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珠海高栏港区财政国库支付中心财务系统升级服务单一来源公示公告
珠海高栏港区财政国库支付中心财务系统升级服务单一来源公示公告
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项目概述：招标代理公司（ 查看）受业主单位（ 查看） 委托，于在中国采购与招标网发布 珠海高栏港区财政国库支付中心财务系统升级服务单一来源公示公告。现邀请全国供应商参与投标，有意向的单位请及时联系项目联系人参与投标。
X财政X系统升级服务
单一来源采购公示公告
XXX财政X的委托X财政X财务系统升级服务采购项目组织单一来源采购，现对项目基本情况予以公示，公示期从X年X月X日起至X年X月X日止，共计5个工作日。
一、采购项目基本信息及需求
1、采购项目预算：人民币X（￥X,X.X）；
2、采购项目预算构成：详见附表
3、采购项目概况及用途：财务系统升级服务;
4、主要服务要求：
（1）服务内容：
a、集中核算业务的、执行服务；
b、梳理业务需求、与客户化定制；
c、保证财政一体化信息系统平台与财政国库系统的一体化的正常运行与衔接。&&&&&&&&&&&&&&&&
（2）财政一体化模块包括：基本数据管理、账务管理系统、电子报表系统、资产管理系统、会计平台、集中查询与X析系统；
（3）保密协议要求：要求服务商履行数据保密的义务；
（4）服务X财政X；
（5）服务方式：驻点现场服务。
（6）服务人员要求：服务人员要求具备丰富的公共财政软件服务经验，熟悉财政核算业务流程、了解财政核算及新行政事业单位会计的方针政X各预算单X各部门、X等部门沟通协调。
&&&&5、供应商资格要求：
（1）须为在中华人民共和国境内注册、已购买本项目谈判文件，持有合法有效的营业执照。
(2)供应商近三年以来（谈判之日开始计算）在经营活动中没有重大违法记录（提供声明函）
二、拟邀请供应商名称：X
三、拟申请单一来源采购方式的理由
1、市场供应情况：只能从唯一的供应商处采购。
（1X财政国库集中支付系统X所，该系统的扩展X才能修改，系统产品客户化、二次开发、日常维护，均由其授权委托X进行，X是原厂商在的唯一合法服务商；
（2）保证与原有项目工作的延续和一致性及服务配套的要求X拟升级的核算一体化软件需要与国库集中支付系统进行数据的对接，相关数据的保密性、安全性、敏感性要求十X国库集中支付系统软件一直由X进行维护。
2、拟邀请的供应商与项目的匹配情况：匹配。
<span style="border: 0 font-style: font-variant: font-weight: font-stretch: font-size: X line-height: font-family: 宋体; vertical-align: margin: 0 padding: 0pX采购供应商对公示内容有异议的，请于公示期至期满后2个工作日内将书面意见（包括：供应商名称，联系人，联系，符合本项目采购要求的说明或本项目采购需求技术指标的不合理性等内容）反馈至采购单位及采购代理机构。
采购人联系人：X&&&&&&&&&&& 电话X- X
代理机构联系人：X 电话X-X&& 传真X-X
X采购监管办公室联系人：X
联系电话X-X&&&
&&X年 X月X日
单一来源预算构成（服务项目）
项目X财政X财务系统升级服务
X财政X财务系统升级服务
a、部门预算管理、财务核算管理、国库集中支付业务的咨询、执行服务；
b、梳理业务需求、安装与客户化定制；
c、保证财政预算、核算系统与财政国库系统的一体化的正常运行与衔接。
自合同签订之日起3个月内完成
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国库单一账户体系(Treasury Single Account System,TSAS)
　　国库单一账户体系是指以财政国库存款账户为核心的各类财政性资金账户的集合，所有财政性资金的、支付、存储及资金清算活动均在该账户体系运行。
　　在国家中，TSAS是国库系统的枢纽，也是国库运作流程的核心。尤其值得一提的是：ISAS也是支持集中化、交易监管的集中化、付款处理的集中化以及集中性与分散性相结合的国库会计模式的基石，其主要特征可概括如下：
　　(一)确保现金余额和的集中化
　　为确保现金余额的集中化和有效实施其他的国库职能，在开设的是最为关键的一项国库制度安排。在纯粹的国库单一账户模式下，任何支出单位都不被允许在和中央银行开设自己的账产，除非支出单位在商业银行系统的账户是()中的。纯粹的国库单一账户同寸确保现金余额的集中化(所有现金都在该账户中存储)，以及会汁处理的集中化(所有符合规定的政府财政交易都在其中记录)。
　　(二)通过分账户组织会计核算
　　这些国家的TSAS各具特色，但有两个基本的共同点：所有的现金余额在最终被支付给商品与服务供应者(以及其他)之前，都集中于国库单一账户(TSA)的总账户中，这个总账户实质是政府整体的存款账户，所有的付款都通过这一账户流出；在TSAS中，除了总账户外，还有为各支出部委和支出机构没置的分账广，这些分账户的核心功能之一就是帮助对财政交易按照统一规范的财政分类(主要是功能分类和经济分类)进行系统的，并在这一基础上准备所需要的报告。
　　(三)由中央银行负责管理
　　TSAS由中央银行负责管理，部分将季度拨款计划提交中央银行，发生的每笔支出都只能通过这一系统核算，中央银行起着最后审核把关的作用，在我国经常发生的那种“突破拨款”情况几乎是不可能的。
　　(四)借助运作
　　国库单一账户的核算与管理高度依赖计算机技术的运用。无论是的国库账务核算，还是财政内部的，都通过计算机进行。计算机还被用于核实和审查商业银行、中央银行和各级财政部门的相关信息。
　　(五)权责利结合
　　权责利结合是建立和运作TSAS的重要原则。对于TSA及其附属账户上的存款需要计付，中央银行办理核算业务也相应地收取手续费。在法国，有关法律规定，如果在其工作中发生支付错误，依照“审计署”的裁决，按其误付数量向国库赔偿。
　　(六)健全的法律体系
　　TSAS涉及许多方面的工作，必须以完备的系统框架作支撑、除了计算机技术的应用外，法律体系的健全是非常关键的。在OECD国家中，TSA及其附属账户的设立、收款与的处理和国库代理银行的选择等方面都有完备的法律可供遵循。
　　国库单一账户体系由下列银行账户构成：
　　(1)在开设的国库单一账户，简称。该账户用于记录、核算和反映财政预算资金和纳入预算管理的和支出。应当按日将支付的内资金和纳入预算管理的政府性基金与国库单一账户进行。国库单一账户在中使用，和事业会计中不设置该账户。
　　(2)财政部门在商业银行开设的，简称财政部门零余额账户。该账户用于和与国库单一账户清算。该账户每日发生的支付，于当日营业终了前与国库单一账户清算；营业中单笔支付额在5000万元以上的(含5000万元)，应当及时与国库单一账户清算。财政部门零余额账户在国库会计中使用。
　　(3)财政部门在商业银行为预算单位开设的零余额账户，简称预算单位零余额账户。该账户用于和清算。该账户每日发生的支付，于当日营业终了前由代理银行在财政部门批准的用款额度内与国库单一账户清算；营业中单笔支付额在5000万元人民币以上的(含5000万元)，应及时与国库单一账户清算。预算单位零余额账户可以办理转账、提取现金等结算业务，可以向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨、及提租，以及经财政部门批准的特殊款项，不得违反规定向本单位其他账户和上级主管单位、所属下级单位账户。预算单位零余额账户在行政单位和中使用。
　　(4)财政部门在商业银行开设的，简称预算外资金专户。该专户用于记录、核算和反映的收入和支出活动，并用于预算外资金日常收支清算。预算外资金专户在财政部门设立和使用。(5)经国务院或国务院授权财政部门批准为预算单位在商业银行开设的特殊专户，简称。该专户用于记录、核算和反映预算单位的特殊专项支出活动，并用于与国库单一账户清算。特设专户在按规定申请设置了特设专户的预算单位使用。
　　财政部门是持有和管理国库单一账户体系的职能部门，任何单位不得擅自设立、变更或撤销国库单一账户体系中的各类银行账户。中国人民银行按照有关规定，对国库单一账户和代理银行进行管理和监督。这里所指的代理银行，是指由财政部门确定的、具体办理财政性资金支付业务的商业银行。
可对政府现金余额进行及时而的评估；
使得对与情况进行日常监督成为可能；
通过避免或尽量减少现金闲置来实现现金资源的有效利用；
只是在必要时才及时举债以降低的；
便于在不同预算单位之间的调度；
最大可能减少拖欠。
　　各级财政部门国库科(股)负责制定国库单一账户体系的管理办法，和开设所有财政性资金账户，明确具体的办理程序，审定财政性资金开设银行账户的开户银行资格。对国库单一账户体系的账户实行，统一调度资金。
　　1．国库存款账户和预算外资金财政专户。国库存款账户用于记录、核算和反映财政一般预算资金和政府性基金的收支，以及上下级财政之间的收付活动。预算外资金财政专户用于记录、核算和反映预算外资金收支活动。由财政总预算会计统一开设、核算和管理。
　　2．财政特设专户即财政专项资金账户，核算和反映财政部门根据国务院、财政部、省政府和省财政厅有关规定开设专户核算的，由各级财政总预算会计统一开设、核算和管理。
　　3．财政零余额账户。各级财政国库支付中心设立财政零余额账户，用于记录、核算和反映实行财政直接支付方式的财政性资金收支活动，并与国库存款账户和预算外资金财政专户进行。
　　4．单位零余额账户，用于记录、核算和反映预算单位的和实行授权的财政性资金收支活动以及预算单位非财政性资金收支活动，与国库存款账户和预算外资金财政专户进行清算。该账户可以办理转账、提取等结算业务。归预算单位使用、核算和管理，由财政部门进行监督。
　　不开设单位零余额账户的，由财政国库支付中心代预算单位统一开设一个单位零余额总户，实行分账核算，记录反映预算单位日常和非财政性资金收支活动。
　　5．实行国库集中支付与结合模式的市(县)，不设单位零余额账户，由财政国库支付中心核算部统一开立一个基本存款总户，实行分账核算，办理所有代理核算预算单位财政资金的日常现金支出活动及非财政资金的收支活动。
　　国库单一账户体系的内部流程是指财政部门通过国库单一账户体系实现财政性资金收入和支出的内部协作过程。它主要包括财政性资金的收入内部流程和支出内部流程。
　　预算内收入的收缴主要通过各级国库单一账户来完成，也有部分通过预算外资金财政专户和部分特设专户的上交完成。
　　各支库单一账户是办理各级预算收入款项缴人的基层账户，也有支库通过代理银行的经收处来办理预算收入的收缴工作，但预算收入以缴入支库单一账户为正式入库。
　　支库单一账户收缴的预算收入，应于当日办理库款报解中心支库单一账户，确实来不及的，也可在次Et上午办理，但月底收缴的预算收入，必须当日按数报解。支库办理时，应按、预算科目编制预算收入日报表报送有关部门。
　　中心支库单一账户汇总支库上报的分成收入计算表的收入总额数字后，加计地(市)级预算收人合计数字，即为地(市)预算收入总额。有办理分成留解任务的还要按规定的分成，办理分成留解，编制汇总地(市)级分成收入计算表，同时将属于上解部分上划省份库。
　　分库单一账户收缴预算收入的处理方法，比照中心支库的方法办理。1998年人民银行体制改革后也有部分省份库单一账户的由省会城市的中心支库单一账户代理执行。
　　部分已纳入，但仍实行的、和执法单位的收缴，上述收入在缴入预算外资金财政专户或特设专户后，按规定应在10Et内划转国库单一账户。
　　财政资金的支付通过上述五类账户按直接支付和授权支付的有关程序来完成。财政部门于每月25Et前向人民银行提交次月《财政授权支付汇总清算通知单》，在办理直接支付当日向人民银行提交《财政直接支付汇总清算额度通知单》，人民银行国库单一账户根据这两个通知单分别控制预算单位零余额账户的拨付额度和财政部门零余额账户的拨付额度。
　　财政零余额账户根据财政部门提交的《财政直接支付凭证》办理资金支付手续，预算单位零余额账户根据预算单位提交的《财政授权支付凭证》在财政部门提供的《财政授权支付通知单》控制额度范围内办理资金支付手续。具体程序为：
　　(一)财政直接支付
　　代理银行收到财政部门提交的《财政直接支付凭证》，经对凭证基本要素审核无误后，立即办理支付。代理银行在营业日14：00时(含)之前收到的财政部门签发的《财政直接支付凭证》的，须将代理支付的财政资金在当日内汇出；在营业日14：00时之后收到的，须将资金在下一营业日上午10：00时之前汇出。
　　属于系统内支付的，通过系统内资金清算系统，将同城支付资金实时、异地支付资金在两小时之内划拨至收款人账户。属于同城跨系统支付的，代理银行通过将资金于当日提出。属于异地跨系统支付的，在人民银行电子联行系统运行时间内，将资金通过人民银行电子联行系统划往收款人账户。
　　代理银行办理完支付手续后，将加盖转讫章的《财政直接支付凭证》退回财政部门。代理银行须于每个营业日的15：oo时(含)之前填制《代理银行申请划款凭证》提交至人民银行国库单一账户办理当日的清算。国库单一账户审核无误后，对于15：oo时(含)之前收到代理银行开具《代理银行申请划款凭证》的，应在当日的16：00时之前将资金划往零余额账户，15：00时之后收到的，须将资金在下一营业日及时划出。
　　(二)财政授权支付
　　财政部门于每月25日前将次月增加的按代理银行划分的预算单位用款额度，以《财政授权支付汇总清算通知单》的方式，通知，以《财政授权支付通知单》的方式，通知代理银行，确定下一月度增加的授权支付的资金使用额度。《财政授权支付通知单》附各级预算单位的月度用款额度明细清单。
　　代理银行须将各级预算单位的月度用款额度在一个内通知其。预算单位在财政部门批准的月度用款额度的累计余额内，自行开具《财政授权支付凭证》，向代理银行提交。代理银行收到《财政授权支付凭证》后，须审核下列事项：
　　1．凭证基本要素。
　　2．支付总金额是否超过财政部下达的《财政授权支付通知单》中规定的月度用款额度的累计余额。若超出，则拒绝支付。
　　经审核无误后，将款项划转，具体划转程序比照财政直接支付程序办理，对于特别紧急支出的支付凭证，代理银行要按照加急业务的办理程序，及时支付，办理完支付手续后，将加盖转讫章的《财政授权支付凭证》退给预算单位。
　　(三)和特设专户的资金支付
　　考虑到专户资金性质的特殊性，在收入纳入国库单一账户前，这两类专户的支出继续按照相关的政策执行。
王雍君著.财政部“十五”规划教材
财政培训教材
国库改革与政府现金管理.中国财政经济出版社,2006年01月第1版
会计从业资格考试辅导教材编写组编.财经法规与会计职业道德
修订版.清华大学出版社,2011.01
李晚玲主编.财政国库集中支付政策操作实务.四川人民出版社,2005年11月
本书编委会编.中国预算管理制度改革理论与实践
中册.中国财政经济出版社,2005.9
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