跨境电商税收新政来临 部分海淘商品即将加税
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摘要：日起，进口跨境电商不再适用行邮税，而改征跨境电商综合税。同时，行邮税政策将会调整。新政要求，在限值以内进口的跨境电子商务零售进口商品，关税税率暂设为0％。进口环节增值税、消费税取消免征税额，暂按法定应纳税额的70％征收。
母婴和日用品贵了
在限值以内进口的跨境电子商务零售进口商品，关税税率暂设为0％。进口环节增值税、消费税取消免征税额，暂按法定应纳税额的70％征收。
首先，新政实施后，将取消50元免税额度，将现行的行邮税制改为按一般贸易中的增值税和消费税率的70%予以征收。
这意味着以前行邮税低于50元的产品如食品、保健品、奶粉纸尿裤等成本增加了，以前税率为0，现在要缴法定应纳税额的70%。
针对这条政策，受最大影响的是食品，保健，母婴，日用品类。2000元以内的商品，关税免征，进口环节增值税按照70%，以包装类商品基本17%的税率来计算，乘以0.7也就是11.9%
从过去的免征到现在要缴纳11.9%的税，会有什么变化？
就拿跨境电商的热门产品花王尿不湿来举例，如果你要买一包单价为120元人民币的尿不湿。
新政前：纳税为0，所以总价是120元人民币
新政后：缴纳 11.9%税，所以总价是120+120*11.9%＝134.28人民币
化妆品要缴消费税，也贵了
不过，蜜芽宝贝的刘楠不同意母婴利空这一点，因为尿不湿的关税去年刚被调低过，她认为最大利空的是百元以内的韩国化妆品。
根据税号，有颜色的彩妆基本都要缴纳消费税，消费税从商品售价的20%到50%不等，将乘以70%征收，这类产品主要集中在美妆上，比如眉笔，眼影，口红等。
为什么说百元以内的化妆品受影响最大？
因为新政后将从免税直接提升到32.9%的税
目前看来，化妆品受到税改的影响不小，又属于跨境电商的品类重点。聚美、小红书均是以化妆品为主，平台成本可能会被大大提升。
鲜LIFE创始人兼CEO肖欣分析称：
由于跨境电商分为两类。一类是在全国的跨境电商试验区进行的跨境保税电商和跨境直邮的，这些平台订单数据、支付数据以及物流数据均受监管；另外一种是传统海淘，即通过万国邮联以及各种转运公司进入中国的跨境电商。
“虽然受此次新政影响的主要是第一类，第一类撬动了整个跨境电商市场，扩大了消费者的覆盖面。当第一类商家把部分商品转移到第二块的传统物流路径时候，第二类的物流成本随之升高是必然的。总体来说，这次吃亏的是消费者，平台会转移税收及物流成本到消费者身上。”
考虑到大部分消费者的合理消费需求，政策将单次交易限值由行邮税政策中的1000元（港澳台地区为800元）提高至2000元，同时设置个人年度交易限值为20000元。
超过单次限值、累加后超过个人年度限值的单次交易，以及完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品，均将按照一般贸易方式全额征税。
这一条又要怎么说呢？肖欣向南都记者分析称，新政的推出意味着个人在跨境电商平台上买2000元以上的商品将不那么地划算，除了缴税增加，过程手续也将按照正常进口的流程来申请，手续变得繁琐后，个人基本无法完成。
他预测，跨境电商可能会放弃通过电商平台的方式销售给消费者，而转为其他方式，比如邮政渠道和人肉快递给到消费者。
此外，随着跨境电商平台商品价格的提高，对于价格敏感的消费者，转向代购的可能性将大大增加。
举个例子：假设你要买一个2000元的Michael Kors包包。
如果是走上面说的第二类跨境电商的方法，也就是邮政路径和快件路径（即传统海淘），不受到这次新政影响。因为邮政和快件的抽查是看概率的，从总量看，概率很低。
但是，如果你是选择第一类跨境电商，在平台电商上购买这个包包。那么——
2000元的商品就按照行邮税，比如箱包就是10%，收200元即可，并且这2000元里如果有300元是运费和仓储等费用的话，还可以去掉，就是按照1700元的10%来征收税款，即170元。
2000元以上的从保税仓已经无法出来，需要通过一般贸易方式进口，就是你买了包包就要去进行正常进口报关，比如委托报关行等，基本属于非常之不合算。对于个人消费者和电商平台来说，操作成本过高，基本会放弃。
所以，以后第一类跨境电商的销售产品全部定价都可能在2000元以下。
超过2000元商品怎么办？
很多人可能会问，如果单次购买的商品超过2000元怎么办？对此，新政规定，超过单次限值、累加后超过个人年度限值的单次交易，以及完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品，将均按照一般贸易方式全额征税。这也就是说不会按照一般人合理想象的会扣除免税的单次2000元或累加的20000元，只要是超出，就全额征收，而非征收超出的额度。
另外，新规规定，跨境电子商务零售进口商品自海关放行之日起30日内退货的，可申请退税，并相应调整个人年度交易总额。
一年20000元的额度，真够用吗？
肖欣认为，现在看来全年20000元的个人限额，“说实话，有些低，不符合现在中国跨境电商消费者的消费力”。
跨境电商的人均消费水平正处于逐步提升的过程中，随着跨境商品的丰富，从以前的日用品，母婴以及食品，正在向家电，轻奢等进步，现在新政很可能会打击到这些新兴品类。
而限额的影响，也可能会导致消费回流到海外，旅行消费和海外代购的套利空间将重新扩大。根据海关规定，个人入境商品总值在5000元以下的，可以免税放行。
能买到的种类少了
此次新政中，将建立跨境电子商务”白名单“，白名单又叫正面清单。基本列入原则为不涉及进口许可证的日常消费品，但部分涉及的群众购买需求大的生活必需品有可能也会列入。
据业内人士分析，正面清单将导致90%品类退出。而跨境的优势恰恰在于，让一些国内暂时缺少，优质的国外商品快速满足消费需求，同时电子商务的手段可以实现全程溯源。
新政的实施意味着消费者可在跨境电商平台上选购的商品大大减少。
海淘平台将遭遇什么？
过去的两年，是保税电商）快速发展的两年，这其中诞生了网易考拉、鲜Life、蜜芽宝贝、小红书、达令、蜜淘等新兴电商，而京东全球购、国际等传统电商巨头，也借机大发展。
业内人士分析认为，新政策的实施让那些跨境电商小平台没有太多机会，而对于已经跑出来的平台，虽然有了活下去的机会，但未来也面临着更多的竞争对手。比如，一般贸易商也有可能会参与到进口零售电商中。再比如，沃尔玛在其APP中推出全球e购，旨在加入中国电商，而拥有全球采购优势的沃尔玛可能会拥有新的发展机会。
当然，税改的变化不意味着跨境电商一点发展的机会都没有了。首先，海外的不少商品在品质、设计感、品牌内涵上，都胜于国内商品，消费升级的到来，中国的消费者已经适应并接受海外商品了。
再者，多年来，消费者已经养成购买全球化妆品、奢侈品、家居品等多种品类的习惯。哪家跨境电商能够紧紧抓住用户、供应链、物流三个核心，并形成自己的特色，哪家就有希望胜出。
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广东省通信管理局，跨境电商税收新政，天猫国际怎么看(图)
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精彩评论 尽在掌握税收新规将实施跨境电商行业怎么看？_联商网
税收新规将实施 跨境电商行业怎么看？
　　自日起，中国将实施跨境零售(企业对消费者，即B2C)进口税收政策，并同步调整行邮税政策。在新规中，母婴、食品、保健品等品类税负会有所增加，但品、电器类根据价格区间不同，税负有升有降。这样一来，有些品类不可避免提价，品类单一的跨境电商企业将承受一定压力，这或将加速整个市场的洗牌。
　　新政出台后， 对商家影响较大的正面清单制度也正在酝酿当中，对外经贸大学王建教授曾表示，正面清单管理前期试点时，预计90%以上的商品将面临下线，超过2000个商家中，大部分要暂时退出中国市场。
　　王建教授认为，跨境进口电商单次2000元限额明显偏低。根据我国现有政策，居民入境时可携带个人消费品价值限额为5000元，在离岛免税店购物限额为8000元。
　　易观智库跨境电商分析师谭乃洵表示，新政出台是大家的意料中事，一是因为跨境电商走行邮税会导致国家税收的损失;另一方面2014年相继出台的跨境电商很多政策，监管码、保税仓等都是相对放宽的，这对传统的一般贸易是不公平的。
　　“跨境电商在某种程度上能够倒逼国内制造商、厂商的转型升级，但把口放得太开，对国内的食品、、奢侈品等都是冲击很大的。而且这些产业都是对就业拉动比较大的行业，本身的竞争力又不强。国家在经济下滑的情况下，肯定是不想对他们产生的冲击太大。” 谭乃洵说。
　　但部分商家认为新政出台或是对行业的利好消息，尤其是可以丰富品类，规正行业。
　　对于新政，各个跨境电商企业做出了不同回应：
　　国际：海外品牌商可自身消化10%左右税率调升
　　天猫国际表示，为了保证进口消费体验更好过渡，天猫国际海外商家尤其海外品牌暂无调价计划。天猫国际上拥有品牌溢价的海外品牌商可以自身消化掉10%左右税率调升。另外，此前入驻天猫国际的海外品牌商为更好开拓中国市场，一直有做补贴，让国内消费者享受“免邮免税”。
　　天猫国际认为，此次调整后，对跨境电商平台经营商品品类丰富度拉开是利好，天猫海外商家多是大型零售商或品牌商，全球整合较强，进口品类优势可以更好发挥。
　　据了解，新规出台之前，制定该政策的有关部门曾调研天猫国际，对新规做过可行性评估沟通。此次新规最受关注的年限额2万，是针对跨境保税进口限额，海外直邮暂不受此次新规影响。目前天猫国际订单海外直邮比例在四到五成，所以暂时影响可控。
　　天猫国际还指出，此次新规对于自营采购平台(B2C)来说，采购成本承压将会增加。
　　鲜life：母婴类或受影响最大，爆款将越来越少
　　鲜life CEO肖欣说，受跨境新政影响最大的是保税模式，直邮模式相对小。具体到品类，食品、保健、母婴、日用品类成本会受较大影响，从过去的基本免征税到现在要交购物总价11.9%的跨境税，此类商品不可避免地会提价。
　　另外，之前奶粉、纸尿裤、低价化妆品等价格不高且高频消费品是跨境电商中的“爆款”，很多大平台都用它们来吸引流量。如今新政会导致这些产品利润空间大大减小，很难产生爆款，但另一方面或许会增加电商选品的丰富度，高价化妆品、日用快消品和家用电器类产品或将大大增多。
　　每单1000元的限额提高到2000元是利好消息，但年消费20000元的限制会打击消费者的消费热情，令跨境电商行业的想象空间整体缩水。
　　总体而言，新税制下跨境电商的竞争会回归到成本和效率，行业规范程度提高。
　　贝贝网：税改改善品类结构 对母婴类目影响不大
　　贝贝网相关负责人对《天下网商》表示，现有跨境电商的最大问题是品类结构 不均衡，税改后对平台品类丰富度是利好，尤其对原来弱势品类而言，将是一个发展机遇。而税改后奶粉、纸尿裤等母婴品类的税率上升，对于贝贝网影响不大。
　　贝贝网认为，中国一线城市用户购买进口商品的趋势不会受到跨境税改的影响，尤其是奶粉和纸尿裤等产品，不管税率如何改革，无论价格便宜还是贵，消费者都会购买。
　　但是部分原本仅依靠价格优势的非生活必需品类将会受到较大影响，消费者在购买倾向上会转向国内商品。税改政策的实施总体上对于跨境电商发展起到了正向作用。
　　蜜芽：免税价差不是跨境电商价值核心
　　蜜芽CEO刘楠认为，跨境电商价值核心在于效率和贸易全球化，免税价差并没有那么关键。
　　对于跨境新政，刘楠指出，这次改革将跨境贸易和一般贸易对立的局面适当扭转，对于有国际供应链能力和国际贸易能力的企业来讲，可以很灵活地选择跨境、直邮和一般贸易的复合形式。对于蜜芽来讲，又是一次给市场定价的好机会。
　　刘楠不认为新政将利空母婴，原因在于纸尿裤去年刚刚下调了关税。最利空的是百元以内的韩国化妆品以及2000元以上的品类，如轻奢。
　　总体而言，刘楠认为新政出台后，电商系统、前端用户的交互、商品的定价都需要一些时间处理，很多细节需要细化，比如退货后税费的退还方法。
　　蜜惠：新政将影响进口低价彩妆公司
　　蜜惠CMO牛若英表示，跨境新政所带来的影响并非完全负面，除了个别主打低价彩妆的公司会受到较大影响外，对其他公司的副作用不大。比如最受非议的50元免征取消以后，就不需要再拆分订单。对于客单价较高的产品，大多通过海外直邮EMS的方式操作，因此单人单次交易限值为2000元的条款，对于现有跨境电商平台影响较小。
　　波罗蜜：只赚取政策红利公司或面临崩溃
　　波罗蜜CEO张振栋认为，跨境新政代表国家终于承认跨境电商的合法地位，规范了跨境电商作为一个商业行当，如何依法纳税的问题。
　　对于只赚政策倾斜中的红利的海淘公司，接下来会非常难受。若不及时转型，将面临商业模式的崩溃。用正常的商业逻辑在运转的跨境电商企业，一定都是很欢迎新政的。当然新政的颁布，对这部分企业来说也会有需要进行一些经营策略调整的地方，这种调整也许是品类结构上的，也许是物流方式上的，也许是定价手法上的，也许是促销政策上的，这些都很重要。
　　长远来看，跨境电商会回归初心，即帮助消费者打通海内外的供应和消费链路，帮助信息变得更加透明。
　　（天下网商记者 陆文斌 陈梦凡 俞晓燕）
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站长之家（）3月25日消息，本月16日，国务院关税税则委员会下发了，为完善进境物品进口税收政策，经国务院批准，对进境物品进口税税目税率进行调整。具体通知内容如下：
一、对现行《中华人民共和国进境物品进口税率表》进行调整，调整后的税目税率详见。
二、上述调整自日起实施。
《中华人民共和国进境物品进口税率表》
昨日财政部、海关总署、国家税务总局，将对跨境电子商务零售进口税收政策作调整。
自日起，我国将实施跨境电子商务零售进口税收政策，并同步调整行邮税政策。针对这一新政，该新政取消了此前 50 元以下的免征额度，跨境电子商务零售进口商品的单次交易限值为人民币 2000 元，个人年度交易限值为人民币 20000 元。在限值以内进口的跨境电子商务零售进口商品，关税税率暂设为 0%；超过单次限值、累加后超过个人年度限值的单次交易，以及完税价格超过 2000 元限值的单个不可分割商品，均按照一般贸易方式全额征税。
以下是通知正文：
为营造公平竞争的市场环境，促进跨境电子商务健康发展，经国务院批准，自日起，我国将实施跨境电子商务零售（企业对消费者，即B2C）进口税收政策，并同步调整行邮税政策。
目前，个人自用、合理数量的跨境电子商务零售进口商品在实际操作中按照邮递物品征收行邮税。行邮税针对的是非贸易属性的进境物品，将关税和进口环节增值税、消费税三税合并征收，税率普遍低于同类进口货物的综合税率。跨境电子商务零售进口商品虽然通过邮递渠道进境，但不同于传统非贸易性的文件票据、旅客分离行李、亲友馈赠物品等，其交易具有贸易属性，全环节仅征收行邮税，总体税负水平低于国内销售的同类一般贸易进口货物和国产货物的税负，形成了不公平竞争。为此，政策将对跨境电子商务零售进口商品按照货物征收关税和进口环节增值税、消费税。
在对跨境电子商务零售进口商品按照货物征税的同时，考虑到大部分消费者的合理消费需求，政策将单次交易限值由行邮税政策中的1000元（港澳台地区为800元）提高至2000元，同时将设置个人年度交易限值为20000元。在限值以内进口的跨境电子商务零售进口商品，关税税率暂设为0%，进口环节增值税、消费税取消免征税额，暂按法定应纳税额的70%征收。超过单次限值、累加后超过个人年度限值的单次交易，以及完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品，将均按照一般贸易方式全额征税。为满足日常征管操作需要，有关部门将制定《跨境电子商务零售进口商品清单》并另行公布。
考虑到现行监管条件，暂时将能够提供交易、支付、物流等电子信息的跨境电子商务零售进口商品纳入政策实施范围。不属于跨境电子商务零售进口的个人物品以及无法提供有关电子信息的跨境电子商务零售进口商品，仍将按现行规定执行。
同时，为优化税目结构，方便旅客和消费者申报、纳税，提高通关效率，我国将同步调整行邮税政策，将目前的四档税目（对应税率分别为10%、20%、30%、50%）调整为三档，其中，税目1主要为最惠国税率为零的商品，税目3主要为征收消费税的高档消费品，其他商品归入税目2。调整后，为保持各税目商品的行邮税税率与同类进口货物综合税率的大体一致，税目1、2、3的税率将分别为15%、30%、60%。
两项政策的实施，将有利于支持新兴业态与传统业态、国外商品与国内商品公平竞争，提高市场效率，促进共同发展。政策实施后，将为国内跨境电子商务的发展营造稳定、统一的税收政策环境，引导电子商务企业开展公平竞争，有利于鼓励商业模式创新，推动跨境电子商务健康发展，并将有利于提升消费者客户体验，保护消费者合法权益。
跨境电子商务企业对企业（B2B）进口，线下按一般贸易等方式完成货物进口，仍按照现行有关税收政策执行。
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