家装公司财务管理制度来自: XU&TING 日分享至 :
建筑装饰公司财务管理制度具体情况怎么样？推荐回答：暂无装饰企业制度--------财务管理制度问题详情：行业内的相关制度不是本行业的就不要发了推荐回答：财务管理制度补充细则第一条 根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和本公司财务管理实施细则第一次股东大会通过决议的财务管理制度的精神，特制定本财务管理实施细则。第二条 本细则遵照有利于国家，有利于社会，有利于企业，有利于职员的企业宗旨，是企业内部财务管理的最高准则，亦是对企业经营管理进行审计的基本准则。第三条 公司设立财务部门，审计部门，本办法的实施经董事会授权，由公司财务部门实施，对公司的经营管理过程中经济行为的审计经监事会授权，由公司审计部门或聘请中介审计机构实施。第四条 公司下属各分支机构，各门店有关财务管理细则，不得与本细则相违背，如有违背均以本细则为准。简介公司财务管理实施细则目 录第一章 总则第二章 财务部门职责第三章 财务人员管理第四章 商品管理第五章 现金管理第六章 固定资产管理第七章 工程、设备管理第八章 车辆、大型设备维修管理第九章 费用管理第十章 工资结构与资金管理第十一章 借支、报销管理第十二章 社会养老保险及医疗保险第十三章 举债、担保第十四章 审计第十五章 附则有限公司财务管理实施细则第一章 总则第一条 根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和本公司财务管理实施细则第一次股东大会通过决议的财务管理制度的精神，特制定本财务管理实施细则。第二条 本细则遵照有利于国家，有利于社会，有利于企业，有利于职员的企业宗旨，是企业内部财务管理的最高准则，亦是对企业经营管理进行审计的基本准则。第三条 公司设立财务部门，审计部门，本办法的实施经董事会授权，由公司财务部门实施，对公司的经营管理过程中经济行为的审计经监事会授权，由公司审计部门或聘请中介审计机构实施。第四条 公司下属各分支机构，各门店有关财务管理细则，不得与本细则相违背，如有违背均以本细则为准。第二章 财务部门职责第五条 严格执行《会计法》、《企业会计准则》和《商业企业会计制度》及其它财务规章制度，认真、负责贯彻实施本公司财务管理实施细则。第六条 根据会计核算原则，组织好公司的财务核算，包括购进、存货、往来、货币资金、固定资产、在建工程、短期、长期投资、费用工资、税金、利润及利润分配等核算，按要求建帐、记帐、算帐、结帐、对帐。第七条 及时，完整，准确，真实编制月报和年报报表。第八条 及时编制公司各门店，下属分公司的经济效益考核表，为计提工资和资金提供财务依据。第九条 负责对财务活动进行分析，做到月度重点分析，年度全面分析，并根据企业经营计划和目标，编制财务收支计划，定期检查计划执行情况。第十条 参与公司对固定资产，项目投资，重大经营业务的预测、决算工作，跟踪检查在建工程和大型维修项目的计划执行情况。第十一条 负责组织安排并参与公司库存商品，固定资产的定期清查盘存工作，对其盈亏和结构情况及时提出处理报告和意见。第十二条 负责对公司的全资子公司，分公司和控股公司的财务管理，制定相应的管理办法，财务人员实行会计委派制。第十三条 负责财务会计档案工作，按《会计法》和《会计工作达标办法》要求建立会计档案制度，做到会计凭证、帐册、报表及其它会计资料的及时归档，建立档案保管、查阅、销毁的规章制度。第十四条 根据税务的要求，按规定计算，申报纳税事项，负责办理发票、收据的购买、使用、保管和缴销工作。第十五条 负责处理好银行、税务、会计、审计事务所等外围关系，为公司创造良好的财务环境。第十六条 检查、落实公司财务制度执行情况，对违规行为进行财务调查，并提出处理意见。第十七条 负责组织财务人员业务学习和专业培训，安排财务人员的轮岗竞岗工作。第十八条 负责处理好财务核算、财务服务与审计稽查三者之间的关系，既要真实、准确、及时、完整地反映经济活动，又要立足服务于供应商、服务于门店，同时要配合审计稽查人员对经济活动进行财务监督。第十九条 负责财务会计资料、信息的保密工作，接受公司领导交办的其他各项工作。第三章 财务人员管理第二十条 公司所属的财务人员统一归口公司财务部门管理，包括聘用、培训、调配和业务指导，公司下属全资子公司、分公司、控股公司、公司门店的财务人员由公司统一委派。第二十一条 公司财务管理人员的工资、奖金由公司统一发放。第二十二条 财会人员须持证上岗，考核上岗，择优录用。财务人员的聘用或解聘均须报董事长批准方可办理有关手续。第二十三条 财务人员每年考核一次,采取理论与实际相结合的方法，采用末位淘汰制，对不适合财务工作岗位者，建议调离财务部门，对于有突出贡献者，建议给予荣誉和物质奖励。第二十四条 财务工作人员实行定期轮换岗位制度，公司每年对财会人员进行统一轮换调整岗位，特殊情况下，经执行监事提议，经董事长批准可随时对财务人员进行调整。第四章 商品管理第二十五条 商品采购1、 由采购员编制采购计划；2、 业务总监对计划进行审查、审批；3、 采购员按计划采购商品；第二十六条 商品配送1、 货到配送中心后，保管员对其商品的品名、规格、数量、批号、效期及外观质量验收签收；2、 质检部对商品质量进行认证、验收、签章；3、 物价员对商品核算；4、 电脑打印：“商品入库单”，入库确认，电脑帐与仓库同时增加库存；5、 商品进帐单与进货发票配单，交财务部门商品二级帐会计签收；6、 商品由配送中心配送到门店时，由电脑开具商品配送单一式五联（存根联、随货同行联、门店验收联、财会联、结算联），并将随货同行，门店验收二联交押运员对货验收装车，门店收到商品并验收后，在随货同行联签字交押运员带回配送中心，门店自留验收联，核对库存数量是否与电脑库存相符。7、 配送中心将签收的随货同行联存档备案，将财会联、结算联交财务部核算；第二十七条 商品销售1、 门店发生销售，电脑收银打出票据，同时减少实物库存；2、 如顾客需要报销发票，凭收银票根开具发票，收银票据加盖“发票已开”戳记；3、 每天将营业款项存入指定的银行帐户内，下午的营业款项在银行关门前送缴银行，晚上的营业款存放在保险柜内，收银员不得私自携带回家，否则发生安全事故，责任自负。第二十八条 商品结算1、 财务部门每天将各部门报送的单据进行复核签收，相关会计对其进行帐务处理；2、 出纳员每天到银行核对各门店的销售金额是否相符；3、 货款支付需持商品购销合同先填写“请款单”有请款人、质量负责人、业务总监签字。由财务总监审核，按审批权限审批承付。其审批权限为：货款总额在8万元（含8万元）以内的由总经理审批；货款总额在8万元以上的由总经理、董事长或授权人共同审批；4、 货款末付的应付款项，财务部门负责往来款项的会计每月与采购部进行帐务核对，保证帐目清楚，金额准确无误；5、 财务部门对每月发生的进、销、存及费用支出须认真负责的计算，做到成本准确；第二十九条 商品库存1、 根据商品验收制度，对于各门店和配送中心已验收入库的商品，其保管责任归各门店和配送中心的第一负责人；2、 商品的损耗率为：配送中心千分之0.5以下，门店千分之3以下；3、 每月末由财务部门组织各门店、每季末组织对配送中心库存商品盘点、对帐；对于损耗率高于规定比率的，由配送中心和各门店负责人追回赔偿金额；4、 商品报损必须符合规定，由报损单位书面编制报损表，注明报损原因、品名、规格、单位、总金额等，分报总经理和审计部门，经总经理和审计部门共同签署，方可交财务部门进行商品销帐，报损审批件应分别报送董事长及公司董事会和监事会，以便于备查和审计；5、 每年末，由财务部门会同有关部门对所有库存商品进行全面清查和盘点，编制盈亏表，分析原因，提出改进意见，并做到帐帐相符，帐实相符。第五章 现金管理第三十条 公司所有现金支出手续，统一归口公司财务部门管理，任何部门和个人不得在门店支取现金。第三十一条 门店营业收入，由收银责任人当日送存银行，并通告财务部门，异常情况必须与财务部门取得联系，否则造成损失由收银责任人承担，收银责任人承担与各收银口对帐的责任。第三十二条 公司财务部门每天库存现金限额5000元。特殊情况需要多存现金备用时，需经总经理同意方可。第三十三条 库存现金不得挪用或公私混用，并随时接受公司领导和审计的抽查、核对，如有差错由责任人承担全额赔偿责任并按公司制度给予处罚。第三十四条 负责登记现金银行日记帐，并按期与会计核对现金帐，银行存款帐并做好月末余额调节表和现金流量表。第六章 固定资产管理第三十五条 凡单价超过价值人民币1000元，使用年限2年以上的物品，全部纳入固定资产管理，由行政人事部门登记造册，每项固定资产要指定责任人，制定固定资产卡片报表交财务部门入帐。第三十六条 固定资产（设备）购置，应由使用部门提交专题报告，由总经理签署意见后，报董事长审批，其他各类固定资产的添置须编制计划报董事会批准方可购置。第三十七条 固定资产的内部调拨，由所需部门向行政部门填写固定资产调拨申请单，由行政部门签字同意后，报公司财务总监核准，经总经理审批后方能调拨，所开具固定资产调拨单底单交财务部门入帐。第三十八条固定资产的损坏、遗失由保管责任人负责追回赔偿，并承担损失责任。第三十九条 固定资产的自然损耗使之不能继续使用或固定资产失去使用价值变价出售，须由行政人事部门提出书面报告，经总经理和财务总监共同审核签字，报董事长批准方可出售。第七章 工程、设备管理第四十条 公司大型基建、装饰、装修工程项目，原则上采用招标方式选择施工队伍。一般装饰、装修工程由下属装饰工程公司承担。第四十一条 公司大型设备购置应采取公开指标方式进行。一般设备购置采取“货比三家”的原则进行，行政部门应在设备购置前提供三家以上的设备供应商，将品种、规格、型号、价格、质量、付款方式等因素进行比较，写出报告报总经理办公会议审核通过。设备购置前需签有购销合同，所有合同及法律文书均须经公司法律顾问审核签字后方可签署。第四十二条 工程、设备款（含预付款、进度款）首次支付必须附有合同及合同有关价格明细和其他有关附件，并经董事长审批后，方可支付。余款由总经理和财务总监严格按照合同付款条款审批后支付。第四十三条 经办财务人员在支付工程、设备款时应对照合同条款执行。出现支付差错，由责任人全额赔偿。第四十四条 设备的管理、使用、报损和变卖的有关规定，与前章固定资产相同。第八章 车辆、大型设备维修管理第四十五条 车辆维修采用定点维修的办法，维修费用由行政部门会同审计部门结帐。第四十六条 财务、审计部门应参与车辆定点维修厂的选厂，修理过程实行跟踪监控。第四十七条 大型设备的维修，应编制维修项目明细表，注明更换零、配件名称、规格、销售单位、维修工时和费用等，经总经理审批同意后，方可送修。第四十八条 公司成立验收小组，对购置固定资产、设备已交工的基建项目、装修工程以及维修工程等的质量进行鉴定验收，对费用进行审计审核，凡末经验收的项目费用不予支付。第九章 费用管理第四十九条 差旅费实行总额包干，限额补贴，节约归己，超支不报的原则，其出差人员的交通费和住宿费包干标准如下：直辖市（天） 一般地区 省内 当日返住地市一般职员 160 100 60 20经理级 180（住宿不超过三星级酒店） 120 80 30正副总经理级 200（住宿不超过三星级酒店） 150 100 40第五十条 公司人员出差乘坐飞机，须经总经理审核，董事长批准后方可乘坐，乘坐飞机出差人员的交通费、住宿费不在总额包干之列，其报销按公司董事会特别规定并由董事长特批执行。第五十一条 出差补贴1、公司出差人员，乘坐火车，在车上过夜6小时以上或连续，乘车超过12小时，可购硬卧票，符合上述规定标准而未购硬卧票的，不给予路途补贴；2、出差人员夜间，乘坐长途汽车，轮船最低一级舱位（统舱）超过6小时，每人每夜省内补贴15元，省外20元，特区25元；3、有关补助天数的计算。公司人员到外地出差时间按往返车票时间（包括乘车返回时间）扣减一天，全额包干计算；第五十二条 不实行“总额包干”的人员及标准1、公司人员外出参加会议、已交纳会务费的，会议时间内可凭会议证明据实报销费用，路途时间按包干办法计算差旅费；2、在外设立机构和销售网点的，工作人员住宿费、交通费不包干，伙食费每人每天补贴15元；第五十三条 差旅费的报销规定1、报销时间。出差人员在返回公司所在地五个工作日内，须到财务部门按报销程序核报本次差旅费，否则，前帐不清，后帐不借。因个人原因，逾期一个月不结清借支的，按千分之二每天计息，连同所借款在工资中一并扣除；2、差旅费报销的原始凭证必须真实、合法，否则，不予报销。差旅费报销单须由本人填写齐全，不得涂改，不得填报与本次出差无关的费用，凡经财务人员及审批人违规报销的，除追回所报款额外，违规责任人员须承担等额赔偿责任；3、报销程序：出差人员填写报销单 交费用会计审核费用标准 交财务总监审核签字 总经理审批报销（限额之外的按审批权限报销）；第五十四条 业务招待费1、全年招待费用控制在年销售额3‰限额内使用，超过部分的业务费用需经董事长批准方可列支；2、业务招待费须严格执行“先批后支”的原则，由主管负责人签字，财务总监核准，报总经理批准后方可借支；3、业务招待费的发票必须为正式真实的税务发票，必须有经办人签字，证明人证明，方能报销；4、单项招待费用超过2000元以上的，报董事长审批；第五十五条 电话费，手机费，交通费。1、各部门的工作电话，由公司统一制定标准，经总经理批准后实施，超出部分由部门自行负责；2、门店一律安装磁卡电话，公用磁卡由店长掌握；3、中高级管理人员的话费标准，根据需要确定为400、300、200、100元四个档次，每月凭话费发票报销，做到节约归公，超额自付；1、 交通费补贴根据工作性质、职务级别按100元/月补贴，每月凭票报销。第十章 工资结构及奖金管理第五十六条 员工工资采取基本工资+浮动工资的办法实施,基本工资按下列标准执行。浮动工资由董事长根据企业的经营状况逐月确定。工资发放日为每月15日发放上月工资，工资的发放按人事部门通知，财务部门制表，经总经理审核签字后发放。浮动工资由董事长发放。门店实行法人制单独核算，门店员工的工资按法人责任制挂勾的办法确定，具体方案另行公布。员工基本工资标准单位：月/元职位（岗位） 基本工资标准 职位（岗位） 基本工资标准董事长 5000 部门副职 1000总经理 4000 文员 800副总经理 3000 普工 500部门经理 2000 试用工 300第五十七条 奖金方式。1、奖金来源在公司指定产品的利润中提取，按各门店的实际销售数量，并根据不同的商品的提成额按实计算奖金。每月末统计，月初发放奖金；2、门店如每月都能完成营销计划，根据门店等级的实绩年终发放年终奖金；3、门店如连续二个月完不成营销计划，门店进行降等，工资按等级下降，如连续三个月完不成营销计划，除降等外，该店店长将被撤销或解聘，并取消年终奖（产品销售奖金不受影响，按实发放）；4、公司总部及各部门的奖金，按每月营销业绩及利润实际情况结合部门及岗位绩效考评结果予以确定，总部发放的奖金为保密发放，经财务部门编制发放表，总经理审核，董事长批准后由总经理直接发放到本人。5、公司总部人员在任何情况下，不得打听他人奖金额，不准擅自向他人泄露本人的奖金额，一经发现，除全额追回所发放的奖金外并取消全年奖金及年终奖。第五十八条 有关福利待遇重大庆典，节假日，经总经理办公会议研究决定，报董事长批准可对公司员工发放节日物资或过节费。第十一章 借支审批程序因公需借支款项，由借支申请人填写借支单，注明时间、金额、原因，经借支人签字，由财务负责人签字并交财务总监审核，由审批权限人审批后借支，金额低于2000元的由总经理审批，金额高于2000元（含2000元）由董事长审批。第五十九条 报销规定借支人公务办理完后的五个工作日内，必须到财务核报费用。所有发票应为正式税务发票，要有经手人、证明人、审批人的签字，报销程序同借支程序。总经理、副董事长的报销，须经董事长签字方可报销。第十二章 社会养老保险及医疗保险第六十条 公司为职员办理社会养老保险和医疗保险，但必须符合下列条件：1、与公司签定正式的劳动合同，中高级管理人员履行合同一年以上，员工履行合同两年以上；2、职员在原单位或其他方式已办理社会养老保险及医疗保险者，公司不予重复办理；3、签订劳动合同后，在履行合同期间业绩有重大贡献者，公司予以提前办理养老保险及医疗保险。第十三章 举债、担保第六十一条 公司因发展需要，须向银行、企业融资、贷款时，由总经理办公会议讨论并报董事会审核，董事长批准方可对外举债。第六十二条 公司下属各全资子公司，分公司或直营门店均无对外担保，举债之权力。第六十三条 内部公司与公司之间担保，需经董事长审批后方可生效。第六十四条 公司不对外担保，如确因需要时，须召开股东大会审议、决议方可。对外担保主要审核内容：（一） 项目考查（二） 企业资格审查（三） 企业商业资信审查（四） 投资回收率和投资回报率审查（五） 被担保单位提供所有文件真实性审查（六） 根据担保法规定的其他条件和法律责任的审查（七） 担保合同的审查第六十五条 担保一旦成立，公司应对被担保单位委派财务人员代表，参与对方财务管理，跟踪监控财务执行真实情况。第十四章 审计第六十六条 公司设立审计部门，归口公司监事会管理，向监事会报告工作。第六十七条 审计部门分定期审计和不定期审计二种方式开展工作，定期审计为季度审计和年度审计，不定期审计根据董事会、监事会要求进行。第六十八条 审计部门职能，根据审计法和相关审计法规开展工作。第六十九条 审计部门审计公司工作时，任何部门、任何人均须积极配合，协调合作。第十五章 附则第七十条 本实施细则经公司董事会讨论通过，从公布之日起生效执行。第七十一条 本实施细则的内容与国家法律、法规不符时，以国家法律、法规为准。第七十二条 本实施细则解释权属公司董事会10人左右的装饰设计公司由3个人合伙的，求一份简单明了的财务管理制度！推荐回答：借款与报销面我发请告知邮箱装饰公司财务管理制度推荐回答：公司财务管理制度应根据企业特点管理要求制定现介绍××公司财务管理制度,供参考：.现金管理制度1.现金借款需由经手填写借款申请单经项目经理、部门经理、总经理审批财务支取2.凡借现金1000元必须提前与纳约定便提前准备3.劳务费发放间定每周五午各项目劳务费自发放起限三月内取走超三月取者视自放弃数额归公司所4.各部门所收现金要严格执行现金管理制度于班前交财务纳统管理准挪用二、支票管理制度1.支票必须符合要求能收取①能撕毁破损或涂改②签发支票墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右部应交换行号；加密支票应提供密码③支票效期十于已填支票必须检查写金额否相符收款单位、期、用途填写否确2.使用支票需由经手填写支票借款申请单经项目经理、部门经理、总经理审批财务办理支票领用手续支票领十内持发票财务报销及报销纳权拒发新支票3.100元费用支原则支票结算主领用支票应妥善保管丢失由于责任强丢失支票损失由负责三、项目费用（带项目号）申请及报销1.凡项目费用需项目经理、部门经理、总经理审批立项通知书项目预算表送达财务申请项目费用2.购买项目用品、支付项目费用需由部门指定员根据项目预算计划填现金或支票借款单经项目经理、部门经理签字报财务审核并由财务负责报总经理审批予领取现金或支票3.项目费用报销：必须原始发票背面注明项目号、由经手、项目经理、部门经理签字经手要填写支凭单单据粘贴支凭单根据所支款项用途类填写报财务审核并由财务负责报总经理审批予报销4.给外协作单位办理电汇、汇票等汇款应先取协作单位据式发票填写汇款通知并付与协作单位签订付款协议并由项目经理、部门经理、发票背及汇款通知签字报财务审核并由财务负责报总经理审批纳于月内办理汇款5.支付项目劳务费由相关督导填写劳务费发放表经项目经理、部门经理签字需要由银行代发于每月10前报财务由财务负责报总经理审批统办理、需要本领取现金于每周周三前报财务由财务负责报总经理审批于每周五午1:00—5:00发放6.差旅费报销由报销按公司差旅费报销规定填写差旅费报销单经纳审核报项目经理、部门经理签字, 由财务负责报总经理审批予报销未能规定间内报销预支付差旅借款；特殊原导致发费用超差旅费报销规定需写明原由部门经理、总经理审批予报销附件; 差旅费报销规定1.公司员工差般选择乘坐火车遇特殊情况需填写购买机票申请单经部门负责总经理批准乘坐飞机2.差旅费借款应立项通知书送达财务支取差五内报销3.住宿标准及差旅补助标准：单位：元员 住宿标准 食杂补助式员工 200 80临员 200 60差12：00前离××补助按计算；12：00离××补助按半计算差返××8：00前××差旅补助；8：00----12：00京补助按半计算；12：00×补助按计算4.往返机场律乘坐民航巴班机早（晚）或携带物品较申请公司派车接送5.宾馆住宿费律包含餐费（包括早餐）6.返程车票或机票22：00前应12：00前退房返程车票或机票22：00应18：00前退房7.差员住宿费超支自理交通费、电费实报实销差旅补助按实际差数计算8.两（同性）同同点差住宿费标准按报销9.差乘坐火车领取乘车补助（短途除外）按每8元计算（乘车间铁路列车刻表准四、加班交通费及误餐费员工加班员工乘由公交公司空调巴士、公共、专线车、铁、公共汽车家公司根据效报销凭证报销交通费加班至晚9：00或特殊原由主管经理批准乘租车家公司根据效报销凭证报销交通费；加班至晚7：30由前台预定10元/标准盒饭并登记项目号五、销售费用申请及报销1. 各研究、支持部门所需发费用（除与项目关费用）根据部门预算计划由经手填现金或支票借款单经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批予领取现金或支票1.销售费用报销,必须原始发票背面由经手、部门经理签字经手要填写支凭单单据粘贴支凭单根据所支款项用途类填写报财务审核并由财务负责报总经理审批予报销六、管理费用申请及报销1. 购置办公用品及支付办公费用需行政部门指定员根据购置、审批计划由经手填现金或支票借款单经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批领取现金或支票2. 办公费用报销必须原始发票背面由经手、部门经理签字经手要填写支凭单单据粘贴支凭单根据所支款项用途类填写报财务审核并由财务负责报总经理审批予报销七、发票具及管理1．项目负责应根据项目要求按项目管理系统打印具式发票申请单（税发票、形式发票）经部门经理签字报财务具式发票2．确保公司每张发票都能迅速、安全达客户手减少发票丢失给公司带损失请项目负责按规定执行①发票送达式发票 同城：速递或便情况亲自送达异：邮政快递形式发票：根据实际情况选择电邮件、传真、平信、挂号、航空及快递等式避免发票遗失请发票用信封装或订同寄合同②发票确认发票送前要通知收件送达间并要求收件收及反馈作确认工作使用同城速递请要求速递员送达邮件请收件场打邮件电寄件确认发票已经收（请发前与收件打招呼并通知公司前台由前台向速递公司提要求）③处罚措施由于未按照规定送达发票造发票遗失公司根据造损失给予定经济处罚八、报销间及报销凭证规定1.所月发费用应于月报销,迟能超10,否则需由经手直接报部门经理、总经理审批财务予报销2.所填制报销单据应字迹清楚、能涂改否则财务予受理3.所由外部取报销凭证必须税务部门或财政局统规定使用式单据（印税务局章、财政局章并盖收款单位财务章）切非式单据能作报销凭证；报销凭证抬定要写单位名称4.凡购置金额500元项目费用、销售费用及办公费用需发票背注明收款单位名称、联系姓名及联系电××公司装饰建筑业财务管理制度问题详情：谁能给我提供份装饰公司财务管理面管理制度本公司家刚立久规模企业注册资金100万主营建筑装饰施工现领导需要建立整套公司管理制度本前未接触装饰业希望各位经验同仁帮帮忙给我点意见谢谢推荐回答：财务管理制度． 总则第条加强公司财务管理经济核算规范公司财务行根据《企业计制度》《华民共计》结合公司实际情况制定本制度第二条 本制度处理公司财务事项规范准则适用于公司管辖范围内所公司部门第三条 企业财务管理基本任务：做各项财务收支计划、控制、监督、析考核工作依合理筹集资金效利用企业各项资产努力提高经济效益第四条 企业应认真执行家各项律、规建立健全内部财务管理制度加强财产物资管理资金运用全程监控严格内部牵制制度防止弊端第五条 企业应加强财务管理基础工作：1．原始记录：产经营产量、质量、工、设备利用、存货消耗、收发、领退、转移及各项财产物资毁损、报废、变卖都要按照公司关职能部门统规范各种原始记录格式、内容填制要求及做完整原始记录2．计量验收工作：公司各种财产物资购置、领用、转移产品入库、销售及各环节都要严格执行公司计量验收制度做手续齐全计量准确3．定额工作：配合公司各职能部门产经营力、物力、财力配置、利用、消耗等面制定合理定额参与考核修订4．内部计划价格工作：财务牵负责公司内部价格制定工作根据财务管理经济责任制要求制定完善各种产品、产品、原材料、半品等计划价格5．财产清查工作：公司各项财产物资转移、调、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损报废处理都要履行严格报批审核手续每11月底进行全面财产清查工作及处理财产变情况确保公司财产物资帐帐相符、帐表相符、帐实相符第六条 本公司财务员必须持证岗遵守家关规、公司内部各项规章制度认真履行职责实反映严格监督各项经济业务企业财务员权拒绝承办合、真实损害投资者利益经济业务必要直接向级财务主管部门反映第七条 公司财务应接受财政、税务、审计机关监督定期、及进、准确报计报表财务析资料二． 资金管理第八条 资金管理应遵循原则：1． 取合使用合规；2．源节流讲求效益；3． 内部牵制防范风险；4． 管理序责任；第九条：资金筹集：1．公司倡导种式、渠道筹集资金包括：吸收现金、非现金投资期、短期借款发行股票、债券等；2．资本金增加、变应按律程序经批准计师事务所验资确认弄虚作假；3. 款应根据经行性论证项目产经营需要靠投资报款源并讲求资金本第九条 现金及现金等价物管理1．内部牵制（1）货币资金实行账款管印鉴管；（2）纳任采购、销售、实物收发、保管业务填制及管理往帐核银行帐单银行记帐;2．财经纪律（1）现金提取、保管、使用应遵守家《现金管理条例》；（2）银行帐号设立、使用应遵守家《银行结算办》、《银行帐户管理办》严禁设立帐外帐或公款私存经发现严肃追查并追究责任；（3）纳必须凭经审核、编号、手续齐全原始凭证办理收付款业务先斩奏或借条、白条原始凭证充抵库存；（4）外汇收入、使用必须符合家外汇管理各项规、政策2. 现金等价物短期投资购入或证券帐号设必须遵守证券管理关律、规并按企业内部职责、权限、程序批准办理严禁私自炒作第十条 结算资金管理：1． 应收帐款管理应遵循原则：（1） 入帐据处理合规；（2） 跟踪管理掌握态；（3） 清理及款迅速；（4） 节约资金力戒损失；（5） 职责明确失误必究2． 债权立应符合条件：（1） 各类业务发应收帐款应符合销售立关条款；（2） 应收股利、应收利息应符合关投资项目规定文件；（3）暂借垫付款项应按内部规定经批准附件手续齐全3． 跟踪管理清理款实行源负责制谁经办业务发款项谁负责底并纳入业绩考核4． 债务重组事项应按程序经批准并预测析发重组损益三． 投资管理第十二条 公司根据家规定企业实际货币资产、实物、形资产等式超净资产50%比例内进行投资；兼并、收购、租凭其企业股权；购入内予售股票及其价证券均构公司期投资第十三条外投资计价应投资支付价款或者评估确定金额计价即本计价企业外投资取注册计师具验资报告清占股比例、投资总额等并妥善保管企业溢价或折价购入期债券其溢价或折价差额应采用直线债券续期内期摊销短期投资或者说期债券转让应严格审批手续确计算损益期或度终应期投资逐项检查由于市价持续跌或投资单位经营状况恶化等原导致其收金额低于帐面价值并且项降低差额预计未期间内能恢复应按差额计提期投资跌价准备第十四条 企业根据拥投资单位股权比例别采用本、权益进行核算企业外投资股权20％（含20％）采用本股权20％－50％采用权益股权50％（含50％）应编制合并计报表第十五条 本公司投资项目实行专跟踪管理财务部门应做项目投资本与收益核算凡本公司投资项目都要建立项目投资档案按照投资象、反映记录自该项目资金投入起投资本（包括应计利息关费用）投资报（实现交利润）每项目投资报率进行定期与定期考核四． 财产物资管理第十六条 企业应建立、健全财产物资管理制度非货币性资产购置、建造、增加、售、减少、盘存、计价等作规定规范操作第十七条 财产物资管理原则：1. 全员管理：物资管理企业各部门、关员共同任务；2．全程监控：采购、产耗用、售保管、收、发、存态监控；3. 综合管理、级管理相结合；4. 遵守内部牵制制度涉及采购、验收、保管、使用等环节业务实行物、款、帐三管原则同单独完5. 实行资金管理、物资管理业务工作相结合管物部门员必须相应采购本、资金占用等负责第十八条 物资增加：1.企业应建立物资询价制度掌握市场价格信息货比三家主要产物资应定点供应单位；2.采购、产、加工、盘盈及接受投资、捐赠或债务重组物资应按规定计价；3.物资应按归口管理坚持质量检验、核实数量、凭证验收；4.固定资产购置应符合企业投资业务管理要求；5.禁止使用部门自行采购物资；第十九条 物资减少：1．论原发减少物资都必须按规定办理手续严禁购代耗或便条、借条发货充抵库存；2．存货减少应按企业计政策进行计价；3．处置、转让固定资产应按内部管理权限经批准办理；4．盘亏、报损物资应按规定权限经批准并别情况进行处理；5.产耗用物资应按企业产计划、消耗定额规定使用凭证、办理手续产品报废补料应质检部门确认；第二十条 物资保管盘存1．仓库保管员库存实物数量完整、质量完、帐务记录确、手续完备、库房整洁安全及资金定额负责；2．各类存货根据同情况别采用永续盘存制或实盘存制每月自行盘点度期组织抽查末全面清查并部门自查基础进行复查符合率低于规定指标应扩抽查面；3. 各部门涉及物资保管、使用业务员离岗应先办妥交接手续按规定退或借用物资第二十条 其事项1.度期末存货符合规定条件物资应计提存货跌价损失；2. 按企业确定计政策确计提固定资产折旧五．本管理第二十二条 加强本管理原则：1. 经济效益原则：企业经营管理核本管理目标；2. 全面管理原则：即全程管理、全位管理、全员管理；3. 责任制原则：责权利相结合责赋相应权限完善内部授权制度责任明确、奖罚明；4. 科管理原则：科析、预测效防护性控制程控制避免盲目性单纯事算帐；5. 归口管理与级管理相结合财务部门归口总管单位各项指标应按业务性质、 级达落实各部门、各工段直至第二十三条 企业应建立、健全本管理保障体系及规章制度；第二十四条 建立定期、定期种形式定性、定量析制度及发现问题迅速予纠；六． 内部稽核第二十五条加强财务管理确保财产安全、增值经营业绩真实信息数据确企业应建立内部稽核制度明确职责、权限, 财务部门相应设置稽核员或岗位按《计基础工作规范》要求进行财务稽核；1.计各岗位处理原始凭证、记帐凭证帐簿启用、结转、计报告核查；2.计划、预算及执行情况进行核查；3.银行及票据保证金帐户进行核查；4. 财产物资入库凭证及帐实相符等情况稽核；5. 重要票证管理情况核查；6. 其必要内容装修公司财务管理制度推荐回答：第章 总 则第条加强财务管理规范财务工作促进公司经营业务发展提高公司经济效益根据家关财务管理规制度公司章程关规定结合公司实际情况特制定本制度第二条 公司计核算遵循权责发制原则第三条 财务管理基本任务：（）筹集资金效使用资金监督资金运行维护资金安全努力提高公司经济效益（二）做财务管理基础工作建立健全财务管理制度认真做财务收支计划、控制、核算、析考核工作（三）加强财务核算管理提高计信息及性准确性（四）监督公司财产购建、保管使用配合综合管理部定期进行财产清查（五）按期编制各类计报表财务说明书做析、考核工作第四条 财务管理公司经营管理重要面公司财务管理财务管理工作负组织、实施、检查责任财员要认真执行《计》坚决按财务制度办事并严守公司秘密第二章 财务管理基础工作第五条 加强原始凭证管理做制度化、规范化原始凭证公司发每项经营缺少书面证明计记录主要依据第六条 公司应根据审核误原始凭证编制记帐凭证记帐凭证内容必须具备：填制凭证期、凭证编号、经济业务摘要、计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证员复核员、计主管员签名或盖章收款付款记帐凭证应由纳员签名或盖章第七条 健全计核算按照家统计制度规定计业务需要设置计帐簿计核算应实际发经济业务依据按照规定计处理进行保证计指标口径致相互比计处理前相致第八条 做计审核工作经办财员应认真审核每项业务合性、真实性、手续完整性数据准确性编制计凭证、报表应经专复核重事项应由财务负责复核第九条计员根据同帐务内容采用定期计帐簿记录关数字与库存实物、货币资金、价证券、往单位或等进行相互核保证帐证相符、帐实相符、帐表相符第十条 建立计档案包括计凭证、计帐簿、计报表其计资料都应建立档案妥善保管按《计档案管理办》规定进行保管销毁第十条计员工作变或离职必须本所经管计工作全部移交给接替员计员办理交接手续必须监交负责监交交接员及监交员应别交接清单签字移交员调离或离职第三章 资本金负债管理第十二条 资本金公司经营核资本必须加强资本金管理公司筹集资本金必须聘请注册计师验资根据验资报告向投资者具资证明并据入帐第十三条 经公司董事提议股东批准按章程规定增加资本财务部门应及调整实收资本第十四条 公司股东间相互转让其全部或部资股东应按公司章程规定向股东外转让资购买其股东转让资财务部门应据实调整第十五条 公司负债形式筹集资金须努力降低筹资本同应按月计提利息支并计入本第十六条 加强应付帐款其应付款管理及核余额保证负债真实性准确性凡应付未付款项应查找原确实付应付款项报公司总经理批准处理第十七条 公司外担保业务按公司规定审批程序报批由财务管理登记才能式外签发财务管理据纳入公司或负债管理担保期满及督促关业务部门撤销担保第四章 流资产管理第十八条 现金管理：严格执行民银行颁布《现金管理暂行条例》根据本公司实际需要合理核实现金库存限额超限额部要及送存银行第十九条 严禁白条抵库任意挪用现金纳员必须每结现金记帐帐面余额并与库存现金相核发现符要及查明原财务管理经理库存现金进行定期或定期检查保证现金安全完整公司切现金收付都必须合原始凭证第二十条 银行存款管理：加强银行帐户及其帐户保密工作非业务需要准外泄银行帐户印签实行管、并用制统保管使用严禁任何空白合同加盖银行帐户印签第二十条纳员要随掌握银行存款余额准签发空支票准银行帐户借给任何单位办理结算或套取现金每月末要做与银行帐工作并编制银行存款余额调节表未达帐项进行析查找原并报财务部门负责第二十二条 应收帐款管理：应收帐款每季末做帐龄清收情况析并报关领导管业务部门督促业务部门积极催收避免形坏帐第二十三条 其应收款管理：应按户页记帐要严格借款审批程序借款审批程序：借款→部门负责→财务负责→总经理借用现金必须用于现金结算范围内各种费用项目支付第二十四条 短期投资管理：短期投资指内能够并准备变现投资短期投资必须公司授权范围内进行按现行财务制度规定记帐、核算收入本损益第五章期资产管理第二十五条期投资管理期投资指准备内变现投资股权投资债权投资公司进行期投资应认真做行性析认证按公司审批权限规定批准由财务管理办理入帐手续公司投资单位没实际控制权期投资采用本核算；拥实际控制权期投资采用权益核算第二十六条 固定资产管理：列情况资产应纳入固定资产进行核算：①使用期限房屋、建筑物、机器、机械、运输工具其与经营关设备器具、工具等；②属于经营主要设备物品单位价值2000元并且使用期限超2第二十七条 固定资产要做帐、卡帐实相符财务部负责固定资产价值核算与管理综合管理部负责实物记录、保管卡片登记工作财务部应建立固定资产明细帐第二十八条 固定资产购置调入均按实际本入帐固定资产折旧采用直线类计提类折旧限：（）房屋、营业用房 30（二）通讯设备、交通运输设备 3（三）电计算机、办公及文字处理设备 3（四）电器设备、安全保卫设备 3第二十九条 已经提足折旧、继续使用固定资产再提取折旧提前报废固定资产再补提折旧月增加固定资产月提折旧月减少固定资产月照提折旧第三十条固定资产其资产要进行定期盘点每末由综合管理部负责盘点盘点发现短缺或盈余应及查明原并编制盘盈盘亏表报财务部审核经总经理批准进行帐务处理第三十条形资产指公司期使用没实物形态资产包括：专利权、土使用权、商誉等形资产按实际本入帐受益期内或效期内按短于10期限摊销第三十二条 递延资产能全部计入期损益需要度内期摊销各项费用包括办费租入固定资产改良支摊销期限超金额较修理费支办费自营业起期摊入本摊期短于5经营租入固定资产改良支效租赁期内期摊销第六章 收入管理第三十三条 公司营业收入包括手续费收入、其营业收入等营业收入要严格按照权责发制原则确认并认真核实、确反映保证公司损益真实性第三十四条 营业收入要按照规定列入相关收入项目截留帐外或作其处理第七章本费用管理第三十五条 公司业务经营发与业务关支按规定计入本费用本费用管理公司经济效益重要内容控制本费用堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具重要作用第三十六条本费用支范围包括：利息支、营业费用、其营业支等（）利息支：指支付负债形式筹集资金本支（二）营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工经费、住房公积金、保险费、固定资产折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、议费、办公费、劳务费、董事费、奖励费、各种准备金等其费用（三）固定资产折旧费：指公司根据固定资产原值家规定固定资产类折旧率计算摊销费用（四）摊销费：指递延资产摊销费用摊期短于5（五）各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金坏帐准备金投资风险准备金按末期投资余额1%实行差额提取坏帐准备金按末应收帐款余额1%提取（六）管理费用包括：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其费用第三十七条 职工福利费按工资总额14%计提工经费按工资总额2%计提教育经费按工资总额3%计提住房公积金经批准由公司按职工工资总额定比例逐月交纳第三十八条 加强费用总额控制严格制定各项费用支标准审批权限财务员应认真审核关支凭证未经领导签字或审批手续全予报销违反关制度规定行应及向领导反映第三十九条 公司各项本费用由财务管理负责管理核算费用支管理实行预算控制财务管理要定期进行本费用检查、析、制定降低本措施第八章 利润及利润配管理第四十条 公司营业利润＝营业收入－营业税金及附加－营业支利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支（）投资收益包括外投资利润、股利等（二）营业外收入指与公司业务经营直接关系各项收入具体包括：固定资产盘盈、处理固定资产净收益、教育费附加返款、罚没收入、罚款收入确实支付按规定程序经批准应付款项等（三）营业外支指与公司业务经营直接关系各项支具体包括：固定资产盘亏毁损报废净损失、非损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等第四十条 公司利润总额按家关规定作相应调整依照缴纳所税缴纳所税利润按顺序配：（）没收财物损失支付各项税收滞纳金罚款；（二）弥补公司前度亏损；（三）提取定盈余公积金定盈余公积金按照税利润扣除前两项10％提取盈余公积金已达注册资本50％再提取（四）提取公积金、公益金按税利润5％计提主要用于公司职工集体福利支（五）向投资者配利润根据股东决议向投资者配利润第九章 财务报告与财务析第四十二条 财务报表月报报月报财务报表包括资产负债表、损益表度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润配表公司财务月报表应于月15内完度财务计报告应于90内制作必要聘请计师事务所进行审计第四十三条末应报送财务情况说明书财务情况说明书主要内容包括：（）业务、经营情况利润实现情况资金增减及周转情况财务收支情况等（二）财务计变情况及原本期或期财务状况变重影响事项；资产负债表制表至报期间发公司财务状况重影响事项；及确理解财务报表需要说明其事项第四十四条 财务析公司财务管理重要组部财务管理应公司经营状况经营进行总结、评价考核通财务析促进增收节支充发挥资金效能通财务同案经济效益比较领导或关部门决策提供依据第四十五条 总结评价本公司财务状况及经营财务报告指标包括：①经营状况指标：流比率、负债比率、所者权益比率；②经营指标：利润率、资本利润率、本费用利润率第十章计电算化第四十六条计电算化硬件设备指专用于计电算化微机及其配套设备包括服务器、工作站、网线、打印机、UPS电源等计电算化硬件设备由财务管理统管理使用非计电算化工作员般情况使用特殊情况确需使用应经财务管理经理批准影响计电算化工作情况进行第四十七条 财务软件用于完计核算、处理计业务软件操作员实际工作发现软件设计功能未能实现应立即与软件发商联系进行修改、调试完调试应及检查、核确保相应帐务数据功能模块确性第四十八条 每月10前月计数据进行备份操作员运用财务软件必须通系统菜单选项进入系统操作应根据工作需要设置操作权限密码操作员使用硬件设备安全负责班应关闭设备电源设备启关闭应严格按规范程序进行第四十九条 公司计电算化未通财政部门评审前采用微机手工帐并行办每月末计核算员必须手工帐与微机帐进行核保持手工帐与微机帐致第五十条 企业银行电支付系统管理严格按照企业银行电支付程序权限规定执行电支付密码器、智能IC卡、帐户密码操作员密码使用企业银行系统关键要素应妥善保管主管卡操作员卡应按照管并用原则由财务管理负责操作员别设制密码统管使用第十章 附 则第五十条 本办由公司财务管理负责解释第五十二条 本办自董事通起始施行装饰建筑业财务管理制度问题详情：谁能给我提供份装饰公司财务管理面管理制度本公司家刚立久规模企业注册资金100万主营建筑装饰施工现领导需要建立整套公司管理制度本前未接触装饰业希望各位经验同仁帮帮忙给我点意见谢谢推荐回答：某公司财务管理制度 第条加强公司财务工作发挥财务公司经营管理提高经济效益作用特制定本规定第二条 公司财务部门职能： （）认真贯彻执行家关财务管理制度（二）建立健全财务管理各种规章制度编制财务计划加强经营核算管理反映、析财务计划执行情况检查监督财务纪律（三）积极经营管理服务促进公司取较经济效益（四）厉行节约合理使用资金（五）合理配公司收入及完需要交税收及管理费用（六）关机构及财政、税务、银行部门解检查财务工作主提供关资料实反映情况（七）完公司交给其工作第三条 公司财务部由计纳组第四条 公司各部门职员办理财事务必须遵守本规定 第五条计主要工作职责： （）按照家计制度规定、记账、复账、报账做手续完备数字准确账目清楚按期报账（二）按照经济核算原则定期检查析公司财务、本利润执行情况挖掘增收节支潜力考核资金使用效及向总经理提合理化建议公司参谋（三）妥善保管计凭证、计账簿、计报表其计资料（四）完总经理或主管副总经理交付其工作第六条纳主要工作职责： （）认真执行现金管理制度（二）严格执行库存现金限额超部必须及送存银行坐支现金认白条抵压现金（三）建立健全现金纳各种账目严格审核现金收付凭证（四）严格支票管理制度编制支票使用手续使用支票须经总经理签字效（五）积极配合银行做账、报账工作（六）配合计做各种账务处理（七）完总经理或主管副总经理交付其工作第七条 审计主要工作职责： （）认真贯彻执行关审计管理制度（二）监督公司财务计划执行、决算、预算外资金收支与财务收支关各项经济及其经济效益（三）详细核公司各项与财务关数字、金额、期限、手续等否准确误（四）审阅公司计划资料、合同其关经济资料便掌握情况发现问题积累证据（五）纠财务工作差错弊端规范公司经济行（六）针公司财务工作现问题产原提改进建议措施（七）完总经理或主管副总经理交付其工作财务工作管理 第八条计度自月起至十二月三十止第九条计凭证、计账簿、计报表其计资料必须真实、准确、完整并符合计制度规定第十条 财务工作员办理计事项必须填制或取原始凭证并根据审核原始凭证编制记账凭证计、纳员记账都必须记账凭证签字第十条 财务工作员应同总经理办公室专定期进行财务清查保证账簿记录与实物、款项相符第十二条 财务工作员应根据账簿记录编制计报表报总经理并报送关部门计报表每月由计编制并报计报表须计签名或盖章第十三条 财务工作员本公司实行计监督财务工作员真实、合原始凭证予受理；记载准确、完整原始凭证予退要求更、补充第十四条 财务工作员发现账簿记录与实物、款项符应及向总经理或主管副总经理书面报告并请求查明原作处理财务工作员述事项权自行作处理第十五条 财务工作应建立内部稽核制度并做内部审计纳员兼管稽核、计档案保管收入、费用、债权债务账目登记工作第十六条 财务审计每季审计员根据审计事项实行审计并做审计报告报送总经理第十七条 财务工作员调工作或者离职必须与接管员办清交接手续财务工作员办理交接手续由总经理办公室主任、主管副总经理监交支票管理 第十八条 支票由纳员或总经理指定专保管支票使用须支票领用单经总经理批准签字支票按批准金额封加盖印章、填写期、用途、登记号码领用支票领用簿签字备查第十九条 支票付款凭支票存根发票由经手签字、计核（购置物品由保管员签字）、总经理审批填写金额要误完交纳员纳员统编制凭证号按规定登记银行账号原支票领用支票领用单及登记簿注销第二十条 财务员月底清账凭支票领用单转应收款发工资领用工资内扣月工资扣足逐月延扣工资领用完善报账手续再作补发工资处理第二十条于报销短缺金额财务员要及催办月底按第二十条规定处理凡周内收入款项累计超10000元或现金收入超5000元计或纳员应文字性报告总经理凡与公司业务关款项金额由承办文字性报告总经理第二十二条 凡1000元款项进入银行账户两内计或纳员应文字性报告总经理第二十三条 公司财务员支付（包括公私借用）每笔款项论金额均须总经理签字总经理外应由财务员设通知同意先付款补签现金管理 第二十四条 公司列范围内使用现金： （）职员工资、津贴、奖金； （二）劳务报酬； （三）差员必须携带差旅费； （四）结算起点零星支； （五）总经理批准其支前款结算起点定100元结算规定调整由总经理确定第二十五条零星支所需库存现金限额2000元超额部应存入银行第二十六条 财务员支付现金公司库存现金限额支付或银行存款提取现金收入直接支付（即坐支）特殊情况确需坐支应事先报经总经理批准第二十七条 公司职员工作需要借用现金需填写借款单经计审核；交总经理批准签字借用超款期限即转应收款月工资扣第二十八条 符合本规定第二十四条凭发票、工资单、差旅费单及公司认效报销或领款凭证经手签字计审核总经理批准由纳支付现金第二十九条 发票及报销单经总经理批准由计审核经手签字金额数量误填制记账凭证第三十条 工资由财务员依据总经理办公室及各部门每月提供核发工资资料代理编制职员工资表交主管副总经理审核总经理签字财务员按提款月发放工资填制记账凭证进行账务处理第三十条 差旅费及各种补助单（包括领款单）由部门经理签字计审核间、数误并报送总经理签字填制凭证交纳员付款办理计核算手续第三十二条纳员应建立健全现金账目逐笔记载现金支付账目应清月结每结算账款相符计档案管理 第三十三条 凡本公司计凭证、计账簿、计报表、计文件其保存价值资料均应归档第三十四条计凭证应按月、按编号顺序每月装订册标明月份、季度、起止、号数、单据张数由计及关员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管）由总经理指定专归档保存归档前应加装订第三十五条计报表应月、季、报、按归档由总经理指定专保管并类填制目录第三十六条计档案携带外凡查阅、复制、摘录计档案须经总经理批准处罚办第三十七条现列情况财务员予警告并扣发本月薪1-3倍： （）超规定范围、限额使用现金或超核定库存现金金额留存现金； （二）用符合财务计制度规定凭证顶替银行存款或库存现金； （三）未经批准擅自挪用或借用资金（包括现金）或支付款项； （四）利用账户替其单位套取现金； （五）未经批准坐支或未按批准坐支范围限额坐支现金； （六）保留账外款项或公司款项财务员储蓄式存入银行； （七）违反本规定条款认定应予处罚第三十八条现列情况财务员应予解聘（）违反财务制度造财务工作严重混乱； （二）拒绝提供或提供虚假计凭证、账表、文件资料； （三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿计凭证、计账簿； （四）利用职务便利非占或虚报冒领、骗取公司财物； （五）弄虚作假、营私舞弊非谋私泄露秘密及贪污挪用公司款项； （六）工作范围内发严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失； （七）其渎职行严重错误应予辞退附 则 第三十九条 本规定由总经理办公负责解释第四十条 本规定自发布起效分享至 :
下一篇：上一篇：相关帖子相关文章--家装公司财务管理制度