84
东蓝数码有限公司
杭州大红鹰宝丰医药
零售有限公司
2,000,000.00
中青(北京)保险经纪有
1,620,316.61
上海吉瑞数码科技有
220,000.00
5,682,213.45
(3)长期股权投资减值准备的计提原因和依据说明
杭州大红鹰宝丰医药零售有限公司亏损严重，上海吉瑞数码科技有限公司、中青(北京)保险
经纪有限公司已被吊销营业执照，故全额计提减值准备；杭州广赛电力科技股份有限公司股权
已转让，余款预计无法收回，故全额计提减值准备。
11．投资性房地产
(1)明细情况
1)账面原值
64,071,700.14
64,071,700.14
房屋及建筑物
2)累计折旧/摊销
18,903,171.23
1,614,826.65
20,517,997.88
房屋及建筑物
3)账面净值
第43页共93页
45,168,528.91
43,553,702.26
房屋及建筑物
4)减值准备
8,673,302.10
8,673,302.10
房屋及建筑物
5)账面价值
36,495,226.81
34,880,400.16
房屋及建筑物
(2)期末未发现投资性房地产存在新的明显减值迹象，故本期未计提减值准备。
12．固定资产
(1)明细情况
1)账面原值
房屋及建筑物
190,622,392.98
54,408,433.84
245,020,627.84
15,137,257.32
2,286,711.19
956,484.50
16,467,484.01
13,129,287.34
465,670.53
7,507,913.08
6,087,044.79
44,657,869.00
895,138.29
2,206,875.00
43,346,132.29
2,008,605.51
2,846,623.31
437,827.04
4,417,401.78
265,555,412.15
60,902,577.16
11,119,298.60
315,338,690.71
2)累计折旧
房屋及建筑物
75,574,939.54
5,523,037.19
81,093,859.83
5,878,854.07
718,984.27
902,992.52
5,694,845.82
8,935,502.89
1,187,413.48
5,009,692.31
5,113,224.06
15,456,976.35
3,802,920.67
1,815,876.21
17,444,020.81
1,752,516.79
277,404.99
412,231.21
1,617,690.57
107,598,789.64
11,509,760.60
8,144,909.15
110,963,641.09
3)账面净值
房屋及建筑物
115,047,453.44
163,926,768.01
9,258,403.25
10,772,638.19
4,193,784.45
973,820.73
29,200,892.65
25,902,111.48
256,088.72
2,799,711.21
157,956,622.51
204,375,049.62
第44页共93页
4)减值准备
房屋及建筑物
7,310,192.96
7,310,192.96
7,893,975.00
7,893,975.00
15,204,167.96
15,204,167.96
5)账面价值
房屋及建筑物
107,737,260.48
156,616,575.05
1,364,428.25
2,878,663.19
4,193,784.45
973,820.73
29,200,892.65
25,902,111.48
256,088.72
2,799,711.21
142,752,454.55
189,170,881.66
[注]本期固定资产原值及累计折旧减少额中包含因处置上饶大红鹰置业有限公司而减少运
输工具原值800,526.00元，累计折旧755,259.28元；通用设备原值388,165.00元，累计折旧
365,867.59元。
(2)固定资产减值准备本期计提原因和依据说明
期末未发现固定资产存在新的明显减值迹象，故本期未计提减值准备。
(3)暂时闲置的固定资产
4,134,000.00
3,567,002.37
566,997.63
(4)经营租赁租出的固定资产
25,000,000.00
3,833,433.37
21,166,566.63
8,000,000.00
7,893,979.65
106,020.35
33,000,000.00
3,833,433.37 7,893,979.65 21,272,586.98
(5)未办妥产权证书的固定资产情况说明
未办妥产权证书原因
宁波开发区联合区域伦敦楼C座
240,305.14
未办理过户手续
第45页共93页
鄞州高桥镇长乐二村6幢
108,109.00
未办理过户手续
已计提减值准备
386,494.14 132,713.84
(6)期末用于借款抵押或担保的固定资产原值为8,762.00万元，详见本财务报表附注九
13．在建工程
(1)明细情况
酒店整体装修
26,762,081.47
26,762,081.47
(2)在建工程增减变动情况
本期转入固定资产
本期其他减少
酒店整体装修工程
26,762,081.47
15,409,729.24
42,171,810.71
利息资本化其中:本期利息
工程投入占
资本化金额
本期利息资
预算比例(%)
酒店整体装修工程
8.46 借款3,000万，其他自筹
14．无形资产
(1)明细情况
1)账面原值合计
73,648,729.72
73,708,729.72
土地使用权
72,251,230.30
72,251,230.30
1,397,499.42
1,457,499.42
2)累计摊销合计
7,380,828.09
3,063,084.28
10,443,912.37
土地使用权
6,891,812.03
2,874,808.48
9,766,620.51
489,016.06
188,275.80
677,291.86
3)账面净值合计
66,267,901.63
63,264,817.35
土地使用权
65,359,418.27
62,484,609.79
908,483.36
780,207.56
第46页共93页
4)减值准备合计
土地使用权
5)账面价值合计
66,267,901.63
63,264,817.35
土地使用权
65,359,418.27
62,484,609.79
908,483.36
780,207.56
(2)期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提无形资产减值准备。
被投资单位名称或形成商誉的事项
期末减值准备
宁波国泰金银饰品有限责任公司
418,374.30
418,374.30
418,374.30
宁波香溢大酒店有限责任公司
474,109.94
474,109.94
474,109.94
16．长期待摊费用
固定资产改良支出
428,405.40
1,200,000.00
465,518.05
1,162,887.35
286,162.80
800,000.00
286,162.80
800,000.00
344,486.07
256,694.40
1,059,054.27
2,000,000.00
839,472.52
2,219,581.75
17．递延所得税资产
(1)明细情况
贷款损失准备
15,975,700.98
12,001,008.69
5,573,887.47
4,776,654.99
以后年度可抵扣亏损
231,727.82
3,638,638.59
内部抵销未实现利润
6,047,847.84
固定资产减值准备
3,801,041.99
3,801,041.99
投资性房地产减值准备
2,055,125.87
1,210,806.84
第47页共93页
担保业务准备金
2,392,903.51
2,829,263.27
应付职工薪酬
1,811,152.26
1,519,792.88
2,186,558.95
2,634,176.03
长期股权投资减值准备
1,365,553.36
1,365,553.36
存货跌价准备
479,932.43
479,932.43
1,390,968.45
1,258,756.09
37,264,553.09
41,563,473.00
(2)引起可抵扣暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
贷款损失准备
63,902,803.92
48,004,034.75
22,295,549.88
19,106,619.96
以后年度可抵扣亏损
926,911.28
14,554,554.36
内部抵消未实现利润
24,191,391.36
固定资产减值准备
15,204,167.96
15,204,167.96
投资性房地产减值准备
8,220,503.48
4,843,227.36
担保业务准备金
9,571,614.03
11,317,053.03
应付职工薪酬
7,244,609.04
6,079,171.52
8,746,235.80
10,536,704.12
长期股权投资减值准备
5,462,213.44
5,462,213.44
存货跌价准备
1,919,729.73
1,919,729.73
5,563,873.80
5,035,024.36
149,058,212.36
166,253,891.95
(3)未确认递延所得税资产的暂时性差异金额
可抵扣亏损
36,597,634.88
34,434,330.26
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期年度及对应金额
4,081,621.01
4,476,874.97
4,476,874.97
4,337,106.84
4,337,106.84
13,478,078.39
13,478,078.39
第48页共93页
8,060,649.05
8,060,649.05
6,244,925.63
36,597,634.88
34,434,330.26
18.其他非流动资产
类别及内容
1,900,000.00
1,900,000.00
19．资产减值准备明细
贷款损失准
48,004,034.75
47,016,850.82
1,671,681.57
22,363,747.01
7,194,331.53
-111,678.47
63,902,803.93
22,077,431.33
8,798,553.77
5,028,617.80
371,639.20
25,475,728.10
固定资产减
15,204,167.96
15,204,167.96
担保业务准
11,317,053.03
3,566,635.18
2,423,640.00
2,888,434.18
9,571,614.03
投资性房地
8,673,302.10
8,673,302.10
产减值准备
长期股权投
5,682,213.45
5,682,213.45
资减值准备
存货跌价准
1,919,729.73
4,258,681.05
6,178,410.78
商誉减值准
474,109.94
474,109.94
113,352,042.29
63,640,720.82
4,095,321.57
27,392,364.81
10,082,765.71
259,960.73
135,162,350.29
20．短期借款
(1)明细情况
50,000,000.00
110,000,000.00
92,000,000.00
50,000,000.00
202,000,000.00
(2)期末保证借款详见本财务报表附注七(二)2之说明。
21．应付票据
第49页共93页
(1)明细情况
银行承兑汇票
100,000.00
[注]其中：下一会计期间将到期的金额为100,000.00元。
(2)期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。
(3)期末无应付关联方票据。
22．应付账款
(1)明细情况
90,745,226.37
68,047,575.88
740,267.23
1,243,096.17
1,207,961.30
105,476.65
4,139,557.89
9,089,064.05
96,833,012.79
78,485,212.75
(2)期末应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况
杭州香溢大酒店股份有限公司
796,489.20
796,489.20
(3)账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
未支付原因
杭州香溢大酒店股份有限公司
796,489.20
宁波大榭开发区琴岛工贸有限公司
735,029.16
1,531,518.36
23．预收款项
(1)明细情况
17,070,940.98
35,931,407.40
3,539,601.76
3,507,315.01
605,623.44
第50页共93页
194,861.37
194,861.37
21,411,027.55
39,633,583.78
(2)期末预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况
浙江中烟工业有限责任公司
1,429,759.52
浙江省烟草公司湖州市公司
浙江省烟草公司衢州市公司
浙江省烟草公司绍兴市公司
浙江省烟草公司台州市公司
浙江省烟草公司杭州市公司
1,452,146.72
(3)账龄超过1年的大额预收款项未结转原因的说明
未支付原因
上海万乾物资有限公司
3,437,237.35
24．应付职工薪酬
(1)明细情况
工资、奖金、津贴和补贴
34,988,723.04 69,949,785.31 68,378,412.44
36,560,095.91
职工福利费
5,368,428.22
5,368,428.22
社会保险费
550,696.48
9,373,818.54
8,992,896.03
931,618.99
其中：基本养老保险费
324,038.00
4,492,491.41
4,376,663.20
439,866.21
医疗保险费
134,008.23
3,726,080.34
3,486,864.44
373,224.13
失业保险费
工伤保险费
691,133.15
675,130.10
生育保险费
198,427.18
193,724.22
门诊统筹基金
251,965.26
246,468.37
住房公积金
-16,038.00
4,434,233.96
4,443,679.96
-25,484.00
工会经费和职工教育经费
2,366,085.89
1,378,987.62
712,853.98
3,032,219.53
1,017,068.36
1,017,068.36
第51页共93页
-47,992.06
4,402,785.02
4,344,482.15
37,851,675.35 95,925,107.03 93,257,821.14
40,518,961.24
(2)期末应付职工薪酬中的工资、奖金、津贴和补贴主要系应付未付的2013年12月份工资
及2013年度的奖金。
25．应交税费
企业所得税
31,508,226.87
18,646,812.09
-2,417,279.29
-1,992,019.97
1,745,188.92
1,493,116.72
350,763.86
258,909.34
城市维护建设税
257,452.34
200,131.37
教育费附加
142,443.22
102,852.53
地方教育附加
水利建设专项资金
130,528.79
148,885.13
土地增值税
-241,462.22
代扣代缴个人所得税
352,671.96
243,778.70
32,225,826.05
18,939,350.85
26．应付利息
193,434.76
480,761.76
27．应付股利
超过1年未支付原因
2004年以前未付股利
6,209,164.38
6,209,164.38
股东尚未领取
2005年未付股利
1,217,271.80
1,217,271.80
股东尚未领取
2006年未付股利
395,200.59
395,200.59
股东尚未领取
第52页共93页
2007年未付股利
1,349,999.21
1,349,999.21
股东尚未领取
2012年未付股利
5,660,519.05
9,171,635.98
14,832,155.03
28．其他应付款
(1)明细项目
押金保证金
10,387,115.23
10,326,563.51
15,000,000.00
17,368,023.30
应付暂收款
7,904,528.51
3,130,975.89
5,702,030.46
6,686,401.77
38,993,674.20
37,511,964.47
(2)期末其他应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况
浙江烟草投资管理有限责任公司
15,000,000.00
15,000,000.00
(3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
期末数 款项性质或内容
浙江烟草投资管理有限责任公司
15,000,000.00
29.担保业务准备金
担保业务赔偿准备金
8,173,114.03
8,893,413.03
担保业务未到期责任准备金
1,398,500.00
2,423,640.00
9,571,614.03
11,317,053.03
30．一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
2,800,000.00
2,800,000.00
(2)一年内到期的长期借款
第53页共93页
1)明细情况
2,800,000.00
2,800,000.00
2)金额前5名的一年内到期的长期借款
人民币金额
人民币金额
上海浦东发展银行
2,800,000.00
上海浦东发展银行
2,800,000.00
(3)抵押借款情况详见本财务报表附注九之说明。
31．其他流动负债
(1)明细情况
项目及内容
出口运保费
11,975,804.85
14,624,003.39
广告宣传费
770,431.00
2,094,744.10
166,346.46
108,000.00
1,392,006.79
2,996,743.11
14,304,589.10
19,823,490.60
(2)金额较大的其他流动负债说明
项目及内容
款项性质或内容
出口运保费
11,975,804.85
32．长期借款
(1)明细情况
33,400,000.00
27,200,000.00
(2)金额前五名的长期借款情况
(%) 原币金额
人民币金额
人民币金额
上海浦东发展银行
33,400,000.00
27,200,000.00
第54页共93页
(3)抵押借款情况详见本财务报表附注九之说明。
本期增减变动(+,-)
1.国家持股
2.国有法人持股
(一) 3.其他内资持股
其中:境内法人持股
境内自然人持股
4.外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
(二)