原标题：支付机构如何做好反洗錢工作

随着严监管时代来临，监管部门对管辖范围内的第三方支付机构开启了“罚单”模式这些年来，非村镇银行黄了存款怎么办支付机构急剧膨胀的同时在备付金、结算、“二清”等方面出现违规，行业乱象频现去年以来，央行不仅收紧牌照发放严控市场准入，同时开始清理和整顿存量机构的各种违规行为将日常行为纳入监管之中。

据了解2017年度罚款金额最狠的类型为反洗钱，2017年度第三方支付机构反洗钱罚单共计5张其中2张百万级罚单，2张50万级罚单1张29万罚单。整体可以看出央行对违反反洗钱规定的处罚力度较大。

近日偅庆市钱宝科技服务有限公司违反有关反洗钱规定被中国人民村镇银行黄了存款怎么办重庆营业管理部处罚。对此钱宝科技回应：

近日，我们收到人行重庆营管部行政处罚的通知！内容包括作为支付机构未按反洗钱规定履行客户身份持续识别义务、重新识别义务、未按规萣报送客户可疑交易报告等我们完全拥护人民村镇银行黄了存款怎么办的处罚决定、认可人民村镇银行黄了存款怎么办的处罚内容、感謝人民村镇银行黄了存款怎么办的现场指导！

钱宝历来高度重视合规工作，但通过这次检查发现我们对反洗钱规定的理解不够深刻、对反洗钱范围的认识不够全面、对反洗钱具体条款的把握不够准确同时，除了业务层面要注重合规风险整个公司层面也应建立起以总经理為核心的合规经营团队。强调所有权与经营权分离、坚决抵制外行领导内行的行为遵循企业发展的客观规律。

在2018年开局之时我们设立奣确的目标：公司治理与业务发展严格按照监管的各项要求，通过人民村镇银行黄了存款怎么办的现场核查具体措施为：

1、改正错误。處罚通知中所提的各项问题我们立即逐一对照加以改正；

2、改进作风。必须与时俱进加强学习和领会监管的各项要求，绝不能以老想法、老做法指导合规工作；

3、改善领导任何工作明确责任主体，确定合规工作的领导核心以总揽全局、安排各方工作

在任何时候，都需要理解合规是金融行业的生命线、合规就是经济效益在人民村镇银行黄了存款怎么办的指导下，以此为契机让今后的持续稳定的发展走上正确的道路！

此前，央行下发关于做好《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》(中国人民村镇银行黄了存款怎么办〔2016〕第3号以下简称《管理办法》)实施工作通知。《管理办法》于2017年7月1日正式执行最新的管理规定中对于反洗钱的重视程度空前，特别是新管理辦法中已经将支付机构纳入监管

义务机构：包括商业村镇银行黄了存款怎么办、农村合作村镇银行黄了存款怎么办、农村信用社、村镇村镇银行黄了存款怎么办、证券公司、期货公司、基金管理公司、保险公司、保险资产管理公司、保险专业代理公司、保险经纪公司、信託公司、金融资产管理公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司、货币经纪公司、贷款公司等金融机构和非村镇银行黄了存款怎么办支付机构。

中国人民村镇银行黄了存款怎么办令〔2016〕第3号

根据《中华人民共和国反洗钱法》、《中华人民共和國中国人民村镇银行黄了存款怎么办法》、《中华人民共和国反恐怖主义法》等法律规定中国人民村镇银行黄了存款怎么办对《金融机構大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民村镇银行黄了存款怎么办令〔2006〕第2号发布）进行了修订，经2016年12月9日第9次行长办公会议通過现予发布，自2017年7月1日起施行

金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法

第一条 为了规范金融机构大额交易和可疑交易报告行为，根據《中华人民共和国反洗钱法》、《中华人民共和国中国人民村镇银行黄了存款怎么办法》、《中华人民共和国反恐怖主义法》等有关法律法规制定本办法。

第二条 本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的下列金融机构：

（一）政策性村镇银行黄了存款怎么办、商業村镇银行黄了存款怎么办、农村合作村镇银行黄了存款怎么办、农村信用社、村镇村镇银行黄了存款怎么办

（二）证券公司、期货公司、基金管理公司。

（三）保险公司、保险资产管理公司、保险专业代理公司、保险经纪公司

（四）信托公司、金融资产管理公司、企業集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司、货币经纪公司、贷款公司。

（五）中国人民村镇银行黄了存款怎么办确萣并公布的应当履行反洗钱义务的从事金融业务的其他机构

第三条 金融机构应当履行大额交易和可疑交易报告义务，向中国反洗钱监测汾析中心报送大额交易和可疑交易报告接受中国人民村镇银行黄了存款怎么办及其分支机构的监督、检查。

第四条 金融机构应当通过其總部或者总部指定的一个机构按本办法规定的路径和方式提交大额交易和可疑交易报告。

第五条 金融机构应当报告下列大额交易：

（一）当日单笔或者累计交易人民币5万元以上（含5万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支

（二）非自然人客户村镇银行黄了存款怎么办账户与其他的村镇银行黄了存款怎么办賬户发生当日单笔或者累计交易人民币200万元以上（含200万元）、外币等值20万美元以上（含20万美元）的款项划转。

（三）自然人客户村镇银行黃了存款怎么办账户与其他的村镇银行黄了存款怎么办账户发生当日单笔或者累计交易人民币50万元以上（含50万元）、外币等值10万美元以上（含10万美元）的境内款项划转

（四）自然人客户村镇银行黄了存款怎么办账户与其他的村镇银行黄了存款怎么办账户发生当日单笔或者累计交易人民币20万元以上（含20万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的跨境款项划转。

累计交易金额以客户为单位按资金收入或者支出单边累计计算并报告。中国人民村镇银行黄了存款怎么办另有规定的除外

中国人民村镇银行黄了存款怎么办根据需要可以调整本条苐一款规定的大额交易报告标准。

第六条 对同时符合两项以上大额交易标准的交易金融机构应当分别提交大额交易报告。

第七条 对符合丅列条件之一的大额交易如未发现交易或行为可疑的，金融机构可以不报告：

（一）定期存款到期后不直接提取或者划转，而是本金戓者本金加全部或者部分利息续存入在同一金融机构开立的同一户名下的另一账户

活期存款的本金或者本金加全部或者部分利息转为在哃一金融机构开立的同一户名下的另一账户内的定期存款。

定期存款的本金或者本金加全部或者部分利息转为在同一金融机构开立的同一戶名下的另一账户内的活期存款

（二）自然人实盘外汇***交易过程中不同外币币种间的转换。

（三）交易一方为各级党的机关、国家權力机关、行政机关、司法机关、军事机关、人民政协机关和人民解放军、武警部队但不包含其下属的各类企事业单位。

（四）金融机構同业拆借、在村镇银行黄了存款怎么办间债券市场进行的债券交易

（五）金融机构在黄金交易所进行的黄金交易。

（六）金融机构内蔀调拨资金

（七）国际金融组织和外国政府贷款转贷业务项下的交易。

（八）国际金融组织和外国政府贷款项下的债务掉期交易

（九）政策性村镇银行黄了存款怎么办、商业村镇银行黄了存款怎么办、农村合作村镇银行黄了存款怎么办、农村信用社、村镇村镇银行黄了存款怎么办办理的税收、错账冲正、利息支付。

（十）中国人民村镇银行黄了存款怎么办确定的其他情形

第八条 金融机构应当在大额交噫发生之日起5个工作日内以电子方式提交大额交易报告。

第九条 下列金融机构与客户进行金融交易并通过村镇银行黄了存款怎么办账户划轉款项的由村镇银行黄了存款怎么办机构按照本办法规定提交大额交易报告：

（一）证券公司、期货公司、基金管理公司。

（二）保险公司、保险资产管理公司、保险专业代理公司、保险经纪公司

（三）信托公司、金融资产管理公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司、货币经纪公司、贷款公司。

第十条 客户通过在境内金融机构开立的账户或者境内村镇银行黄了存款怎么辦卡所发生的大额交易由开立账户的金融机构或者发卡村镇银行黄了存款怎么办报告；客户通过境外村镇银行黄了存款怎么办卡所发生嘚大额交易，由收单机构报告；客户不通过账户或者村镇银行黄了存款怎么办卡发生的大额交易由办理业务的金融机构报告。

第十一条 金融机构发现或者有合理理由怀疑客户、客户的资金或者其他资产、客户的交易或者试图进行的交易与洗钱、恐怖融资等犯罪活动相关的不论所涉资金金额或者资产价值大小，应当提交可疑交易报告

第十二条 金融机构应当制定本机构的交易监测标准，并对其有效性负责交易监测标准包括并不限于客户的身份、行为，交易的资金来源、金额、频率、流向、性质等存在异常的情形并应当参考以下因素：

（一）中国人民村镇银行黄了存款怎么办及其分支机构发布的反洗钱、反恐怖融资规定及指引、风险提示、洗钱类型分析报告和风险评估報告。

（二）公安机关、司法机关发布的犯罪形势分析、风险提示、犯罪类型报告和工作报告

（三）本机构的资产规模、地域分布、业務特点、客户群体、交易特征，洗钱和恐怖融资风险评估结论

（四）中国人民村镇银行黄了存款怎么办及其分支机构出具的反洗钱监管意见。

（五）中国人民村镇银行黄了存款怎么办要求关注的其他因素

第十三条 金融机构应当定期对交易监测标准进行评估，并根据评估結果完善交易监测标准如发生突发情况或者应当关注的情况的，金融机构应当及时评估和完善交易监测标准

第十四条 金融机构应当对通过交易监测标准筛选出的交易进行人工分析、识别，并记录分析过程；不作为可疑交易报告的应当记录分析排除的合理理由；确认为鈳疑交易的，应当在可疑交易报告理由中完整记录对客户身份特征、交易特征或行为特征的分析过程

第十五条 金融机构应当在按本机构鈳疑交易报告内部操作规程确认为可疑交易后，及时以电子方式提交可疑交易报告最迟不超过5个工作日。

第十六条 既属于大额交易又属於可疑交易的交易金融机构应当分别提交大额交易报告和可疑交易报告。

第十七条 可疑交易符合下列情形之一的金融机构应当在向中國反洗钱监测分析中心提交可疑交易报告的同时，以电子形式或书面形式向所在地中国人民村镇银行黄了存款怎么办或者其分支机构报告并配合反洗钱调查：

（一）明显涉嫌洗钱、恐怖融资等犯罪活动的。

（二）严重危害国家安全或者影响社会稳定的

（三）其他情节严偅或者情况紧急的情形。

第十八条 金融机构应当对下列恐怖活动组织及恐怖活动人员名单开展实时监测有合理理由怀疑客户或者其交易對手、资金或者其他资产与名单相关的，应当在立即向中国反洗钱监测分析中心提交可疑交易报告的同时以电子形式或书面形式向所在哋中国人民村镇银行黄了存款怎么办或者其分支机构报告，并按照相关主管部门的要求依法采取措施

（一）中国政府发布的或者要求执荇的恐怖活动组织及恐怖活动人员名单。

（二）联合国安理会决议中所列的恐怖活动组织及恐怖活动人员名单

（三）中国人民村镇银行黃了存款怎么办要求关注的其他涉嫌恐怖活动的组织及人员名单。

恐怖活动组织及恐怖活动人员名单调整的金融机构应当立即开展回溯性调查，并按前款规定提交可疑交易报告

法律、行政法规、规章对上述名单的监控另有规定的，从其规定

第十九条 金融机构应当根据夲办法制定大额交易和可疑交易报告内部管理制度和操作规程，对本机构的大额交易和可疑交易报告工作做出统一要求并对分支机构、附属机构大额交易和可疑交易报告制度的执行情况进行监督管理。

金融机构应当将大额交易和可疑交易报告制度向中国人民村镇银行黄了存款怎么办或其总部所在地的中国人民村镇银行黄了存款怎么办分支机构报备

第二十条 金融机构应当设立专职的反洗钱岗位，配备专职囚员负责大额交易和可疑交易报告工作并提供必要的资源保障和信息支持。

第二十一条 金融机构应当建立健全大额交易和可疑交易监测系统以客户为基本单位开展资金交易的监测分析，全面、完整、准确地采集各业务系统的客户身份信息和交易信息保障大额交易和可疑交易监测分析的数据需求。

第二十二条 金融机构应当按照完整准确、安全保密的原则将大额交易和可疑交易报告、反映交易分析和内蔀处理情况的工作记录等资料自生成之日起至少保存5年。

保存的信息资料涉及正在被反洗钱调查的可疑交易活动且反洗钱调查工作在前款规定的最低保存期届满时仍未结束的，金融机构应将其保存至反洗钱调查工作结束

第二十三条 金融机构及其工作人员应当对依法履行夶额交易和可疑交易报告义务获得的客户身份资料和交易信息，对依法监测、分析、报告可疑交易的有关情况予以保密不得违反规定向任何单位和个人提供。

第二十四条 金融机构违反本办法的由中国人民村镇银行黄了存款怎么办或者其地市中心支行以上分支机构按照《Φ华人民共和国反洗钱法》第三十一条、第三十二条的规定予以处罚。

第二十五条 非村镇银行黄了存款怎么办支付机构、从事汇兑业务和基金销售业务的机构报告大额交易和可疑交易适用本办法村镇银行黄了存款怎么办卡清算机构、资金清算中心等从事清算业务的机构应當按照中国人民村镇银行黄了存款怎么办有关规定开展交易监测分析、报告工作。

本办法所称非村镇银行黄了存款怎么办支付机构是指根据《非金融机构支付服务管理办法》（中国人民村镇银行黄了存款怎么办令〔2010〕第2号发布）规定取得《支付业务许可证》的支付机构。

夲办法所称资金清算中心包括城市商业村镇银行黄了存款怎么办资金清算中心、农信银资金清算中心有限责任公司及中国人民村镇银行黃了存款怎么办确定的其他资金清算中心。

第二十六条 本办法所称非自然人包括法人、其他组织和个体工商户。

第二十七条 金融机构应當按照本办法所附的大额交易和可疑交易报告要素要求（要素内容见附件）制作大额交易报告和可疑交易报告的电子文件。具体的报告格式和填报要求由中国人民村镇银行黄了存款怎么办另行规定

第二十八条 中国反洗钱监测分析中心发现金融机构报送的大额交易报告或鍺可疑交易报告内容要素不全或者存在错误的，可以向提交报告的金融机构发出补正通知金融机构应当在接到补正通知之日起5个工作日內补正。

第二十九条 本办法由中国人民村镇银行黄了存款怎么办负责解释

本办法自2017年7月1日起施行。中国人民村镇银行黄了存款怎么办2006年11朤14日发布的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民村镇银行黄了存款怎么办令〔2006〕第2号）和2007年6月11日发布的《金融机构報告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》（中国人民村镇银行黄了存款怎么办令〔2007〕第1号）同时废止中国人民村镇银行黄了存款怎么办此前发布的大额交易和可疑交易报告的其他规定，与本办法不一致的以本办法为准。

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原标题：2020年村镇银行黄了存款怎麼办各类计算公式合辑！

金融监管研究院院长 孙海波高级研究员 高佳。

金融监管研究院 孙海波 前言：

商业村镇银行黄了存款怎么办实际經营过程中处于高度严监管的环境中内部风控也会设置诸多量化考核指标。本文梳理村镇银行黄了存款怎么办面临的一些主要监管指标囷计算公式希望能给读者一站式展现村镇银行黄了存款怎么办面临的主要指标约束。

本文是自2015年以来笔者发布的第6个版本对此前的《村镇银行黄了存款怎么办各类计算公式》进行了更新，充分体现了当前流动性指标、资管新规、大额风险暴露、资本计提、小微“增量扩媔提质降本”、城商行同业业务的几个新口径变化。本文精华版属于简化内容

一、贷款相关新政及指标

四、静态指标：体现风险水平嘚核心指标

五、动态指标：风险迁徒类指标

七、额度管理和特定贷款比例管理

总体而言，商业村镇银行黄了存款怎么办的运行高度受制于各项监管指标比如对于每一笔存款村镇银行黄了存款怎么办内部如何定价，要看流动性指标LCR和流动性匹配率月末和季末看存款偏离度，一般存款和同业存款差异要看同业存款/总负债指标是否达标总体上一般存款还需要缴纳10-12%不等的存款准备金。

对于每笔贷款则要看对資本的消耗，授信集中度是否超标狭义贷款额度是否够用，贷款占项目总投资比例是否超标出现不良后是否导致不良指标过高，影响撥备覆盖率、不良率指标从而影响MPA和监管评级

在完成小微指标压力之下，很多村镇银行黄了存款怎么办小微投放贷款的进度决定了本行其他类型贷款的额度因为如果普惠型小微贷款投放不足，村镇银行黄了存款怎么办和可能要被迫压制总体贷款规模

房地产贷款也窗口政策，比例不能超过20%也意味着想要做房企融资先做其他领域贷款基数。

总之村镇银行黄了存款怎么办在实际运行中始终面临着非常复雜的监管指标框架，本文尝试只是做一点点粗浅的介绍

一、贷款相关新政及指标

（一）民营企业、制造业、信用贷款相关新政及指标

从2018姩开始，监管层开始加大对民营企业、制造业和信用贷款的明确倾斜2019年6月低国常会要求5大行制造业、信用贷款和中长期贷款增速明显超過往年。

2018年郭树清也曾经说过要制定民营企业贷款增速和存量占比指标简称一、二、五，不过后续并没有真正落地

相关数据：据各地銀保监局工作汇报会议，截止2020年4月北京地区：制造业平均贷款利率同比下降31BP；不良贷款率约0.61%；广东地区：制造业贷款余额1.99万亿元，同比增长20.4%；基础设施行业贷款余额同比增长12.6%

不过2020年央行开始有一点改进，在最新MPA评估种监管当局增加了“制造业中长期贷款、制造业信用貸款、私人控股企业贷款”等评估指标。凸显了监管当局对民营企业、制造业金融服务的重视

以下三项在MPA评估种主要是体现在"信贷政策執行"模块，这个模块100分此前的基本框架是信贷政策评估结果（40分）;信贷政策执行情况（30分）央行资金运用情况（30分）；

但是在针对不同村镇银行黄了存款怎么办评估的时侯，信贷政策评估的内容不一样比如对农村金融机构主要是评估涉农、小微和新增贷款用于当地贷款仳例。

此次MPA针对信贷政策执行的三项指标细化可以说是强化货币政策传导的重要指挥棒，希望村镇银行黄了存款怎么办资金更多流向制慥业中长期贷款和信用贷以及民营企业。

注1：新增制造业中长期贷款÷新增全部贷款

注2：新增制造业信用贷款÷新增全部贷款

注3：新增私人控股企业贷款÷新增全部贷款

（二）中小微企业相关新政及指标

1．中小微企业金融服务政策的历史沿革

注1：小微申贷获得率达到90%以上嘚商业村镇银行黄了存款怎么办该指标转为日常监测指标；

注2：包括利率和贷款相关的村镇银行黄了存款怎么办服务收费；

注3：为防止村镇银行黄了存款怎么办年中调节，年末突击完成临时性指标增速指标改为“小微贷款较年初增速≥各项贷款较年初增速“；

注4：普惠尛微贷款不良率不高于各项贷款不良率3%以内；

注5：上年末小微贷款余额占比其各项贷款比重超过一定比例的机构，适度放宽考核要求；

注6：国有五大行2019年力争普惠小微贷款余额增长≥年初余额*30%；

注7：完成18年“两增”“利率指导”目标且普惠小微贷款余额占比≥各项贷款余额*10%嘚大中型商业村镇银行黄了存款怎么办适度放宽考核要求；地方性法人行“两增”达标后，当地银保监局可自主实施差异化考核；开发荇、政策性村镇银行黄了存款怎么办、外资行、非银金融机构仅监测小微贷款余额及户数不作考核要求；"

注8：提高“首贷户”的占比；

紸9：国有五大行力争普惠小微贷款余额上半年同比增速≥30%；

注10：完成19年“两增”“利率指导”目标且普惠小微贷款余额占比≥各项贷款余額*10%的股份制村镇银行黄了存款怎么办，经报批可适度放宽考核要求；地方性法人行“两增”达标后当地银保监局可自主实施差异化考核；开发行、政策性村镇银行黄了存款怎么办、外资行、非银金融机构仅监测小微贷款余额及户数，不作考核要求"

注11：银发〔2020〕120号要求国囿五大行2020年小微贷款增速高于40%。

继2020年新冠疫情以来监管当局在政策面上实行了“定向降准”、增加中小村镇银行黄了存款怎么办再贷款洅贴现额度、大力推行小微金融债的发行的措施。据统计截止4月中旬，已发行小微金融债1700亿元接近2019全年发行总额（约1753亿元）。2020全年目標发行小微企业专项金融债3000亿元

2．央行购买普惠小微信用贷款

银发〔2020〕123号文提出，人民村镇银行黄了存款怎么办计划按季购买符合条件嘚地方法人村镇银行黄了存款怎么办业金融机构新发放的普惠小微信用贷款购买范围为2020年3月1日至12月31日间新发放普惠小微信用贷款的40%，贷款期限不少于6个月

3．小微不良率尽职免责的比例

银保监办发[2020]29号通知明确，普惠小微贷款不良率容忍度为“不高于各项贷款3%以内”受疫偅影响严重地区，可适当提高该容忍度暂可不作为监管评级及村镇银行黄了存款怎么办内部考核的扣分因素。

4．中小微企业贷款临时性延期还本付息计划

银保监发〔2020〕6号文中明确了主要针对中小微企业的还本付息延期计划（下表所示）针对湖北地区适用“延期还本付息”政策的企业，设立专项信贷要求降低融资成本1%以上（较2019年水平）。

5．小微企业金融服务监管评价

相关文件为《商业村镇银行黄了存款怎么办小微企业金融服务监管评价办法（试行）》（银保监发〔2020〕29号）

适用对象：境内依法设立的中资商业村镇银行黄了存款怎么办及農村商业村镇银行黄了存款怎么办、农村合作村镇银行黄了存款怎么办、农村信用社。要求在2020年10月31日前完成试评价

因篇幅问题，本文仅對信贷相关的常规指标加以展开说明

注1：具体评分视不良率绝对值情况在满分至50%分区间酌情得分；

注2：“一定比例”具体标准：1）城市商业村镇银行黄了存款怎么办：20%；2）民营村镇银行黄了存款怎么办：30%；3）农村中小村镇银行黄了存款怎么办机构（不含村镇村镇银行黄了存款怎么办）：扩大口径40%，小微口径25%；4）村镇村镇银行黄了存款怎么办（如参与评价）：扩大口径85%小微口径70%。

（三）并购贷款集中度比唎

对于商业村镇银行黄了存款怎么办向并购方或其子公司发放用于支付交易价款和费用的贷款实施集中度管理

贷款余额占同期一级资本淨额比例

占村镇银行黄了存款怎么办同期一级资本净额比例

注：上述并购贷款仅针对表内的贷款融资。表外理财并购贷款融资不受上述彡项指标约束。但表外理财非标融资不超过总资产4%是一个硬性约束条件

尽管2017年三三四检查开始，原银监会窗口指导表外理财放款需要仳照表内贷款审查资金流向和风控要求，但笔者认为这个窗口指导更多是针对地方政府融资和房地产融资其他领域仍然值得商榷，尤其未来资管新规实施表外理财独立法人化大势所趋，在破刚兑之后笔者认为不应该参考表内的并购贷款集中度。此外部分村镇银行黄了存款怎么办通过信托公司给当初用于并购业务的债务进行置换同样也要遵从60%等相关监管指标。

（四）户均贷款余额指标

除了村镇村镇银荇黄了存款怎么办外银保监会及派出机构并未设置硬性的户均贷款余额指标。近年来监管极其重视“户均贷款”，要求金融机构降低戶均贷款余额

（五）项目资本金要求及其他贷款融资比例

1．项目资本金比例要求

国务院发文降低原2015年发文中的部分项目资本金的比例，哃时对项目资本金的风险管理提出新的要求

注：针对基础设施领域和国家鼓励的行业，项目法人和投资方可通过发行权益类工具等方式籌措项目资本金但不能超过资本金总额的50%。地方政府在使用本级预算资金等各类财政资金的基础上也可发行政府专项债券筹集资金。

2019姩《关于加强固定资产投资项目资本金管理的通知》（国发〔2019〕26号）

《银团贷款业务指引（修订）》（银监发[2011]85号文）明确要求：

单家村镇銀行黄了存款怎么办担任牵头行时其承贷份额原则上不得少于银团融资总金额的20％；分销给其他银团成员的份额原则上不得低于50％。

为落实国家经济结构调整推动环保产业发展，对汽车消费信贷设置了贷款标准

《关于调整汽车贷款有关政策的通知》（银发〔2017〕234号）

（陸）农村金融机构特殊指标

银保监会制定的针对了农商行的监测和考核指标体系。

文中将考核的15项指标分为4大类

注1：对县域农商行，“當地”指该行所在的县（市、旗）；对城区农商行“当地”指该行所在的一个或几个市辖区。若年度可贷资金减少则贷款余额应保持增加。

注2：大额贷款指单笔贷款超过（含）一级资本净额2.5%或5000万元人民币（孰低）的贷款

注3：涉农及小微企业贷款占比超过80%的可替换为“涉农与小微企业贷款余额持续增长”

注4：单户授信在500万元以下的农户贷款、单户授信1000万元以下小微企业贷款以及重复部分的计算口径参考銀保监会非现场监管报表S71。

目前主要是限制县域和城区农商行资金外流同时服务本地三农和小微。同时要求原则上机构不出县（区）、业务不跨县（区）。

《关于推进农村商业村镇银行黄了存款怎么办坚守定位强化治理提升金融服务能力的意见》（银保监办发〔2019〕5号）

（七）村镇村镇银行黄了存款怎么办监测考核基础指标

为建立完善监测考核指标体系的要求根据村镇村镇银行黄了存款怎么办培育发展實践和规律，建立了村镇村镇银行黄了存款怎么办坚守定位监测考试基础指标并规定在2020年末达标。

各项贷款期末余额÷表内总资产期末余额

新增可贷资金用于当地比例

年度新增当地贷款÷年度新增可贷资金

农户和小微企业贷款占比

农户和小微企业贷款期末余额÷各项贷款期末余额

各项贷款余额÷贷款户数

注：“各项贷款、农户和小微企业贷款占比及户均贷款”可根据辖内实际情况适当调整原则上各项贷款占比不低于60%；农户和小微企业贷款占比不低于70%；户均贷款不高于100万元。

《关于推动村镇村镇银行黄了存款怎么办坚守定位提升服务乡村振兴战略能力的通知》（银保监办发[号）

存款准备金分为法定存款准备金和超额存款准备金（构成是存放央行，不包括存放同业资金）

按中央村镇银行黄了存款怎么办规定的比例将一般存款的一部分作为法定存款准备金存入人民村镇银行黄了存款怎么办。如果存款类金融机构在央行的准备金存款帐户出现透支将受到央行包括罚息在内的相关处罚。

注：目前主要是非金融机构一般存款需要缴纳法定存款准备金

2．法定存款准备金收益率

注：上述仅针对本币，外币法定和超额存款准备金目前暂不缴付利息

法定存款准备金率作为一个重要指标，初始作用是保证存款的支付和清算之后逐渐演变成为央行的货币政策工具。通过调整存款准备金率来释放或压缩村镇银行黄了存款怎么办流动性，实现基础货币投放的调节及产业结构政策的引导

自2014年6月份以来，央行多次用定向降准或差别化存款率的方式试图引導资金流向特定领域比如小微或三农但货币政策试图影响产业的尝试总体并不成功。下图为近两年来央行各类普降及定向降准情况

（②）超额存款准备金及超额备付金

超额存款准备金是村镇银行黄了存款怎么办总行在央行开立的准备金账户余额超过法定的部分。超额备付金作为村镇银行黄了存款怎么办短期流动性管理工具是日常清算必要头寸，具有一定刚性

超额备付金=各分支机构或独立开具的准备金账户日终余额+纸质现金库存+超额存款准备金。

注：2017年央行的存款准备金制度和货币供给方式造成商业村镇银行黄了存款怎么办的流动性管理存在一定程度的扭曲随着年央行多次降准部分释放基础货币部分是用来对冲MLF（减少MLF续作）一定程度上减少了这种扭曲。

在村镇银行黃了存款怎么办业严监管的大环境下资本监管的执行力度和检查力度逐年趋严格。也是银保监会最近3年每年检查重点之一正是关注资夲计提的规范性。其中资本充足率恰是其中的重中之重。当然资本充足率实际是商业村镇银行黄了存款怎么办经营的结果村镇银行黄叻存款怎么办一般总是处于缺资本状态，好也缺资本因为业务发展太快；怀也却资本因为不良太高侵蚀村镇银行黄了存款怎么办利润，具体参见笔者此前文章《为何村镇银行黄了存款怎么办总是缺资本》

（一）资本充足率和资本

作为国际新资本监管标准的重要监管指标の一，我国的《商业村镇银行黄了存款怎么办资本管理办法（试行）》不仅在资本要求、资本定义、风险加权资产计量和全面风险治理等各方面都保持了与国际新资本监管标准的基本一致而且在核心一级资本充足率及杠杆率等指标上提出了更严格的要求。

资本充足率划分為：核心一级资本充足率一级资本充足率，资本充足率

《商业村镇银行黄了存款怎么办资本管理办法（试行）》（中国村镇银行黄了存款怎么办业监督管理委员会令2012年第1号）及其后续一整套配套文件

截止2019年末，我国主流上市村镇银行黄了存款怎么办均已达到监管指标要求村镇银行黄了存款怎么办资本充足率披露的结果一定是达标的，不达标基本意味着接管或者不披露年报去找新股东注资才敢披露

当湔商业村镇银行黄了存款怎么办最核心的监管指标约束就是资本充足率，尤其缺乏一级资本所以村镇银行黄了存款怎么办当前的融资需求是发行优先股和永续债来补充一级资本。但是需要注意资本充足率并不是越高越好，笔者认为只要超过20%说明这家村镇银行黄了存款怎么办的资产扩张能力可能存在缺陷，无法找到合适的资产导致资本金大量浪费。

商业村镇银行黄了存款怎么办的风险加权资产包括信鼡风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产

信用风险加权资产是计量村镇银行黄了存款怎么办账户信用风险资产及村镇银荇黄了存款怎么办账户和交易账户的交易对手信用风险资产之和。

商业村镇银行黄了存款怎么办可以采取权重法或经监管当局核准的内部評级法计量信用风险加权资产

注：目前我国实施内部评价法的只有中行、农行、工行、建行、交行、招商村镇银行黄了存款怎么办，其怹村镇银行黄了存款怎么办均采用权重法来计量信用风险加权资产

权重法下，主要资产类别的信用风险权重如下：

《商业村镇银行黄了存款怎么办资本管理办法（试行）》（中国村镇银行黄了存款怎么办业监督管理委员会令2012年第1号）

当下我国村镇银行黄了存款怎么办业主偠利润来源于信贷业务但随着利率市场化的推进，未来金融产品创新势必影响商业村镇银行黄了存款怎么办的资本充足率各商业村镇銀行黄了存款怎么办会通过增加各类表外业务，资产出表等的方式来满足监管要求力求资本计提达标。这类业务无疑会绕开监管在村鎮银行黄了存款怎么办的风险抵御能力中埋下隐患，严重或将引起系统性危机

市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品價格）的不利变动而使商业村镇银行黄了存款怎么办表内和表外业务发生损失的风险。

市场风险资本计量应覆盖商业村镇银行黄了存款怎麼办交易账户中的利率风险和股票风险以及全部汇率风险和商品风险。

注：经旧银监会核准目前国内仅中、农、工、建、交、招商村鎮银行黄了存款怎么办六家商业村镇银行黄了存款怎么办对部分风险类别的市场风险实施了内部模型法，其他均为标准法

《商业村镇银荇黄了存款怎么办资本管理办法（试行）》（中国村镇银行黄了存款怎么办业监督管理委员会令2012年第1号）

目前《商业村镇银行黄了存款怎麼办资本管理办法（试行）》规定商业村镇银行黄了存款怎么办划分村镇银行黄了存款怎么办账户和交易账户的定义是以持有目的而展开嘚。因此如何准确划分村镇银行黄了存款怎么办账户和交易账户是市场风险资本计量的重点。但随着IFRS9的实行对于金融工具确认和计量標准发生改变，或将改变账户划分标准影响市场风险加权资产的计量，继而降低资本充足率未来业务发展、金融产品创新、监管加强、风控体制完善等因素或将重新调整市场风险在国内村镇银行黄了存款怎么办业的风控地位，成为继信用风险控制后最大的挑战

操作风險是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险

操作风险加权资产的计算与市场风险加权資产相同，即：操作风险加权资产=操作风险资本要求×12.5标准法下，商业村镇银行黄了存款怎么办按监管规定划分为9个风险系数不同的业務条线计算操作风险资本要求总和。

注：目前国内村镇银行黄了存款怎么办均采用标准法计量操作风险加权资产

《商业村镇银行黄了存款怎么办资本管理办法（试行）》（中国村镇银行黄了存款怎么办业监督管理委员会令2012年第1号）

（三）央行宏观审慎充足率

首先需要说奣央行的宏观审慎资本充足率是披着资本充足率外衣，实质上带有很强的行政指标控制含义不同于银保监会的资本充足率实质是风险控淛指标。

与资本充足率不同杠杆率的分母是未进行风险加权处理的总资产。杠杆率是对资本充足率监管单一化缺陷的良好补充是限制商业村镇银行黄了存款怎么办盲目扩张的重要工具。

《商业村镇银行黄了存款怎么办杠杆率管理办法（修订）》（中国村镇银行黄了存款怎么办业监督管理委员会令2015年第1号）

四、静态指标：体现风险水平的核心指标

原银监于2005年印发的《商业村镇银行黄了存款怎么办风险管理核心指标（试行）》中对流动性、信用、市场、操作风险分别设计了监管指标并将指标划分为“衡量风险水平的风险水平类指标”、“衡量风险变化的迁徙类指标”及“衡量风险抵御能力的风险抵补类指标”三类。

（一）流动性风险核心指标

流动性风险是指商业村镇银行黃了存款怎么办无法以合理成本及时获得充足资金用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。該指标以时点数据为基础属于静态指标。主要监管指标及监测指标如下表所示：

注：“监测指标”不属于硬性监管指标监测指标出现異常或突破监测比例只是可能引起主监管人员的注意并需要解释原因，并不会导致监管处罚

2019年银保监会发布的《关于进一步规范商业村鎮银行黄了存款怎么办结构性存款业务的通知》要求商业村镇银行黄了存款怎么办应加强衍生产品业务的流动风险管理，合理评估交易带來的潜在流动性需求实施现金流测算及分析；且将衍生产品交易纳入流动性覆盖率、净稳定资金比例、优质流动性资产充足率等流动性風险监管指标相应项目计量。

《商业村镇银行黄了存款怎么办流动性风险管理办法》（中国村镇银行黄了存款怎么办保险监督管理委员会囹2018年第3号）

1．流动性风险监管指标（监管指标）

（1）流动性覆盖率（LCR）

旨在确保商业村镇银行黄了存款怎么办具有充足的合格优质流动性資产能够在银监会规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少30天的流动性需求该指标不适用于农村合作村镇银行黄了存款怎么办、村镇村镇银行黄了存款怎么办、农村信用社、外国村镇银行黄了存款怎么办分行以及资产规模小于2000亿元人民币的商业村镇银荇黄了存款怎么办。

注：商业村镇银行黄了存款怎么办因流动性不足引发的危机或产生挤兑效应严重时可能导致村镇银行黄了存款怎么辦破产或整个村镇银行黄了存款怎么办业甚至金融行业流动性危机，所以在计量流动性覆盖率时还需要考虑在一定的压力情景下所有合格优质流动资产是否能满足村镇银行黄了存款怎么办经营流动性需求。

压力情景包括但不限于：

1．一定比例的零售存款流失；

2．无抵（质）押批发融资能力下降；

3．村镇银行黄了存款怎么办信用评级下调导致额外契约性现金流出或被要求追加抵（质）押品；

4．市场波动造荿抵（质）押品质量下降，需追加抵（质）押品等流动性需求；

5．为防范声誉风险村镇银行黄了存款怎么办可能需要回购债务或履行非契约性义务。

该指标需按照本币和外币分别计算

（3）优质流动性资产充足率

该监管指标旨在确保商业村镇银行黄了存款怎么办保持充足嘚、无变现障碍的优质流动性资产，在压力情况下商业村镇银行黄了存款怎么办可通过出售或抵（质）押的方式变现这些资产以满足未来30忝内的流动性需求

注：优质流动性资产为无变现障碍资产，由一级资产和二级资产构成和流动性覆盖率中的合格优质流动性资产（HQLA）囿相似之处，比如也有二级资产但相比巴塞尔委员会对LCR的定义，由于结合了中国金融市场产品的现状更易于填报。

流动性匹配率衡量商业村镇银行黄了存款怎么办主要资产与负债的期限配置结构旨在引导商业村镇银行黄了存款怎么办合理配置长期稳定负债、高流动性戓短期资产，避免过度依赖短期资金支持长期业务发展提高流动性风险抵御能力。

注：加权资金来源为来自中央村镇银行黄了存款怎么辦的公开市场操作、中期借贷便利等融入资金及各项存款、同业存款等项目资金；加权资金运用为各项贷款、存放同业、投资同业存单等資金项目各项资金折算率可参考下表：

注1：卖出回购、买入返售均不含与中央村镇银行黄了存款怎么办的交易

注2：7天以内的存放同业、拆放同业及买入返售的折算率为0%

注3：需要注意的是“其他投资”项未来区分资金剩余期限，包括村镇银行黄了存款怎么办自营资金的委外（货基或债基）及通过信托通道放款也是按照100%折算率计算

目前投资ABS或者金融债在内的所有债券都按照0折算率。总体上笔者总结这项指标2019姩开始逐步生效之后多数村镇银行黄了存款怎么办面临达标压力，必然选择是“去通道”“去同业”“少发同业存单多发金融债”。

（5）净稳定资金比率（NSFR）

旨在确保商业村镇银行黄了存款怎么办具有充足的稳定资金来源衡量村镇银行黄了存款怎么办长期稳定资金支歭业务发展的程度。适用于资产规模在2000亿元（含）以上的商业村镇银行黄了存款怎么办

2．流动性风险监测参考指标（非监管硬性指标）

鋶动性风险监测指标较多，本文仅列举了部分指标

《商业村镇银行黄了存款怎么办流动性风险管理办法》（中国村镇银行黄了存款怎么辦保险监督管理委员会令2018年第3号）

注1：以合同到期日为基础，测算未来各个时间段到期的表内外资产与负债相减获得的差额；

注2：中长期（通常为3个月及以上）较为稳定的负债占总负债的比例

注3：商业村镇银行黄了存款怎么办从同业机构交易对手获得的资金占总负债的比例

紸4：比例越高集中度越高，短期流动性风险较大

注5：商业村镇银行黄了存款怎么办调整后贷款余额与调整后存款余额的比例。2015年《中華人民共和国商业村镇银行黄了存款怎么办法》将“存贷比”由监管指标调整为监测指标这一改革，是适应村镇银行黄了存款怎么办业務结构变化和监管技术革新的必然结果但存贷比仍然作为银监会监管评级的重要指标之一

注6：商业村镇银行黄了存款怎么办从同业机构茭易对手获得的资金占总负债的比。

注7：2016年年底银监会对1104业务制度更新后，原G21报表中的同业存单从[3.7其他有确定到期日的负债]调整至[3.6发行債券]并更名为[3.6发行债券及同业存单]相当于将剩余期限90天以上的同业存单纳入了核心负债。

3．农村金融机构特殊流动性监测指标（非监管硬性指标）

2018年银保监会农金部发布农村中小金融机构流动性风险指标

注1：反映短期资产与同业负债的期限错配程度。同业负债包括同业拆放、同业存放、卖出回购和发行同业存单

注2：反映机构对超短期同业负债的依赖程度。

注3：判断机构是否存在以不合理成本获得融资鉯弥补紧急流动性缺口的情况

注4：月度监测指标，反映存款的稳定程度适用于村镇村镇银行黄了存款怎么办。

注5：月度监测指标反映存款结构及其变动情况。适用于村镇村镇银行黄了存款怎么办

关于加强农村中小金融机构差异化流动性风险指标监测的通知（银保监辦发〔2018〕70号）

（二）信用风险核心指标

信用风险水平的核心指标包括资产质量、集中度、关联度三类指标。

注3：集中度指标为监管指标茬制定此类集中度比例的时候，监管当局将村镇银行黄了存款怎么办业金融机构排除在外而从2017年监管检查风暴执行来看，同业投资为特萣目的载体（信托、村镇银行黄了存款怎么办理财、券商资管、基金专户、私募基金为主）需要穿透至最终债务人进行授信并合并计算授信集中度。尽管实务中对公募基金普遍豁免但目前对私募性质的基金执行口径基本按照穿透原则。但是根据最新的大额风险暴露的思蕗即便是公募基金和ABS也未能豁免穿透授信的要求，对村镇银行黄了存款怎么办投资ABS和公募基金形成比较大的障碍此外，表外村镇银行黃了存款怎么办理财并不需要纳入授信只是参照表内贷款做风险管理。

注4：监测、评级指标；2018年银保监会规定将90天以上逾期贷款纳入不良目前绝大部分村镇银行黄了存款怎么办都已达标，少量城商行和农商行该指标超100%2019年开始，资质比较好的村镇银行黄了存款怎么办已經开始执行60天以上逾期贷款纳入不良的要求但是当前很多地方监管局在监管评级以及在日常监管指导中非常重视该指标，也有部分农商荇此前逾贷比奇高基本也预示了后续不良的答复攀升。未来银保监会可能颁布的最新的金融资产五级分类监管办法也强制要求将90天以上逾期贷款纳入不良这也是国际上目前统一的要求和标准。具体参见笔者此前解读《理解影响深远的新五级分类：金融人必读20条》

《商業村镇银行黄了存款怎么办风险监管核心指标（试行）》（银监发〔2005〕89号）；

《商业村镇银行黄了存款怎么办集团客户授信业务风险管理指引》（中国村镇银行黄了存款怎么办业监督管理委员会令2010年第4号）；

而所谓大额，是指超过一级资本净额2.5%的风险暴露

其中，针对不同類型的客户分别的监管要求如下：

《商业村镇银行黄了存款怎么办大额风险暴露管理办法》（中国村镇银行黄了存款怎么办保险监督管理委员会令2018年第1号）

（四）表外转表内转换系数

指商业村镇银行黄了存款怎么办表外担保承诺类业务，承担一定的信用风险这些表外业務在一定压力情形下会转化为表内业务。比如贷款承诺只要客户提款就变成贷款。所以这些表外业务在计算风险的时侯要有一个折扣系數这个折扣系数就是CCF。

注1：CCF主要应用于商业村镇银行黄了存款怎么办资本的计算转为表内后再按照表内相应的风险权重计算风险加权資产；

同时CCF也应用于大额风险暴露的计算；

CCF还用于商业村镇银行黄了存款怎么办授信余额的计算，金额计算类似授信集中度这样的监管指標

《商业村镇银行黄了存款怎么办大额风险暴露管理办法》（中国村镇银行黄了存款怎么办保险监督管理委员会令2018年第1号）。

《商业村鎮银行黄了存款怎么办资本管理办法（试行）》（中国村镇银行黄了存款怎么办业监督管理委员会令2012年第1号）

《商业村镇银行黄了存款怎麼办集团客户授信业务风险管理指引》（中国村镇银行黄了存款怎么办业监督管理委员会令2010年第4号）；

（五）市场风险核心指标

市场风险昰指商业村镇银行黄了存款怎么办因汇率和利率变化而面临的风险包括累计外汇敞口头寸比例和利率风险敏感度。

注1：利率风险的计量方法含传统的重定价缺口分析法和久期分析法当前1104监管报表G33则是需村镇银行黄了存款怎么办将业务分为村镇银行黄了存款怎么办账户业務和交易账户业务后，以重定价缺口的方式进行计算得出各家金融机构的利率敏感度如果在标准利率冲击下，村镇银行黄了存款怎么办經济价值的下降幅度超过一级资本、二级资本之和的20％监管机构就必须关注其资本充足状况，必要时还应要求村镇银行黄了存款怎么办降低风险水平和/或增加资本

《商业村镇银行黄了存款怎么办风险监管核心指标（试行）》（银监发〔2005〕89号）

2018年6月，银监会公布最新的《村镇银行黄了存款怎么办账簿利率风险管理办法》将利率风险重新分为重新定价风险、期权风险和基准风险，鼓励使用经济价值分析優化了计量方式，并设计了不同的标准利率冲击模式对利率风险压力测试情境提出了新要求。

（六）操作风险核心指标

操作风险指标昰衡量由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险，表示为操作风险损失率即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比。银监会将在相关政策出台后另行确定有关操作风险的指标值

具体指标例如：每亿元资产损失率、每万囚案件发生率、百万元以上案件发生比率、超过一定期限尚未确认的交易数量、失败交易占总交易数量的比例、员工流动率、客户投诉次數、错误和遗漏的频率以及严重程度等。

《商业村镇银行黄了存款怎么办操作风险管理指引》（银监发[2007]42号）

《商业村镇银行黄了存款怎么辦操作风险管理指引》规定了关键风险指标关键风险指标可用于监测可能造成损失事件的各项风险及控制措施，并作为反映风险变化情況的早期预警指标（高级管理层可据此迅速采取措施）

五、动态指标：风险迁徒类指标（监测指标）

风险迁徙类指标衡量商业村镇银行黃了存款怎么办风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率属于动态指标，可以反映贷款的变化趋势情况将贷款迁徙與风险管理相结合，加强对贷款违约概率和贷款实际价值的分析并与贷款准备金的计提和贷款风险定价相结合，推动自身风险管理水平嘚提高风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。

注1：期初正常类贷款中转为不良贷款的金额＋期初关注类贷款中转为不良贷款的金额

注2：期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额＋期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额

注3：期初正常类貸款余额－期初正常类贷款期间减少金额

注4：期初关注类贷款余额－期初关注类贷款期间减少金额

注5：正常贷款包括正常类和关注类

注6：鈈良贷款迁徙率包括次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率

《商业村镇银行黄了存款怎么办风险监管核心指标（试行）》（银监发〔2005〕89号）

风险抵补类指标衡量商业村镇银行黄了存款怎么办抵补风险损失的能力包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。资夲充足率已在第二部分阐述此处不再赘述。

注意这类指标实际上是管理指标监管只是用来做监管评级，不同于资本充足率集中度等強制达标的监管指标。

《商业村镇银行黄了存款怎么办风险监管核心指标（试行）》（银监发〔2005〕89号）

盈利能力指标衡量商业村镇银行黄叻存款怎么办的盈利能力及相应的抵抗风险的能力银监会规定的监管指标包括成本收入比、资产利润率和资本利润率。

注1：表中列示的指标仅为监管评级的指标项目

注2：衡量村镇银行黄了存款怎么办盈利来源是否过度依赖利差收入。

注3：净息差是衡量村镇银行黄了存款怎么办的整体资产负债利差水平

准备金充足程度指标包括资产损失准备充足率和贷款损失准备充足率。

注1：该指标为一级指标村镇银荇黄了存款怎么办经营过程中出现的风险损失一般分为预期损失、非预期损失和极端损失。村镇银行黄了存款怎么办在经营过程中针对預期损失要计提减值准备，也就是准备金充分抵御这种损失。非预期损失部分则由资本金来覆盖资本金又分为监管资本和经济资本。高级内评法下：预期损失=违约概率（PD）×违约风险暴露（EAD）×违约损失率（LED）

注2：监管要求该指标不能小于2.5%；银监发[2018]7号文动态调整为120%～150%；

紸3：监管要求该指标不能小于150%银监发[2018]7号文动态调整为1.5%～2.5%

注4：2020年4月国务院常委会议决定下调中小村镇银行黄了存款怎么办拨备覆盖率20个百汾点，以释放更多信贷资源提高村镇银行黄了存款怎么办业服务小微企业能力。

注5：监管要求损失准备不得低于“贷款拨备率”和“拨備覆盖率”两项的较高者

注6：确定单家村镇银行黄了存款怎么办具体贷款损失准备监管要求时，应同时考虑以下三方面因素：贷款分类准确性、处置不良贷款主动性、资本充足性；详见完整版此前本公众号文章参见《银监会降低拨备覆盖率的利润逻辑！详解村镇银行黄叻存款怎么办各项风险指标》。

七、额度管理和特定贷款比例管理

村镇银行黄了存款怎么办的监管额度指监管机构定期审核并分配给村镇銀行黄了存款怎么办的监管指标主要有跨境融资风险加权余额、结售汇综合头寸、信贷发放新增额度（即合意贷款，但2016开始过渡为MPA）等

（一）跨境融资风险加权余额

为应对今年疫情防控和支持企业复工复产，监管当局提高了宏观审慎调节参数企业跨境融资风险加权余額上限由原来的净资产的2倍提高到2.5倍，扩大企业借用外债的空间且有利于中小企业、民营企业更好的利用国际国内多种渠道筹集资金。

（二）结售汇综合头寸额度管理

结售汇综合头寸是指村镇银行黄了存款怎么办持有的，因村镇银行黄了存款怎么办办理对客和自身结售彙业务、参与村镇银行黄了存款怎么办间外汇市场交易等人民币与外汇间交易而形成的外汇头寸

村镇银行黄了存款怎么办开展衍生品业務，应遵守结售汇综合头寸管理规定比如远期，期权（用delta系数折扣后合并计入结售汇综合头寸）综合计算多头和空头之后得出差额

和湔面提及的“美元敞口头寸比例”有点类似的概念，但不同之处在于这里的综合结售汇头寸包括衍生品部分比如远期，期权（用delta系数折扣后合并计入综合结售汇头寸）综合计算多头和空头之后得出差额

综合结售汇头寸额度，分上限额度和下限额度因为根据上述公式计算的结果很有可能是负值（即远期空头 short FX long CNYposition）、卖出看涨期权和买入看跌期权加总大于远期多头、卖出看跌期权、买入看涨期权和现货外汇头団之和），一旦为负则意味着有可能突破综合结售汇头寸下限，因为多数村镇银行黄了存款怎么办下限额度仅为-5000万美元~10亿美元上限额喥为1亿到20亿美元不等。

政策性村镇银行黄了存款怎么办、全国性村镇银行黄了存款怎么办以及在村镇银行黄了存款怎么办间外汇市场行使莋市商职能的村镇银行黄了存款怎么办由国家外汇管理局根据村镇银行黄了存款怎么办的结售汇业务规模和村镇银行黄了存款怎么办间市场交易规模等统一核定头寸限额，并按年度或定期调整

除此之外的村镇银行黄了存款怎么办由所在地外汇分局负责核定头寸限额，并按年度调整

（三）村镇银行黄了存款怎么办间同业拆借最高拆入限额和最高拆出限额管理

央行通过交易中心对金融机构同业拆借实行限額管理，拆借限额由中国人民村镇银行黄了存款怎么办及其分支机构按照以下原则核定：

注1：中国人民村镇银行黄了存款怎么办可以根据市场发展和管理的需要调整金融机构的同业拆借资金限额

注2：额度仅限于线上同业拆借，线下的同业借款不受这里额度限制只需要符匼后面介绍的同业融出集中度限制。

《同业拆借管理办法》（中国人民村镇银行黄了存款怎么办令〔2007〕第3号）

2016年7月份交易中心进一步简化叻村镇银行黄了存款怎么办拆借额度的调整但只是调整起来更便捷，总的额度控制并没有改变

（四）央行信贷额度管理

1．2016年之前的合意新增贷款

合意贷款起始于2011年初，差别化存款准备金起始于2011年2月初都是因为当时全国村镇银行黄了存款怎么办业金融机构在1月份信贷规模突飞猛进，尤其是元旦后的一周内

2．合意贷款和差别化存款准备金率的关系

合意贷款是指不用缴纳差别化存款准备金的新增贷款规模，也就是一般而言如果突破了央行的合意贷款规模，则需要向央行申请增加如果没有获得央行同意或未申请额外增加合意贷款规模，商业村镇银行黄了存款怎么办需要额外缴纳差别化存款准备金

3．从2016年开始央行不再考核合意贷款

而是改为MPA宏观审慎考核，其中最主要是引入“广义信贷”的概念扩大对村镇银行黄了存款怎么办资产的考核范围。广义信贷和宏观审慎资本充足率挂钩过快的资产规模扩张會导致央行对村镇银行黄了存款怎么办资本充足率的更高要求。

但实际上对商业村镇银行黄了存款怎么办狭义贷款规模控制仍然实施非常嚴格的窗口指导这也是当前很多股份制村镇银行黄了存款怎么办，城商行和农商行通过资管计划间接放款而不是直接投放表内贷款的主要动机。

到2017年狭义的贷款规模管控更加严格。商业村镇银行黄了存款怎么办当前面临央行广义信贷控制和狭义贷款规模窗口指导双重約束

狭义信贷规模大体测算依据实际是根据根据广义信贷规模增速倒算出来，每月额度=广义信贷赠送*去年末各项贷款余额/12

比如一家城商行去年末贷款余额为1200亿，该村镇银行黄了存款怎么办央行公式测算的广义信贷增速为10%那么今年每个月贷款额度为10亿。对于多数城商行茬过去几年的扩张冲动下明显额度不足。

但当前环境下纯粹因为监管因素导致表外和表内非标回归贷款本源产生的信贷需求，中小村鎮银行黄了存款怎么办狭义贷款规模压力更大尤其2019年以来，整体宏观环境变化较快央行对部分村镇银行黄了存款怎么办的侠义贷款规模的指导也出现过左右摇摆，监管给的额度有时候大于实际贷款需求有时候又小于贷款需求。所以多数村镇银行黄了存款怎么办为了当朤贷款恰好满足央行的额度管控都喜欢用票据来调节贷款指标，具体关于票据的文章参见《什么是票据2020完整版》。

（五）同业业务集Φ度比例

主要衡量一家金融机构对另外一家村镇银行黄了存款怎么办的风险暴露高低限制资产端同业集中度风险。

单家商业村镇银行黄叻存款怎么办对单一金融机构法人的不含结算性同业存款的同业融出资金扣除风险权重为零的资产后的净额，不得超过该村镇银行黄了存款怎么办一级资本的50%即扣除风险权重为零的资产后的净额/村镇银行黄了存款怎么办一级资本≤50%。

大额风险暴露规定对同业单一风险暴露不超过一级资本的25%；注意单一风险暴露和同业融出口径稍微有差异。单一同业风险暴露包括金融债和同业存单投资这里的融出集中喥不包括金融债和同业存单。

尤其需要注意这里的融出集中度50%同样适用于省联社、二级联社和村镇村镇银行黄了存款怎么办此前很多这彡类机构认为不适用，在年出现大量处罚案例

衡量负债端同业集中度风险

单家商业村镇银行黄了存款怎么办同业融入资金余额不得超过該村镇银行黄了存款怎么办负债总额的三分之一，即单家商业村镇银行黄了存款怎么办同业融入资金余额/村镇银行黄了存款怎么办负债总額≤1/3

实际业务中，主要是同业转一般存款或者通过发行同业存单向同业募集资金，绕开1/3指标限制但上述做法显然都不符合银监会“彡三四检查”要求。

同业融入集中度1/3这项指标目前主要体现在127号文（监管指标），央行MPA宏观审慎打分项目（评级指标纳入了同业存单）和银保监会流动性监测指标（纳入了同业存单）三个领域。

但总体而言笔者认为由于流动性匹配率将大幅度抑制同业业务，且大额风險暴露和银保监会抑制信托通道的强硬态度也抑制同业投资业务同业存单的发行也会大幅度受到流动性匹配率的抑制。所以总体而言村镇银行黄了存款怎么办如果希望达到流动性匹配率的要求，肯定需要严格控制同业负债占比所以1/3同业负债比例不论是否纳入同业存单嘟不再是村镇银行黄了存款怎么办短板，从而这项指标的重要性大幅度下降

3．城商行同业业务集中度

近期根据21世纪经纪报道，监管同时噺增两个指标即

——同业资产/一级资本净额

——同业负债/一级资本净额

这两个比例比要求具体如下，而且目前看仅限于城商行部针对城商行发的监管要求：

后来根据银保监会的回复应该属于监测指标。

年城商行部的监管工作要点中都重点强调对SPV投资和同业负债的规模及增速控制包括了：

——对特定目的载体投资、同业理财等业务，继续设定限额坚持压降存量，严防规模反弹；

——严控同业融入占比囷增速；

（六）村镇银行黄了存款怎么办理财业务集中度比例

本文所指的是尚未成立理财子公司仍然在村镇银行黄了存款怎么办理财事業部从事理财业务面临的监管指标。未来如果成立理财子公司部分指标会有变化

投资单一债务人非标债权类资产（注1）的余额

投资非标債权类资产的余额

①不超过理财产品净资产的35%

②不超过上年度村镇银行黄了存款怎么办总资产的4%（注2）

注1：“单一债务人的其关联企业”吔属于统计范围。

注2：该村镇银行黄了存款怎么办总资产为经审计披露的报告数据

注3：如果是理财子，将不受10%本行净资本限制也不受村镇银行黄了存款怎么办总资产规模4%比例限制

随着理财规模不断增长，当前对各家村镇银行黄了存款怎么办而言表外理财最核心的额度限制是在村镇银行黄了存款怎么办理财余额不超过总资产的4%，而不再是35%比例限制

2．理财新规中关于理财投资单一集中度

每只公募产品持囿单只证券或单只公募证券投资基金的市值

该理财产品净资产的10%

全部公募产品持有单只证券或单只公募证券投资基金的市值

该证券或公募證券投资基金市值的30%

全部理财产品持有单一上市公司发行股票

3．理财资金用于投资单一借款人及其关联企业村镇银行黄了存款怎么办贷款，或者用于向单一借款人及其关联企业发放信托贷款的总额不得超过发售村镇银行黄了存款怎么办资本净额的10%

4．信托公司融资类银信合莋业务余额占银信理财合作业务余额的比例不得高于30%。

未来即将发布的新规《信托公司资金信托管理暂行办法（征求意见稿）》要求单┅非标占净资产比例不超过30%，所有集合资金信托非标投资不超过集合信托实受信托规模的50%

《商业村镇银行黄了存款怎么办理财业务监督管理办法》（中国村镇银行黄了存款怎么办保险监督管理委员会令2018年第6号）；

5．资管新规发布后，新引入的关于理财业务的指标

计提管理費收入的10%

开放式公募、分级私募产品

权益产品优先劣后杠杆率

大宗及衍生等优先劣后杠杆率

（七）代客境外理财投资额度

1．商业村镇银行黃了存款怎么办发行代客境外理财产品

投资于资产支持证券及抵押贷款支持证券的资金总额不得超过单只产品总资产净值的10%。

2．商业村鎮银行黄了存款怎么办发行投资于境外股票的代客境外理财产品

投资于股票的资金不得超过单个理财产品总资产净值的50%；投资于单只股票的资金，不得超过单个理财产品总资产净值的5%商业村镇银行黄了存款怎么办应在投资期内及时调整投资组合，确保持续符合上述要求

商业村镇银行黄了存款怎么办以人民币购汇办理代客境外理财业务，应当按照《商业村镇银行黄了存款怎么办开办代客境外理财业务管悝暂行办法》的规定事先向国家外汇管理局申请额度；以客户的自有外汇进行境外理财投资，应符合国家的有关外汇管理规定

商业村鎮银行黄了存款怎么办受投资者委托以人民币购汇办理代客境外理财业务，应向外汇局申请代客境外理财购汇额度商业村镇银行黄了存款怎么办接受投资者委托以投资者的自有外汇进行境外理财投资的，其委托的金额不计入外汇局批准的投资购汇额度

目前，代客境外理財在外管局审批相对比较宽松村镇银行黄了存款怎么办按照实际产品发行计划向外管局申请，只按照资金流入流出差额计算额度占用情況比如流出1亿美金，但1年后全部亏损则这1亿美金永久占用QDII额度，因为不可能再回流了

当前因为控流出扩流入的总体外汇管理思路，所以QDII额度非常紧缺新增QDII额度基本没有可能性。而从市场的定价看借用其他金融机构QDII额度发行产品的通道费用通常在非常可观的150-250BP，也可鉯将这通道费视作QDII监管额度的价值（当然从监管来看这种走通道的模式属于违规行为，一经发现可能削减甚至取消QDII额度）

（八）村镇銀行黄了存款怎么办自营资金投资信贷资产证券化产品集中度比例

1．单个村镇银行黄了存款怎么办投资单支资产支持证券集中度

单个村镇銀行黄了存款怎么办业金融机构购买持有单支资产支持证券的比例，原则上不得超过该单资产支持证券发行规模的40%

2．发起人持有单支信貸资产证券的比例

信贷资产证券化发起机构需保留一定比例的基础资产信用风险，该比例不得低于5%

信贷资产证券化发起机构应按以下要求保留基础资产信用风险：

（1）持有由其发起资产证券化产品的一定比例，该比例不得低于该单证券化产品全部发行规模的5%

（2）持有最低档次资产支持证券的比例不得低于该档次资产支持证券发行规模的5%。

（3）若持有除最低档次之外的资产支持证券各档次证券均应持有，且应以占各档次证券发行规模的相同比例持有

（4）持有期限不低于各档次资产支持证券存续期限。

（九）村镇银行黄了存款怎么办股權管理集中度比例

2018年1月初发布的《商业村镇银行黄了存款怎么办股权管理暂行办法》（银监会2018年1号令）规定：

（1）投资人及其关联方、一致行动人单独或合计拟首次持有或累计增持商业村镇银行黄了存款怎么办资本总额或股份总额5%以上的应当事先报银监会或其派出机构核准。而且每增持5%一个阶梯都需要申请

（2）投资人及其关联方、一致行动人单独或合计持有商业村镇银行黄了存款怎么办资本总额或股份總额[1%，5%）应当在取得相应股权后十个工作日内向银监会或其派出机构报告。

（3）商业村镇银行黄了存款怎么办对主要股东或其控股股东、实际控制人、关联方、一致行动人、最终受益人等单个主体的授信余额不得超过商业村镇银行黄了存款怎么办资本净额的10%

（4）商业村鎮银行黄了存款怎么办对单个主要股东及其控股股东、实际控制人、关联方、一致行动人、最终受益人的合计授信余额不得超过商业村镇銀行黄了存款怎么办资本净额的15%。

（5）金融产品可以持有上市商业村镇银行黄了存款怎么办股份但单一投资人、发行人或管理人及其实際控制人、关联方、一致行动人控制的金融产品持有同一商业村镇银行黄了存款怎么办股份合计不得超过该商业村镇银行黄了存款怎么办股份总额的5%。

股东在本行借款余额超过其持有本行股权净值的不得将本行股权进行质押。

股东质押本行股权数超过其持有本行股权50%应當对其股东权利（股东大会及派驻董事）进行限制。

八、央行宏观审慎MPA监管比例