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凤竹纺织FZCO-302利润中心会计.doc 9页
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凤竹纺织未来业务流程设计
成本控制模块
流程名称：利润中心会计流程
流程编号：FZCO-302
作者：吴训豪
版本：V1.0
1 文档保存及批准 2
1.1 文档保存 2
1.2 修改记录 2
1.3 批准记录 2
2 图示解释 2
3 业务流程设计 2
3.1 未来业务子流程模式－说明 2
3.2 未来业务子流程模式 – 流程图 2
3.3 其它说明 2
文档保存及批准
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版本 日期 修改者 文件修订摘要
姓名 职务 日期 签名
图例 定义 图例 定义
业务流程设计
未来业务子流程模式－说明
利润中心的定义
利润中心是从企业内部管理角度所设立的管理性单位。它与成本中心的区别主要在于：利润中心有收入并能产生利润，而成本中心没有收入。一般情况，利润中心的划分是按产品或服务的类别进行的，对各产品或服务进行成本、收入考核。
根据生产产品类别，我公司分为以下利润中心：
利润中心代码 名称 产品或服务内容 工厂代码
1000 染纱 色纱产品的生产
织造 毛坯布的生产
漂染 光坯布的生产
公共 辅助的生产部门
虚拟利润中心 辅助的生产部门 1000
与利润中心相关的组织结构
对应于CO模块的利润中心，后勤模块在SAP中组织结构中设立了相应的工厂（Plant）（见上表），用于生产，采购，物料管理和物料计划。因此，CO模块与物料相关的记账处理可能通过后勤模块在物料主数据中确认利润中心可以区分开来，并能自动过账到相应的利润中心。
成本对象与利润中心
成本对象与利润中心是一一对应关系，不同的成本对象，其利润中心的产生方式有所不同（见下表），若要改变某个成本对象的利润中心属性，不能直接在主数据中修改，要创建一个新的成本对象进行转移。
成本中心 内部订单 生产订单 销售订单 采购订单 物料 资产
利润中心 手工 手工 自动 自动 自动 手工 自动
说明 创建时手工输入 通过相应的物料主数据自动带入 创建时输入 通过成本中心带入
利润中心计划：
利润中心计划包括成本要素、资产负债表科目及利润表科目对利润中心的计划，这三种计划都是在利润中心会计中维护；
利润中心实际过账
通过派生手段可以实现利润中心的自动记帐，即通过物料的流动，在产生物料凭证的同时，自动产生利润中心凭证。从利润中心可以看到关键指标的报表，如下表所示：
关键指标 派生手段 例子 凭证源头
1、GR/IR 物料号+工厂 DR：Inventory
CR：GR/IR 采购订单
2、存货 物料号+工厂 DR：Inventory
CR：GR/IR 采购订单/生产订单
3、WIP（在制品） 物料号+工厂
4、价差 物料号+工厂
生产订单/发票
5、应收账款 收入 DR：应收账款
30 开票（月底按收入的利润中心拆分）
6、应付账款 GR/IR DR：GR/IRA
CR：应付账款
发票校验（月底按收入的利润中心拆分）
7、主营业务成本 物料号+工厂 DR：COGS
CR：Inventory
与物料号一一对应
8、主营业务收入 物料号+工厂 DR：应收账款
CR：主营业务收入
与物料号一一对应 开票（SD）
9、固定资产
通过利润中心的设置，从而做到事业部的收入、成本、费用的考核，加强企业的内部管理。
未来流程综述
利润中心会计描述维护利润中心主数据、利润中心的实际记账等步骤的流程。利润中心主数据的维护流程，类似于成本中心的维护流程，都是由申请人提出申请，经成本主管审核同意后，由成本会计在SAP中维护。
对现有流程的优化
利润中心会计能帮助公司按事先设定的利润中心，对特定领域的损益进行计划，记录和分析，从而满足多产品线, 多部门的管理需求。
利润中心会计可以按月提供利润中心的利润表，以及某些重要的资产负债表项目数据（如，应付账款），以便考核其经营或运作业绩。
节省FI的主数据，由于SAP的集成，不需要为每个利润中心
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启用凭证分割后固定资产业务无法带出利润中心
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启用凭证分割后处理固定资产业务时，相关科目并没有通过卡片的成本中心或者WBS取到利润中心，科目和记账码的字段状态组成本中心和利润中心都已经设置为可选。
2.png (101.02 KB, 下载次数: 5)
14:22 上传
1.png (22.73 KB, 下载次数: 1)
14:22 上传
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没人回答？可怜的娃，我帮忙顶一下
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确实配置项吧，看下这个，附加账户分配--详细说明科目分配目标的科目分配类型
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可能是你的凭证类型分配的项目分类有问题，导致需要的成本对象没有派生出来
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　北京市公安局海淀分局网监中心备案编号：10　广播电视节目制作经营许可证：编号（京）字第1149号查看: 5663|回复: 10
固定资产购置时无法带出利润中心
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F-90固定资产购置记帐时,无法带出利润中心
我们启用了PCA splitting(利润中心分割)用于出具利润中心的资本负债表及利润表,但在单元测试时发现对于固定资产的原值记帐,系统无法带出利润中心(无论是F-90财务手工记帐还是通过后勤下采购订单收货记帐).
据我所知：固定资产原值记帐时,系统应缺省根据固定资产主数据中维护的成本中心的主数据中的利润中心自动带出.
& && && && && &相关的后台配置只有一项：维护科目分配对象
AM-error.png (17.07 KB, 下载次数: 8)
11:17 上传
不知哪位碰到过类似的问题？[
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Through 3KEH you can go assign the Assets GL codes to a default PC
论坛徽章:140
固定资产科目的字段状态组，成本中心设为可选
That is ok
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此问题已解决,非常感谢.
另外:有一个关于利润中心分割(PCA splitting)的问题想问一下:
对于客户及供应商往来是无法输入利润中心的，在这种情况下就出现了一个尴尬的问题:
& &&&如果一笔会计分录,只有客户行项目但没有总帐科目的情况下,又如果输入利润中心呢?
& &&&比如:财务收到客户的一笔预收款,属于银行承况汇票,相应的会计分录如下:
& && && && &借:应收票据-客户A&&50000
& && && && && &贷:应收帐款/预收帐款-客户A&&50000
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楼主是怎么解决的呢？
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原帖由 stonehjw 于
17:24 发表
此问题已解决,非常感谢.
另外:有一个关于利润中心分割(PCA splitting)的问题想问一下:
对于客户及供应商往来是无法输入利润中心的，在这种情况下就出现了一个尴尬的问题:
& &&&如果一笔会计分录,只有客户行项目但没有总帐科目的情况下,又如果输入利润中心呢?
& &&&比如:财务收到客户的一笔预收款,属于银行承况汇票,相应的会计分录如下:
& && && && &借:应收票据-客户A&&50000
& && && && && &贷:应收帐款/预收帐款-客户A&&50000
通过通过3KEH的默认利润中心，或者通过物料和工厂带的利润中心，从后勤产生的会计凭证吧，，，
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是呀，楼主把解决的方法写出来呀，让大家一起学习一下嘛
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造福一下大家把，我遇到这个问题后发现是由于后台的资产科目对应的字段状态组中的成本中心没有放出来，从而带不出来利润中心
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本帖最后由 maowc 于
23:09 编辑
lili小青蛙 发表于
造福一下大家把，我遇到这个问题后发现是由于后台的资产科目对应的字段状态组中的成本中心没有放出来，从而 ...
我也遇到这个问题，能够告知具体如何配置，我刚才看了也设置了，利润中心还是没有带出来。
非常感谢专家的指导。
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　北京市公安局海淀分局网监中心备案编号：10　广播电视节目制作经营许可证：编号（京）字第1149号解决方案详解SAP银行业总体解决方案SAP银行管；SAP总帐系统既支持作为全行财务小总帐的应用，又；总帐提供基本的会计科目管理、组织架构管理、账务处；费用核算；费用管理内容包括费用的分类、审批、归集、分摊以及；批控制、预警提示等；大的提高；在SAP系统中，对于费用的记录提供了各种科学的方；业成本核算、固定成本和变动成本管理等多层次费用核；费用管理和预算管理完
解决方案详解SAP银行业总体解决方案SAP银行管理解决方案―SAP财务管理SAP财务管理系统是多维的系统，可以满足银行多种业务需求。SAP财务管理解决方案提供银行全套先进的财务管理工具和自动化处理过程，有助于银行在新经济中拓展财务管理功能，使财务人员的工作不仅仅局限于会计记帐和报表编制，帮助财务人员真正发挥财务管理工作的各项职能，为银行提供更加全面、及时、准确的业务运行数据，为银行实现战略管理和绩效评测提供有力依据。SAP财务管理支持银行内部的管理，主要功能有：财务组件 财务会计 内部控制 集团服务 财务分析 财务门户
主要模块总帐、费用核算、固定资产管理、应收/应付、现金管理成本中心会计、利润中心会计、成本分摊、作业成本会计、多维度分析、预算控制报销管理、采购管理、项目管理、不动产管理财务报表库、报表工具经理自助门户、员工自助门户财务会计总帐总账是SAP财务解决方案的核心，为银行提供必要和完整的财务信息，以反映银行的经营成果和财务状况，满足内部管理和外部信息披露要求。总帐数据来源于银行业务交易系统及SAP各相关模块，这些数据来源可理解为总帐的明细账。足分支行扁平化管理和纵向业务线条管理的需要；设置多种会计期间以满足日均余额、年末调帐等会计核算的特殊需求；多币种交易，满足分账制和统账制的要求等。SAP各模块与总账完全集成，即各模块发生的交易会实时自动生成总帐会计凭证。反之，在总帐看到各模块对应的会计凭证时，亦可通过追溯的方式查询到源模块的原始交易信息，而不需数据的层层上传。SAP总帐系统中可以设置多套会计科目表满足不同核算要求；灵活设置组织架构满SAP总帐提供平行帐套功能，记录针对不同会计准则的差异或全部金额。用户可以自行定义帐套，启用后，交易记录就在常规的过帐交易外并行自动记入这个专用帐套。本功能能够支持银行实现多会计准则的要求（如新会计准则、税务会计、其他国家/地区会计准则等）。SAP总帐系统既支持作为全行财务小总帐的应用，又可灵活支持全行独立总帐架构的应用。既可实现多维胖总帐的应用，也可实现适合银行发展的瘦总帐模式。总帐提供基本的会计科目管理、组织架构管理、账务处理与核算、多会计准则及出具外部报表等功能，体现全行最完整的会计信息，满足银行未来规范化发展的需要。费用核算费用管理内容包括费用的分类、审批、归集、分摊以及员工薪资费用管理等。SAP系统可以帮助银行实现费用的统一核算、集中监控，包括费用开支的权限管理和审2批控制、预警提示等。SAP还支持银行利用现有OA系统完成审批工作。SAP系统提供的多种费用开支的分类和采集方法可以实现费用开支的细化管理。由于系统的集成性，可以真正实现实时的监控、全面查询和分析。财务核算和内部控制的效率也将会在实现业务管理功能要求的同时获得大大的提高。在SAP系统中，对于费用的记录提供了各种科学的方法，如成本要素会计、成本中心会计、利润中心会计（责任会计）、作业成本核算、固定成本和变动成本管理等多层次费用核算组织体系。这些功能可以保障银行各种费用和开支的记录、分摊和结算。费用管理和预算管理完全集成在一起，预算设定好之后，在银行的业务执行过程中，系统会自动进行集成监控，自动核对费用是否超过或接近预算，并采取相应措施,发出警告或冻结费用。待审批之后方可进行后续的处理。审批可以做到在线审批或者结合书面审批流程进行。SAP系统中对于费用和开支的管理强调从计划到执行监控、从实时记录到综合分析的全面的解决方案。这与银行在费用管理方面要求的事前计划、事中控制和事后分析的要求完全一致。SAP费用管理不仅完成费用的计帐核算功能，而且能实现费用的精细化管理功能，同时支持灵活的费用控制和集中财务共享服务模式的应用。灵活支持银行财务管理模式的不断创新和变革。由于SAP系统的集成性，可以真正实现实时查询、监控、审批控制、预算控制和分析。这必将提高银行费用核算管理的水平，为银行的未来发展提供强有力的保障。固定资产管理固定资产模块能够处理资产的购置、报废、转移和折旧等业务，并与总帐集成自动产生会计凭证。除固定资产外，该模块还可以管理递延资产、无形资产、租赁资产和低易品等资产。卡片管理：资产卡片是固定资产的基本管理数据。基于卡片，系统可以记载资产的多种信息和生命周期变化，包括资产类别、编码、规格型号、所属成本中心、折旧方式和保险等信息。系统可基于固定资产的性质和折旧方式将固定资产分成不同的类别，如房屋建筑、车辆和电脑设备等。不同的类别对应不同的资产总帐科目、折旧费用科目和编码规则。固定资产变动管理：支持完全报废、部分报废和销售等清理业务；支持对固定资产的重估及减值处理，并确定该重估是否影响银行总帐或只为披露性信息而不影响资产原值和折旧；支持不同分支机构间的资产转移，以及后续购置、后资本化、租赁资产资本化等变动业务。折旧管理：支持按预先定义的折旧方式、折旧周期、成本中心和对应的记帐科目自动运行折旧。系统中包括多种折旧方法，如直线法、双倍余额递减法、百分比递减法、年数总和法、不提折旧等，银行也可以自定义折旧方法。系统支持资产折旧预测和模拟，也支持对一个固定资产选择多种折旧方式满足不同会计准则或内部管理需要。在建工程管理：在建工程完全或部分完工后，可选择多种方式进行资本化，如按金额或百分比进行。在建工程资本化后转成固定资产，在固定资产中可追溯到在建工程的历史详细信息。SAP 固定资产不仅提供了强大的固定资产帐务核算功能，而且灵活支持固定资产业务管理模式的创新。如固定资产集中采购，固定资产预算控制，固定资产实物管理等。应收/应付管理SAP财务管理解决方案中的应收帐款管理相当于总帐的应收帐款明细帐，可以对所有非银行主营业务类的客户帐户进行监测与控制，用户可以录入主数据等基础信息，并记账和处理凭证。这些数据可以直接创建，也可以由其它系统导入。此外还能够进行帐龄分析报表、催款、利息计算、核销等日常处理工作。与SAP应收帐款管理类似，SAP财务管理的应付帐款管理可以对所有供应商的财务数据进行管理。付款功能可以处理正规的书面形式和电子数据交换媒介（如EDIFACT，EDI）。系统支持多种国际支付方式。系统还可以按照银行的付款流程设定各种监控和审批流程。SAP系统可以按照用户设定的支付条件和优先级别，自动生成支付计划；支付计划在经过用户确认之后，可以自动完成后续业务处理，如通过电子银行支付。3SAP应收帐款管理和应付帐款管理都能够进行未清项管理。未清项代表一笔未完成的业务交易，所有客户/供应商帐户均基于未清项进行管理，使用户能够逐行检查哪些应收应付是未达帐，并进行后续的清账与支付。SAP应收帐款管理和应付帐款管理和SAP总帐、固定资产、采购管理、费用管理、预算管理等功能紧密集成。SAP应收应付帐款管理不仅帮助银行提升帐务核算的精细化程度，而且提高了自动收付款的核算效率，如提供的银企互联方案，可帮助银行有效提升对大客户的服务水平。实现财务核算的价值最大化。现金管理SAP现金管理是支持有效管理流动性和相关风险的最佳工具。现金相关的冗余数据会完全消失，现金管理会提供精确且及时的4现金报告，并且可以是跨国家、多货币、跨分支机构的。SAP财务管理支持集中式或分散式的现金管理，无论客户选择哪种方式，SAP系统都能够提供方法从不同层面来判断现金状态和进行流动性预测。如果流动性决策是在全行集中进行，从SAP现金管理得到的详尽的实际数据能为分析净流动性缺口和盈余提供一个良好的基础，并建立一个集中的、跨机构的资金管理流程。内部控制SAP财务管理解决方案的内部控制集合了SAP在银行业客户的成功经验，提供了世界领先的管理会计方法和工具，能够协助银行全面提升财务管理水平。内部控制与其他系统完全集成，财务人员可以密切地监控所有成本、收入、资源及期限，对计划和实际数据进行全面的比较、分析和控制，发挥财务管理的职能。财务监控的开展和贯彻是以建立企业的责任考核制度和责任管理体系为前提，只有将具体的考核任务对应到具体的责任中心，才能得以真正的执行。SAP财务管理解决方案的内部控制能够对应银行的管理组织架构建立完整的内部管理控制体系，它提供了成本中心、利润中心等组织单元，外部会计收集的核算数据会实时地传递到相关的内部管理单元，同时成本中心、利润中心还可以从不同的角度来划分，如按功能或按责任划分等，这样为银行提供了灵活的管理和评估角度，适应了集团灵活多样的管理控制要求。SAP还提供了灵活的分摊功能，不同的成本费用项目之间可以由银行自定义相关的分摊标准进行分摊。作业成本法根据业务处理过程中使用资源的情况来分配成本，业务处理过程中发生的成本根据这些过程的使用情况来分摊到成本对象中（例如产品、服务、顾客和活动等）。在完善的成本归集和分摊体系上，能够进行多维度的成本分析，可以作为管理会计中多维盈利分析的基础。SAP内部控制还提供了完整的预算控制功能。成本中心会计SAP的成本中心会计能够根据银行的组织结构和成本费用管理的要求，灵活创建全面、细致的成本管理体系。通过成本中心和成本中心组，可以定义不同的成本监控单元，而成本要素则可以对应银行各成本中心细化的成本项目，并且所有的成本要素与财务会计的相关会计科目保持对应关系，在最底层保证了财务会计和管理会计数据的一致性，避免数据的重复输入。成本中心可以设定不同的有效期限，以及对应的负责人。通过成本中心，管理人员可以在系统中实时监控该成本中心的计划成本、实际成本和成本差异。成本中心成本的预算、审核、归集、变化也都可以按照成本中心负责人进行管理。利润中心会计SAP的利润中心会计引入了利润中心的概念，利润中心可以是各组织机构（如总行和分支行）,也可以是不同的业务条线等。利润中心除了包括成本中心，还包括了对应的收入和利润数据。银行通过利润中心可以对二级单位和不同业务条线进行利润和成本的综合管理，生成该利润中心的财务报表，对该利润中心进行投资回报的监控。成本分摊SAP财务解决方案提供多种费用分摊规则，可预先根据管理需要设定，定期运行，可将费用分摊至受益的多维费用归集对象。分摊指标可灵活设定，可手工录入，也可从银行的其他系统如核心系统导入。费用分摊是为内部管理分析需要，SAP对其单独管理，可不影响财务总帐，帮助银行实现内部管理的独立性。成本分摊也是银行进行多维盈利分析的重要基础。作业成本会计国际上银行越来越多地开始采用先进的成本管理方法，作业成本核算（ABC）被证明是一种有效的成本管理模式而被广泛应用。SAP财务管理解决方案中已包括此功能，并在众多国外银行客户中得到成功应用。通过应用作业成本核算方法，所有银行发生的成本将被按照成本动因进行归集，并结合作业流程进行分摊。最终，各种成本将可以按照引发成本的各种作业进行核算，并进一步分摊到该作业对应的产品或者客户。在SAP系统中，银行可以定义各种作业流程和成本动因，并根据不同的流程环节，记录和分摊成本。系统也提供所有的成本分析报表。5三亿文库包含各类专业文献、高等教育、幼儿教育、小学教育、外语学习资料、文学作品欣赏、应用写作文书、行业资料、SAP银行业+财务[1]..76等内容。　
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