中国民生银行股份有限公司2013年度内部控制评价报告
中国民生银行股份有限公司2013年度内部控制评价报告
&&&&&&&&&&&&&&中国民生银行股份有限公司&2013&年度
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&内部控制评价报告
中国民生银行股份有限公司全体股东：
&&&&根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制
制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013
年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
&&&&一、重要声明
&&&&按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
&&&&公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
&&&&二、内部控制评价结论
&&&&根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
&&&&根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控
制有效性评价结论的因素。
&&&&三、内部控制评价工作情况
&&&&&&&（一）内部控制评价范围
&&&&公司按照风险导向型原则确定了纳入评价范围的主要单位、业务和事项及高
风险领域。
&&&&&&&1.纳入公司内部控制评价范围的单位
&&&&公司内部控制评价对象包括中国民生银行及其投资控股的附属机构。中国民
生银行评价对象分为总行本级和经营机构两部分，总行本级是指承担营销推动、
业务管理、综合保障职能的总行非经营性管理部门以及董监事会的办事机构，经
营机构是指各分行及事业部。附属机构评价对象包括民生金融租赁有限责任公司、
民生加银基金管理公司以及投资控股的民生村镇银行。
&&&&内部控制评价工作贯穿年度始终，采用日常监督、专项监督和年终内部控制
评价相结合的方式。报告期内，中国民生银行纳入专项评价范围的对象包括&9
家一级分行、4&家事业部、17&家二级分行以及&20&个总行非经营性管理部室；附
属机构中纳入评价范围的对象包括民生金融租赁有限责任公司、民生加银基金管
理公司以及&10&家投资控股的民生村镇银行。日常监督和年终内部控制评价工作
中，纳入评价范围的对象为中国民生银行总行本级、各经营机构以及各附属机构。
综上，以上纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的&100&%，
营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的&100&%。
&&&&&&&2.纳入评价范围的主要业务和事项
&&&&中国民生银行总行本级评价范围包括公司层面控制（组织架构、发展战略、
人力资源、社会责任、企业文化、风险评估、信息与沟通、内部监督）、管理控
制（合规管理环境、风险识别与评估、信息交流与反馈、监督评价与纠正）、信
息系统控制（IT规划与业务需求管理、IT系统开发、IT运行维护）等三类控制活
动。
&&&&中国民生银行经营机构评价范围包括公司经营发展战略的贯彻执行以及经
营管理活动的内部控制，具体涵盖公司层面、综合管理、对公授信、零售授信、
零售非授信、私人银行、同业业务、运营管理、财务管理、电子银行等十类控制
活动。
附属机构的内控评价工作围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内
部监督等要素展开，结合其组织架构、经营特点和实际情况确定内部控制评价范
围。
&&&&3.重点关注的高风险领域
&&&&公司内部控制评价中重点关注的高风险领域主要包括经济下行期重点区域
及行业的信用风险防控、业务结构多元化下的流动性风险管理、利率市场化及汇
率改革逐步推进下的市场风险管理、经营管理日益信息系统化条件下的操作风险
管理、中小企业及小微战略推进中的道德风险防控等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主
要方面，不存在重大遗漏。
&&&&（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
&&&&公司根据《基本规范》、《评价指引》对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认
定要求，结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，区分财务报告内部控制和
非财务报告内部控制，研究确定了适用公司的内部控制缺陷认定标准，并与以前
年度保持了一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
&&&&1.财务报告相关的内部控制缺陷认定
&&&&公司根据实际情况，采用定性标准与定量标准相结合的工作方法，对与财务
报告相关内部控制缺陷进行认定。
&&&&定性标准中，财务报告重大缺陷的事件或迹象包括：董事、监事和高级管理
人员舞弊、公司更正已公布的财务报告、注册会计师发现当期财务报告存在重大
错报而内部控制在运行过程中未能发现该错报、审计委员会和内部审计机构对内
部控制的监督无效、会计人员不具备应有素质以完成财务报表编制工作；财务报
告重要缺陷的事项和问题包括：依照公认会计准则选择和应用会计政策的内部控
制问题、反舞弊程序和控制问题、非常规或非系统性交易的内部控制问题、期末
财务报告流程的内部控制问题。
&&&&定量标准中，重大缺陷包括内部控制缺陷导致错报的可能性大于（含）5%，
潜在错报金额大于（含）本年度合并财务报表的重要性水平；重要缺陷包括内部
控制缺陷导致错报的可能性大于（含）5%，潜在错报金额小于（不含）本年度合
并财务报表的重要性水平，但大于20%重要性水平。
&&&&2.非财务报告相关的内部控制缺陷认定
&&&&公司非财务报告内部控制缺陷认定采用定性标准，主要依据缺陷涉及业务性
质的严重程度、直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定。非财务
报告内部控制存在重大缺陷可能性的事件和迹象包括：对于“三重一大”事项公
司层级缺乏科学决策程序、本年度发生严重违反国家法律、法规事项、关键岗位
人员流失率过高，影响业务正常开展、在中央媒体或全国性媒体上负面新闻频现。
非财务报告内部控制存在重要缺陷可能性的事件和迹象包括：对于“三重一大”
事项总行层级未执行规范的科学决策程序、本年度发生严重违反地方法规的事项、
本年度关键岗位人员流失率大大高于平均水平、在地方媒体上负面新闻频现。
&&&&&（三）内部控制缺陷认定及整改情况
&&&&&根据上述财务报告及非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不
存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷，也不存在非财务报告内部控制重大
缺陷和重要缺陷。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&董事长（已经董事会授权）：&董文
标
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&公司签章
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国民生银行股份有限公司
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&日
中国民生银行股份有限公司
&&&2013&年&12&月&31&日
&&&内部控制审计报告
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&内部控制审计报告
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&毕马威华振专字第&1400038&号
中国民生银行股份有限公司全体股东：
&&&&按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了中国民生银行股份有限公司（以下简称“贵行”）2013&年&12&月&31&日的
财务报告内部控制的有效性。
&&&&一、企业对内部控制的责任
&&&&按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制
评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵行董事
会的责任。
&&&&二、注册会计师的责任
&&&&我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
&&&&三、内部控制的固有局限性
&&&&内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降
低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&内部控制审计报告（续）
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&毕马威华振专字第&1400038&号
&&&&四、财务报告内部控制审计意见
&&&&我们认为，贵行于&2013&年&12&月&31&日按照《企业内部控制基本规范》和相
关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
毕马威华振会计师事务所&(特殊普通合伙)&&&&&&&&&中国注册会计师
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&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&二○一四年三月二十八日请问中国民生银行2015年总行零售业务风险管理部招聘有哪些岗位及招聘要求？_百度知道安心理财客户端，
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> 民生银行衡水分行风险管理部“总结经验，砥砺前行”
河北新闻网讯（张婷婷）为进一步提升分行风险管理能力和水平，深化风险管理部门员工对合规经营重要性的认识，7月16日，衡水分行风险管理部全体员工共同学习了《关于“两加强、两遏制”专项检查发现问题的通报》的相关文件，总结经验，砥砺前行，为分行经营发展严把风险关。2014年12月至2015年5月，银监会在全国范围内开展“银行业金融机构加强内部管控遏制违规经营和违法放弃专项检查工作”，近期监管部门下发相关文件，通报了检查中发现的各种问题。本次学习重在直面问题，总结经验。风险管理部负责人首先对文件内容进行了解读，并针对授信业务、存款业务、表外业务、内控制度等方面进行了专项学习，随后各岗位员工针对自身工作职责及日常操作，结合文件要求梳理本岗位存在的风险点及隐患点，并讨论制定相应改进方案，完善工作流程。风险管理工作是银行业务合规操作的天然保障，通过此次“两加强，两遏制”专题学习，衡水分行风险管理部总结经验，提高部门“发现问题、解决问题”的能力，为今后扎实抓好各项风险管理工作，全力保障分行各项业务经营工作健康有序发展打下坚实基础！相关新闻秦皇岛分行组织中层参观优质企业促进管理提升8:30:52民生银行石家庄信和水岸社区支行喜迎开业8:28:09民生银行唐山分行召开上半年经营工作分析会议9:23:24民生银行唐山分行召开“三严三实”党课教育专题会议9:22:17
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