所得税年度汇算清缴表交的税要算到以前年度损益调整吗

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-02-26 10:30 标签： 江苏地税年度汇算清缴
请教以前年度损益调整涉及到的所得税问题_中华会计网校论坛
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1.如果属于【资产负债表日后事项】，能否调整应交所得税？&&2.如果属于【非日后事项】，有能否调整所得税例子：1.某公司在12年度【所得税汇算清缴时】发现该公司11年度某设备没有计提折旧100万，请问怎么做会计分录，涉及到的所得税怎么处理？&&&&2.某公司在12年度【8月份】发现该公司11年度某设备没有计提折旧100万，请问怎么做会计分录，涉及到的所得税怎么处理？希望结合最新会计制度以及税法给我解答下，纠结几天了！！谢谢
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没有高手指点迷津吗》
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没有高手指点
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··高手快点出现啊
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个人觉得这两个时点其实处理方法是一样的1. 借：以前年度损益调整（管理费用、销售费用等） 100&& 贷：累计折旧 100<font color="#. 借：应交税费——应交所得税 25&& 贷：以前年度损益调整（所得税费用）25<font color="#. 借：利润分配——未分配利润 75
借：以前年度损益调整 （所得税费用）25&& 贷：以前年度损益调整 （管理费用） 100 （实际不分明细的话两科目可以合并为75，不过这样清楚点）对于挂在“应交税费——应交所得税”下的25万税费自动冲减后面应交的所得税就可以了，如果在汇算清缴期该冲冲，应该退的申请退（恐怕不容易）。
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请教楼上：政府拨给我企业的节能技术改造奖励资金在专项应付款科目，年末将其转到递延收益科目，这笔资金在汇算时交企业所得税吗？
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还有:我12月31日开出一张发票，现在发现开错了，我在12年的决算中怎么处理？
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在汇到算清激时怎么处理？
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请教楼上：政府拨给我企业的节能技术改造奖励资金在专项应付款科目，年末将其转到递延收益科目，这笔资金在汇算时交企业所得税吗？xyz发表于 13:17:16这个你最好关注一下年终汇算清缴时候的文件，如果找不到免税的相关文件恐怕就得交所得税。
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还有:我12月31日开出一张发票，现在发现开错了，我在12年的决算中怎么处理？xyz发表于 13:20:29只能在13年红冲掉了。
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谢谢你的答复！也就是说决算时不动，是吗? 但在汇算时怎么处理？
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回复#4楼拉珍的帖子照理是这样做，但税法和会计准则有时候是矛盾的&&
例如：关于《所得税若干问题的通知》第五条，纳税人在纳税年度内应计未入、应提未提项目不得转移以后年度补扣&&
那样你的分录所得税部分就不能冲减了&&
所以我才纠结怎么做
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回复#4楼拉珍的帖子照理是这样做，但税法和会计准则有时候是矛盾的&&例如：关于《所得税若干问题的通知》第五条，纳税人在纳税年度内应计未入、应提未提项目不得转移以后年度补扣&&那样你的分录所得税部分就不能冲减了&&所以我才纠结怎么做little会计发表于 08:53:02嗯，是的，这点我有点不确定，互相学习！建议咨询事务所！
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我也纠结跟你同样的问题，我是多提折旧了，11年有一笔20万的折旧被踢了出来说因为这部分的折旧是小规模纳税人时的折旧不给列支，然后让我们给补了所得税，我们是11年5月份才批为一般纳税人的，后来又地税查账 让我们补了10年，11年的土地使用税，也交了滞纳金，但是10年还是小规模纳税人啊，这帐务又不知道该怎么处理了，很纠结
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不知道这笔属小规模纳税人时的20万折旧给踢出来账面要不要调整？补交的所得税我账面做上去了。
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我们也收到一笔专项资金的补贴，我们属厂房政策性搬迁的重建，可作为不征税收入。
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回复#5楼xyz的帖子有免税文件可以不缴
奋斗第三年。
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企业在以前年度少提折旧，本年补上，分录走借：以前年度损益调整：贷：累计折旧，这样就行了。这样对本年损益有影响。
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回复#楼主楼little会计的帖子我也有一个问题，请教老师。13年的一 张凭证营业税金及附加多记了56元多，以致银行存款比账面多，原来的会计没管，我想调整过来，请问需要怎么调整呢。
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我的新动态君，已阅读到文档的结尾了呢~~
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所得税汇算清缴的问题比如今年3月我发现了去年12月多计了一笔收入,然后做了以前年度损益调整请问在填汇算清缴表的时候,用的是调整前那个错误的收入,还是调整后的收入?如果用调整后的收入,那会计报表和去年12月上报的就不一样了,这个有影响吗?
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上年度出现差错,在企业所得税汇算清缴时,调整的是企业所得税年度申报表,不调整上年度财务报表.况且你已通过“以前年度损益调整”科目调整差错,最终反映在本年度资产负债表中的“未分配利润”项目期末数里,不影响本年度利润表.
那计算业务招待费、广告费扣除之类的都要用到收入的，我应该用调整前的还是调整后的呢？
调整后的。
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