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会计报表中有关重要项目的明细资料的英文
英文翻译detailed information relating to major items listed in the financial statements&&&&accounting statement&&&& fit exactly&&&&have sth. have a ...&&&& majo ...&&&& subje ...&&&&4次方是 The fourth power of 2 i ...&&&&means&&&& material item&&&&accounting report /accounting statemen ...&&&&accounting statement&&&&longterm investment shall be itemized
...&&&&compilation of financial statement&&&&consolidated financial statements&&&&notes of financial statement&&&&form of accounting statement
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(7)财务报表主要项目注释
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(7)财务报表主要项目注释
官方公共微信紫晶存储:财务报表及审计报告_紫晶存储(835870)_公告正文
紫晶存储:财务报表及审计报告
公告日期：
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
梅州紫晶光电科技有限公司(以下简称本公司)成立于日，系由罗铁威、郑穆共同出资设立，设立时注册资本为人民币300万元，其中罗铁威出资150万元，占注册资本的50%，郑穆出资150万元，占注册资本的50%。本公司于日取得梅州市工商行政管理局核发的企业法人营业执照（注册号012）。
根据日的股东会决议和修改后公司章程的规定，本公司增加注册资本4200万元，新增注册资本由原股东罗铁威和郑穆分别出资2100万元,于日之前分期缴足。本次增资后，注册资本变更为人民币4500万元，其中罗铁威和郑穆分别持股50%。
日，罗铁威、郑穆实际缴纳增资额2700万（货币出资600万，实物出资2100万元，罗铁威、郑穆各占50%）。日，梅州市恒泰会计师事务所有限公司出具“恒泰会所验字[号”验资报告，确认上述出资已缴足。本次增资后，实收资本变更为3000万元，其中罗铁威和郑穆分别持股50%。
根据日的股东会决议和章程修正案的规定，本公司将剩余1500万元注册资本延期至日前缴付，并已于日在梅州市工商行政管理局完成备案登记。
根据日的股东决议和章程修正案的规定，本公司将原先预定将增资剩余余额1500万于日前缴清，更改为将增资余额1500万元于日前缴清。日，罗铁威、郑穆实际缴纳增资额1500万元（货币出资1500万元，罗铁威、郑穆各占50%）。日，梅州市正德会计师事务所有限公司出具“梅正会所验字[号”验资报告,确认上述出资已缴足。本次增资后，实收资本变更为4500万元，其中罗铁威和郑穆分别持股50%。
根据日的股东决议，同意公司股东罗铁威持有的50%股权数额2250万元，郑穆持有的50%股权数额2250万元，共同质押给梅州紫晶数据光存储有限公司。日，梅州工商行政管理局批准郑穆将持有的本公司股权数额2250万元办理编号为“（梅）股质登记设字[2015]第号”股权出质登记手续，质权登记编号：
A，股东罗铁威将持有的本公司股权数额2250万元办理编号为“（梅）股质登记设字[2015]第号”股权出质登记手续，质权登记编号：A。
根据日的股东决议，同意公司股东郑穆与罗铁威对出质的股权进行解除
质押。日，梅州工商行政管理局批准郑穆办理编号为（梅）“
股质登记注字[2015]第A号”股权出质注销登记手续，质权登记编号：A，公司股东罗铁威办理编号为（“梅）股质登记注字[2015]第A号”股权出质注销登记手续，质权登记编号：A。
本公司法定代表人：罗铁威，注册地址：梅县畲江镇广州（梅州）产业园转移工业园内。
本公司营业期限为长期经营。
本申报财务报表及财务报表附注业经本公司日召开的董事会批准。
2、组织架构
本公司建立了股东会等法人治理结构，目前设采购部、生产部、研发部、营销部、行政人事部、财务部等部门。
3、本公司及其子公司的主要经营活动
本公司的经营范围包括：研发、制造、销售：太阳能电池生产设备、太阳能光伏电池组件及相关零件、耗材，光盘设备，可记录空白光盘及辅助材料，显示视窗镜片，光存储设备；太阳能光伏发电、水光互补发电；新能源产业技术服务；房地产开发经营；有形动产租赁服务，货物和技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司的子公司经营范围包括：直读式远传燃气表、电子远传水表、电子计算机软件、硬件、社区智能管理系统、燃气设备、燃气远程监控系统及其设备的技术开发与销售及上门安装、检测、维护、保养（不含特种设备、电力设施及其他限制项目）；国内贸易（法律、行政法规、国务院决定规定在登记前须批准的项目除外）。
4、合并财务报表范围
报告期合并财务报表范围包括本公司及子公司深圳市深千嘉科技有限公司，详见“附注七、在其他主体中的权益披露”。日本公司处置了子公司深圳市深千嘉科技有限公司100%的股权，详见“附注六、合并范围的变动”。从日起本公司即无需编制合并报表，合并资产负债表列示的日，日的数据即公司数据，合并利润表列示的月的数据即公司数据。“附注十四、
母公司财务报表主要项目注释”，其中资产负债表科目的注释同“附注五、合并财务报表项目注释”披露。
二、财务报表的编制基础
本申报财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号―财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本申报财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本申报财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本申报财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司日、日及日的合并及公司财务状况以及2013年度、2014年度及2015年度1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
8、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，主要系交易性金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注三、10）。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债为其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。
（5）金融资产减值
本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
9、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到500万元（含500万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收账款)以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征一计提坏账准备,的比例如下：
确定组合的依据
按组合计提坏账准备的计提方法组合1：非关联交易
形成的应收账款及
账龄分析法
非关联方往来款项
组合2：关联交易形
成的应收账款及关
联方往来款项、内部
不计提坏账
职工欠款、业务押金
或保证金、应收补助
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
应收账款计提比例%
其他应收款计提比例%
0-6个月（含6个月）
6个月-1年（含1年）
1-2年（含2年）
2-3年（含3年）
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
12、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制的权益性投资。
（1）投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资
的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号―金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（3）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、18。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
使用年限（年）
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
14、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、18。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
16、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
土地使用权
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、18。
17、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
18、资产减值
对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
（1）一般原则
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）收入确认的具体方法
本公司出口业务收入确认的具体方法如下：海外销售采用FOB贸易方式进行，以报关单上的出口日期作为收入确认的时点。
本公司内销业务收入确认的具体方法如下：内销客户采用订单方式，光盘及煤气表读表头产品以出库并经客户验收后作为收入确认的时点；光盘设备以产品发出并经客户试运行后签收确认作为收入确认的时点；煤气表读表头安装收入以读表头安装完毕并经客户验收后作为收入确认的时点。
21、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、经营租赁
本公司的租赁为经营租赁。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
24、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
本公司无很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设。
25、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2014年1月至7月，财政部发布了《企业会计准则第39号――公允价值计量》、《企业会计准则第40号――合营安排》和《企业会计准则第41号――在其他主体中权益的披露》，修订了《企业会计准则第2号――长期股权投资》、《企业会计准则第9号――职工薪酬》、《企业会计准则第30号――财务报表列报》、《企业会计准则第33号――合并财务报表》和《企业会计准则第37号――金融工具列报》（简称企业会计准则第37号），除企业会计准则第37号在2014年年度及以后期间的财务报告中使用外，上述其他准则于日（施行日）起施行。
上述会计政策变更对本公司的影响不重大。
（2）重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
26、前期差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正。
1、主要税种及税率
应税劳务收入
城市维护建设税
应纳流转税额
教育费附加税
应纳流转税额
地方教育费附加税
应纳流转税额
企业所得税
应纳税所得额
纳税主体名称
所得税税率%
深圳市深千嘉科技有限公司
2、税收优惠及批文
本公司于日通过高新技术企业资格认定，并取得广东省科技厅、广东省财政厅、广东省国税局、广东省地税局联合颁发的编号为“GR”的高新技术企业证书,有效期为三年。享受国家级高新技术企业所得税税收优惠政策，减按15%税率执行。本公司已于2015年6月申请高新资格复审。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
人民币金额
107,908.91
银行存款：
18,609,465.45
1,533,072.97
922,569.84
其他货币资金
19,639,952.77
1,573,859.66
（1）截止日，本公司其他货币资金的期末余额922,569.84元为使用受限资金（详见附注十一、2），已从期末现金和现金等价物中扣除。
（2）货币资金日（以下简称“期末数”）较期初数增加18,066,093.11元，增幅1147.88%，主要系2015年1月至6月（以下简称“本期”）股东增加实收资本1500万元，详见附注五、19。
2、应收账款
应收账款按种类披露
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
其中：组合1
79,051,887.66
197,533.79
78,854,353.87
1,580,000.00
1,580,000.00
80,631,887.66
197,533.79
80,434,353.87
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
80,631,887.66
197,533.79
80,434,353.87
应收账款按种类披露（续）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
其中：组合1
21,261,472.54
21,261,472.54
1,580,000.00
1,580,000.00
22,841,472.54
22,841,472.54
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
22,841,472.54
22,841,472.54
（1）组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
其中：0-6个
59,298,508.50
59,298,508.50
19,753,379.16
197,533.79
19,555,845.37
79,051,887.66
197,533.79
78,854,353.87
其中：0-6个
21,261,472.54
21,261,472.54
21,261,472.54
21,261,472.54
（2）本期计提坏账准备金额197,533.79元，本期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。
（3）本报告期无实际核销的应收账款。
（4）本报告期应收账款中应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方情况详见附注十、5。
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
占应收账款期末余
额合计数的比例%
凯莱科技(香港)有限公司
12,468,613.35
北京中科开迪软件有限公司
12,250,000.00
禾田投资集团有限公司
11,398,200.00
北京越洋高创科技发展有限公司
9,600,000.00
深圳市启辰信息数据存储有限公司
6,800,000.00
52,516,813.35
（6）应收账款期末数较期初数增加57,592,881.33元，增幅252.14%，主要系本期光盘存储设备销售额较上年增加37,792,958.18元，增加幅度为321.73%。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
6,918,159.87
6,100,384.76
182,868.97
7,017,579.87
6,382,673.73
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
占预付款项期末余额
合计数的比例%
4,841,882.78
广州晟力机械科技有限公司
701,111.11
北京盛和大地数据科技有限公司
470,213.68
深圳市百联创智信息科技有限公司
154,555.00
广州互通气动机器工程有限公司
139,496.00
北京鉴衡认证中心有限公司
6,307,258.57
（3）本报告期预付账款中预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方情况详见附注十、5。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
其中：组合1
8,500,000.00
8,500,000.00
413,906.36
413,906.36
8,913,906.36
8,913,906.36
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
8,913,906.36
8,913,906.36
其他应收款按种类披露（续）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
其中：组合1
12,080,000.00
－ 12,080,000.00
231,191.80
231,191.80
12,311,191.80
12,311,191.80
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
12,311,191.80
12,311,191.80
（1）组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
其中：0-6个月
8,500,000.00
8,500,000.00
8,500,000.00
8,500,000.00
其中：0-6个月
12,080,000.00
12,080,000.00
12,080,000.00
12,080,000.00
（2）其他应收款按款项性质披露
3,587,450.00
167,500.00
169,000.00
126,000.00
关联方借款
8,500,000.00
8,500,000.00
股权转让款
8,913,906.36
12,311,191.80
（3）本报告期无实际核销的其他应收款。
（4）本报告期其他应收款中应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方情况见附注十、5。
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款
占其他应收款期末余
额合计数的比例(%)
罗秀芬（注）
股权转让款
5,100,000.00
赵亚（注）
股权转让款
2,550,000.00
杨骏虎（注）
股权转让款
850,000.00
关联方借款
169,000.00
135,000.00
8,804,000.00
注:股权转让款系日本公司处置子公司深圳市深千嘉科技有限公司100%股权的股权转让款，详见“附注六、合并范围的变动”说明。
（1）存货分类
3,296,713.50
3,296,713.50 4,038,598.44
4,038,598.44
457,441.17
457,441.17 7,529,494.62
7,529,494.62
2,166,716.42
2,166,716..84
11,710,108.84
5,920,871.09
5,920,871..90
23,278,201.90
6、其他流动资产
2,438,493.35
待抵扣进项税
7、固定资产
（1）固定资产情况
一、账面原值：
60,781,376.16
449,258.18
61,230,634.34
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
60,781,376.16
454,357.18
61,235,733.34
4.期末余额
二、累计折旧
13,300,768.60
13,400,588.83
1.期初余额
1,924,743.72
1,938,970.02
2.本期增加金额
1,924,743.72
1,938,970.02
3.本期减少金额
15,225,512.32
114,046.53
15,339,558.85
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
45,555,863.84
340,310.65
45,896,174.49
1.期末账面价值
47,480,607.56
349,437.95
47,830,045.51
2.期初账面价值
（1）截至日，本公司将原值28,891,704.14元，累计折旧8,268,964.02元，净值20,622,740.12元的机器设备抵押给大浦县国有资产投资服务中心。
（2）本公司无暂时闲置的固定资产。
（3）本公司无未办妥产权证书的固定资产。
8、在建工程
（1）在建工程明细
10MW光伏发电示范项目
76,758,299.04
－76,758,299..04
－76,758,299.04
检测中心项目
3,443,950.00
－3,443,950.00
3,443,950.00
－3,443,950.00
80,202,249.04
－80,202,249..04
－80,202,249.04
（2）重要在建工程项目变动情况
本期增转入固其他减利息资其中：本本期利
少本化累期利息资息资本
10MW光伏发电示范项目
76,758,299.04
－76,758,299.04
76,758,299.04
－76,758,299.04
重大在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
5,500万元来自于政府补助其余
10MW光伏发电示范项目
90,000,000.00
部分来自于自筹资金
90,000,000.00
（3）截至日，上述在建工程未发生减值迹象，无需计提在建工程减值准备。
9、无形资产
（1）无形资产情况
土地使用权
一、账面原值
1.期初余额
7,645,134.00
261,240.00
7,906,374.00
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
7,645,134.00
261,240.00
7,906,374.00
二、累计摊销
1.期初余额
315,549.50
169,560.00
485,109.50
2.本期增加金额
102,575.34
102,575.34
3.本期减少金额
4.期末余额
392,000.84
195,684.00
587,684.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
7,253,133.16
7,318,689.16
2.期初账面价值
7,329,584.50
7,421,264.50
（1）截至日，本公司将原值7,645,134.00元，累计摊销392,000.84元，账面价值7,253,133.16元的土地使用权已抵押给中国银行梅州分行。
（2）本公司无未办妥产权证书的土地使用权。
10、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
可抵扣/应纳税
递延所得税资
可抵扣/应纳税
递延所得税资
暂时性差异
暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备
197,533.79
197,533.79
11、资产减值准备明细
197,533.79
197,533.79
197,533.79
197,533.79
12、短期借款
（1）短期借款分类
18,000,000.00
18,000,000.00
说明：截至日，本公司抵押借款系通过抵押土地使用权取得，详见附注五、34。
13、应付账款
9,372,422.60
3,864,118.78
31,192,530.00
31,192,530.00
40,564,952.60
35,056,648.78
其中，账龄超过1年的重要应付账款
未偿还或未结转的原因
工程款，工程未完工，同时与
大全工程技术有限公司
30,680,000.00
该公司存在诉讼纠纷
30,680,000.00
（1）本报告期应付账款中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方情况见附注十、4。
14、应付职工薪酬
852,247.97
1,773,335.12
1,476,773.08
1,148,810.01
离职后福利-设定提存计划
497,509.84
156,702.00
586,245.76
1,349,757.81
1,930,037.12
1,544,739.16
1,735,055.77
（1）短期薪酬
443,230.35
1,552,034.00
1,322,864.64
672,399.71
工资、奖金、津贴和补贴
职工福利费
231,452.62
273,545.30
社会保险费
197,047.50
232,883.16
其中：1．医疗保险费
2．工伤保险费
3．生育保险费
177,565.00
202,865.00
住房公积金
工会经费和职工教育经费
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
非货币性福利
其他短期薪酬
852,247.97
1,773,335.12
1,476,773.08 1,148,810.01
（2）设定提存计划
497,509.84
156,702.00
586,245.76
离职后福利
469,160.70
150,675.00
554,483.70
其中：1．基本养老保险费
2．失业保险费
497,509.84
156,702.00
586,245.76
15、应交税费
6,720,347.23
企业所得税
14,592,951.30
8,226,362.12
个人所得税
21,313,298.53
8,228,834.60
16、其他应付款
179,175.00
13,557,062.35
10,474,065.49
117,640.00
员工代垫款
13,853,877.35
10,474,065.49
（1） 截止日，其他应付款期末余额账龄均在1年以内，其中股东借款
为股东郑穆向本公司提供的免息借款，本报告期内股东借款计提的利息详见附注五、20。
（2） 本报告期其他应付款中应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或
其他关联方情况详见附注十、5。
17、长期借款
20,000,000.00
20,000,000.00
说明：截至日，本公司将原值28,891,704.14元，累计折旧8,268,964.02元，净值20,622,740.12元的机器设备抵押给大浦县国有资产投资服务中心，获得免息借款20,000,000.00元，该笔借款用于购建生产线，还款期限至日止，详见附注五、34。
18、递延收益
52,220,000.00
54,220,000.00
政府补助按项目明细列示如下：
本期计入营
与资产相关/
业外收入金
与收益相关
1.省部产学研结 1,200,000.00
－1,200,000.00与收益相关
合重大项目
2.大容量可记录
蓝光存储光盘成5,500,000.00
－5,500,000.00与收益相关
套装备产业化
3.10MW光伏发电44,020,000.00
－44,020,000.00与资产相关
4.广东省文化产 1,500,000.00
－1,500,000.00与收益相关
业发展专项资金
5.蓝光光盘生产 1,000,000.00
1,000,000.00
－与收益相关
和设备研制
6.多重防护性能
的高可靠大容量1,000,000.00
1,000,000.00
－与收益相关
专业存储光盘
54,220,000.00
2,000,000.00
－52,220,000.00
19、实收资本
投资者名称
15,000,000.00
7,500,000.00
22,500,000.00
15,000,000.00
7,500,000.00
22,500,000.00
30,000,000.00
15,000,000.00
45,000,000.00
投资者名称
15,000,000.00
15,000,000.00
15,000,000.00
15,000,000.00
30,000,000.00
－ 30,000,000.00
投资者名称
15,000,000.00
15,000,000.00
15,000,000.00
15,000,000.00
30,000,000.00
－ 30,000,000.00
说明：本期增加实收资本1500万元业经梅州正德会计师事务所有限公司出具“梅正会所验字[号”验资报告审验。
20、资本公积
1,039,478.00
361,616.24
1,401,094.24
其他资本公积
1,039,478.00
361,616.24
1,401,094.24
527,607.97
511,870.03
1,039,478.00
其他资本公积
527,607.97
511,870.03
1,039,478.00
527,607.97
527,607.97
其他资本公积
527,607.97
527,607.97
说明：资本公积为本公司收到股东郑穆提供无息借款计提的利息，其中计提的2013年度无息借款利息为527,607.97元，2014年度无息借款利息为511,870.03元，月份的无息借款利息361,616.24元。
21、盈余公积
2,580,767.90
2,580,767.90
法定盈余公积
2,580,767.90
2,580,767.90
1,702,717.33
878,050.57
2,580,767.90
法定盈余公积
1,702,717.33
878,050.57
2,580,767.90
1,702,717.33
1,702,717.33
法定盈余公积
1,702,717.33
1,702,717.33
22、未分配利润
调整前上期末未分配利润
23,226,911.12
21,272,039.55
1,548,719.92
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润
23,226,911.12
21,272,039.55
1,548,719.926
加：本期归属于母公司所有者的净利润
15,314,460.88
2,832,922.14
21,426,036.96
减：提取法定盈余公积
878,050.57
1,702,717.33
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润
38,541,372.00
23,226,911.12
21,272,039.55
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母
公司的金额
23、营业收入和营业成本
60,158,802.43
35,287,376.23 66,327,087.97
48,609,661.90
67,290,914.55
53,615,737.25
（1）主营业务（分产品）
49,539,750.79
29,020,508.37
11,746,792.61
6,840,788.06
4,177,763.71
3,482,929.89
3,566,733.33
3,165,944.67
10,619,051.64
6,266,867.86
22,616,369.00
14,445,715.76
21,561,233.67
16,070,864.02
27,104,159.65
23,350,898.19
42,030,708.55
34,272,961.56
682,003.00
489,330.00
132,239.00
105,967.00
60,158,802.43
35,287,376.23
66,327,087.97
48,609,661.90
67,290,914.55
53,615,737.25
24、营业税金及附加
100,629.12
城市维护建设税
教育费附加
188,735.15
128,375.01
说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
25、销售费用
112,036.01
242,340.35
248,136.12
250,367.32
374,521.09
278,795.12
26、管理费用
1,251,681.42
2,348,414.88
1,516,776.99
592,266.62
1,997,292.28
2,010,623.38
367,015.60
1,541,967.44
审计费、咨询费
141,480.52
536,985.35
248,112.81
128,295.29
263,557.53
237,728.84
110,974.50
264,960.26
233,411.76
折旧摊销费
303,162.00
1,049,177.10
业务招待费
153,858.38
274,650.30
176,654.47
417,877.82
152,981.22
2,852,116.57
7,828,075.94
5,803,962.40
27、财务费用
1,000,106.91
2,724,426.69
1,577,587.49
减：利息收入
163,257.00
-52,475.48
183,001.62
手续费及其他
1,017,491.81
2,688,568.04
1,604,775.73
28、资产减值损失
197,533.79
669,840.17
298,694.04
29、投资收益
处置长期股权投资-子公司的投资收益
267,398.26
289,929.06
（1）处置长期股权投资-子公司的投资收益系日本公司处置了子公司深圳市深千嘉科技有限公司100%的股权，详见“附注六、合并范围的变动”。
（2）2014年度投资收益-其他为本公司在中国银行梅州分行购买的保本固定收益型理财产品投资收益。
30、营业外收入
计入当期非经常
性损益的金额
非流动资产处置利得合计
722,637.01
其中：固定资产处置利得
722,637.01
2,101,100.00
829,628.00
21,596,363.00
2,101,100.00
2,107,403.00
1,557,761.09
21,601,459.00
2,107,403.00
其中，政府补助明细如下：
与资产相关/
与收益相关
蓝光光盘生产销售奖励
20,904,363.00
与收益相关
蓝光光盘生产和设备研
1,000,000.00
与收益相关
与资产相关/
与收益相关
多重防护性能的高可靠
1,000,000.00
与收益相关
大容量专业存储光盘
梅州科学技术局的科技
100,000.00
与收益相关
与收益相关
第三代蓝光光盘生产线
500,000.00
与收益相关
研制广东省科技型中小企业
200,000.00
与收益相关
政府电费补贴款
与收益相关
外贸发展专项资金
与收益相关
产业转移园重点产业项
687,000.00
与收益相关
目贷款贴息
2,101,100.00
829,628.00
21,596,363.00
（1）日，广州（梅州）产业转移工业园管理委员会发文《关于落实园区招商引资奖励政策的确认函》。根据发文，园区管委会为支持本公司发展决定对本公司的蓝光光盘产品进行为期两年（2012年至2013年）的生产销售奖励补贴，每片补贴3元，具体奖励补贴金额，根据企业申报生产销售数量，核实数量和金额后进行补贴。日，广州（梅州）产业转移工业园管理委员会发文《关于落实园区招商引资奖励政策的通知》，本公司2012年度需提供的奖励补贴为8,155,227.00元，2013年度需提供的奖励补贴为20,904,363.00元，并要求梅州市广梅产业园投资开发有限公司代付该补贴款。
日本公司已经收到梅州市广梅产业园投资开发有限公司代付的补贴款金额合计29,059,590.00元。
（2）蓝光光盘生产和设备研制及多重防护性能的高可靠大容量专业存储光盘的政府补助详见附注五、18递延收益。
（3）本报告期内的营业外收入均计入非经常性损益，详见附注十五、1。
31、所得税费用
所得税费用明细
7,376,045.89
4,980,898.55
5,735,445.37
按税法及相关规定计算的当期所得税
-29,630.07
递延所得税费用
7,346,415.82
4,982,453.69
5,735,238.73
32、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
101,100.00
30,689,218.00
692,000.00
3,039,996.86
6,441,870.52
关联方单位往来
3,766,124.44
非关联方单位往来
147,398.45
6,916,642.03
30,703,571.29
7,286,364.97
（2） 支付其他与经营活动有关的现金
1,284,814.27
5,092,968.27
2,794,345.52
5,255,188.10
关联方单位往来
2,902,494.94
9,564,623.93
非关联方单位往来
130,440.00
员工代垫款
922,569.84
冻结的银行存款
2,269,895.12
13,406,565.35
12,391,671.38
（3） 支付其他与投资活动有关的现金
2,046,539.06
处置子公司现金流出
33、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
15,314,460.88
2,832,922.14
21,426,036.96
加：资产减值准备
197,533.79
669,840.17
298,694.04
固定资产折旧、
1,938,970.02
3,996,540.63
3,742,569.63
无形资产摊销
102,575.34
204,056.41
203,437.68
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-722,637.01
失（收益以“
”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
1,015,333.54
2,671,951.21
1,760,589.11
投资损失（收益以“－”号填列）
-289,929.06
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-29,630.07
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
17,357,330.81
-16,315,016.07
4,265,080.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-52,954,544.47
6,474,238.65
-32,284,982.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
20,413,387.34
1,952,973.58
10,265,220.35
经营活动产生的现金流量净额
3,355,417.18
1,478,874.43
9,677,825.90
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
18,717,382.93
1,573,859.66
8,014,124.87
减：现金的期初余额
1,573,859.66
8,014,124.87
1,191,898.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
17,143,523.27
-6,440,265.21
6,822,226.82
（2）收到的处置子公司的现金净额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等
其中：深圳市深千嘉科技有限公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等
2,046,539.06
2,046,539.06
其中：深圳市深千嘉科技有限公司
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或
现金等价物
其中：深圳市深千嘉科技有限公司
处置子公司收到的现金净额
-2,046,539.06
注：收到的处置子公司现金净额实际为现金流出，在合并现金流量表中“支付其他与投资活动有关的现金”列示。
（3）现金及现金等价物的构成
18,717,382.93
1,573,859.66 8,014,124.87
其中：库存现金
107,908.91
可随时用于支付的银行存款
18,609,474.02
1,533,078.01 7,951,378.10
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
18,717,382.93
1,573,859.66 8,014,124.87
34、所有权或使用权受到限制的资产
期末账面价值
922,569.84
20,622,740.12
7,253,133.16
27,875,873.28
说明：货币资金受限的原因系公司与大全工程技术有限公司因诉讼事项受法院冻结的款项；固定资产受限的原因系用于抵押担保长期借款-大浦县国有资产投资服务中心的免息借款，无形资产-土地使用权受限的原因系用于抵押担保短期借款-中国银行梅州分行流动资金贷款。
六、合并范围的变动
处置子公司
日，本公司与罗秀芬女士、赵亚女士、杨骏虎先生(本公司在子公司-深圳市深千嘉科技有限公司（以下简称“深千嘉”）所持有股权的代持人，股权代持情况说明见详见“附注七、在其他主体中的权益披露”)签订股权转让协议，以现金8,500,000.00元出售深千嘉100%的股权，其中本公司将本公司持有的深千嘉60%股权（对应人民币180万元出资）转让给罗秀芬女士，股权转让金为人民币510万元；本公司将其持有的深千嘉30%股权（对应人民币90万元出资）转让给赵亚女士，股权转让金为人民币255万元；本公司将其持有的深千嘉10%股权（对应人民币30万元出资）转让给杨骏虎先生，股权转让金为人民币85万元。股权协议签订之日起，罗秀芬女士、赵亚女士、杨骏虎先生原代持协议约定的股权代持关系终止，双方确认股权转让协议签订之前罗秀芬女士、赵亚女士、杨骏虎先生于原代持协议下的代持义务已履行完毕，不存在有未履行的其他代持义务，并由其按照持股比例享有股东权利，并承担股东义务。
鉴于目前深千嘉经营状况不佳，罗秀芬女士、赵亚女士、杨骏虎先生支付股权转让金有
困难，本公司同意给予罗秀芬女士、赵亚女士、杨骏虎先生半年的筹款期，即乙方须在日前向本公司支付股权转让金。否则，每延迟一天，罗秀芬女士、赵亚女士、杨骏虎先生应按照延迟支付金额的0.01%向本公司支付违约金。截止日全部股权转让金及违约金已按约定支付完毕。
本公司以丧失实际控制权日日为股权处置日,处置后不再纳入合并范围。
股权处置款8,500,000.00元高于处置日本公司应享有深圳市深千嘉科技有限公司净资产份额8,232,601.74元的差额267,398.26元确认为投资收益。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称
深圳市深千嘉科技有
日，本公司与深圳市深千嘉科技有限公司股东罗秀芬女士、赵亚女士、杨骏虎先生在深圳签署《深圳市深千嘉科技有限公司股权代持协议》,约定深圳深千嘉公司注册资本金300万元人民币由本公司出资认缴，本公司作为深圳深千嘉100%股权的实际出资人与实际控制人。本公司委托罗秀芬女士、赵亚女士、杨骏虎先生三人分别代持其持有深圳深千嘉60%、30%、10%的股权，罗秀芬女士、赵亚女士和杨骏虎先生三人作为本公司在深圳深千嘉所持有股权的代持人。代持协议还约定由本公司委托代持人代为行使与股东身份有关的一切事宜，并严格依据协议的规定履行代持人的义务。
深圳市深千嘉科技有限公司于日在深圳市注册成立，其注册资本为300万元人民币，法定代表人为杨骏虎，注册地址为深圳市罗湖区国威路莲塘第一工业区120栋四楼401。
日本公司处置了子公司深圳市深千嘉科技有限公司100%的股权，详见“附注六、合并范围的变动”。
八、金融工具及风险管理
本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以
及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。
本公司的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风险。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于短期银行借款等短期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务
状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的65.13%（2014年：86.83%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的98.77（2014年：99.15%）。
（3）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币200万元（日：人民币200万元）。
期末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
负债项目六个月以内六个月至一年以内一年至三年以内
18,000,000.00
18,000,000.00
9,884,952.60
30,680,000.00
40,564,952.60
应付职工薪酬1,735,055.77
1,735,055.77
其他应付款13,853,877.35
13,853,877.35
20,000,000.00
20,000,000.00
43,473,885.72
30,680,000.00
20,000,000.00
94,153,885.72
期初本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人
民币元）：
负债项目六个月以内六个月至一年以内一年至三年以内
18,000,000.00
18,000,000.00
35,056,648.78
35,056,648.78
应付职工薪酬1,349,757.81
1,349,757.81
其他应付款10,474,065.49
10,474,065.49
20,000,000.00
20,000,000.00
64,880,472.08
20,000,000.00
84,880,472.08
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于日，本公司的资产负债率为65.73%（日：72.17%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的最终控制方情况
本公司最终控制方是：罗铁威，郑穆。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称
与本公司关系
广州晟力机械科技有限公司
股东罗铁威曾任高管（2014年9月起已不再担任）
苏州新海博数码科技有限公司
股东罗铁威参股10%的公司
苏州开石精密电子有限公司
股东罗铁威参股30%的公司
梅州紫晶数据光存储有限公司
股东罗铁威、郑穆各持股50%的公司
董事、经理、财务总监、监事
关键管理人员
4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联交易内容
广州晟力机械科技有 采购商品
18,432,206.85
3,847,382.33
②出售商品、提供劳务
关联交易内容
苏州新海博数码科技有限公司
965,812.00
苏州开石精密电子有限公司
781,496.00
2、关联方资金拆借
公司股东郑穆向公司提供无息借款，公司已按借款金额及同期银行贷款利率计提利息费用并计入资本公积，2013年、2014年和月公司就关联方资金拆借计提的利息金额分别为527,607.97元、511,870.03元和361,616.24元。
（3）关键管理人员薪酬
本公司月份关键管理人员9人，支付薪酬合计290,400.00元，2014年度关键管理人员9人，支付薪酬合计580,800.00元，2013年度关键管理人员9人，支付薪酬合计580,800.00元。
（4）VIE协议
1）日，本公司及本公司股东罗铁威，郑穆，与梅州紫晶数据光存储有限公司（以下简称“紫晶数据”）四方签署《托管经营协议书》，将本公司委托给紫晶数据经营管理。2）日，本公司股东罗铁威，郑穆与紫晶数据签署《股东投票权代理协议》，本公司股东罗铁威，郑穆将其投票权授权给紫晶数据制定的代理人。3）日，本公司及本公司股东罗铁威，郑穆，与紫晶数据四方签署《股权质押协议》，本公司股东罗铁威，郑穆将其持有的本公司股权质押给紫晶数据，并于2015
年1月13日完成工商质押登记。4）日，本公司及本公司股东罗铁威，郑穆，与紫晶数据四方签署《排他性购买选择权协议》，本公司股东罗铁威，郑穆授予紫晶数据排他的购买选择以购买本公司股东罗铁威，郑穆持有的本公司的股权。
日，本公司，本公司股东罗铁威，郑穆与紫晶数据协议终止日签订的《托管经营协议书》，《股东投票权代理协议》，《股权质押协议》及《股权质押协议》（以下统称“VIE协议”），VIE协议终止后，各方将不再受VIE协议的约束，任何一方不再享有VIE协议项下的任何权利和承担任何义务。任何一方均不得向其他方主张VIE协议项下的任何权利或要求他方履行VIE协议项下的任何义务。VIE协议签署后产生的任何权利、义务和责任在本合同签署之日起正式终止并失去效力。本公司于日完成工商股权质押注销。
5、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
项目关联方
苏州新海博数码科 1,030,000.00
1,030,000.00
技有限公司
苏州开石精密电子
550,000.00
550,000.00
广州晟力机械科技 4,841,882.78
4,836,379.98
169,000.00
126,000.00
（2）应付关联方款项
广州晟力机械科技有限公
5,568,914.79
其他应付款郑穆
13,557,062.35
10,474,065.49
10,457,950.59
十一、承诺及或有事项
1、承诺事项
截至日，本公司有如下承诺事项：
本公司拟对已取得的梅州市梅江区三角镇彬芳大道南（火车站附近）的地块进行施工装修，并于日与承包方广东腾兴建筑工程有限公司签订编号为“AMJS-”的施工合同，合同总价款为5898.72万元，项目建设周期为10个月，
工程拟从日开始施工，至日竣工完成。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司因有关工程合同纠纷事宜与大全工程技术有限公司（以下简称“大全工程”）之间存在诉讼，案件情况如下：
本公司与大全工程技术有限公司（以下简称“大全工程”）就“广州（梅州）产业转移工业园10MW光伏发电示范项目”签订了一份总承包合同，合同的总金额为7500万元。本公司已经按照合同约定的付款进度共计支付合同款44,320,000元。由于大全工程没有按照约定的时间完成所有工程内容并通过验收，也没有按照约定就已支付款项开具合法有效的发票。因此，本公司停止支付合同款项。
为此，大全工程已于日向北京市东城区人民法院提起上诉，请求：1、本公司给付合同款9,180,000元；2、赔偿损失，日至实际给付之日的同期银行贷款利息；3、本公司承担诉讼费。
根据大全工程的诉讼请求，东城区人民法院于日下达《民事裁决书》并查封本公司的部分财产。截止日，公司被实际查封的银行存款为922,569.84元；截止本报告日，公司被实际查封的银行存款为3,788,735.30元。
日，本公司向北京市东城区人民法院递交反诉状，请求：1、大全工程继续履行合同，按合同约定完成全部工程内容；2、大全工程向公司开具合法有效的发票4,801,594元；3、大全工程对不符合质量要求的工程进行返工和重做，并支付违约金99.75万元；4、大全工程支付逾期竣工违约金（至起诉之日，违约金为649.88万元，计至实际竣工之日）；5、大全工程支付财政补贴损失1500万元；6、大全工程承担本案全部诉讼费用。
日，大全工程向北京市东城区人民法院提出关于增加及变更诉讼请求的申请，变更第一项诉讼请求：增加1650万元未付质保金，即要求本公司支付合同款由918万元变更为2568万元；变更第二项诉讼请求：赔偿损失，日至实际给付之日，按银行同期贷款利息的1.5倍支付。北京市东城区人民法院已经受理本公司提出的反诉。北京市东城区人民法院将本诉、反诉合并审理，并已于日进行了第一次开庭审理，截至日尚未收到判决结果。
截至日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至本报告日，本公司存在如下资产负债表日后事项：
1、根据日的股东会决议和日的股权转让协议，罗铁威将持有的公司的注册资本382.50万元（即持股比例8.5%）以382.50万元的价格转让给北京大仓盛合投资有限公司；将持有的公司的注册资本10.125万元（即持股比例0.225%）以10.125万元的价格转让给陈东明；将持有的公司的注册资本4.05万元（即持股比例0.09%）以4.05万元的价格转让给甘雨；将持有的公司的注册资本93.60万元（即持股比例2.08%）以93.60万元的价格转让给何趣仪；将持有的公司的注册资本5.175万元（即持股比例0.115%）以5.175万元的价格转让给李林开；将持有的公司的注册资本93.6万元（即持股比例2.08%）以5.175万元的价格转让给王丽C；将持有的公司的注册资本1660.95万元（即持股比例36.91%）以1660.95万元的价格转让给梅州紫晖投资咨询有限公司。
根据日的股东会决议和日的股权转让协议，郑穆将持有的公司的注册资本382.50万元（即持股比例8.5%）以382.50万元的价格转让给北京大仓盛合投资有限公司；将持有的公司的注册资本10.125万元（即持股比例0.225%）以10.125万元的价格转让给陈东明；将持有的公司的注册资本4.05万元（即持股比例0.09%）以4.05万元的价格转让给甘雨；将持有的公司的注册资本93.60万元（即持股比例2.08%）以93.60万元的价格转让给何趣仪；将持有的公司的注册资本5.175万元（即持股比例0.115%）以5.175万元的价格转让给李林开；将持有的公司的注册资本93.6万元（即持股比例2.08%）以5.175万元的价格转让给王丽C；将持有的公司的注册资本1660.95万元（即持股比例36.91%）以1660.95万元的价格转让给梅州紫辰投资咨询有限公司。
前述股权变更后，本公司的股权比例为：梅州紫晖投资咨询有限公司持股36.91%，梅州紫辰投资咨询有限公司持股36.91%，北京大仓盛合投资有限公司持股17.00%，陈东明持股0.45%，甘雨持股0.18%，何趣仪持股4.16%，李林开持股0.23%，王丽C持股4.16%。前述股权变更已于日由梅州市工商行政管理局核准通过。
梅州紫晖投资咨询有限公司系公司原股东罗铁威于日出资成立，罗铁威持有梅州紫晖投资咨询有限公司100%股权；梅州紫辰投资咨询有限公司系公司原股东郑穆于日出资成立，罗铁威持有梅州紫辰投资咨询有限公司100%
股权。前述股权转让后，本公司的实际控制人仍为罗铁威、郑穆。
2、根据本公司日的临时股东会决议，公司整体变更为股份有限公司，变更后的股份公司名称暂定为“广东紫晶信息存储技术股份有限公司”（最终以工商核准名称为准）。
除上述事项外，截止本报告日，本公司不存在其他资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
截至日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
应收账款按种类披露
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
其中：组合1
79,051,887.66
197,533.79
78,854,353.87
1,580,000.00
1,580,000.00
80,631,887.66
197,533.79
80,434,353.87
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
80,631,887.66
197,533.79
80,434,353.87
应收账款按种类披露（续）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
其中：组合1
21,261,472.54
21,261,472.54
1,580,000.00
1,580,000.00
22,841,472.54
22,841,472.54
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
22,841,472.54
22,841,472.54
（1） 组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
其中：0-6个月
59,298,508.50
59,298,508.50
19,753,379.16
197,533.79
19,555,845.37
79,051,887.66
197,533.79
78,854,353.87
其中：0-6个月
21,261,472.54
21,261,472.54
21,261,472.54
21,261,472.54
（2）本期计提坏账准备金额197,533.79元，本期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。
（3）本报告期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
占应收账款期末余
额合计数的比例%
凯莱科技(香港)有限公司
12,468,613.35
北京中科开迪软件有限公司
12,250,000.00
禾田投资集团有限公司
11,398,200.00
北京越洋高创科技发展有限公司
9,600,000.00
深圳市启辰信息数据存储有限公司
6,800,000.00
52,516,813.35
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
其中：组合1
8,500,000.00
8,500,000.00
413,906.36
413,906.36
8,913,906.36
8,913,906.36
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
8,913,906.36
8,913,906.36
其他应收款按种类披露（续）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
其中：组合1
12,080,000.00
－ 12,080,000.00
231,191.80
231,191.80
12,311,191.80
12,311,191.80
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
12,311,191.80
12,311,191.80
（1）组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
其中：0-6个月
8,500,000.00
8,500,000.00
8,500,000.00
8,500,000.00
其中：0-6个月
12,080,000.00
12,080,000.00
12,080,000.00
12,080,000.00
（2）其他应收款按款项性质披露
3,587,450.00
167,500.00
169,000.00
126,000.00
关联方借款
8,500,000.00
8,500,000.00
股权转让款
8,913,906.36
12,311,191.80
（3）本报告期无实际核销的其他应收账款。
（4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款
占其他应收款期末余
额合计数的比例(%)
罗秀芬（注）
股权转让款
5,100,000.00
赵亚（注）
股权转让款
2,550,000.00
杨骏虎（注）
股权转让款
850,000.00
关联方借款
169,000.00
135,000.00
8,804,000.00
注:股权转让款系日本公司处置子公司深圳市深千嘉科技有限公司100%股权的股权转让款，详见“附注六、合并范围的变动”说明。
3、营业收入和营业成本
60,158,802.43
35,287,376.23 38,540,925.32
24,769,433.71
25,127,967.00
19,236,808.69
4、投资收益
5,500,000.00
处置长期股权投资-子公司的投资收益
5,522,530.80
（1）处置长期股权投资-子公司的投资收益550万元来源为本公司以850万元价格将持有的深圳市深千嘉有限公司100%股权出售，该股权的初始投资成本为300万元，差额550万为本公司的投资收益，处置子公司的情况详见“附注六、合并范围的变动”。
（2）2014年度投资收益-其他为本公司在中国银行梅州分行购买的保本固定收益型理财产品投资收益。
十五、补充资料
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