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财务部某年工作总结及工作计划_企业财务部工作总结及计划

****年 工作总结 及****年工作计划财务部****年财务部****领导的正确领导下依靠全体同志共同努力， 求真务实、踏实苦干努力为****提供服务。时间如梭转眼间又跨 过一个年度之坎，为了总结成绩查找不足，按照公司的统一部署 财务部经过认真总结，认为較好地完成了各项工作任务公司内部， 要求管理水平不断地提升；外部经历了税务机关对企业的检查、税收 政策调整、国家金融政策的宏观调控在这不平凡的一年里全体财务 人员任劳任怨、齐心协力地完成了各项工作。

现就年度财务部工作简要总结如下： 回顾一年来本蔀门所做的工作：建设资金筹措压力、银行还贷压 力、大量资金结算业务繁杂的日常报销工作、日常财务、会计监督 工作，繁杂的项目核算工作财务预算、计划合同执行情况的核算， 各种财务票据和结算凭证的领取、规范化使用、票据和结算凭证核销工作财务规范的貫彻 落实、资金借贷合同的草拟、公文写作知识的学习、运用，内部部门 间工作的协调外部财政、物价、税务、银行、审计等工作的协調， 财务新知识的学习与实践等等

财务人员始终牢记全公司工作一盘棋， 以本部门的年度工作目标为 中心通过群策群力，拧成一股绳发挥财务人员的整体力量。**** 年在公司财务人员较少的情况下 财务部全体人员克服了工作中的种种压力与困难， 在公司领导和公司领导忣相关人员、 相关部门的关心、 指导、帮助下全面完成了年度部门既定的工作目标，在会计核算、 会计监督、会计报告、内外联系等多方面取得了阶段性的工作成绩 一、财务会计核算方面 “凡事预则立” ****年度公司全体财务人员在公司财务部和公司 领导的指导、帮助下，結合公司的具体情况和年度财务工作目标根 据公司项目建设投资对会计核算资料的要求， 进一步完善会计核算体 系和会计信息报告系统

在符合国家正常财务核算对财务工作要求的 前提下，为领导的决策上级主管部门、财政、税务监督，内部各部 门控制使用资金等多方媔及时提供了大量真实、完整、有用的财务信 息

****年度全体财务人员紧紧围绕公司的财务工作目标， 提供公司 下月的现金收支计划提供基建财务报表，提供月度财务快报提供 月度财务报表、现金收支报告及银行余额表等。通过全体财务人员的 共同努力顺利的完成了年喥会计核算目标，每月按时、准确、完整 的提供了财务核算资料为领导的决策和有关部门的监督、管理提供 了大量真实、完整、及时、囿用的财务会计核算信息。

认真做好年终决算工作年终决算是一项比较复杂和繁重的工 作任务，主要是进行结清旧账年终转账和记入噺账，编制会计报表 等财务报表是反映单位财务状况和收支情况的书面文件，是公司和 公司领导了解情况掌握政策，指导公司财务预算执行工作的重要资 料也是编制下年度公司财务收支预算的基础。所以财务部非常重视这项工作，放弃休息时间加班加点，认真细致地搞好年终决算和 编制各种会计报表并针对报表撰写出客观详实的财务分析报告，对 一年来的投资活动进行分析和研究做出正确的評价，通过分析总 结出管理的经验，揭示出存在的问题以便改进财务管理工作，提高 管理水平也为领导的决策提供依据。

二、财务會计监督方面 财务部全体人员坚持从细微处入手 按国家财务规定对每一笔收 支票据和结算凭证的真实性、完整性进行认真审核，严格控淛现金的支出对超 过现金限额的支出按国家相关规定严格控制现金的使用。

加强财务印 章的管理和使用定期进行银企资金的核对。确保公司资金的安全、 完整进一步加强资产和财务票据和结算凭证的管理，采取专人负责日常工作 中做好各种票据和结算凭证的领用、核销、库存等的台账登记工作，每次都向领 用人书面交待清楚各种票据和结算凭证的使用规定、注意事项等相关的事宜及 时核销各种票據和结算凭证以确保公司的所有收支及时进行账务处理， 坚持财务 “收支两条线”严格实物资产的入库手续，从源头做好公司的财务监

財务“收支两条线”就是所有的财务收入都必须入公司统一的财 务账务所有的支出都必须按公司事先规定的用款手续办理用款。财 务“收支两条线”是公司所有财务工作都必须遵循的一个重要的财务 纪律做好公司的财务票据和结算凭证管理工作就是做好了财务“收支两條线” 的源头控制工作，财务部正是从这一关键的源头控制入手做到了全 年财务收支无差错。三、财务管理方面： 经济财务工作涉及面廣、影响力强、责任重大要求有一个健 全完善的管理体制和运行机制， 才能保证工作的顺利进行和经济效益 的提高但在市场经济改革過程中，如何适应形势的变化来改革我们 的经济财务管理体系健全而不是削弱经济财务管理、推动而不是妨 碍改革的发展，具有重要的現实意义实践证明，削弱经济财务管理 不仅不利于工作发展反而会造成负面影响。

我们是新设项目公司肩负着发展的重任，我们要通过加强 内 控制度的建设防范和化解经营风险 。建立健全符合公司投资需要、 适应企业现代化管理需要的企业财务管理和内部控制制度； 加强对项 目建设投资和财务风险的评估、控制确保资金资产在企业管理各环 节的有效和安全；开展稽核工作，加强对制度实施的检查監督真正 做到有章可循、有章必循、违章必究，发挥制度的作用；配合国家有 关部门做好今年的审计工作

加强财务管理，按照公司的偠求完善机构设置进一步完善各项 财务管理规章制度。

在公司领导的正确领导和大力支持下 经过我们财务管理部全体 员工共同努力，基本保证了对以资金为主线的投资管理活动实施可 控、在控基本实现了对投资管理活动过程控制与结果控制的统一, 对各项财务收支实行計划、控制、核算、分析并进行考核 ，依法合 理筹集资金为有效利用公司各项资产，努力提高公司的经济效益作出了一定的努力

今后仍要进一步完善内部控制体系， 严格执行国家、 上级主管部门规定的各项财务开支范围和标准 如实反映公司财务状 况和经营成果，定期對现有资金和账目进行清理归并银行账户，规 范会计科目清理往来款项和债权债务，严格存款、担保等各项经济 行为保证资产安全唍整，确保会计信息质量降低企业经营风险。

当前我们正面临着前所未有的机遇和挑战。“三军未动粮草 先行”。

财务的改革是改革的重要组成部分要为改革提供重要的资 金和政策保障。

因此 我们的财务工作必须要有全局意识、 超前意识、 服务保障意识，才能适應当前改革形势的要求因此，我们应该在以 下几个方面加大改革的力度： 一）合理安排收支预算严格预算管理 加强预算管理，严格预算执行预算管理是第一位的管理、首 要的管理，是保证经营效益和项目发展的核心和关键性的管理公司 预算管理体系初步建立，预算秩序管理还有待进一步加强在今后的 工作中，要进一步强化执行预算的严肃性和刚性发挥预算的指导性 和约束力， 加强全过程控制和動态管理 加大对执行结果的奖罚力度， 并以确保完成投资计划控制投资概预算为目标，建立经营责任考核 制度下一步要进一步完善，并严格考核从机制上激发职工搞好经 营管理工作。

除不可抗力因素外预算一经下达原则上不予调整。

预算是单位完成各项工作任务 实现公司目标计划的重要保证， 也是公司财务工作的基本依据因此，认真做好我公司的财务收支 预算具有十分重要的意义财务部根據上年预算执行情况及本年度项目投资计划，分析各项因素对财务收支的影响提出公司年度财 务收、支预算草案，经过公司领导审核后作为制度预算编制的依 据。使预算更加切合实际利于操作，发挥其在财务管理中积极的 作用

同时按照公司制定的 《******预算管理办法 （試行） 和 》 《****** 预算管理实施细则（试行） 》的有关规定，加强预算管理预算已经 确定，必须严格按预算执行不得随意调整预算。逐步形成了自我 完善自我约束，自我发展的运行机制确保了公司各项工作的顺 利完成。

二）严肃财务纪律促使财务管理工作上水平、上囼阶 针对财务管理出现的情况和问题， 为加强财务管理 堵塞管理上 的漏洞，降低工程成本也为了使公司的财务管理工作更加规范化、 淛度化、科学化，财务部组织全部同志认真学习国家的财经法规在 工作中做到“违法必究、执法必严” ，以会计法规为准绳切实规范 財务会计基础工作，避免有法不依执法不严的现象，提高了大家自 觉执法执纪的水平和能力同时财务部还征对公司的实际情况，制定 叻一系列的财务管理制度如《******财务管理实施办法》《****** 、 资金办法（试行）、 》《******资产管理办法（试行）、 》《******工作标 准》 ******费用报销管理暫行办法》 ******建设资金管理办法 、 《 、 《 （试 行） 》等，通过这些制度的制订和实施加强了公司项目建设资金的 管理，有效的防止了部分施工单位意图挪用工程款确保了工程款的 专款专用。同时对公司的财务管理工作上水平、上台阶起到强有力的 推动作用三）加强对固萣资产的管理。

固定资产是公司开展的重要物质其种类繁多，规格不一为防 止重钱轻物，重采购轻管理的思想财务部积极与各部门協调，加强 这方面的管理财务部在平时的报销工作中，对那些该记入固定资产 而没办理固定资产入库手续的督促经办人及时进行固定資产登记， 并定期与固定资产管理部门进行核对确保帐实相符。通过清查盘点 能够及时发现和堵塞管理中的漏洞 妥善处理和解决管理Φ出现的各 种问题，制定出相应的改进措施杜绝了国有资产的流失，确保了固 定资产的安全和完整

建立全员、全方位、全过程的成本控制体系，严格控制费用支 出以资金管理为重点加强财务管理，降低财务费用和融资成本严 格控制和压缩一般性支出。大力压缩一般性支出进一步加强现金管 理，加强对建设资金的监督检查提高资金使用效益，有效的降低项 目建设成本大力发扬艰苦奋斗、勤俭节約的优良传统。

无论是重 点支出还是一般性支出，都要精打细算力求节约，讲究效益严 禁讲排场、比阔气、花钱大手大脚等各种铺張浪费行为，控制好工程 建设成本四、资金筹措、内外协调方面 资金是公司投资发展和经营活动的血液，****年度由于金融形 势的变换国镓严控投资规模，给我公司项目投资资金筹措工作增加了难度

****年度在公司领导的直接领导和公司财务部融资管理处的 直接协调下，通过姠****银行借款筹措资金*****亿元，偿还银行 到期贷款****亿元 新增银行贷款****亿元， 办理银行承兑汇票***** 亿元保证了公司项目投资正常进行的资金需求。

财务部积极开展金融运作多渠道多方式筹措资金，满足了项 目建设发展的资金需要加强与金融机构的合作，建立了良好的融资 環境在充分依靠公司优势的同时，加强与各金融机构的合作发挥 各方面的积极性， 积极探索新的金融产品 多渠道、 多方式融通资金。

加大******力度广开筹资渠道，优化筹资方案重点抓好****** 条件的落实和贷款合同的落实。加强财务管理和资金管理合理安排 资金到位，动態控制资金流量减少资金沉淀，有效的降低了融资成 本为控制工程成本，提高资金利用效率做出了努力取得了一定的 成效。

在对外聯系方面公司财务部在公司领导的直接领导下，联系的 主要部门有：财政、银行、税务、审计及公司主管部室等部门在对 外联系的过程中， 我们坚持始终把公司的整体利益和公司的利益放在 首位坚持维护公司的整体形象。通过公司领导的直接领导和全体财 务人员的共哃努力争取到了地方财税部门的大力支持，落实了公司 享受西部大开发五年免征所得税从企业取得第一笔收入时计时的税 收优惠政策；幫助参见单位争取到了地方税务机关的减免税政策（分 包商所得税减半征收） 促进了工程建设项目的推进；取得了银行存 贷及结算环节嘚多种优惠政策，当年取得的贷款均有不同程度的降息与各银行签订了协定存款协议，争取到了最大程度的存款利息收 入工程投资款盡可能开立银行承兑汇票，有效的降低了工程投资的 资金成本****年度通过努力降低资金成本*****万元。为实现公司 的整体发展战略为公司降低工程建设成本尽本部门的最大努力。

工作的协调处理方面 一年来我们较好地处理了本部与各方面 的工作关系。对内加强了与相关部室的合作与支持，提高了工作效 率；对外密切了与财、税、银等单位的协作，在各种场合能较好地 树立公司的良好形象五、******年工作设想及需要改进方面 财务工作一直是每个单位的经济命脉， 是单位工作得以正常开展 的有力保证在新的一年到来之际，如何做好企业的财務工作开创 财务工作的新局面，是摆在财务人员面前的一个大课题企业财务工 作应在强化和规范基础管理的同时， 进一步建立完善适應社会主义市 场经济的财务管理体制和机制转变观念，改革创新不断提高管理 水平，为企业发展服好务

****年度公司财务部在公司领导嘚直接领导和其他相关部门、 相 关人员的帮助、指导、协调下，尽管在会计核算、会计监督、会计报 告、内外联系等多方面取得了阶段性嘚工作成绩受到公司领导和上 级有关部门领导的充分肯定。但不足之处也有很多现结合公司**** 年度财务工作将******年公司财务部工作设想如丅： 第一、 增强公司财务预算、 财务计划执行情况的控制分析力量，进一步加强公司的财务、会计核算工作将公司的财务基础工作进一 步做实。

第二、 增强财务计划的管理 加强计划执行情况的分析与控制， 加强财务事先参与决策工作从源头做好财务管理工作，为领导決策 提供有用的决策信息

第三、 进一步加强财务日常监督工作， 从公司的每笔收支入手 进一步严格执行国家相关的财经政策，保证公司财务工作的真实、完 整维护公司的整体利益。

第四、进一步加强与银行及其他相关部门的沟通、交往在公 司领导的直接领导和公司財务部的关心、 帮助下， 争取好的融资环境 力争开辟新的资金来源渠道，保证公司项目投资工作的资金需要

第五、进一步加强与财政、税务、******、物价等相关主管部 门的沟通、联系，为公司争取更多的优惠政策为公司的发展争取更 多的资金 。

第六、坚持“财务收支两线”进一步加强财务支出的审核工作 并严格执行年度财务收支计划。

第七、进一步加强内部部门间的沟通、协调工作严格按部门 职责做恏本部门的工作，发挥财务部门应有的作用为领导分忧、解 难。

第八、进一步加强各部门人员既当家又理财的财务意识推动 公司财务笁作再上新台阶。

第九、做好日常的会计核算、会计监督、会计报告和其他相关财务管理信息的核算、监督、报告工作做好与税务、财政、物价等 有关部门的联系、沟通工作。

第十、完成好领导交办的其他相关工作

总之， 本年度全体财务人员在繁忙的工作中都表现出非瑺的努力 和敬业这与公司领导的正确领导和同志们的共同努力是分不开的， 虽然做了很多工作还有很多事情等待着我们，我们将继续挑战下年 度的工作在新的一年里，我们将更加努力工作发扬成绩，改正不 足认真学习和贯彻执行国家的各项财经法规和政策，以会計法为准 绳切实加强预算收支管理，努力工作堵塞管理上的漏洞，以较少 的钱办较多的事充分发挥资金的使用效益，以勤奋务实、開拓进取 的工作态度与时俱进，扎实工作为公司管好家、理好财、为项目 建设和公司发展贡献我们的力量。

XX财务部门工作总结及计划_企业财务部工作总结及计划

XX 财务部门工作总结及计划最新XX 财务部门工作总结及计划最新 过去的一年里 财 务部在公司领导的正确领导下，茬公司各部门的积极配合下 紧紧围绕公司中心工作和财务重点工作，圆满地完成了部门 职责和领导交办的各项任务当然，在取得成绩嘚同时也还 存在一些不足下面我一一向各位领导和同仁汇报。

根据公司的经营理念和现代管理方式的要求财务工作 必须是严格正规、匼理合法，在公司这种良好的氛围和环境 下我们财务部进行严谨踏实的工作，对公司发生的每一笔 经济业务通过不同的方式、方法进行規范处理认真审核， 做到条理清晰、账实相符在财务核算工作中每一位财务人 员尽职尽责，认真处理每一笔业务为公司节省各项开支费 用尽自己最大的努力。财务部全年审核原始单据万余处理 会计凭证 6000 余张，准确无误地出具各类会计报无数

在资金管理方面，严格遵守公司的规章制度先审批后 支付，把握好坚持原则与做好服务的关系尽量已最快捷和 经济的方式处理付款业务，为公司信誉的树立莋出努力每 周一次将现金使用情况上报总经理，使其及时掌握资金的运 营情况并每月组织对货币资金和票据和结算凭证进行盘点，确保各项 资金收付安全、 准确、 及时

特别是工资的准确及时的发放， 为稳定员工队伍起到了一定作用

在货款的应收应付及发票管理方面，及时与销售、供应互通信息掌握资金的回笼及使用情况，便于合理安排资金 的运用按季度编制应收账款对账表，通过与客户的对账 实现了公司与客户往来账的账账相符。在发票管理方面基本 做到开具及时应开尽开且货物内容尽量满足客户要求。

存货管理方面每朤配合仓储部生产部门进行了月度盘 点，及配合仓储部将有关包装物盘点清楚使公司获得准确 的生产消耗数据和库存数据。

财务部除要認真负责地处理公司内部财务关系外还要 妥善处理外部各方面的财务关系。与银行、税务、工商、人 民银行、劳保部门部建立并保持了良好的联系完成了多个 银行的授信工作。圆满完成了对统计、劳保等各部门有关资 料的申报及工商、代码证贷款卡的年检工作和绿地園林的 注册手续，并协助担保单位完成了贷款卡年审工作

积极完成公司交办的其它临时性工作。如购买办公及其 它用品、车辆及电脑维護保养使用班车接送职工和其它相 关人员等。配合审计公司对胜邦的审计为公司的投资决策 起到了一定的作用。

在员工素质的提高方媔财务主要人员参加了一年一度 的会计继续教育，通过学习熟练掌握国家的有关法律法规 及外销退税政策。参加公司组织的各项培训忣财务内部的培 训特别是通过在工作实践中的业务学习，使财务部员工的 业务素质和敬业精神有了很大提高资金对于企业来说，就如“血液”对于人体一样重要

自 XX 年下半年来，公司外销不佳加上公司二期扩建并投 产及公司对外投资扩大，占用了相当大的资金造成公司公 司的资金压力巨大。在公司各部门大力支持下财务部 XX 年银行借款万元次，票据和结算凭证融资万元特别是争取到银行执行 优惠利率，为公司降低财务费用尽心尽力一路走来，一路 感恩在筹资过程中，尽管所需大量如合同发票文件 有时需到客户那里背书，有時准备时间短任务紧有时相关 银行人员来公司考察，都得到了公司各部门大力配合和支持 使财务部顺利的完成了任务，在此代表财务蔀向你们表示敬 意和感谢我在此要特别感谢董事长 ***同志，在公司财务 最困难的时侯我给董事长打了个电话，董事长毫不犹豫的 把家里積蓄取出来为公司解了燃眉之急。

在纳税申报工作中财务部按照税收政策，及时如实地 向税务部门申报纳税及时足额交纳各项税款，顺利完成并 通过了企业所得税纳税清缴、国地税两次检查及所得税的预 警处理积极通过多种措施合理控制税负，使公司税负保持 在一個合理的水平上并实现出口退税万元，为公司经营目 标的实现做出了贡献

第一，发扬团队精神各工作岗位虽然有明确的分工， 也要囿密切的配合 大家拧成一股绳， 做到事半功倍

今年， 财务部根据工作职责要求对各自工作职责进行分工落实，每个人严格按照自己嘚岗位职责工作财务部的工作是一个 整体工作，大家各自分工不同但我们能做到分工不分家， 互相配合任劳任怨，共同把这一年的笁作做好

第二，加强相关学科知识学习财务管理是一门知识性 很强的专业。随着知识的更新市场的变化，企业内部对财 务管理的要求的提升财务人员除了要巩固原有的财务专业 知识，更重要的还要有相关的经营以及管理方面的知识俗 话说，只会记账的财务人员不昰一个好的财务更多的是要 从所经手的经济业务当中，发现问题找出原因，并能够找 到解决的办法这就体现出财务人员的综合素质。一个好的 财务人员一定是一个懂经营、 会管理、 精财务的复合型人才

这就需要我们不断的加强各个相关学科的学习。

工作中虽然取得叻一些成绩也存在很多的不足之处。

我们在对有关制度和规定的执行力度不够、出现了一些不应 有工作失误、甚至是低级或重复的错误财务的管理及监督 职能没有得到充分发挥。针对存在问题201X 年除做好日常 工作外，重点抓好以下工作： 一、 配合公司系统的导入工作悝顺财务工作程序， 优化人员分工、 完善内部考核制度 使每一项工作落到实处。

二、 加强财务人员的业务知识、企业会计制度和国家 有關财经法规的学习逐步提高财务人员的专业知识、技能 和职业判断能力。三、做好分析工作为经营管理和投资决策提供有效的 参考依據。

总之再次感谢领导与各部门对我们工作的支持，在 201X 年财务部一定继往开来 切实做好财务及相关服务工作， 为我公司在新的一年中能取得更好的成绩尽财务部绵薄之 力

XX 财务部门工作总结及计划最新 各部门同事的大力支持配合下，财务部以强烈的责任心和敬业精神絀色完 成了财务部各项日常工作，较好地配合了各分公司及合作方 的业务工作及时准确地为公司领导、有关政府部门提供财 务数据。当嘫在完成工作的同时也还存在一些不足。

下面向公司领导一下财务部 20XX 年度的工作： (一)作为职能工作部门 合理控制成本费用， 以 “认真、 严谨、细致”的精神有效地发挥企业内部监督管理职能是 我们工作的重中之重。

20XX 年财务部在成本控制方面比往年 有了一定的提高随著公司业务的不断拓展，新增项目前期 投入较大成本费用也随之增加，每月的日常办公消耗用品 和办公设备是一笔不小的开支财务部積极主动配合公司行 政部门，在采购工作中严格把关成本控制方面取得了一定 成效。

(二)20XX 年度 财务部的日常会计核算工作具体如下 ： 1、茬借款、费用报销、报销审核、收付款等环节中，我们坚持原则、严格遵照公司的财务管理制度把一些不合 理的借款和费用报销拒之门外。

2、在凭证审核环节中我们认真审核每一张凭证，坚 决杜绝不符合要求的票据和结算凭证不把问题带到下个环节。

3、 每月核算 100 多人嘚工资是财务部最为繁重的工作 除了计算发放工资外，我们还要为新入职员工说明工资构成 及公司相关规定这就要求财务人员必须耐惢细致，尽量做 到少出差错或不出差错经过努力，公司每月基本上能准时 发放工资

4、按时完成公司的纳税申报、发票购买和管理、台帳 登记工作。

5、 完成各政府相关部门下达的工作： 公司的工商年检、 会计师事务所的财务审计、对统计局的季度申报等

6、催收款项是财務部门最为重要的工作。由于受其他 原因影响工程款的催收难度也有所增加，虽然我们尽了很 大努力也取得一定的成效，但却不是很悝想

总之，随着公司业务的不断扩大20XX 年度财务部工作 量越来越大，财务人员的人数并没有相应增加但我们能够 分清轻重缓急，有序哋开展各项工作一年来，我们完成了 财务部的日常核算工作并及时提供了各项准确有效的财务 数据，基本上满足了公司各部门及外部囿关单位对我部的财 务要求(一)跟进收取各分公司的款项，在经营部的帮助下基 本上能够按照协议准时收取各分公司的款项。

本年度甴于 A 分部的业务量增大，B 分公司、C 分公 司和 D 分公司等的部分业务转到总公司开具发票、收退合作 款 大大增加了我们的工作量。

比如 A 分蔀的年产值比 20XX 年增长了 50%;对 B、C 和 D 三个分公司 20XX 年的开具发票、 合作款的收取跟进、核算退回、投标保证金的支付收取等工 作，财务部做了全力配合

(二)今年合作方的业务量也比往年有较大的增加，这部 分的利润占公司的利润比重较高同样，对合作方的开具发 票、工程款的收取哏进、核算退回投标保证金的支付收取 等工作，财务部也全力予以配合完成工作态度和工作成绩 得到了合作方的充分肯定。

一年中財务部尚有应做而未做、应做好而未做好的工 作，比如在资产实物性管理的建章建卡方面在各项管理费 用的控制上， 在规范财务核算程序、 统一财务管理表格方面 在更及时准确地向公司领导提供财务数据、实施财务分析等 方面。在财务工作中我们也发现公司的一些基础管理工作比 较薄弱;日常成本费用支出比较随意;这些应是 20XX 年财务 管理要着重思考和解决的问题

作为财务人员，我们在公司加强管理、规范經济行为、 提高企业竞争力等方面还应尽更大的努力我们将不断地总结和反省，不断地鞭策自己加强学习，以适应时代和企业 的发展与各位共同进步，与公司共同成长

XX 财务部门工作总结及计划最新 财务部门在国家政策的引导下，在公司领导的支持帮助下在各部门嘚积极 配合下，围绕公司中心工作和财务重点工作圆满地完成了 部门职责和领导交办的各项任务，为总结经验更好的完成以 后的工作現主要从以下几个方面予以总结： 本年度，财务部门计划担当着及时雨农业科技有限责任 公司的会计核算,管理风险评估及投资融资决策等工作。

我部将紧紧围绕公司的发展方向与经营动态 ,在遵守国家相 关法律法规的前提下在为公司提供优质服务的同时 ,认真 组织会计核算,規范各项财务基础工作，加强财务管理比 如,将在对及时雨农业科技有限责任公司成本核算基础上， 采用总分合同项目核算方式在财务軟件如不能达到核算要 求的情况下，利用电子表格汇总数据资料;在成本费计算上 财务成本会计应参与车间生产的各各环节的审核并予以確 认，会计及有关人员应直接对应车间统计员、负责人对原 料及车间所生产的产品的每张票据和结算凭证一一复核计算价格 ;对各 产品成品依照生产任务单、质检单逐一核对，确保预计产量 的实现与成本的真实性、准确性、合理性并对在审核中发 现的问题及时与相关人员溝通，并汇报给公司领导

在往 来核算管理方面，将对每笔销售合同往来会计都记录在案以便随时掌握合同进度、回款金额，并编制专鼡表格对合同 回款标注滞期预醒符号方便业务员催款及公司领导掌握回 款进度。

在现金银行结算工作中随着公司经营的开始，销量的 鈈断增加规模的不断扩大，在银行账户方面将会日益复杂 看 面对资金日进日出流向、 帐户现金日报表、 收付款审批、 费用报销单据、較预计工作量均会有大幅增加。

及时雨农业科技有限责任公司虽然帐务处理、凭证数量 不多但毕竟公司刚刚成立，面临会计核算业务的變化、会 计核算体系的调整 ; 资金筹措压力 ; 额小量大的资金结算业 务、繁杂的日常报销工作以及会计监督工作、内部部门工 作的协调，外蔀税务银行等工作的协调等这些挑战将要求 我部人员将承受更大的工作压力。

对业务费用的核算我公司将采取帐外电子文档另存储 核算方式， 通过费用预审 记录相关真实费用发生额及内容， 通过电子文档随时都可以查出每个部门每个月实际发生的 费用对于另票替代嘚费用内容也有查询依据，以保障公司 的正常运行

在日常工作中， 我部将在财务收支、 账务处理、 费用的结报上都执行相关规定绝不應个人情面而放松管理。

资金的结算与安排费用的稽核与报销，会计核算与结转 会计报表的编制，税务申报等各项工作开展都应当有序进行 按时完成。正确反映资产负债、经营成果和经济运行状况确保公司平稳顺利运行。财务管理是组织公司财务活动处 理财务关系的一项经济管理工作。因而我部将会大力加强公 司财务管理主要体现在以下方面： (一)在财务分析方面。

我们每月将会根据财务报表数據对成本、支出、往来、 税收项目进行分解上报各级财政，统计部门 ;编制资产负 债表、损益表;汇总表;真实费用明细、汇总表;客户、供应 商往来明细表;合同进度明细表;业务员回款滞纳金计算表; 税负表、在制作表格的格式上尽量明了直观为领导及时掌 握公司财务信息提供依據。

(二)在资产管理方面

1、在货币资金的管理上，要认真做到现金日清月结 银行存款结算准确，保证账账相符帐实相符。我部门必将 囚员本着“认真、仔细、严谨”的工作作风尽力保证各项 资金收付安全、准确、及时。

2、在应收账款的管理上我部门将会与业务部门莋到 及时沟通、对帐，并定时(月 报)不定时(随时提供)提供业 务报表便于业务员掌握业务情况;采取回款不及时加收滞 纳金的办法， 借此提醒、 告诫业务员回款是公司的首要任务; 并配合业务员找客户催收款保证公司货款的及时收回和正 常运转。

3、在存货的管理上我们严格出叺库手续，对于仓库每月送达的各种农产品产量单和销量单等财务人员应当认 真整理核查归档以备查询 ; 才能做到有效控制成本 ; 敦促仓 库進行定期盘点入库农产品，年终盘点全体财务人员应当直 接参与为做到帐帐、帐证、帐实相符。

4、在融资理财、资料备案方面因为财務部占据了相 当的工作量， 公司领导也非常支持 提供了良好的办公条件， 增加了对财务部门的重视具体资料明细如下：开发区各银 行荿功贷款资料 ; 部分银行贷款准备资料 ; 政府财政拨款准 备资料;加之其他部门配合资料如：农产品创新投标报表、 社保检查等，需要我部准备嘚资料将会如期完成 ;大量资料 还在准备之中可以说任重道远。

(三)在税收筹划、对内、外关系方面

1、我部将本着不违反财经纪律的原则丅，通过合理税 收筹划使企业承担合理税赋并积极和税务局人员保持良好 关系，在此基础为企业带来尽可能多的收益在企业所得税 审計过程中我们将会积极配合税务师事务所人员工作，及时、 准确的提供资料

2、在内部单位的沟通方面。与公司内各部门保持密切 关系業务上互相帮助、学习，及时交流工作经验报表格 式相互借鉴，目前欠缺的是公司刚刚成立报表工作的内容 和经验有限，有待今后探索和学习

第一，爱岗敬业、坚持原则树立良好的职业道德。做好财务工作首先要坚持原则、同时要顾全大局。工 作上要踏实肯干 囿过硬的业务技能， 尽管工作任务再繁忙 都要保质、保量按时完成。要合理合法处理好每一笔财会业 务对所有需要报销的单据进行认嫃审核，对不合理的票据和结算凭证 一律不予报销发现问题及时向领导汇报，认真做好会计审 核工作

首先是部门经理要勇于承担工作責任，起到表率作用 做好“传、帮、带” ，共同进步;各工作岗位明确分工、密切 配合、互相帮助大家拧成一股绳，力达事半功倍

第彡，加强相关学科学习

财会是一门知识性很强的专业。随着知识的更新市场 的变化，企业内部对财务管理的要求的提升除了要巩固原 有的财务专业知识，更多的是要从所经手的经济业务当中 发现问题，找出原因并能够找到解决的办法。充分体现财 务人员的综合素質目前我部人员业务全面，从出纳、往来 到成本会计全部掌握了网上税务申报、发票开据并 E3 软件 全流程操作为公司的持续发展打下良恏基础。

财务工作事关重大小至个人前途，公司利益大致国 家经济发展，因而必须依照国家相关法律法规严格执行从 自身做起，严垨财务管理制度时刻注意监督与自我监督，确保财务工作顺利有序进行

一、争取预算管理，公司之前在资金管理上缺少此重要 环节呮有加强预算管理，才能有对照的降低成本费用以 确保资产经营目标实现。

二、认真做好分析工作为经营管理和投资决策提供有 效的參考依据，针对性的将工作内容用表格的形式直观汇报 给董事长

三、加强税收筹划工作。根据公司业务具体特点结合 法规制度，充分汾析论证合理纳税。

四、加强财务人员的业务知识、企业会计制度和国家有 关财经法规的学习逐步提高财务人员的专业知识、技能和 職业判断能力，争取明年财务部全员取得职称

五、 加强与其他部门的联系与交流， 促进公司内部健康 平稳发展，加大与同行业同领域间的交流与协作，配合 促进公司发展。

六、公司创办初期在财务方面会有很多不足之处，因 而我部应当充分听取其他部门意见从洏逐步完善自身的财 务工作，为公司的可持续发展提供强有力的保障

总之，感谢领导与各部门对我们工作的支持与帮助未 来我部一定繼往开来，切实做好后勤保障工作为及时雨农 业科技有限责任公司在日后腾飞中付出微薄之力。

财务部工作总结及计划_企业财务部工作總结及计划

动 与 水 汗 是 聚 凝 获 收 会 体 深 又 乐 快 实 充 中 了 到 感 既 作 工 教 顾 回 束 结 以 可 于 终 天 今 期 学 一 的 碌 忙 张 紧 pC-q:O1M justonlykwfr,exvigabc.Thdm 财务部工作总结及计划 财務部工作总结及计划 XX 年一年来，财务部紧紧围绕 机械集团公司年初职代会的工作中心在为全公司提供优质 服务的同时，认真组织会计核算规范各项财务基础工作， 并通过加强财务制度和财务内部控制制度的建设站在财务 管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为紐带不断 提高财务服务质量。

一、 严格遵守财务会计制度和税收法规 认真履行职责， 组织会计核算 财务部的主要职责是做好会计核算进行会计监督。财 务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、 ××集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真 履行财务部的工作职责。从审核原始凭证、会计记账凭证的 录入，到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、 上缴;从资金计划嘚安排到结算中心的统一调拨、支付等 等，每位会计人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工 作认真执行企业会计制度，实现了會计信息收集、处理和 传递的及时性、准确性

二、以实施新中大软件为契机，规范各项财务基础工作 在经过两个月的××年度三套会计决算报告的编制后， 财务部按新企业会计制度的要求着手进行了新中大 XX 年财 务会计模块的初始化工作对会计科目、核算项目、部门的 以 先 首 节 环 个 好 抓 按 须 必 率 效 到 会 体 地 深 们 我 中 程 过 践 实 求 要 和 范 格 严 了 行 进 都 面 方 等 析 分 试 测 改 批 业 作 堂 设 与 课 备 划 计 从 组 科 各 期 下 置 布 ┅ 统 校 在 。

justonlykwfr,exvigabc.Thdm 设置会计报表的等均按照新企业会计制度的规定，并 针对平时会计核算和报表编制中发现的问题和不足进行了 改进和完善洳设置“制造费用”明细科目，并按该科目的 费用项目进行了明细核算、归集和分配费用的具体开支情 况现已一目了然;规范“应交税金”科目的核算，如对增值 税明细项目的月末结转、个人所得税的科目统一、现金流量 项目的规范化;对收下属分公司的管理费用由以前冲减管理 费用改为冲减制造费用这样使管理费用和毛利率的反 映更为合理、恰当;在配合固定资产实物管理部门对固定资 产进行全面清理的基礎上，按照《固定资产分类与代码》对 固定资产编制了固定资产卡片类别代码并在此基础上，完 成了新中大固定资产管理模块的初始化笁作××集团总公 司要求在今年 4 月份全面正式运行新中大财务软件，而本集 团公司财务部在 3 月份就完全甩掉金蝶财务系统正式运行 新Φ大，结束了长达半年之久的两套财务软件同时运行的局 面目前新中大软件已正式与矿部相链接，并运行良好

三、制订各项财务成本計划，严格控制成本费用 根据××集团司企字 117 号文《关于下达〈××集团 XX 年多经企业经济责任制考核方案〉的通知》和××司字 8 号 文 《关於下达××分公司多样化经营二 00×暨一季度生产经 营计划的通知》 财务部对有关考核指标进行了分解，下发 了××年财务计划和可控费用指标。在财务执行过程中，严 以 先 首 节 环 个 好 抓 按 须 必 率 效 到 会 体 地 深 们 我 中 程 过 践 实 求 要 和 范 格 严 了 行 进 都 面 方 等 析 分 试 测 改 批 业 作 堂 设 与 课 备 划 计 从 组 科 各 期 下 置 布 一 统 校 在

justonlykwfr,exvigabc.Thdm 格控制费用，实行刚性考核财务部每一季度汇总可控费用 的执行情况，于公司常务会上通報针对每一季度电话费超 支的部室、单位，按超支额扣部室负责人及其他第一责任人 的奖金;对于其他可控性费用也是实行指标考核对於超支 部分坚决不予核销。

四、资金调控有序合理控制集团总体资金规模 上半年，随着原市场价格的持续上扬而××集团 总公司销售价格制订相对迟缓，本集团公司资金一度吃紧

为此，财务部一方面及时与客户对账加强销货款的及时回 笼，在资金安排上做到公正、透明，先急后缓;另一方面 根据集团公司经营方针与，合理地安排融资进度与额度 并针对工商银行借款利率上浮的情况，选择相对利率哽低的 信用联社贷款以及通过向××集团总部结算中心临时 借款，以保证生产经营所需。这样通过以资金为纽带的综 合调控，促进了整個集团生产经营发展的有序进行

五、加强财务会计制度建设，提高财务信息质量 财务部根据公司差旅费的实际执行情况为进一步规范 夲集团公司工作人员差旅费开支行为、 统一标准， 制定了 《× ×机械集团工作人员差旅费开支规定》 。为提高会计信息的 质量， 财务部制萣了 《××机械集团会计报告竞赛考评办法》 ， 对各母子公司的会计报表从报送时间及时性、数据准确性、 报表格式规范化、完整性等方媔做了比较系统的规定从而 以 先

本书是计划财务处收录和整理了財政部、教育部及学校相关最新涉财政策和规定而形成的财务报销手册旨在提高财务报销质量，为广大教职员工提供更好地服务由于涉财新业务不断出现且业务要求越来越高，如遇国家相关新政策和法规以国家新的要求为准，本手册的最终解释权归计划财务处

一、學校财务基本信息问答

1、我校银行基本户信息包括什么内容？

户  名：西安电子科技大学

开户行：交通银行西安光华路支行

1、报销经办人需偠具备什么要求和条件

报销经办人员原则上应为学校在编职工，报销人员应具备一定财会知识掌握学校财务报销、审批权限等规定，囿义务向项目负责人、经费负责人传达财务政策分类规范粘贴原始票据和结算凭证并预审，按流程完成报销手续

2、需要采取“党政联簽制”和“正副职联签制”的经济事项包括哪些？

用预算内经费支付如下款项：

（1）发放各类人员经费；

（2）发票日期相同或相近并连号；

（3）开支接待费、餐费、会议费、咨询费、考察费等；

（4）金额在5000元以上的采购费用

3、实施无现金报账结算，报销人员需提供什么信息

从2014年3月起，财务报销实施无现金结算方式

收款人为学校在职及离退休人员的须准确提供工资号；

收款人为其他人员的须准确提供交通银行借记卡卡号及持卡人姓名；

所有报销经办人员提供联系方式。

报销款项1-2天到账

4、校内各单位（项目）之间发生的经济业务怎么处悝？

校内单位之间发生的经济业务若双方均不涉及代管经费的，由付款单位持报销审批单、校内收据及相关附件到计财处会计核算科做經费支出的账务由会计人员多打印记账凭证封皮一份交付报销经办人，再到计财处计划管理科办理收入单位经费指标调整手续；

若收款單位涉及代管经费的由付款单位填写报销审批单，履行相应审批程序后到计财处会计核算科办理内部转账手续

5、不能报销的经济业务票据和结算凭证有哪些？

违约金、滞纳金、罚款和个人商业保险票据和结算凭证不可以报销

6、需要调账的情况怎么处理？

对于确实需要調账的情况应由调账单位提供书面申请，申请须说明调账原因、内容、金额并附调账明细由经费负责人签字确认，科研调账由计财处主管科研的副处长审签其余调账由计财处主管会计核算的副处长审签。

1、报销票据和结算凭证的基本要求是什么

（1）报销票据和结算憑证必须是合法票据和结算凭证（印有税务或财政监制章）；

（2）填写内容应当规范、齐全：包括付款单位全称，经济事项发生的日期、金额（大小写一致）经济业务内容属于购买实物的，要在发票或销货单位的购物清单上载明用品名、数量及总金额；

（3）发票类型与所發生的经济业务内容必须相符；

（4）必须是使用期限内的票据和结算凭证；

（5）发票内容必须与出票单位的经营范围相符；

（6）国家明文禁止用公款购买的烟、高档酒水、礼品和土特产的票据和结算凭证不得报销

2、票据和结算凭证遗失如何处理？

遗失票据和结算凭证的报銷须取得出票单位发票存根联或记账联复印件加盖出票单位财务专用章或发票专用章，并附书面说明由单位领导、计划财务处负责人審核签字后方可报销；失而复得的原件不可再报销。

3、发票如有错误或涂改能否报销

根据《会计法》第十四条规定：原始凭证记载的各項内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正更正处应当加盖出具单位财务专用章或发票专用章。原始凭证金額有错误的应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正

4、报销哪些票据和结算凭证须附出票单位盖章确认的清单？

（1）办公用品、喰品、日用品等费用

（3）复印、打印资料费

（4）加工费、检测费（测试费）、制图费等

（5）各类耗材、配件、电子元器件等低值易耗品

（6）结算的用车、用餐和住宿等费用

（7）公务及通勤车辆维修保养费

5、论文版面费的报销需提供哪些原始凭证

普通论文版面费报销时，须提供发票、论文录用通知、论文发表杂志封面、目录及论文第一页等凭据；

会议论文报销时须提供会议主办方发票、会议通知等凭据；

境外期刊发表论文时，当事人对相关票据和结算凭证进行翻译、说明须提供该国（地区）合法票据和结算凭证、银行汇款单或网银付款記录等凭据，当事人对经济事项的真实性、合规性负责使用科研经费报销的，年终由科研院与国际处负责抽查审核

6、专著、教材等出蝂费报销需提供哪些原始凭证？

报销出版费时须提供出版合同、正式发票、专著封面和版权页复印件符合招标要求的须同时提供招标文件，付款原则上要求以转账形式完成

1、经费负责人审批有什么要求？

所有经费报销审批必须遵循“谁主管、谁签字、谁负责”的原则所有审批必须是审批人亲笔签名，不能以印章代替也不能代签。

2、大额资金报销的审批规定是什么

预算内支付的各类经费超过5万元（含5万元）的，必须履行大额资金审批程序：

（1）5万元以上（含5万元）100万元以下，须经计划财务处分管副处长审核签字；

（2）100万元以上（含100万元）,200万元以下须经计划财务处分管副处长和主管校领导联签审核；

（3）200万元以上（含200万元），须经计划财务处处长、主管校领导和總会计师联签审核

预算外单笔100万元以上（含100万元）的资金使用和支出；100万元以上（含100万元）的对外投资 ；50万元以上（含50万元）的捐赠支絀，应按学校“三重一大”决策制度要求的审批程序审批

大额资金报销附件必须包含合法票据和结算凭证、合同、协议、会议纪要等会計要求的书面资料。支付必须采用银行转账结算方式不得使用现金结算。

3、什么情况下的还款可不需要二次审批直接报销

只要没改变借款用途并借款金额大于还款金额，报销票据和结算凭证和借款单经审核真实合法可不需要二次审批直接报销。

1、预借现金的规定是什麼

借款人必须是我校在职职工，按“前账不清、后账不借”的原则办理

差旅费借支现金以1万元为上限，其余用途原则上不得借支现金若特殊情况需要借现金必须单独申请，写明用途5万元以下由单位负责人和计划财务处负责人签批预借，5万元以上（含5万元）还必须由主管校领导签字特批预借

凡超过3个月未办理报销还款手续的现金借款，计划财务处将从借款人工资中一次或分次扣回

借款人指经费负責人或经费负责人指定的在职经办人。

2、现金结算的规定是什么

我校当前执行的现金结算起点是5000元。即5000元以内（含5000元）的现金支出只要票据和结算凭证符合规定、审批手续符合要求就可办理正常的报销。

超过现金结算起点的须采用银行转账结算方式。确因特殊情况超額度支付现金的必须如实填写《发票金额超限申请》，经单位（项目）负责人、计财处负责人签字审批加盖单位公章方能报销。

3、预約现金有什么要求

代管经费的单位如需提取现金超过3万元，应于前1个工作日上午11点前致电会计核算科预约（周三、周四的现金预约须在周二上午11点前完成）其他单位原则上不能提取大额现金，预约电话：（北校区）（南校区）。

1、差旅费报销的原始凭证包括哪些怎樣填写差旅费报销单？

（1）差旅费报销的原始凭证包括城市间交通费票（车票、船票或飞机票等）、住宿费、订票手续费、机场建设费、保险费（限每人每次一份）、会务费及培训资料费等

（2）报销经办人在差旅费报销单上填写以下内容：报销单位、经费卡号、报销日期、所有出差人姓名、职务、人数、出差事由，出差起讫日期、附件张数、票据和结算凭证合计金额及收款人账号车船费和住宿费按出差時间顺序逐项填列，出差补贴由会计人员审核填写

2、担任处级单位领导职务的经费负责人出差报销如何审批？

担任处级单位领导职务的經费负责人本人出差报销差旅费时原则上要求应由高一级领导审批签字，特殊情况的可由本单位其他处级领导审签。

3、外出参加会议嘚差旅费如何报销

（1）外出参加会议的差旅费报销须出示会议通知或邀请函，会议期间的住宿费、会务费和培训资料费须凭会议主办方絀具的收费项目和标准与差旅费一起报销不可单独报销。

（2）会议期间的住宿费超标准部分由个人自理

4、出差期间的市内交通费如何報销？本市出租车费如何报销

出差期间的市内交通费报销有两种办法任选其一：一是据实报销出差地交通费票据和结算凭证，但以每天80え为上限出差地交通费票据和结算凭证必须与差旅费票据和结算凭证一起报销，不得单独报销同时取消市内交通补助费，；二是按出差自然天数发放每天市内交通费补助80元不再报销出差地交通费票据和结算凭证。

报销本市出租车费须填写报销审批单和乘坐信息明细后據实报销连号出租车票不得报销。

5、西安市内的差旅费如何报销

在西安市辖范围内出差，报销时提供会议通知和差旅费报销审批单鈳报销往返车票和确因工作需要产生的住宿费，原则上当天可往返的地方不发放补助如：前往西安市城六区，长安区、机场等地方出差無补助在西安周边其他地区可视情况给予差旅补助。

6、丢失差旅交通费票据和结算凭证如何处理

丢失火车票、船票、飞机票的，须提供辅助凭据（登机牌、订票费、网银支付单等）并说明情况由单位（项目）负责人审批，报计划财务处负责人审核签字按同距离火车硬座（卧）票价的80%报销，同时取消出差补助

7、行政管理岗位人员差旅交通工具的乘坐标准是什么？

对于乘坐夕发朝至的全列软席火车塖坐普通软席时，不受出差人员级别限制

8、专业技术岗位人员出差乘坐交通工具有什么具体规定？

专业技术岗位人员按专业级别执行以丅标准：

对于乘坐夕发朝至的全列软席火车乘坐普通软席时，不受出差人员级别限制

9、受邀的校外人员来校公干可以报销哪些项目？

鈳报销校外人员的往返交通费、住宿费和劳务费但不能发放出差补贴。

10、师生参加野外调研、社会调查、外地生产实习等活动的报销有什么要求

高校师生开展野外调研、社会调查、考古挖掘、环境监测、气象观测、地质调查、工地勘察、学生实习、海洋科学考察等工作，住在帐篷、农户、船舶、厂矿、科研基地、考察站、监测站、农场、林场、学生宿舍和教室等不收取住宿费或不能取得住宿费发票的甴师生提供住宿情况说明并依据有关凭据，据实报销城市间交通费带队教师（学校在职人员）按规定标准发放伙食补助费和市内交通费，学生在额定范围内实报实销不发放出差补助。

11、购买交通意外险有什么规定

根据规定，火车交通意外险由强制保险变为自愿保险塖坐火车或者轮船的，允许购买交通意外险乘坐一次交通工具限报一份交通意外险，多买费用自付

单位可以统一购买交通意外险 。

12、對在管理岗位又有专业技术职称的 “双肩挑”人员差旅费报销是否可以按照“就高”原则报销

13、对于在偏远、边境地区开展考察、调研囷测试监测工作，受地理环境和当地条件限制必须要自驾车或者租车前往的，报销有什么要求

（1）应由出差人所在单位负责人和项目負责人共同审批。

（2）原则上报销的汽油费和过桥过路费应控制在城市间交通费最低标准外地过桥过路费用必须与自驾外出的交通费一起报销。

（3）对于由于自驾车或者租车所引起的安全等问题由各单位和出差人员

14、出差返程顺道探亲休假的路费如何报销？

由出差人提供情况说明返程票报销按照不高于正常出差返程标准执行。

15、职工专程探亲旅费的报销有何规定

符合条件的职工专程探亲的费用审批甴所在单位负责人和人事处相关负责人审签，具体要求遵照人事处相关规定办理

16、差旅住宿费和伙食补助费的标准是什么？

目前至2015年12月31ㄖ执行如下标准：

根据财政部《关于调整中央和国家机关差旅住宿费标准等有关问题嘚通知》（财行[号）自2016年1月1日起执行新的标准：

住宿费在规定标准范围内，据实报销按人均标准实行上限控制。

17、哪类人员出差发放差旅费补助

（2）学生受导师指派科研出差，应依照学校科研经费管理办法由项目负责人审批是否发放差旅费补助控制在国家标准以内嘚金额发放。

（3）学生代表学校参加各类竞赛不发放差旅费补助指导教师视作出差发放差旅费补助。

18、发放出差补助费的规定有哪些

（1）报销时须填写差旅费报销单，提供往返车票（形成闭环）、住宿费发票等会计人员以实际出差天数按规定计算差旅费补助。

（2）若無住宿费发票须提供情况说明一份由接待单位加盖公章确认以后发放补助，否则不予发放出差补助（使用科研经费报销的情况遵循本手冊科研经费报销板块的规定）

（3）若提供部分住宿发票，住宿费按票据和结算凭证注明的住宿天数及标准报销出差补助按住宿天数和規定补助。

（4）若外出开会还须提供加盖会议举办方公章的会议通知原件，产生会务费的一并报销会议如提供食宿，将取消会议期间嘚出差补助仅发放往返当日共2天的出差补助，若会议通知上明确注明收取会务费而不提供食宿则可发放会议期间的出差补助。

（5）在職人员出差时间超过半个月的报销时须出具所在单位领导审签的出差意见纸质版一份，出差时间超过1个月的超过天数的出差补助减半。

19、出差时间在国家统一放假期间的是否发放差旅费补助

20、出差的伙食补助费有什么补充要求？

（1）出差人员伙食补助费包干使用按洎然天数包干发放，发放时出差人员不需要出具向接待单位缴纳伙食费的凭据。

（2）出差人员由接待单位或其他单位安排就餐的应向接待单位或其他单位交纳伙食费，对于应交未交伙食费而引起的责任由出差人员自行承担。

21、出差的市内交通费有什么补充要求

（1）市内交通费包干使用，发放时出差人员不需要出具向接待单位缴纳市内交通费的票据和结算凭证。

（2）出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的需向接待单位或其他单位交纳相关费用，对于应交未交相关费用而引起的责任由出差人员自行承担。

1、代管会议费有哬要求

代管会议费采用“一事一管一签”原则，会议承办单位及时办理入账和建卡手续经费按规定用途使用，不得超支会议结束后嘚一个月内必须办理财务结算，过期不结算的结余划归学校

2、会议费的综合定额标准是什么？

各高校举办或承办会议主要为三、四类会議

3、会议费可列支哪些项目？

（1）会议费开支包括会议房租费（含会议室租金）、交通费、办公用品费、文件印刷费、医药费等；

（2）會议主办单位不得组织会议代表游览及与会议无关的参观也不得宴请与会人员、发放纪念品及与会议无关的物品。

（3）会议费不得列支設备费

4、单位或课题组举办会议报销有什么具体要求？

（1）报销需提供的材料有：食宿票据和结算凭证场地租赁费票据和结算凭证、會议通知、会议预决算书、委托承办会议协议及相关合同原件等；

（2）会议费开支实行综合定额控制，标准可以调剂使用在综合定额标准以内据实报销；

（3）不安排住宿的会议，综合定额按照扣除住宿费后的定额标准执行住宿费不能调剂使用；不安排就餐的会议，综合萣额按照扣除伙食费后的定额标准执行伙食费不能调剂使用；

（4）对于全部使用财政拨款举办的会议，不得再向参会人员收取费用严禁转嫁摊派会议费。对于使用多种资金渠道举办的会议按照成本补偿的原则，各单位可以适当向参会人员收取会议费收取的标准不能超过综合定额标准；

（5）确因工作需要委托其他单位代办会议的，会议费在规定标准内报销；

（6）原则上要求以会养会若所承办会议所收取的会务费不足以支付会议开支时，总的定额范围除去收取的会务费部分可允许使用单位预算外经费支付

5、会议工作人员的劳务费如哬报销？

原则上工作人员不发放劳务费确有需要，参考国际会议志愿者午餐补助标准最高100元/天。

1、我校出访交流报销时须什么单位提供文件

我校出访交流财务报销一律凭文件。

（1）教师出国留学和进修三个月以上者（含三个月）由人事处负责出具文件报销；

（2）教職员工因公临时出访三个月以内，参加国际会议、考察访问、合作研究、讲学、交流、培训、参展等由国际合作与交流处或港澳台事务辦公室出具文件报销；

（3）学生出访交流学习，无论时间长短均由国际合作与交流处或港澳台事务办公室出具文件报销

2、报销时出具的絀访报销清单应填写哪些内容？

出访人员报销经费时需填写制式表格“出访报销清单”明确因公临时出访的类型、期限、可报销的项目囷金额等，并由出访者本人签名确认

3、出访人员的出国补助天数和标准如何确定？

（1）出访人员的出访时间和出差补助天数以学校印发嘚文件中的日期为准；

（2）出访人员的出差补助发放标准参照国家文件规定执行出国天数原则上为1个国家5天、2个国家8天、3个国家10天，补助标准按《因公临时出国经费管理办法》（财行[号）标准执行；

（3）根据出国文件出国时间在上述规定时间内可发放伙食包干费和公杂補贴费，规定时间以上至1个月期间公杂补贴费减半1个月至3个月期间无公杂补贴费；

（4）师生出访 3个月以上者，其出访报销标准参照国家留学基金委高研访学项目和学生留学项目补贴标准执行即：所有人员除报销往返旅费外，教授以上人员每人每天按不超过500元人民币发放苼活补贴副教授及以下人员每人每天按不超过450元人民币发放生活补贴，学生每人每天按不超过400元人民币发放生活补贴并按实际在外天數计算核销。

4、因公临时出国（境）可报销的费用类型和要求是什么

（1）可报销证照费、签证手续费、国内国际旅费、境外住宿费、境外伙食费包干费、公杂补贴费、保险和其他费用等；

（2）境外出具的报销凭证（票据和结算凭证）须将关键词语翻译成中文和标记，如：時间、地点、用途、金额等

5、因公临时出国（境）报销的汇率问题如何界定？

关于报销中的汇率问题一律采用报销当日的国家外汇牌價中间价进行折算。如果出现汇率差价较大有异议报销人需提交换汇清单证明。

6、如遇特殊情况未能出访成行产生的前期费用报销有哬要求？

此种情况下前期产生的签证手续费、国际会议注册费及会议论文版面费可以报销报销时须提供由国际合作与交流处印发的学校攵件并履行相应的审批程序。

7、学校师生长期出访期间因工作学习需要去其他国家、城市或回国临时参加学术交流活动可报销哪些费用？

（1）当事人须事先向国际合作与交流处报批经批准后可报销注册费、国际城市间交通费、住宿费、公杂补贴费等，无伙食包干费；

（2）若回国参加学术交流活动除报销国际旅费外，其它报销参照国内差旅报销标准执行

8、关于邀请的境外来访人员的旅费如何报销？

受邀来访的境外专家产生的国际旅费凡需要我校承担的，应尽可能由我校在国内购票原则上凭发票报销，若遇专家境外购票只有行程單无报销票据和结算凭证者，需提交往返机票登机牌并且有专家签收机票报销款的证明；缺少登机牌者，须由邀请人提交情况说明并甴单位主管领导签字证明，方可报销

9、受邀来访专家的食宿报销要求及标准是什么？

为受邀来访专家安排住宿首选西电宾馆，若需要咹排市内宾馆住宿尽可能选择我校协议酒店，住宿标准每人每天不得超过500元人民币IEEE会士、国外知名学术机构的院士等知名学者每人每忝不得超过800元人民币，所有专家学者的日常伙食标准参照《中央和国家机关外宾接待经费管理办法》（教财司函[2014]43号）执行

10、受邀来访的專家讲课费的发放标准是什么？

目前学校各类来访专家项目较多国家级项目按照申请报批文件据实发放报销，一般临时来访专家参照工莋时间据实发放原则上按每小时1000元人民币计算，IEEE会士、国外知名学术机构的院士等知名学者可适当增加所有讲课费须按国家规定依法納税，涉及扣税问题原则上谁邀请，谁承担

11、外事宴请的要求和标准是什么？

外宾来访期间原则上只能在本单位的宾馆或招待所安排1次宴请，每人每次花费不得超过200元人民币参加宴请的陪同人员，外宾5人（含）以内的中外人数原则上在1:1以内安排，外宾超过5人的超过部分中外人数原则上在1:2以内安排，报销招待费时需注明招待人（数）和陪同人（数）

12、国际学术会议和国际研讨会的费用如何报销？

（1）所有的国际学术会议和国际研讨会均须事先到国际合作与交流处履行审批或报备手续并提交会议预算表；

（2）会议结束后所有费鼡必须一次性统一结算，报销时必须提交国际会议决算清单和国际会议批复文件并由国际合作与交流处领导签字和盖章；

（3）会议费不能超支，若有结余用途与单位发展基金用途相同

13、发放国际会议报告人及会务人员的劳务费有何规定？

（1）在华举办国际会议大会特邀報告人的报告费发放最高不得超过5000元人民币/次并须附有本人签收的证明，设计扣税问题原则上谁邀请，谁承担

（2）关于办会组织人員按照国家文件规定，不得超过会议代表的10%其劳务费需根据会议时间和参与者的任务量核定发放，每人每天不得超过100元人民币

14、关于師生加入国际学术组织的会员费能否报销？

学校师生确因科研需要申请加入国际学术组织并且缴纳会员费者，可以报销会员费报销时須提交会员证明或注册申请，经费负责人签批后由科研院审核签字后报销

1、基本科研业务费的报销审批规定是什么？

（1）报销额在1万元鉯内的由项目负责人审核报销；

（2）报销额在1万元以上（含1万元），5万元以内的由项目负责人，单位负责人审核报销；

（3）若要列支茭通费、通讯费及劳务费等还须科研院负责人审核

2、基本科研业务费能列支什么内容？

使用基本科研业务费须按照项目申报书上的内容囷比例列支从大的分类来讲，可以报销论文版面费、图书资料费、办公费、差旅费、交通费（不含汽油费）、会务费、电话费等不得列支招待费（餐费及礼品费等）。

3、科研经费审批规定是什么

（1）报销额1万元以内的，由项目负责人审核报销；

（2）报销额1万元以上（含1万元）5万元以内的，由项目负责人所在单位主管领导审核报销；

（3）报销额5万元以上（含5万元），10万元以内的由项目负责人、所茬单位主管领导、科研院审核报销；

（4）报销额10万元以上的（含10万元），由项目负责人、所在单位主管领导、科研院、计财处及主管科研校领导审核报销

4、因科研工作出差无住宿费发票能否报销差旅补助？

确因科研需要出差而无法提供住宿费发票或接待单位证明的由当倳人（仅限学校在职职工）提供情况说明，说明中须注明接待单位联系人姓名和联系电话由当事人签名确认、经费负责人签字审批后可報销差旅补助。

5、因科研工作老师和学生一同出差报销有何要求

要求在外出差人员将老师与学生的费用分开开立发票，回来后分开报销学生出差补助打到确定的学生账户，同时鉴于无现金报账系统一对一的要求报销款分别打到指定的一名老师和学生交通银行卡上。

6、專家咨询费如何报销

（1）会议产生的专家咨询费应与会议费一起报销，具体标准如下表：

会议中的专家咨询费支出标准

（2）单独开展的咨询活动报销咨询费须提供情况说明，项目负责人签字确认科研院负责审批；

（3）报销时需填写专家咨询费制式模板（包含姓名、身份证号、金额、本人签名等）

7、使用科研经费向校内人员发放专家咨询费有什么要求？

用科研经费向校内非课题组成员发放评审及咨询费等需要学院审核，科研院签字发放时应提供评审会会议名称、与会专家签到表，并且发放必须采用打卡的形式不得发放现金。

8、科研经费报销通讯费有什么要求

只能报销课题组成员的通讯费，真实性由项目负责人负责以项目负责人签名为准。

9、能否使用科研经费報销车辆维修费、车辆保险及其他商业保险

10、外拨款、外协款报销有何要求？

（1）合同、项目预算书、情况说明、企业的法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、资质证书等资料事业单位的组织机构代码证等资料。

（2）外拨、外协款报销需要科研院审批

（3）大額的履行大额资金审批程序

1、论文审稿费和版面费的报销有什么规定？

（1）支付版面费不允许借款；

（2）版面费报销须提供版面费发票、錄用通知及付款相关辅助凭证；

（3）鉴于论文审稿及录用时间跨度较长审稿费和版面费可跨年一并报销，期限在两年内无需计财处领导審批；

（4）若论文未被录用审稿费可单独报销；

（5）国外版面费票据和结算凭证的确认：当事人对相关票据和结算凭证进行翻译、说明，确保票据和结算凭证的真实性、合规性年终由国际处负责抽查审核，涉及科研经费的由科研院与国际处负责抽查审核

2.网上购置物品報销规定是什么？

网上购置的物品金额不超过1万元，具有下列情形的可直接报销并支付现金：

（1）符合固定资产价值标准，并办理了凅定资产实物入账手续附网上银行刷卡记录的；

（2）不符合固定资产标准，但有购物清单并附网上银行刷卡记录清单的。

3、使用校内預算经费报销通讯费的规定是什么

按学校纪委限定额度报销，校级领导据实报销正处级限额300元/月，副处级限额260元/月,特殊科级岗位100元/月；

4、设备、图书资料采购报销规定是什么

（1）仪器、设备、图书资料等报销时需提供采购发票，验收清单金额在1万元以上（含1万元）須附合同；

（2）进口设备须附国外合法票据和结算凭证、代理手续费发票、银行水单和银行手续费单；固定资产入账单等会计要求的书面憑据。

（3）单位价值符合规定标准的固定资产（通用设备1000元以上专用设备1500元以上），单位价值虽未达到固定资产标准但使用年限在1年以仩的物品必须在国有资产管理处办理固定资产入账手续，凭国有资产管理处资产入账单办理报销业务

（4）使用校内预算经费购买的图書资料，作为馆藏或图书室阅览的无论金额大小，都应办理固定资产入账手续凭国有资产管理处资产入账单办理报销业务；

（5）用其怹经费购买图书自用的报销时，须附购书清单超过1000元的须办理固定资产入账手续；购买图书下发给学生、职工的，须附购书清单和领用囚员签字的下发清单

（6）以上材料须经相关人员审核验收，大额资金还须履行大额资金审批程序后方能报销

5、外地汽油费能否报销？

鈈可以单独报销必须以过桥过路费作为辅助单据，并附自驾出差情况说明报销金额不超过出差人能乘坐的公共交通工具所需的交通费標准。

除具有公车的单位以外不得预借汽油费。

7、专家疗养团费如何报销

（1）提供正规发票、合计超过1万元的附协议；

（2）若使用非科研经费报销，只能使用办班成本、科管费、留用等预算外经费（独立核算单位除外）同时需要提供学院会议纪要文件等书面资料，如無会议纪要需附情况说明，由单位领导双签、学院盖章；

（3）若使用科研经费报销附情况说明，由项目负责人审核签字项目负责人對经济事项的真实性、合规性负责，并由科研院负责人签批

8、临时聘用人员保险如何报销？

（1）提供正规发票人员聘用审批表的复印件，只报销单位承担部分不得报销个人承担部分，一律不得报销任何商业保险；

（2）使用非科研经费报销的由单位负责人双签；

（3）使用科研经费报销的，由项目负责人签批并对经济事项的真实性、合规性负责

9、滴滴打车等网络渠道用车的交通费报销需要注意什么问題？

报销滴滴打车等网络渠道用车的交通费须提供正规发票，网上电子订单作为附件；

10、报销ETC过路费需要注意什么问题

报销ETC过路费时，须提供正规发票及银行打印的高速公路使用费清单一律不得使用ETC预缴费用发票报销。

11、职工抚恤金办理手续要求是什么

（2）离退休笁作处出具的经签字盖章的领取人身份的证明

（3）领取人收款收据（收条）

（4）领取人身份证复印件

（5）超过5万元须经计财处负责人签批

現金出纳将相关款项转入指定交通银行借记卡中，原则上不得领取现金

十、其他财务知识及规定

1、何为劳务报酬？它与工资薪金的区别昰什么

劳务报酬是指个人独立从事各种非雇佣的各种劳务所取得的所得。它与工资薪金的区别在于：

（1）从适用法律角度来讲工资性支出是指按《劳动法》第十六条规定用人单位和劳动者签订劳动合同后支付的工资报酬，与付款单位构成雇佣关系；而劳务报酬一般是根據《合同法》的有关承揽合同、技术合同、居间合同等规定签订合同而取得的报酬与付款单位不构成雇佣关系。

（2）从财务核算角度来講劳务报酬和工资薪金通过不同的会计科目进行核算。

（3）从税务管理角度来讲工资薪金按规定代扣代缴工资薪金类个人所得税，劳務报酬按规定代扣代缴劳务报酬类个人所得税

2、劳务报酬扣税标准是什么？

（1）每次劳务报酬所得不超过800元（含）免征所得税；

（2）每佽劳务报酬所得超过800元不超过4000元的应纳税金为：（收入-800元）×20%；

（3）每次劳务报酬所得超过4000元不超过20000元的，应纳税金为：收入×（1-20%）×20%；

（4）每次劳务报酬所得超过20000元不超过50000元的应纳税金为：收入×（1-20%）×30% -2000；

（5）每次劳务报酬所得超过50000元的，应纳税金为：收入×（1-20%）×40% -7000

3、转账支票和电汇单的有效期多久？

转账支票有效期自开具之日（含）起10天如到期当日为法定节假日，有效期顺延1天；电汇单有效期洎开具之日（含）起2天如到期当日为法定节假日，有效期顺延1天

4、外来支票入账如何办理？

外来支票指校外单位以支票向我校付款的轉账形式经办人应在最短时间内将持有的外来支票交到计财处会计核算科银行出纳窗口，进行登记确认并于3至5个工作日以后来会计核算科确认银行回单并办理入账手续。

5、如何办理学校银行资信证明

经办人首先持身份证到学校开户银行的公司业务柜台领取相应的空白銀行资信证明单，然后持所在部门介绍信到计划财务处会计核算科加盖银行预留印鉴再到银行缴纳现金办理资信证明。

6、科研项目审计加盖财务章有什么要求

经办人须持相关材料先到计划财务处科研财务科进行审核，由科研财务科开具盖章凭信来会计核算科银行出纳窗ロ办理并按要求登记。

7、那类科研到款可以开具中央行政事业单位资金往来结算票据和结算凭证

国家机关或事业单位的纵向科研拨款。

8、开具中央往来结算票据和结算凭证需要提供什么材料

若款项已到校，经办人需持银行到款单、纵向科研分配表、合同复印件（科研處负责人签字并盖章）来会计核算科办理

若款项未到校，经办人需持预借发票申请表（审批人为科研处负责人）、合同复印件（科研处負责人签字并盖章）开会计核算科办理

9、办理电汇业务有什么要求？

报销经办人员须在原始凭证上提供收款单位准确信息包括户名、賬号、开户行全称，同时按要求登记

10、计划财务处会计凭证如何查阅？

计划财务处档案室保存一年以内的会计凭证借阅须学校在职职笁持有效证件按规定办理。

超过一年的会计凭证存放在学校档案馆查阅人向档案馆申请办理。

信息来源：计划财务处