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企业都要缴纳什么税？办国税还是地税？
发布时间： 15:51
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经常有客户会问注册公司后，企业（公司）都需要交纳哪些税？办国税还是地税？其实这个问题没有标准答案。因为根据公司具体的业务和事项不同，企业什么税都有可能缴纳（代缴）。
&&&&&&& 目前，我国还在征收的税种有18个，包括：增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、资源税、城镇土地使用税、房产税、城市维护建设税、耕地占用税、土地增值税、车辆购置税、车船税、印花税、契税、烟叶税、关税、船舶吨税等。
&&&&&& 逐个分类，大概地说一下：
一、营业收入：增值税或营业税
&&&&&& 增值税和营业税是对货物和劳务的生产、流通环节征税，一般来说，一家公司，产生了一笔主营业务收入，要么缴纳增值税，要么缴纳营业税，不会重叠。不过也有特例，但细分之后，还是很清楚的，比如快餐店，堂食要按餐饮服务业缴纳营业税，外卖则按食品销售缴纳增值税。怎么区分呢？
&&&&&& 截至到2015年年中，可以按照以下区分：
&&&&&& 由国税管理的「增值税应税项目」：
&&&&&& ● 实体商品和货物（含电力、热力）的生产、加工、修理、批发、零售、租赁；
&&&&&& ● 交通运输业：包括陆路（含铁路）、水路、航空、管道运输服务；
&&&&&& ● 部分现代服务业：包括研发和技术服务，信息技术、文化创意、物流辅助、有形动产租赁、鉴证咨询、广播影视等服务；
&&&&&& ● 邮政与电信业。
&&&&&& 由地税管理的「营业税应税项目」：
&&&&&& ● 房地产、建筑安装业：土地、房产及其他不动产的建造、安装、转让、销售、租赁、修缮、装修、装饰；
&&&&&& ● 金融保险；
&&&&&& ● 文化、体育和娱乐；
&&&&&& ● 住宿和餐饮；
&&&&&& ● 居民服务、其他服务；
&&&&&& ● 教育、培训；
&&&&&& PS:随着营改增的继续，以上项目划分还会继续变化。
&&&&&& 增值税和营业税也被叫做主税种。每位纳税人在办理营业执照和税务登记时，都要登记主营业务范围，根据其业务范围涉及主税种的不同，我们可以将纳税人分类为「增值税纳税人」和「营业税纳税人」。
&&&& 「增值税纳税人」按照规模大小等标准又可以分为「」和「」。【相关阅读：】
&&&&&& 通常地来说：
&&&&&& 「增值税一般纳税人」按照增值额缴纳增值税，常见税率17%；
&&&&&& 「增值税小规模纳税人」按照销售全额缴纳增值税，常见征收率3%；
&&&&&& 「营业税纳税人」按照营业全额缴纳营业税，常见税率5%。
&&&&&& 「增值税纳税人」由国税局主管，地税局协管；
&&&&&& 「营业税纳税人」由地税局主管，国税局不管；
&&&&&&& 业务范围同时涉及增值税和营业税的纳税人，由国地税共同管理，根据其具体的涉税行为再划分；
&&&&&& 二、特殊商品：消费税、资源税、烟叶税
&&&&&& 从事消费税应税产品的生产、销售的企业需要依法缴纳消费税。这些产品包括烟、酒和酒精、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮烟火、成品油、汽车轮胎、小汽车、摩托车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子和实木地板、涂料、电池等。
&&&&&& 消费税向国税局申报缴纳。
&&&&&& 开采原油、天然气、煤炭、其他非金属矿原矿、黑色金属矿原矿、有色金属矿原矿和生产盐的企业要缴纳资源税；
&&&&&& 烟草企业收购烟叶要缴纳烟叶税。
&&&&& 三、附加税费：城建税、教育费附加、地方教育附加费
&&&&& 实际缴纳「三税」的企业，必须同时申报缴纳城建税、教育费附加、地方教育附加费。其中，在市区的纳税人的税（费）率是实际缴纳「三税」金额的 7%、3%、2%。
&&&&& 这一税两费都向地税局申报缴纳（部分地区地税局会委托国税局代征）。
&&&&& 四、利润：企业所得税
&&&&& 盈利的企业必须缴纳企业所得税，名义上的税率是会计利润的25%（实际计算很复杂，还有各种优惠和减免）。
&&&&& 一般来说，新办企业的企业所得税随着主税种的归属缴纳。所以:
&&&&& 新办的「营业税纳税人」向地税局缴纳企业所得税;
&&&&& 新办的「增值税纳税人」向国税局缴纳企业所得税。
&&&&& 五、发钱：个人所得税
&&&&& 企业向员工发放工资，向股东发放分红、股息，向临时工发放报酬，向客户赠送奖品等。需要代扣代缴个人所得税。
&&&&& 六、房地产：城镇土地使用税、房产税、耕地占用税、土地增值税、契税
企业使用自有房屋进行生产经营，或者无租使用免税单位的房屋，以及对外出租房屋，需要缴纳房产税；
企业使用了城镇的土地，需要缴纳城镇土地使用税；
企业因非农原因使用了农村的耕地，需要缴纳耕地占用税；
企业销售房地产，其中土地价格增值了的，需要缴纳土地增值税；
企业购买了房产土地，需要缴纳契税。
&&&&& 七、证鉴：印花税
&&&&& 企业书立凭证和合同要缴纳印花税。
&&&&& 印花税向地税局申报缴纳。
&& & 八、车船：车船税、车购税
& && 使用车辆和船只，企业一般要缴纳车船税。
&&&& 向地税局申报缴纳（一般和交强险同步扣缴）。
&&&& 购买车辆，要缴纳车辆购置税。
&&&& 向国税局申报缴纳。
&&&& 九、国际贸易：关税、船舶吨税、增值税（进出口）、消费税（进出口）
&&&& 企业从事进出口行为，要向★ 海关缴纳关税；
&&&& 企业从事进出口行为，要向★ 海关缴纳进出口增值税和消费税（国税委托海关代征）；
&&&& 企业从事国际船运要向★ 海关缴纳船舶吨税。
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24小时最新2003年以前办的内资企业，即老企业，其所得税在地税。2003年（含）以后办的企业，所得税在国税。
个人所得税原则上都在地税缴纳，但银行储蓄利息的个人所得税、证券所代扣股东的的个人所得税在国税缴纳。
其他答案（共4个回答）
与楼上朋友们有不同看法，愿交流。1、关于企业所得税的征管机关2002年以前，企业所得税是按照企业性质，由国家税务局和地方税务局分别进行征管的，其中，地方企业所得...
日以前成立的单位，在地税申报缴纳所得税；日以后成立的单位，所得税在国税申报缴纳。你公司的所得税应该在国税缴纳。...
国税部门与地税部门因征管分工不同主要各自负责征收以下税种：　　A、国税系统负责征收管理的税种　　1、增值税；2、消费税、3、进口产品增值税、消费税、直接对台贸易...
那给你我制作的培训资料（一）纳税申报——交税【每月7号前】1、【获取申报密码】：签署双方协议（首次使用本申报）。用户名：计算机代码（8位）2、【登陆】： →点击...
答: 上周测的hcg26000一周翻到68000，是不是不太正常
答: 工行有个理财产品，月存.每年利息好几百。连存10年有分红，我算了一下很划算，比基金和单纯的存款都好，你去了解一下。
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这不是个问题
这个问题分类似乎错了
这个不是我熟悉的地区谁知道交社保问题是国税还是地税啊？--在线法律咨询|律师)
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谁知道交社保问题是国税还是地税啊？
我这边需要交了，总是交这些税，问下大家谁知道交社保问题是国税还是地税啊？知道的说一下谢谢啦
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你好，交社保问题是国税还是地税首先它属于个人所得所以税属于地税的征税范围，所以你应该向地税并缴税，如果你是网报的话，需要在地税系统首先进行申报，然后申报成功后填写电子缴款书，盖法人和财务章带到开户行，到非现金柜台那里交给柜员划款就可以了。
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你好，是指国家为了预防和分担年老、失业、疾病以及死亡等社会风险,实现社会安全，而强制社会多数成员参加的，具有所得重分配功能的非营利性的社会安全制度。社会保险计划由政府举办，强制某一群体将其收入的一部分作为社会保险税(费)形成社会保险基金，在满足一定条件的情况下，被保险人可从基金获得固定的收入或损失的补偿，它是一种再分配制度。希望我的回答对你有所帮助。
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小规模纳税人经营项目中如果涉及到营业税（比如出租房屋等），其营业税在地税缴纳。
小规模纳税人在地税缴纳的税还有：随增值税、营业税附征的城建税、教育费附加和地方教育附加；印花税（不是一次交完），记载资金的帐簿、其他帐簿、合同、权利许可证照（如工商执照、商标注册证）等都要帖花；个人所得税（支付所得时代扣）；如果是自己的房屋搞经营，还要缴纳房产税，土地使用税。
其他答案（共3个回答）
地税按所交的增值税的比例交1.城建税，是增值税*7%，2.教育费附加，是增值税*3%，3.地方教育附加，是增值税*2%，4.印花税是收入*万分之三
1.你单位按经营范围所列内容，应按营业税税目中服务业缴纳营业税，税率为5%，
2.企业所得税的归属问题，按国税发【2002】8号 规定，日以后成...
你交了180元增值税的话，地税就要按你所交的增值税额的7%（市级地区）或5%（县级地区）交纳城建税、3%的教育附加费和1%的地方教育附加税（内蒙古地区为2%）。
前面几位说的都很不错，我再通俗点补充一下什么是印花税：
印花税就是开启帐簿（记载资金帐和其他帐簿）、书立产权转移书据（办产权、销售房屋等）、签立合同（不论合同是...
1、根据开具的发票做帐时
借：银行存款 6000
贷：主营业务收入 00/1.03）
贷：应交税金--应交增值税 174.76（6000/1...
答: 月工资是按30天算还是２６天算呢？我们公司是单休的。懂这方面的来说下。
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