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信用风险课后习题
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你可能喜欢2014年银行业初级资格考试《风险管理》最后测试卷及答案（第四套）
【网络综合-2014年银行业初级资格考试《风险管理》最后测试卷及答案（第四套）】：一、单项选择题
　　1.使用高级计量法汁算风险资本配置时，商业银行在开发内部计量系统过程中，必须有(　)严格的程序。
　　A.违约风险模型和模型独立控制
　　B.技术风险模型和模型独立预测
　　C.系统风险模型和模型独立操作
　　D.操作风险模型和模型独立验证
　　2.一家商业银行在交易过程中，结算系统发生故障导致结算失败，下列说法正确的是(　)
　　A.此情形属于市场风险的一种
　　B.此情形是操作风险的表现
　　C.此情形会造成交易成本下降
　　D.此情形不会引发信用风险
　　3.按照《巴塞尔新资本协议》的观定，(　)是一种特殊类型的操作风险，它包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。
　　A.法律风险
　　B.市场风险
　　C.操作风险
　　D.合规风险
　　4.随机变量X服从正态分布，其观测值落在距均值的距离为1倍标准差范围内的概率为(　)
　　A.0.68
　　B.0.95
　　C.0.9973
　　D.0.97
　　5.经风险调整的资本收益率(RAROC)的计算公式是(　)
　　A.RAROC=(收益-预期损失)非预期损失 来源233网校
　　B.RAROC=(收益-非预期损失)/预期损失
　　C.RAROC=(非预期损失一预势损失)/收益
　　D.RAROC=(预期损失一非预剃损失)/收益
　　6.风险是指(　)
　　A.损失的大小
　　B.损失的分布
　　C.未来结果的不确定性
　　D.收益的分布
　　7.下列关于操作风险的人员因索的说法，不正确的是(　)
　　A.内部欺诈原因类别可分成未经授权的活动、盗窃和欺诈两类
　　B.违反用工法造成损失的原因包括劳资关系、安全/环境、性别歧视和种族歧视等
　　C.员工越权行为包括滥用职权、对客户交易进行误导或者支配超出其权限的资金额度，或者从事未经授权的交易等，致使商业银行发生损失的风险
　　D.缺乏足够的后援人员、相关信息缺乏共享和文档记录及缺乏岗位轮换制等是员工知识/技能匮乏造成风险的体现
　　8.某3年期债券麦考利久期为2年，债券目前价格为101.00元。市场利率为10%，假设市场利率突然下降1%，则按照久期公式计算，该债券价格(　)
　　A.上涨1.84元
　　B.下跌1.84元
　　C.上涨2.O2元
　　D.下跌2.O2元
　　9.如果一个资产期初投资100元，期末收入l50元，那么该资产的对数收益率为(　)
　　10.下列可能会对银行造成损失的风险中不属于操作风险的是(　)
　　A.恐怖袭击
　　B.监管规定
　　C.声誉受损
　　D.黑客攻击
　　ll.可用于反映借款人信用状况的信用衍生产品是(　)
　　A.总收益互换
　　B.信用违约互换
　　C.信用联动票据
　　D.信用价差衍生产品
　　12.下列有关信用衍生产品的说法，错误的是(　)
　　A.信用衍生产品是允许转移信用风险的念融合约
　　B.信用衍生产品的违约保护功能在合约的买方和卖方之间是不相同的
　　C.信用衍生产品的交割只采取现金方式
　　D.信用衍生产品既可以用于对冲掉全部的违约风险，也可用于对冲信用质量下降的风险
　　l3.法律风险与操作风险之间的关系是(　)
　　A.操作风险和法律风险产生的原因相同
　　B.外部合规风险与法律风险是相同的
　　C.法律风险与操作风险相互独立
　　D.法律风险是操作风险的一种特殊类型
　　14.全面的风险管理模式强调信用风险、(　)和操作风险并举，组织流程再造与技术手段创新并举。
　　A.市场风险
　　B.流动风险
　　C.战略风险
　　D.法律风险
　　15.风险报告的职责不包括(　)
　　A.保证有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识
　　B.使员工在业务部门、流程和职能单元之间的风险独立
　　C.传递商业银行的风险偏好和风险容忍度
　　D.告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责
　　16.商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划的战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险即为(　)
　　A.国家风险
　　B.市场风险
　　C.操作风险
　　D.战略风险
　　17.国内商业银行界目前认为比较有效的声誉风险管理方法不包括(　)
　　A.改善公司治理结构
　　B.推行全面风险管理理念
　　C.确保各类主要风险得到正确识别和排序
　　D.利用精确的数量模型进行量化
　　18.一家商业银行对所有客户的贷款政策均一视同仁，对信用等级低以及高的均适用同样的贷款利率，为改进业务，此银行应采取以下风险管理措施中的(　)
　　A.风险转移
　　B.风险对冲
　　C.风险补偿
　　D.风险规避
　　19.(　)是指金融机构合并资产负债表中资产减去负债后的所有者权益。
　　A.会计资本
　　B.监管资本
　　C.经济资本
　　D.实收资本
　　20.商业银行的最高风险管理、决策机构是(　)、
　　A.董事会
　　B.监事会
　　C.股东大会
　　D.高层管理者
　21.外部评级主要依靠(　)
　　A.专家定性分析
　　B.定量分析
　　C.定性分析和定量分析结合
　　D.以上都不对
　　22.假设某项交易的期限为125个交易日，并且只在这段时间占用了所配置的经济资本。此项交易对应的RAROC为4%，则调整为年度比率的RAR0C等于(　)
　　A.4.00%
　　B.4.08%
　　C.8.00%
　　D.8.16%
　　23.(　)是根据针对火灾险的财险精算原理，对贷款组合违约率进行分析，并假设在组合中，每笔贷款只有违约和不违约两种状态。来源233网校
　　A.Credit Metrics模型
　　B.Credit Risk+模型
　　C.Credit Portfolio View模型
　　D.Credit Monitor模型
　　24.利率互换是两个交易对手相互交换的一组资金流量，(　)
　　A.涉及本金的交换和利息支付方式的交换
　　B.涉及本金的交换，不涉及利息支付方式的交换
　　C.不涉及本金的交换，涉及利息支付方式的交换
　　D.不涉及本金的交换，也不涉及利息支付方式的交换
　　25.在操作风险资本计量的方法中，(　)是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下，通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求。
　　A.内部评级法
　　B.基本指标法
　　C.标准法
　　D.高级计量法
　　26.几年前，万事达卡国际组织曾宣布，由于一名黑客侵入“信用卡第三方支付系统”，包括万事达、维萨等机构在内的4000多万张信用卡用户的银行资料被****。这种风险(　)引发的风险。
　　A.人员因素
　　B.系统缺陷
　　C.内部流程
　　D.外部事件
　　27.下列关于留置的说法，错误的是(　)
　　A.留置这一担保形式主要应用于保管合同、运输合同等主合同
　　B.留置担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、留置物保管费用和实现留置权的费用 来源 233网校
　　C.留置的债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期跟履行债务的，债权人征得债务人同意后可以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿
　　D.留置是为了维护债权人的合法权益的一种担保形式
　　28.战略风险属于一种(　)
　　A.短期的显性风险
　　B.短期的潜在风险
　　C.长期的显性风险
　　D.长期的潜在风险
　　29.贷款转让是指贷款的原债权人将已经发放但未到期的贷款有偿转让给其他机构的经济行为，其主要目的不包括(　)
　　A.分散风险
　　B.实现利益共享
　　C.实现资产多元化
　　D.增加收益
　　30.根据死亡率模型，假设某3年期辛迪加贷款，从第l年至第3年每年的边际死亡率依次为0.18%，0.70%，0.70%,则3年的累计死亡率为(　)
　　A.0.17%
　　B.1.57%
　　C.1.36%
　　D.2.43%
　　31.全面风险管理体系有三个维度，下列选项不属于这三个维度的是(　)
　　A.企业的资产规模
　　B.企业的目标
　　C.全面风险管理要素
　　D.企业的各个层级
　　32.商业银行应当如何选取流动性风险的评估方法?(　)
　　A.选定某一种方法，便一以贯之地采用
　　B.流动性管理水平高的银行应当选用较高级的缺口分析法和久期分析法，管理水平低的银行应当选取较初级的流动性指标分析法和现金流分析法 来源233 网校
　　C.商业银行可以同时采用多种流动性风险的评估办法来评价商业银行的流动性状况
　　D.以上都不对
　　33.甲企业经营效益提高，为了扩大生产规模，企业欲向该银行借一笔短期贷款以购买设备和扩建仓库，该企业计划用第一年的收入偿还贷款。该申请(　)
　　A.合理，可以用利润来偿还贷款
　　B.合理，可以给银行带来利息收入
　　C.不合理，因为短期贷款不能用于长期投资
　　D.不合理，会产生新的费用，导致利润率F降
　　34.下列关于久期分析的说法.错误的是(　)
　　A.久期分析是衡量利率变动时经济价值影响的唯一方法
　　B.如采用标准久期分析法，不能反映基准风险
　　C.如采用标准久期分析法，不能很好地反映期权性风险
　　D.对于利率的大幅变动，久期分析的结果就不再准确
　　35.资产组合的信用风险通常应(　)单个资产信用风险的加总。
　　A.大于
　　B.小于
　　C.等于
　　D.无关
　　36.衍生产品的(　)对市场风险具有放大作用，这是导致金融风险事件中出现巨额损失的主要原因。
　　A.衍生作用
　　B.杠杆作用
　　C.预期外汇买卖
　　D.即期外汇买卖
　　37.商业银行风险管理的流程是(　)
　　A.风险控制一风险识别一风险监测一风险计量
　　B.风险识别一风险控制一风险监测一风险计量
　　C.风险识别一风险计量一风险监测一风险控制
　　D.风险控制一风险识别一风险计量一风险监测
　　38.商业银行通过贷款出售或与其他商业银行组成银团贷款的方式，使自己的授信对象多样化，从而降低风险。商业银行这样做的理论基础是(　)
　　A.投资组合理论
　　B.期权定价理论
　　C.利率平价理论
　　D.无风险套利理论
　　39.一家银行用2年期存款作为2年期贷款的融资来源，贷款按照美国国库券利率每月重新定价一次，而存款则按照伦敦银行同业拆借利率每月重新定价一次。针对此种情形，该银行最容易引发的利率风险是(　)
　　A.重新定价风险
　　B.收益率曲线风险
　　C.基准风险
　　D.期限错配风险
　　40.下列关于市值重估的说法，不正确的是(　)
　　A.商业银行应当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值
　　B.按模型计值是指以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸的价值
　　C.商业银行应尽可能地按照模型确定的价值计值
　　D.商业银行进行市值重估时可以采用盯市和盯模的方法
41.甲、乙两家企业均为某商业银行的客户，甲的信用评级低于乙，在其他条件相同的情况下，商业银行为甲设定的贷款利率高于为乙设定的贷款利率，这种风险管理的方法属于(　)
　　A.风险补偿
　　B.风险转移
　　C.风险分散
　　D.风险对冲
　　42.操作风险评估过程一般从业务管理和风险管理两个层面开展，其遵循的原则一般包括(　)
　　A.由内而外、自上而下和从已知到未知
　　B.由表及里、自下而上和从已知到未知
　　C.由内而外、自下而上和从已知到未知
　　D.由表及里、自上而下和从已知到未知
　　43.操作风险评估和控制的内部环境因素不包括(　)
　　A.公司治理结构
　　B.合规文化
　　C.信息系统建设
　　D.外部控制体系
　　44.下列关于声誉风险管理的说法，不正确的是(　)
　　A.努力建设学习型组织不属于声誉风险管理体系
　　B.声誉风险通常与信用、市场、操作、流动性风险交叉存在、相互作用
　　C.保持与媒体的良好接触有助于改善商业银行声誉管理
　　D.声誉危机管理规划给商业银行创造了增加值
　　45.根据巴塞尔委员会对商业银行的风险分类，政治风险属于(　)
　　A.操作风险
　　B.战略风险
　　C.国家风险
　　D.信用风险
　　46.我国《商业银行法》规定，商业银行的贷款余额和存款余额的比例不得超过(　)，流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于(　)
　　A.75%，25%
　　B.75%，15：%
　　C.50%，l5%
　　D.50%，25%
　　47.下列关于风险文化的表述，正确的是(　)
　　A.风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成
　　B.制度是风险文化的精神核心，是风险文化中最为重要和最高层次的因素
　　C.风险管理的目标是消除风险并获取最大收益
　　D.风险文化和企业文化是两个不同的范畴
　　48.(　)是最具流动性的资产。
　　A.现金
　　B.票据
　　C.股票
　　D.贷款
　　49.下列(　)越高，表示商业银行的流动性风险越高。
　　A.现金头寸指标
　　B.核心存款比例
　　C.易变负债与总资产的比率
　　D.流动资产与总资产的比率
　　50.从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取(　)
　　A.从基层业务单位到董事会和高级管理层的二级管理方式
　　B.从基层业务单位到业务领域风险管理委员会的二级管理方式一
　　C.从基层业务单位到董事会和高级管理层，再到业务领域风险管理委员会的三级管理方式
　　D.从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，再到董事会和高级管理层的三级管理方式
　　51.中国的商业银行主要采取什么方法计算风险经济资本?(　)
　　A.基本指标法
　　B.标准法
　　C.高级计量法
　　D.基本指标法和标准法
　　52.从现代商业银行管理，特别是风险管理的角度来看，市场交易人员(或业务部门)的收入和奖金应当以(　)为参照基准。 来源233网校
　　A.风险价值
　　B.经济增加值
　　C.经济资本
　　D.市场价值
　　53.有效风险管理体系建设必须以(　)为先导。
　　A.健全的内部控制机制
　　B.完善的公司治理机构
　　C.先进的风险管理文化培育
　　D.有效的风险治理策略
　　54.巴塞尔委员会对实施高级计量法提出了具体的标准，对于内部数据，它规定：无论用于计量还是用于验证，商业银行必须具备(　)的内部损失数据。
　　A.至少5年
　　B.至少3年
　　C.至多5年
　　D.至多3年
　　55.下列关于经济增加值(EVA)的表达式，不正确的是(　)
　　A.EVA=税后净利润一资本成本
　　B.EVA=税后净利润一经济资本×资本预期收益率
　　C.EVA=(资本金收益率～资本预期收益率)×经济资本
　　D.EVA=(经风险调整的收益率一资本预期收益率)×经济资本
　　56.授信集中度限额可以按不同维度进行设定，其中(　)不是其最常用的组合限额设定度。
　　A.行业等级
　　B.产品等级
　　C.担保
　　D.授信额度
　　57.在商业银行的经营过程中，(　)决定其风险承担能力。
　　A.资产规模和商业银行的风险管理水平
　　B.资本金规模和商业银行的盈利水平
　　C.资产规模和商业银行的盈利水平
　　D.资本金规模和商业银行的风险管理水平
　　58.中国人民银行从2004年开始实行差别存款准备金率及再贷款浮息制度，这样做是为了
　　A.扩大货币流通量
　　B.敦促商业银行加强流动性管理，对流动性风险管理的有关成本/收益进行科学分析，制定科学的流动性管理方案
　　C.提高商业银行业的信誉度
　　D.紧缩货币
　　59.在操作风险经济资本计量的方法中，高级计量法是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下，通过(　)计算监管资本要求。
　　A.内部评级法
　　B.外部操作风险计量系统
　　C.标准法
　　D.内部操作风险计量系统
　　60.在计算操作风险经济资本配置的标准法中，&值代表各产品线的操作风险暴露。巴塞尔委员会对各类产品线给出了对应系数，下列(　)产品线的p因子等于l8%。
　　A.零售商业银行业务
　　B.资产管理
　　C.支付和结算
　　D.零售经纪
　61.某投资者在期初以每股18元的价格购买C股票l00股，半年后每股收到0.2元的现金红利，同时卖出股票的价格是20元，则在此半年期间，投资者在C股票上的百分比收益率应为(　)
　　A.11.11%
　　B.11.22%
　　C.12.11%
　　D.12.22%
　　62.《商业银行资本充足率管理办法》规定了市场风险资本要求涵盖的风险范围，其中不包(　)
　　A.交易账户中的利率风险和股票风险
　　B.交易对手的违约风险
　　C.全部的外汇风险
　　D.全部的商品风险
　　63.在非财务因素分析中，对借款人还款记录的持续监控属于(　)
　　A.经营风险分析
　　B.管理风险分析
　　C.还款意愿分析
　　D.行业风险分析
　　64.下列(　)不是健康风险文化的内容。
　　A.加强高级管理层的驱动作用
　　B.树立正确的贷款经营方式
　　C.树立正确的风险管理理念
　　D.创建学习型组织，充分发挥人的主导作用
　　65.下列不属于经营绩效类指标的是(　)
　　A.总资产净回报率
　　B.资本充足率
　　C.股本净回报率
　　D.成本收入比
　　66.商业银行对客户进行财务分析的目的是(　)
　　A.帮助企业加快发展
　　B.为企业改革提供依据
　　C.搞好和客户的关系以便更好地开展业务
　　D.识别企业信用风险
　　67.监管目标的确定，应当充分考虑一国(　)发展的现状。
　　A.银行业
　　B.期货业
　　C.保险业
　　D.证券业
　　68.以下关于交易账户的说法，正确的是(　)
　　A.计入该账户的头寸必须交易方面不受任何条款限制，或者能够完全规避外界的风险
　　B.银行对该账户的头寸进行准确估值
　　C.该账户中的项目通常按理想价格计价
　　D.银行的存贷款业务归入交易账户
　　69.清晰的战略风险管理流程不包括(　)
　　A.战略风险识别
　　B.战略风险规划
　　C.战略风险评估
　　D.战略风险控制
　　70.假定某企业2011年的税后收益为50万元，支出的利息费用为20万元，其所得税税率为35%，且该年度其平均资产总额为l80万元，则其资产回报率(ROA)约为(　)
　　71.当市场利率呈现逐步上升趋势时，对商业银行有利的资产负债的期限安排是(　)
　　A.利用长期负债为短期资产融资
　　B.利用长期负债为长期资产融资
　　C.利用短期负债为长期资产融资
　　D.利用短期负债为短期资产融资
　　72.商业银行代理业务不包括(　)
　　A.代理保险业务
　　B.代理商业银行业务
　　C.代理政策性银行业务
　　D.代理期货业务
　　73.假设目前收益率曲线是向上倾斜的，如果预期收益率曲线将变得较为平坦，则以下四种策略中，最适合理性投资者的是(　)
　　A.买入距到期日还有半年的债券
　　B.卖出永久债券
　　C.买入10年期保险理财产品，并卖出l0年期债券
　　D.买人30年期政府债券，并卖出3个月国库券
　　74.下列关于长期次级债务的说法，正确的是(　)
　　A.长期次级债务是指存续期限至少在5年以上的次级债务
　　B.经中国银行业监督管理委员会认可，商业银行发行的有担保的并以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本
　　C.在到期日前最后5年，长期次级债务呵计入附属资本的数量每年累计折扣20%
　　D.长期次级债务不能计入附属资本
　　75.商业银行(　)的做法简单地说就是“不做业务，不承担风险”。
　　A.风险转移
　　B.风险规避
　　C.风险补偿
　　D.风险对冲
　　76.关于即期外汇交易的作用叙述正确的是(　)
　　A.不能够满足客户对不同货币的需求
　　B.可以用于调整持有不同外汇头寸的比例，以避免发生汇率风险
　　C.可以用来套期保值
　　D.不可以用于外汇投机
　　77.下列关于商业银行的资产负债期限结构的说法，不正确的是(　)
　　A.商业银行正常范围内的“借短贷长”的资产负债特点所引致的持有期缺口是一种正常的、可控性较强的流动性风险
　　B.在每周的最后几天、每月的最初几日或每年的节假日，商业银行必须随时准备应付现金的巨额需求
　　C.商业银行对利率变化的敏感程度直接影响着资产负债期限结构
　　D.股票投资收益率的下降，会造成存款人资金转移，从而很可能会造成商业银行的流动性紧张
　　78.对集团法人客户进行信用风险识别时，识别频率应当满足(　)
　　A.识别频率应当快于额度授信周期
　　B.识别频率应当略慢于额度授信周期
　　C.识别频率应当与额度授信周期一致
　　D.以上都不对
　　79.根据我国监管机构的要求，商业银行可以采取的用于计量操作风险监管资本的方法有(　)
　　A.标准法
　　B.损失事件数据方法
　　C.流程图法
　　D.情景分析法
　　80.下列不属于操作风险评估法的是(　)
　　A.自我评估法
　　B.损失分布法
　　C.风险地图法
　　D.风险计量法
　　81.《巴塞尔新资本协议》鼓励商业银行采取(　)计量信用风险。
　　A.基于内部评级体系的内部模型
　　B.基于外部评级的模型
　　C.VaR方法
　　D.严格遵照监管当局的要求
　　82.下列金融衍生工具中，具有不对称支付特征的是(　)
　　A.期货
　　B.期权
　　C.货币互换
　　D.远期
　　83.由于内部控制方面的漏洞，很多金融机构在衍生产品交易中遭受巨额损失，而且短期内难以筹措足够的资金平仓，出现严重的(　)危机。
　　A.操作风险
　　B.市场风险
　　C.流动性风险
　　D.信用风险
　　84.关于股本收益率(ROE)和资本收益率(ROA)两项指标的说法不正确的是(　)
　　A.股本收益率(ROE)和资本收益率(ROA)两项指标无法揭示商业银行的盈利能力
　　B.股本收益率(ROE)和资本收益率(ROA)两项指标反映的是商业银行长期的稳定性以及盈利情况，忽视短期效益
　　C.股本收益率(ROE)和资本收益率(ROA)两项指标绩效评估时没有在盈利水平之上考虑更多的风险因素
　　D.经风险调整的业绩评估方法(RAPM)能综合考虑商业银行的盈利能力和风险水平
　　85.下列关于财务比率的表述，正确的是(　)
　　A.盈利能力比率体现管理层控制费用并获得投资收益的能力
　　B.杠杆比率用来判断企业归还短期债务的能力
　　C.流动性比率用于体现管理层管理和控制资产的能力
　　D.效率比率用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力
　　86.下列关于商业银行针对币种结构进行流动性管理的说法，不正确的是(　)
　　A.商业银行应对其经常使用的主要币种的流动性状况进行计量、监测和控制
　　B.商业银行可以持有“一揽子”外币资产组合，并尽可能对应其外币债务组合结构
　　C.商业银行如果认为美元是最重要的对外结算工具，可以完全持有美元用来匹配所有的外币债务，而减少其他外币的持有量
　　D.多币种的资产与负债结构降低了银行流动性管理的复杂程度
　　87.从巴塞尔委员会的定义来看，商业银行的流动性风险来源于(　)两个方面的原因。因为这两个方面的原因都会引发商业银行对于流动性的需求。
　　A.安全和收益
　　B.总行和分行
　　C.贷款和存款
　　D.资产和负债
　　88.操作风险损失数据的收集要遵循(　)的原则。
　　A.客观性、全面性、动态性、标准化
　　B.主观性、全面性、静态性、标准化
　　C.主观性、全面性、动态性、标准化
　　D.客观性、全面性、静态性、标准化
　　89.现金流量表分为三个部分：经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流。买卖其他公司的股票等投资行为属于(　)
　　A.经营活动的现金流
　　B.投资活动的现金流
　　C.融资活动的现金流
　　D.销售活动的现金流
　　90.某企业2009年销售收入10亿元人民币，销售净利率为l4%，2009年初所有者权益为39亿元人民币，2009年末所有者权益为45亿元人民币，则该企业2009年净资产收益率为(　)
　　A.3.00%
　　B.3.11%
　　C.3.33%
　　D.3.58%
二、多项选择题
　　1.下列关于经风险调整的业绩评估方法的说法，正确的是(　)
　　A.在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率RAROC
　　B.在单笔业务层面上，RAROC可用于衡量一笔业务的风险与收益是否匹配，为商业银行是否开展该笔业务以及如何定价提供依据.
　　C.在资产组合层面上，商业银行在考量单笔业务的风险和资产组合效应之后，可依据RAROC衡量资产组合的风险与收益是否匹配
　　D.以监管资本配置为基础的经风险调整的业绩评估方法，克服了传统绩效考核中盈利目标未充分反映风险成本的缺陷
　　E.使用经风险调整的业绩评估方法，有利于在银行内部建立正确的激励机制，从根本上改变银行忽视风险、盲目追求利润的经营方式
　　2.在信用风险资本计量的内部评级法初级法下，合格保证的范围包括(　)
　　A.丰权
　　B.公共企业
　　C.外部评级为B级的法人
　　D.没有外部评级，但内部评级的违约概率相当于外部评级A级的自然人
　　E.没有外部评级，但内部评级的违约概率相当于外部评级A级以下的法人
　　3.以下属于风险转移策略的是(　)
　　A.出口信贷保险
　　B.担保
　　C.备用信用证
　　D.市场对冲
　　E.自我对冲
　　4.风险规避策略的实施成本主要在于(　)的支出。
　　A.人员工资
　　B.风险分析
　　C.经济资本配置
　　D.风险补偿
　　E.风险转移
　　5.核心雇员流失的风险具体体现为(　)
　　A.核心员工的知识/技能缺乏
　　B.缺乏足够后援、替代人员
　　C.相关信息缺乏共享和文档记录
　　D.缺乏岗位轮换机制
　　E.核心员工失职违规
　　6.商业银行为了完善操作风险的评估与控制，需要具备哪些基本条件?(　)
　　A.完善的公司治理结构
　　B.健全的内部控制体系
　　C.普及合规管理文化
　　D.集中式的、可灵活扩充的业务信息系统
　　E.雄厚的研发实力
　　7.银行进行消极重组的情况具体包括(　)
　　A.债务人无力偿还而逃避还款
　　B.债务人无力偿还而借新还旧
　　C.合同条款变更导致债务规模下降
　　D.债务人无力偿还而导致的展期
　　E.债务人企业运营不利导致销售能力下降
　　8.下列不属于商业银行风险管理“三道防线”的有(　)
　　A.前台业务人员
　　B.内部审计部门
　　C.外部监督机构
　　D.财务控制部门
　　E.风险管理职能部门
　　9.在《巴塞尔新资本协议》中，规定对信用风险计量方法有三种，分别是(　)
　　A.基本指标法
　　B.内部模型法
　　C.标准法
　　D.内部评级初级法
　　E.内部评级高级法
　　10.目前，RAROC等经风险调整的业绩评估方法在国际先进银行中广泛应用，其原因是与以往的盈利指标ROE、ROA相比，RAROC(　)
　　A.可以全面反映银行经营长期的稳定性和健康性
　　B.可以在揭示盈利性的同时，反映银行所承担的风险水平
　　C.RAROC=(收益一预期损失)÷经济资本
　　D.使银行不再注重盈利性
　　E.放弃了股东价值最大化的目标
　　11.下列银行活动中，存在汇率风险的有(　)
　　A.为客户提供外汇即期交易
　　B.为客户提供外汇远期交易
　　C.为客户提供外汇期货交易
　　D.进行自营外汇交易
　　E.吸收外币存款
　　12.商业银行在进行操作风险评估过程中，所收集的损失数据应包括(　)
　　A.总损失数额信息
　　B.损失事件发生时间
　　C.损失事件发生单位信息
　　D.总损失中收回部分信息
　　E.损失事件发生的主要原因的描述信息
　　13.下列可能给商业银行带来声誉风险的有(　)
　　A.关于银行高比例不良资产的媒体报道
　　B.银行对长期合作且信用良好的贷款客户大幅削减信贷额度
　　C.银行呆账收回率大幅减小
　　D.银行工作人员服务态度恶劣
　　E.银行不能按时完成客户的兑现要求
　　14.下列选项中，属于商业银行市场风险控制手段的有(　)
　　A.压力测试
　　B.交易限额管理
　　C.风险限额管理
　　D.止损限额管理
　　E.市场风险对冲
　　15.商业银行进行贷款定价，一般由哪些因素决定?(　)
　　A.资金成本
　　B.经营成本
　　C.风险成本
　　D.资本成本
　　E.通货膨胀调整成本
　　16.以下哪些是声誉风险管理中应强凋的内容?(　)
　　A.明确商业银行的战略愿景和价值理念
　　B.有明确记载的声誉风险管理流程及政策
　　C.深入理解不同利益持有者对自身的期望值
　　D.有明确记载的危机处理或决策流程
　　E.建设学习型组织
　　17.流动性风险是(　)长期积聚、恶化的综合作用结果。
　　A.信用风险
　　B.汇率风险
　　C.操作风险
　　D.战略风险
　　E.声誉风险
　　18.商业银行通常可以通过观测一定指标的变动来防范流动性风险，以下属于其内部指标信号的指标有(　)
　　A.某项业务风险水平增加
　　B.盈利水平下降
　　C.资产过于集中
　　D.资产质量下降
　　E.所发行的股票价格下跌
　　19.记入交易账户的头寸应当满足下列哪些基本要求?(　)
　　A.具有经高级管理层批准的书面的头寸/金融工具和投资组合的交易策略
　　B.具有明确的交易市场秩序
　　C.具有明确的头寸管理政策
　　D.具有明确的头寸管理程序
　　E.具有明确的持有目的
　　20.以下属于金融衍生品的是(　)
　　A.即期金融产品
　　B.金融期货
　　C.期权
　　D.远期利率协议
　　E.货币互换
21.操作风险可以分为七种表现形式，其中包括(　)
　　A.执行、交割及流程管理
　　B.内部欺诈
　　C.客户、产品及业务做法
　　D.实物资产损坏
　　E.外部欺诈
　　22.通常战略风险识别不可以从(　)两个层面人手。
　　A.战略
　　B.宏观
　　C.微观
　　D.全局
　　E.战术
　　23.目前，使用广泛的对企业信用分析的5Ps系统考查的因素包括(　)
　　A.个人因素
　　B.资金用途因素
　　C.还款来源因素
　　D.保障因素
　　E.企业前景因素
　　24.市场风险是我国商业银行所要面临的主要风险之一，它包括(　)
　　A.利率风险
　　B.汇率风险
　　C.信用风险
　　D.商品价格风险
　　E.流动性风险
　　25.贷款定价的形成机制比较复杂，(　)是形成均衡定价的三个主要力量。
　　A.市场
　　B.人员
　　C.银行
　　D.监管机构
　　E.货币
　　26.商业银行风险监测的具体内容包括(　)
　　A.开发风险计量模型
　　B.监测各种可量化的关键风险指标
　　C.向专家咨询可能面临的风险
　　D.报告商业银行所有风险的定性、定量评估结果
　　E.调整高风险授信限额
　　27.下列关于商业银行风险管理策略的说法中，正确的有(　)
　　A.某商业银行向多个国家的企业发放贷款，这应用了风险分散的方法
　　B.某商业银行在买入股票的同时，买人相应的看跌期权，这应用了风险转移的方法
　　C.某商业银行购买出口信贷保险，这应用了风险对冲的方法
　　D.某商业银行董事会在确定经济资本分配时，对某项业务配置非常有限的资本以限制其规模，这应用了风险规避的方法
　　E.某商业银行对于信用等级较低的借款客户，给予高于基准贷款利率的利率水平，这应用了风险补偿的方法
　　28.总收益互换的构成要素包括(　)
　　A.投资者承担标的资产的所有风险和现金流
　　B.银行支付标的资产的所有收益
　　C.投资者反过来要支付相应的融资成本
　　D.可以采取食物或现金交割的方式
　　E.投资者承担标的资产价格变动的所有风险
　　29.针对商业银行等金融机构信用分析的骆驼(CAMELs)分析系统包括(　)
　　A.资本充足性
　　B.资产质量
　　C.管理水平
　　D.盈利水平
　　E.流动性
　　30.黄金价格的波动属于(　)
　　A.汇率风险
　　B.利率风险
　　C.商品价格风险
　　D.股票价格风险
　　E.资产价格风险
　　31.如果出现流动性危机，商业银行采取的下列措施正确的有(　)
　　A.同业拆入一笔款项
　　B.减少非核心贷款
　　C.加强与长期存款客户的关系
　　D.寻求央行的紧急支援
　　E.维持良好的公共关系
　　32.在引发操作风险的内部流程因素中，引起财务/会计错误的主要原因是(　)
　　A.财会制度不完善
　　B.管理流程不清晰
　　C.财会系统建设存在缺陷
　　D.结算/支付系统延迟
　　E.文件/合同缺陷
　　33.下列关于信用风险预期损失的说法，正确的有(　)
　　A.是指信用风险损失分布的数学期望
　　B.代表大量贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失
　　C.是商业银行没有预计到的损失
　　D.代表大量贷款或交易组合过去一段时期的平均损失
　　E.预期损失率=预期损失/资产风险敞口
　　34.以下哪些属于商业银行的柜台业务?(　)
　　A.账户管理
　　B.存取款
　　C.现金库箱
　　D.会计核算
　　E.账务处理
　　35.下列关于VaR的描述，不正确的是(　)
　　A.风险价值与损失的任何特定事件相关
　　B.风险价值是以概率百分比表示的价值
　　C.风险价值是指可能发生的最大损失
　　D.风险价值并非是指可能发生的最大损失
　　E.风险价值不是以概率百分比表示的价值
　　36.收益率曲线通常表现的形态包括(　)
　　A.正向收益率曲线
　　B.正态收益率曲线
　　C.垂直收益率曲线
　　D.水平收益率曲线
　　E.波动收益率曲线
　　37.下列哪些属于商业银行个人信贷业务的内容?(　)
　　A.个人住房按揭贷款
　　B.个人大额耐用消费品贷款
　　C.个人生产经营贷款
　　D.个人质押贷款
　　E.个人抵押贷款
　　38.在标准法中，商业银行的所有业务可划分成B大类银行产品线，主要包括(　)
　　A.支付和结算
　　B.资产管理
　　C.公司金融
　　D.贷款
　　E.零售银行业务
　　39.商业银行业务外包包括(　)
　　A.技术外包
　　B.处理程序外包
　　C.业务营销外包
　　D.专业性服务外包
　　E.后勤性事务外包
　　40.以下属于国内商业银行流动性资产的是(　)。
　　A.库存现金
　　B.超额准备金
　　C.一个月内到期的正常类贷款
　　D.一个月内到期的债权
　　E.长期公司债
　三、判断题 注：正确为A，错误为B。
　　1.信用风险与市场风险相比具有数据优势和易于计量的特点。(　)
　　2.基本事件是随机实验中可以再分解的简单的随机事件。(　)
　　3.经济资本主要是用来抵御商业银行的预期损失的。(　)
　　4.根据马柯维茨资产组合管理理论，多样化的组合投资具有降低系统性风险的作用。(　)
　　5.计量违约损失率的方法包括市场价值法和回收现金流法。(　)
　　6.Credit Risk+模型的一个基本假定是贷款组合的违约率服从二项分布。(　)
　　7.违约损失率估计应基于违约损失。(　)
　　8.风险对冲是指投资或购买与管理基础资产收益波动正相关或完全正相关的某种金融资产或金融衍生产品来冲销风险的一种风险管理策略。(　)
　　9.实践表明，单一法人客户的各项周转率越高，盈利能力和偿债能力必然就越好。(　)
　　10.外汇敞口分析是衡量汇率变动对银行当期收益的影响的一种方法。(　)
　　11.商业银行风险管理信息系统中的组合结果数据应包括限额的调整等在风险管理过程中所产生的操作数据。(　)
　　12.银行的存款政策、客户中间业务情况、银行收益等因素会影响商业银行授信额度的决定，当这些因素为正面影响时，对授信限额的调节系数小于l。(　)
　　13.市场风险既有系统性风险，又有非系统性风险。(　)
　　14.商业银行不仅仅是经营货币的金融机构，而且是经营风险的经营机构。(　)
　　15.违约概率是事后检验的结果。(　)
参考答案及解析
　　一、单项选择题
　　1.D【解析】使用高级计量法计算风险资本配置时，操作风险模型和模型独立验证是商业银行在开发内部计量系统过程中必须有的程序。
　　2.B【解析】由于人为错误、技术缺陷浅不利的外部事件所造成损失的风险即操作风险，交易过程中，结算系统发生故障导致结算失败，不但造成交易成本上升，而且可能引发信用风险。
　　3.A【解析】按照《巴塞尔新资本协议》的规定，法律风险是一种特殊类型的操作风险，它包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或背惩罚性赔偿所导致的风险敞口。
　　4.A【解析】随机变量X服从正态分布，其观测值落在距均值的距离为l倍标准差范围内的概率为0.68，并随信数增加，概率也逐渐加大。
　　5.A【解析】经风险调整的资本收益率是指经预期损失(E1。)和以经济资本(Economic Capital,)计量的非预期损失(UL)调整后的收益率，其计算公式RAR0C=(收益-预期损失)/经济资本(或非预期损失)。
　　6.C【解析】风险的一种定义强调了风险表现为不确定性;而另一种定义则强调风险表现为损失的不确定性。 来源233网校
　　7.D【解析】选项D属于核心雇员流失因素，不是知识/技能匮乏的因素。
　　8.A【解析】根据久期公式：dp/dy=D/(1+y)P可得(2×101×1%)/(1+10%)=1.84。
　　9.D【解析】本题考查对数收益率的计算。预期收益率也称为期望收益率，是指如果事件芥发生的话可以预计到的收益率。预期收益率可以分为指数收益率和对数收益率，即以市场指数的变化率或指数变化率的对数来表示预期收益率。据此.本题中该资产的对数收益率为ln(150/100)=0.4。
　　10.C【解析】C项声誉受损属于声誉风险。
　　11.D【解析】信用价差增加表明贷款信用状况恶化，减少则表明贷款信用状况提高。
　　12.C【解析】信用衍生产品的交割方式有两种：可现金方式，也可实物方式。
　　13.D【解析】根据《巴塞尔新资本协议》的相关规定，法律风险是操作风险的一种特殊类型。
　　14.A【解析】全面风险管理模式强调信用风险、市场风险和操作风险并举。
　　15.B【解析】风险报告其中一个职责是使得员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息，是相互联系的。
　　16.D【解析】本题考查对战略风险的缓解。商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险即为战略风险。
　　17.D【解析】普遍认为声誉风险管理的最好办法是：(1)推行全面风险管理理念，改善公司治理结构，并预先做好防范危机的准备;(2)确保各类主要风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理。D项木包含在内。
　　18.C【解析】本题考查对风险补偿的理解。对于那些无法通过风险分散、风险对冲、风险转移或风险规避进行有效管理的风险，商业银行可以采取在交易价格上附加更高的风险溢价，获得承担风险的价格补偿。
　　19.A【解析】本题考查会计资本的内涵。
　　20.A【解析】董事会是商业银行的最高风险管理、决策机构。
　　21.A【解析】外部评级主要依靠专家定性分析，评级对象主要是政府或企业。故选A。
　　22. D【解析】根据RAROC Annual的计算公式可算得。
　　23.B【解析】本题考查Credit Risk+模型的概念。Credit Risk+模型是根据针对火灾险的财险精算原理，对贷款组合违约率进行分析。并假设在组合中，每笔贷款只有违约和不违约两种状态。
　　24.C【解析】利率互换交换的只有利率，没有本金。 来源233网校
　　25.D【解析】高级计量法是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下.通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求。故选D。
　　26.D【解析】外部事件包括由于外部人员故意欺诈、骗取或盗用银行资产(资金)及违反法律而对商业银行的客户、员工、财务资源或声誉可能或者已经造成负面影响的事件。黑客属于商业银行外部人员，侵入内部系统作案，对商业银行的客户等资源造成了严重的负面影响.因此属于外部事件引发的风险。
　　27.C【解析】留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿，故C选项说法错误。留置担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金，留置物保管费用和实现留置权的费用，故B选项说法正确。留置这一担保形式，主要应用予保管合同、运输合同、加工承揽合同等主合同，故A选项说法正确。担保维护债权人和其他当事人的合法权髓，留置是一种担保形式，故D选项说法正确。
　　28.D【解析】战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资，实施效果需要很长时间才能显现，且战略风险管理强化了商业银行对潜在风险的洞察力，能够预先识别所有潜在的风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用，并尽可能在危机真实发生前就将其有效遏制。
　　29.B【解析】贷款转让(又称贷款出售)通常指贷款有偿转让，是贷款的原债权人将已经发放但未到期的贷款有偿转让给其他机构的经济行为，主要目的是为了分散或转移风险，增加收益，实现资产多元化，提高经济资本配景效率。
　　30. B【解析】CMR=1-(1-0.18%)*(1-0.70%)*(1-0.70%)=1.57%。
　　31.A【解析】考生可形象化记忆：横向是企业目标，纵向是备个层级，分散于各个部门角落的是风险管理要素。
　　32.C【解析】不论是什么规模的银行，不论管理水平高低，只采取一种或者某几种方法是不能全面评估风险的，因为每种方法都有它的优点和缺点，要想全面综合地评价银行的流动性状况，最好同时采用多种评估方法。
　　33.C【解析】商业银行将大量短期借款用于长期贷款，即“借短贷长”，这样有可能导致到期支付困难，从而面临较高的流动性风险。
　　34.A【解析】久期分析只是衡量利率变动对经济价值影响的方法之一。久期分析只能反映重新定价风险，不能反映基准风险，以及因利率和支付时间的不同而导致的头寸的实际利率敏感性差异，也不能很好地反映期权性风险。对于利率的大幅变动，由于头寸价格的变化与利率的变动无法近似为线性关系，因此，久期分析的结果就不再准确。
　　35.B【解析】略。
　　36.B【解析】衍生产品一方面可以用来防范市场风险，另一方面也会产生新的市场风险。衍生产品的杠杆作用对市场风险具有放大作用，这是导致金融风险事件中出现巨额损失的主要原因。
　　37.C【辫析】商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。故C选项符合题意，A、B、D选项不符合题意。
　　38.A【解析】商业银行通过贷款出售或与其他商业银行组成银团贷款的方式，使自己的授信对象多样化，从而降低风险。商业银行这样做的理论基础是玛柯维茨的投资缀合理论。故选A。
　　39.C【解析】基准风险也称为利率定价基础风险，在利息收益和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，因其现金流和收益的利差发生变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利影响。所以此题的风险属于基准风险。
　　40.C【解析】市值重估是指对交易账户头寸重新估算其市场价值。商业银行在进行市值重估时通常采用盯市和盯模两种方法，且商业银行应尽可能按照市场价格计值。故选C。
　41.A【解析】风险补偿是指商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择。通过对信用评级低的客户收取较高的贷款利率，对自已承担更高的风险进行补偿是一种风险补偿方式。
　　42.B【解析】操作风险评估过程一般从业务管理和风险管理两个层面开展，其遵循的原则一般包括由表及里、自下而上和从已知到未知。故选B。
　　43.D【解析】操作风险评估和控制的内部环境因素包括公司治理结构、合规文化、信息系统建设等。D项不属于内部环境因素。
　　44.A【解析】声誉风险管理体系建立时要重点强调的内容，努力建设学习型组织就是管理体系的一部分， A错误。另外，B是声誉风险的特点，C是声誉风险的管理办法，D是声誉危机管理规划的好处。
　　45.C【解析】政治风险、社会风险、经济风险属于国家风险。故选C。 来源233网校
　　46.A【解析】我国《商业银行法》规定，商业银行的贷款余额和存款余额的比例不得超过75%，流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%。
　　47.A【解析】风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成。故A选项表述正确。风险管理理念是风险文化的精神核心，也是风险文化中最为重要和最高层次的因素。故B选项表述错误。风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。故C选项表述错误。风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。故D选项表述错误。
　　48.A【解析】巴塞尔委员会认为最具流动性的资产是现金及.强中央银行的市场操作中可用于抵押的政府债券，这类资产可用于从中央银行获得流动性支持，或者在市场上出售、回购或抵押融资。
　　49.C【解析】易变负债越高，负债无法全部还上的风险就越大，流动性风险也就越大。其他选项指标越高，风险越小。
　　50.D【解析】从内部控制的角度看，商业银行的风险控制体系可以采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，最终到达董事会和高级管理层的三级管理方式。故D选项符合题意，A、B、C选项不符合题意。
　　51.D【解析】中国的商业银行主要采取基本指标法和标准法计算风险经济资本。不过商业银行采取基本指标法和标准法计算操作风险资本金只是过渡阶段的选择，一方面，这两种方法是针对操作风险较低的商业银行设计的;另一方面，高级计量法的风险敏感度更高，采用这种疗法更能反映商业银行操作风险的真实状况。故选D。 来源233网校
　　52.B【解析】从现代商业银行管理，特别是风险管理的角度来看，市场交易人员(或业务部门)的激励机制应当以经风险调整的资本收益率和经济增加值为参照基准。如果交易人员(或业务部门)在交易过程中承担了很高的风险，则其所占用的经济资本必然很多，因此即便交易人员(或业务部门)在当期获得了很高的收益，其真正创造的价值(经济增加值)也是有限的。
　　53.C【解析】风险管理文化是风险管理体系的灵魂，有效风险管理体系建设必须以先进风险管理文化培育为先导。故选C。
　　54.A【解析】巴塞尔委员会对实施高级计量法提出了具体的标准，对于内部数据，它规定：无论用于计量还是用于验证，商业银行必须具备至少5年的内部损失数据。
　　55.C【解析】经济增加值(EVA)的表达式：EVA=税后净利润-资本成本=税后净利润-经济资本×资本预期收益率=(经风险调整的收益率-资本预期收益率)×经济资本。A、B、D三项均正确。故选C。
　　56.D【解析】授信集中度限额可以按不同维度进行设定，其中行业等级、产品等级、风险等级和担保是其最常用的组合限额设定维度。
　　57.D【解析】在商业银行的经营过程中，资本金的规模决定银行面对流动性风险的能力，风险管理水平则影响着风险发生的概率和承担风险的能力。资本金是银行的自有资本，反映在资产负债表上就是股东权益，资产则是股东权益加负债，两者相比，资本金更能体现银行的真正实力。银行的盈利水平间接影响着银行的资产和资本金的规模，不如风险管理水平和资本金规模更直接地作用于银行承担风险的能力。
　　58.B【解析】通过实行差别存款准备金率及再贷款浮息制度是为了加强银行流动性管理，当央行提高存款准备金率是紧缩银根，减少货币流动性，反之.是为了扩大货币流通量。
　　59.D【解析】高级计量法是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下，通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求。
　　60.C【解析】巴塞尔委员会对各类产品线给出了对应系数。支付和结算产品线的β因子等于l8%。
　　61.D【解析】根据计算公式：百分比收益率(R)=p1+D-P0/P0×l00%，可得，投资者在C股票上的百分比收益率=(20×100+0.2×100-l 8×100)/(18×100)×100%=12.22%。
　　62.B【解析】《商业银行资本觅足率管理办法》规定了市场风险资本要求涵盖的风险范围，其中不包括的是交易对手的违约风险。故选B。
　　63.C【解析】对借款人还款记录的持续监控是分析还款意愿的一种有效途径。另外，还应关注借款人在其他债权人处的履约记录，只有这样才能全面客观地揭示担保申请人的还款意愿。故选C。
　　64.B【解析】健康的风险文化至少应包括：(1)树立正确的风险管理理念;(2)加强高级管理层的驱动作用;(3)创建学习型组织，充分发挥人的主导作用
　　65.B【解析】B选项属于审慎经营类指标.是风险管理中非常重要的一个指标。
　　66.D【解析】财务分析是通过对企业的经营成累，财务状况以及现金流量情况的分析，达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风除的目的。故选D。
　　67.A【解析】监督目标是监管行为取得的最终效果或达到的最终状态，监管目标确定，应当遵循银行业监管的一般规律，同时，应当充分考虑一国银行发展的现状。
　　68.B【解析】A项应规避的是自身的风险;C项魔为市场价格;D项银行的存贷款业务归入银行账户。
　　69.B【解析】清晰的战略风险管理流程包括识别、评估、监测、控制。
　　70.B【解析】资产回报率(ROA)=[税后损益+利息费用×(1-税率)]÷平均资产总额=[50+20×(1―350A)]÷180―35%。故选B。
　　71.A【解析】当市场利率呈现逐步上升趋势时，对商业银行有利的资产负债的期限安排是利用长期负债为短期资产融资。故选A。
　　72.D【解析】商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用，包括代理政策性银行业务、代理中央银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行的银行卡收单业务等。
　　73.D【解析】预期收益率曲线变得较为平坦，则膨买入期限较长的金融产品，卖出期限较短的金融产品。
　　74.C【解析】长期次级债务是指原始期限至少在5年以上的次级债务。经中国银行业监督管理委员会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为勾抵押或者质押的长期次级债务工具可以列入附属资本。在距到期日前最后5年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%。故选C。
　　75.B【解析】商业银行风险规避的做法简单地说就是“不做业务，不承担风险”。故选B。
　　76.B【解析】套期保值是指把期货市场当作转移价格风险的场所，利用期货合约作为将来在现货市场上买卖商品的临时替代物，对其现在买进以后售出商品的价格进行保险的交易活动。套期保值利用的就是时间跨度，即期交易没有这个功能。
　　77.D【解析】结合现实，股票投资收益率下降，会使人们把投资于股市的资金撤出来存入银行，因此不会造成银行的流动性紧张。流动性紧张的情形是发生挤兑行为。故选D。
　　78.C【解析】对集团法人客户进行信用风险识别时，汉别频率应当与额度授信周期一致。故选C。
　　79.A【解析】商业银行可以选择标准法、替代标准法或高级计量法来计量操作风险监管资本。
　　80.D【解析】略。
　　81.A【解析】《巴塞尔新资本协议》鼓励商业银行采取基于内部评级体系的内部模型计量信用风险。故选A。
　　82.B【解析】期权和期权性条款都是在对期权持有者有利时执行。因此，期权性工具应具有不对称的支付特征。故选B。
　　83.C【解析】大多数严重的流动性危机都源于商业银行自身管理或技术上存在致命的薄弱环节。 来源233网校
　　84.B【解析】用经风险调整的业绩评估方法(RAPM)比较，股本收益率(ROE)和资产收益率(ROA)两项指标反映的是商业银行短期效益，恰恰忽视的是长期的稳定性以及盈利情况。故选B。
　　85.A【解析】杠杆比率是用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，所以B选项错误。流动性比率是用来判断企业归还短期债务的能力，所以C选项错误。效率比率是体现管理层管理和控制资产的能力，所以D选项错误。A项表述正确。
　　86.D【解析】多币种的资产和负债结构增加了银行流动性管理的复杂程度。D项表述错误。
　　87.D【解析】流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和/或资产的增加提供融资造成损失或破产的风险。从概念中就可得知流动性风险来源于负债和资产两方面的原因。故选D。
　　88.A【解析】操作风险损失数据的收集要遵循客观性、全面性、动态性、标准化的原则。
　　89.B【解析】投资活动现金流的主要内容包括：企业买卖房产、购买机器设备或资产租借，借款给附属公司，或者买卖其他公司的股票等投资行为。
　　90.C【解析】净资产收益率=净利润/[(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]×100 %，净利润-销售收入×销售净利率，代入公式得净资产收益率为3.330%。故选C。
　二、多项选择题
　　1.ABCE【解析】本题考查对经风险调整的业绩评估方法的理解。在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率(RAROC)，选项A正确。在单笔业务层面上，RAROC可用于衡量一笔业务的风险与收益是否匹配，为商业银行是否开展该笔业务以及如何定价提供依据，选项B正确。在资产组合层面上，商业银行在考量单笔业务的风险和资产组合效应之后，可依据RAROC衡量资产组合的风险与收益是否匹配，选项C正确。使用经风险调整的业绩评估方法，有利于在银行内部建立正确的激励机制，从根本上改变银行忽视风险、盲目追求利润的经营方式，选项E正确。要克服传统绩效考核中盈利目标未充分反映风险成本的缺陷，必须以经济资本配置为基础的经风险调整的业绩评估方法，而不是监管资本。故选项D错误。正确答案为ABCE。
　　2.ABD【解析】内部评级法初级法下，合格保证的范围包括;①主权、公共企业、多边开发银行和其他银行;②外部评级在A级以上的法人、其他组织和自然人;③虽然没有相应的外部评级，但内部评级的违约概率相当于外部评级A级及以上水平的法人，其他组织或自然人。敞选ABD。
　　3.ABC【解析】本题考查风险转移策略的种类，A、B、C都属于风险转移的策略。D、E两项属于风险对冲。
　　4.BC【解析】风险规避策略的实施成本主要在于风险分析和经济资本配置方面的支出。因此本题B、C选项正确。
　　5.BCD【解析】核心员工流失体现为对关键人员依赖的风险，缺乏足够后援、替代人员，相关信息缺乏共享和文档记录，缺乏岗位轮换机制等。
　　6.ABCD【解析】商业银行完善操作风险的评估与控制，需要具备的条件有：完善的公司治理结构，健全的内部控制体系，合规管理文化和集中式的、可灵活扩充的业务信息系统。雄厚的研发实力并不是需具备的基本条件。因此正确答案为ABCD。
　　7.BCD【解析】由于债务人财务状况恶化，银行同意进行消极熏组，对贷款合同条款做出非商业性调整。具体包括但不限于以下情况：一是合同条款变得导致债务规模下降。二是因债务人无力偿还而借新还旧。三是债务人无力偿还而导致的展期。
　　8.CD【解析】风险管理的“三道防线”是：第一防线――前台业务人员;第二道防线――风险管理职能部门;第三道防线――内部审计部门。 来源233网校
　　9.CDE【解析】在《巴塞尔新资本协议》中，规定对信用风险计量方法有三种，即标准法、内部评级初级法和内部评级高级法，而A、B两项是对操作风险的计量方法。
　　10.AB【解析]ROE和ROA用来度量商业银行这样被普遍认为是经营特殊商品的高风险企业具有明显的局限性：一是不足以真实反应商业银行长期稳定性和健康性;二是无法全面、深入地解释商业银行在盈利的同时所承担的风险水平。而RAROC却弥补了这些缺点。因此正确答案为AB。
　　11.ABCDE【解析】五个选项均存在汇率风险。
　　12.ABCDE【解析】商业银行在进行操作风险评估过程中，损失数据收集的内容包括：(1)总损失数额信息;(2)损失事件发生的时间、发生的单位信息;(3)总损失中收回部分信息;(4)损失事件发生的主要原因的描述
　　信息。
　　13.ABCDE【解析】本题所有选项都能对商业银行的声誉风险造成影响。
　　14.BCDE【解析】商业银行市场风险控制手段包括限额管理和风险对冲。限额管理又包括交易限额管理、
　　风险限额管理和止损限额管理。
　　15.ABCD【解析】商业银行进行贷款定价，一般应考虑的因素包括：资金成本、经营成本、风险成本、资本成本和贷款额。故选ABCD。
　　16.ABCDE【解析】声誉风险管理中应强调的内容包括十项，题干中的五个选项均正确，除此之外，还包括：(1)培养开放、互信、互助的机构文件;(2)建立强大的、动态的风险管理系统;(3)建立公平的奖惩机制;(4)利用自身的价值理念、道德规范影响合作伙伴、供应商和客户;(5)建立公开、诚恳的内外部交流机制，尽量满足不同利益持有者的要求。
　　17.ACDE【解析】流动性风险是信用、市场、操作、声誉及战略风险长期积聚、恶化的综合作用结果。
　　18.ABCD【解析】流动性风险在发生之前，通常表现的内部指标/信号主要包括商业银行盈利能力、内部有关风险水平、资产质量以及其他可能对流动性产生中长期影响的指标变化。例如，某项或多项业务/产品的风险水平增加，资产或负债过于集中，资产质量下降，盈利水平下降等。故选ABCD。
　　19.ACD【解析】交易账户记录的是银行为了交易或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。记入交易账户沟头寸应当满足的蔡本要求是：(1)具有经高级管理层批准的书面的头寸/金融工具和投资组合的交易策略(包括持有期限);(2)具有明确的头寸管理政策和程序，包括：设置头寸限额并进行监控;(3)具有明确的、与银行交易策略一致的监控头寸的政策和程序，包括监控交易规模和交易账户
　　的头寸余额。
　　20.BCD【解析】金融衍生品根据产品形态，可以分为远期、期货、期权和掉期四大类;根据原生资产大致可以分为四类，即股票、利率、汇率和商品。
　　21.ABCDE【解析】操作风险包括内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全事件，客户、产品及业务做法，实物资产损坏，信息科技系统事件，执行、交割及流程管理。
　　22.DE【解析】与声誉风险相似.战略风险与其他主要风险如市场、信用、操作、流动性等风险密切联系且相互作用，是一种多维风险。通常，战略风险识别可以从战略、宏观和微观三个层面人手。故选DE。
　　23.ABCDE【解析]5Ps体系包括的因素有：个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素、企业前景因素。
　　24.ABD【解析】本题考查市场风险的内容。市场风险可以分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动而带来的风险。
　　25.ACD【解析】市场、银行和监管机构是形成均衡定价的三个主要力量。
　　26.BD【解析】商业银行风险监测包含两个层面的具体内容：(1)监测各种可量化的关键风险指标以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势，确保风险在进一步恶化之前提交相关部门，以便其密切关注并采取恰当的控制措施;(2)投告商业银行所有风险的定性/定量评估结果，并随时关注所采取的风险管理/控制措施的实施质量/效果。故选BD。
　　27.ADE【解析】B是风险对冲的方法;C是风险转移的方法。
　　28.ABCE【解析】总收益互换是将传统的互换进行合成，为投资者提供类似贷款或信用资产的投资产品。它的构成要素包括：(1)投资者承担标的资产的所有风险和现金流;(2)银行支付标的资产的所有收益;(3)投资者反过来要支付相应的融资成本;(4)投资者承担标的资产价格变动的所有风险。选项D属于总收益互换的性质之一，丽不属于构成要素。故选ABCE。
　　29.ABCDE【解析】骆驼(CAMEL)体系包括资本充足性、资产质量、管理水平、盈利水平、流动性。
　　30.AB【解析】在实践中9黄金烂各国外汇储备资产的一种重要组成形式，为了保持统计口径的一致性，黄金价格的波动被纳入了汇率风险。同时，黄金价格的波动还属于利率风险。故选AB。
　　31.ABCDE【解析】A、B、D三项可以弥补现金流量的不足;E项有利于树立积极的公众形象，防止危机变得更糟;C项可以维护和客户的关系，防止挤兑的发生。故选ABCDE。
　　32.ABC【解析】财务/会计错误是指商业银行内部在财务管理和会计账务处理方面存在流程错误，主要原因是财会制度不完善，管理流程不清晰，财会系统建设存在缺陷等。
　　33.ABE【解析】预期损失是指信用风险损失分布的数学期疆，代表大量贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失，是商业银行已经预计到将会发生的损失。故选ABE。
　　34.ABCDE【解析】柜台业务范围较广，包括账户管理、存取款、现金库箱、印押证管理、票据凭证审核、会计核算、账务处理等各项操作。
　　35.ABC【解析】风险价值是指托一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在的最大损失，不是以概率百分比表示价值。风险价值通常是由银行的内部市场风险计量模型来估算。故选ABC。
　　36.ADE【解析】收益率曲线通常表现为四种形态：一是正向收益率曲线，二是反向收益率曲线，三是水平收益率曲线，四是波动收益率曲线。
　　37.ABCDE【解析】个人信贷业务包括个人往房按揭贷款、个人大额耐用消费品贷款、个人生产经营贷款和个人质押贷款等多个业务品种。E项个人抵押贷款也属于个人信贷业务。
　　38.ABCE【解析】标准法的原理是：将商业银行的所有业务划分为8大类，分别为：公司金融、交易和销售、零售银行业务、商业银行业务、支付和结算、代理服务、资产管理和零售经纪。
　　39.ABCDE【解析】商业银行业务外包通常何以下几类：(1)技术外包，如呼叫中心、计算机中心、网络中心、 IT策划中心等;(2)处理程序外包，如消费信贷业务有关客户身份及亲笔签名的核对、信用卡客户资料的输入与装封等;(3)业务营销外包，如汽车贷款业务的推销、住房贷款推销、银行卡营销等;(4)某些专业性服务外包，如法律事务、不动产评估、安全保卫等;(5)后勤性事务外包，如贸易金融服务的后勤处理作业、凭证保存等。一些关键过程和核心业务，如账户系统、资金交易业务等不应外包出去。
　　40.AC【解析】略。
三、判断题
　　1.B【解析】相对于信用风险而言，市场风险具有数据优势和易于计量的特点。题干论述与事实相反。
　　2.B【解析】随机实验中不能再分解的简单的随机事件是基本事件。
　　3.B【解析】经济资本主要是用来抵御商业银行的非预期损失。
　　4.B【解析】根据马柯维茨资产组合管理理论，多样化的组合投资主要是用来降低菲系统性风险。信用风险很大程度上是一种非系统性风险，因此，在很大程度上能被多样化的组合投资所降低。 。 5.A【解析】计量违约损失率的方法主要有以下两种：一是市场价值法，通过市场上类似资产的信用价差和违约概率推算违约损失率;二是回收现金流法，根据违约历史清收情况，预测违约贷款在清收过程中的现金流。所以题干论述正确。
　　6.B【解析】Credit Risk+模型的假设不是针对贷款组合，而是针对每笔贷款，其假设是在组合中，每笔贷款只有违约和不违约两种状态。
　　7.B【解析】违约损失率估计应基于经济拟失。 来源233网校
　　8.B【解析】风险对冲是指通过投资或购买与管理基础资产收益波动负相关或完全负相关的某种资产或金融衍生产品来冲销风险的一种风险管理策略。
　　9.B【解析】虽然从表面上看，单一法人客户的各项周转率越高，盈利能力和偿债能力就越好，但实践中并非如此。例如，在我国绝大多数生产企业不存在及时存货管理(JIT)的条件下，若存货周转率过高，可能意味着存货量小，极端情况可能使企业停工待料;同样，过高的应收账款周转率可能是因为企业的销售条件过于苛刻，不利于企业长期发展。
　　10.A【解析】略。
　　11.A【解析】略。
　　12.B【解析】银行的存款政策、客户中间业务情况、银行收益等因素会影响商业银行授信额度的决定，当这些因素为正面影响时，对授信限额的调节系数大于l。
　　13.A【解析】市场风险既有系统性风险，又有非系统性风险。
　　14.A【解析】商业银行不仅仅是经营货币的金融机构，而且是经营风险的经营机构。
　　15.B【解析】违约概率是事前检验的结果。