季度款,是按月还是年来算闪电借款逾期会怎么样

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-01-19 16:30 标签： p2p借款逾期不还款
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急急急！企业所得税是按月计提还是季度计提
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本帖最后由 yuanbijun 于
23:41 编辑
请问按季度缴纳的是按月计提还是按季度计提的呢？
本人问了一些人，有些人用季度计提，有些人用月计提，到底是什么回事？
如用月计提的公式是怎么样计算？分录如何编写？
如用季度计提的公式也是怎么样计算？会计分录如何编写？
请用例子详细说明，例子最好用月和季度分别举两个例子，例子里除了有分录之外配合一点数字上去可以更易明白，谢谢！
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签到天数: 3 天[LV.2]人海孤鸿
借：所得税费用
&&贷：应交税费-应交所得税
都是这样计提的、只是时间的不同。月就是月末的利润总额。计提。
季度的应该是3个月的利润总额合计。
只是个人理解。我只做过月的。呵呵
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你做月的是怎么样呢？请说说按月计提，但是按季度缴纳这种情况是怎么样呢？如果按月的计提的=本年累计总额*25%？到了下月也这样做会把月份弄重复吗？
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本帖最后由 东方之星 于
08:58 编辑
企业所得税采取按期预缴、年终汇算清激的办法。预缴的计算方法有两种：
一、按本年一个月或一个季度实际的应纳税所得额实际发生数计算缴纳。
二、以上一年度应纳税所得额按月或按季的平均计算缴纳。
下面以第一种按季度方法举例说明：
某公司月份应纳税所得额为28000元，则本季度应预缴的所得税额为：00元
4-6月份应纳税所得额为56000元，则第二季度应预缴的所得税额为：（）*25%-元。
7-9月份应纳税所得额为-8600元，（亏损）则不要预缴。
10-12月份应纳税所得额为84000元，则本年度的应纳税所得额是：-=159400元，本年应纳所得税额：%=39850元。前三季度已预缴：=21000元，则第四季度应交所得税：=18850元。
年度终了的4个月内汇算清缴，多退少补。
月提方法与季提计算方法一样：本月应纳所得税=月末利润累计总额*所得税税率-以前各月应纳所得税额
谢谢你的回答，请问可否把月也说明一下，并且把每月分录附上，分录需附上例子中的数字，谢谢！&
<p id="rate_874" onmouseover="showTip(this)" tip="感谢您的回答&鲜花 + 1
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签到天数: 1 天[LV.1]初涉江湖
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我公司是采取月提企业所得税做的，请问可以按月提举例子给我吗？并附上分录，谢谢您！
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本帖最后由 东方之星 于
11:00 编辑
& &借：所得税
& && && & 贷：应交税费——企业所得税
& &借：应交税费——企业所得税
& && && & 贷：银行存款
& &借：本年利润
& && && & 贷：所得税
下面以按月提法方法举例说明：
某公司2008年1月份应纳税所得额为8000元，则本月应预缴的所得税额为：00元
& & 借：所得税& && & 2000
& && && &&&贷：应交税费——企业所得税& && &2000
2月份应纳税所得额为6000元，则第二月份应预缴的所得税额为：（）*25%-元
分录为：（计提同上）
3月份应纳税所得额为600元，则 第三月份应预缴的所得税额为：（0）*25%-0元
（1——3月份应缴所得税为0=3650元）。
1.计提时（同上）
& &借：应交税费——企业所得税& && & 3650
& && && & 贷：银行存款& && &&&3650
& &借：本年利润& && & 3650
& && && & 贷：所得税& && && &3650
以后各月以此类推。年度终了的4个月内汇算清缴，多退少补。
谢谢您，您好厉害啊！&
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签到天数: 33 天[LV.5]武林新贵
四楼解释得很好，
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4和7楼正解
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