未退所得税是否可以销售退回 冲减收入未交所得税

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2016-11-13 01:49 标签： 如何冲减所得税
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违约金收入是否缴纳企业所得税？
来源：北京地税&　　 |
我公司在建设办公大楼时（目前正在建设，还未完工），由于建设承包商人员变更违背了相关条款规定而付我司的违约金，我司收到后计入了营业外收入，是否要在计算企业所得税时将这笔款项计入收入计算所得税？
根据《中华人民共和国企业所得税法》第六条规定，企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：
（一）销售货物收入；
（二）提供劳务收入；
（三）转让财产收入；
（四）股息、红利等权益性投资收益；
（五）利息收入；
（六）租金收入；
（七）特许权使用费收入；
（八）接受捐赠收入；
（九）其他收入。
【追问】其他收入指什么？
【答复】根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十二条规定，企业所得税法第六条第（九）项所称其他收入，是指企业取得的除企业所得税法第六条第（一）项至第（八）项规定的收入外的其他收入，包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等。
因此，取得的违约金收入应计入收入总额，计征企业所得税。【】 责任编辑：zx
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减免增值税转入营业外收入是否缴纳企业所得税
来源：中华会计网校&　　 |
问题：减免的增值税，转入营业外收入，是否缴纳？
回复：根据《财政部、 国家税务总局关于减免及返还的流转税并入企业利润征收所得税的通知》（财税字〔号）规定：对企业减免或返还的流转税（含即征即退、先征后退），除国务院、 财政部、国家税务总局规定有指定用途的项目以外，都应并入企业利润，照章征收企业所得税。对直接减免和即征即退的，应并入企业当年利润征收企业所得税；对先征税后返还和先征后退的，应并入企业实际收到退税或返还税款年度的企业利润征收企业所得税。【】 责任编辑：Alice
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外出经营，没有开外管证，代征企业所得税可以冲减企业自行核算缴纳的企业所得税吗？&& 如果开了外管证，在机构所在地缴纳还是在劳务所在地缴纳？劳务所在地税局说要看机构所在地税局的意见？
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应当要开外经证的，却未开，机构所在地的税务机关有可能会不承认这笔已交的税款，不过你们可以先自行计算扣除。如果有外经证的，原则上是在机构所在地交。
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一般是公司的话,劳务所在地税务局是要求一定要有外出经营证的,办理了外出经营证,企业所得税是在机构所在地缴纳,
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