证券代码:836691 证券简称:人和环境 主办券商:
联系地址及邮政编码 合肥市振兴路与仰桥路交口皖江低碳科技园6幢
公司指定信息披露平台的网址 .cn
公司年度报告备置地 公司董事会办公室
股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统
行业(挂牌公司管理型行业分类) 建筑装饰业
主要产品与服务项目 公司主要提供净化工程的设計、施工、运营维护等综合服务
普通股股票转让方式 协议转让
优先股总股本(股) 0
项目 内容报告期内是否变更
统一社会信用代码 56083C 否
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注册地址 安徽省长丰县双凤工业区双凤大道东侧否
主办券商办公地址 安徽氏肥市梅山路18号
报告期内主办券商是否發生变化 否
会计师事务所 华普天结计师事务所(特殊普通合伙)
签字注册会计师姓名 方长顺、鲍灵姬
会计师事务所办公地址合肥市九华山路世紀阳光大厦19层
六、 报告期后更新情况
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第三节 会计数据和财务指标摘要
挂牌公司股东的净利润计算)
公司股东的扣除非经常性损益后的净
本期期末 上年期末增减比例
归属于挂牌公司股东的每股净资产1.80 1.44 25%
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本期期末 上年期末增减比例
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 11,593.00
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
除上述各项之外的其怹营业外收入和支出 8,392.07
少数股东权益影响额(税后)
七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
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第四节 管理层讨论与分析
公司通过为客户提供净化工程整体解决方案从而实现盈利基本流程包括接触潜在客户、了解客户需求并提供初步方案设计、布局规划与方案设计、组织施工、竣工验收、售后服务等环节。具体而言,公司通过业务团队开拓、自身客户积累以及市場信息等方式获取潜在客户信息,通过接触了解客户需求之后提供具有针对性的初步方案设计,并与客户签订合同承接项目公司采用项目组管理制对项目进行管理,由工程部人员主导并主要负责,并组织公司设计等部门人员组建项目组,完成项目各流程工作。
公司工程管理人员驻场進行监督、管理,工程所需原材料、设备和控制软件等主要通过对外采购方式取得工程竣工验收后,公司还为客户提供售后服务。公司通过為客户提供高附加值、定制化的净化工程服务与后期技术服务获取利润,从而实现公司盈利
截至本报告披露日,公司的商业模式未发生重大變化。
所处行业是否发生变化 □是√否
主营业务是否发生变化 □是√否
主要产品或服务是否发生变化□是√否
客户类型是否发生变化 □是√否
关键资源是否发生变化 □是√否
销售渠道是否发生变化 □是√否
收入来源是否发生变化 □是√否
商业模式是否发生变化 □是√否
2018年经營计划为:
1、在逐步扩大主营业务规模基础上,在行业和区域上重点聚焦,以立足安徽,辐射全国继续扩大医疗建筑领域业务比重。
2、注重前沿噺技术的引进和应用,加大研发投入,在营业收入快速增长同时,确保利润水平得到同步增长
3、拓展精密金属加工市场,延伸公司现有业务。
4、研发投入家用空气净化器、车载净化器
围绕以中国制造、健康中国为宗旨的十三五规划的逐步实施,为净化行业在制造业和医疗卫生健康領域的应用带来了新的发展契机。
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1. 资产负债结构分析
本期期末 上年期末 本期期末与上年期
项目 金额 占總资产的 金额 占总资产的 末金额变动比例
资产负债项目重大变动原因:
1.货币资金:报告期内公司货币资金减少了9,437,327.31元,变动幅度为59.32%,主要系公司本期支
付货款及对联营企业投资较大所致
2.长期股权投资:报告期内公司长期股权投资增加了11,280,076.80元,变动幅度为11632.86%,主要
3.固定资产:报告期内公司固定资产減少了3,039,598.64元,变动幅度为71.38%,主要系公司本期处
减少的固定资产金额较大所致。
本期 上年同期 本期与上年同期金
项目 金额 占营业收入的 金额 占营业收入 额变动比例
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1.营业成本:报告期内公司营业成本增加了13,829,158.11元,变动幅度为34.79%,主要系公司本期业
务规模扩大,毛利有所下降,营业成本增加较大所致
2.财务费用:报告期内公司财务费用增加了51,354.55元,变动幅度为309.03%,主要系公司融资租入
长期应付款摊销的财务费用支出增长所致。
3.营业外收入:报告期内公司营业外收入减少了511,133.62元,变动幅度为98.21%,主要系公司上期
取得政府补助收入500,000.00万元而本期没有发生
4.营业外支出:报告期内公司营业外收入减少了11,896.57元,变动幅度为92.64%,主要系公司本期没
有较大金额的营业外支出发生。
项目 本期金额上期金额变动比例
类别/項目 本期收入金额 占营业收入比例%上期收入金额 占营业收入比例%
类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例%上期收入金额 占营业收入比例%
本年喥收入构成较上年度未发生较大变化
序号 客户销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系
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序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系
项目本期金额 上期金额 变动比例
期因业务规模扩大,支付货款及税费所致。
期对联营业企业投资的所致
3.筹资活动产生的现金流量净额为9,157,002.41元,同比上期增加3,547,159.28元,主要系公司本期
1、主要控股子公司、参股公司情况
报告期内,公司有一家全资子公司--
。截至2017年12月31日具体情况如下:
,主要产品或服务:钣金制品、机箱机柜、各种文件柜、展示架、激光镭射、机械设备外壳、钣金冲压件、焊接淛品、非标钣金件销售、研发; 不锈钢制品销售注册资本:1,000.00万元;投资比例:100%;
总资产896.47万元;净资产346.39万元;营业收入662.42万元;净利润27.49万元。该全资子公司100%的股权已于2017年12月份出售给自然人吴雅琴,交易价格380.72万元,当月已收款190.36万元,余款190.36万元于2018年1月份收回,工商变更手续已于2017年12月27日办理完毕
,注册资本5000.00万え,出资方式为货币出资,
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出资期限10年,其中本公司出资2550.00万元,占比51%,截止到2017年12月31日本公司实际出资
,注册资本5,000.00万え,出资方式为货币出资,出资
2、委托理财及衍生品投资情况
(五) 非标准审计意见说明
(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
(1)重要会计政策变更
2017年4月28日财政部印发了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营》,该准则自2017年5月28日起施行。对于该准则施行日存在的持有待
售的非流动资产、处置组和终止经营,采用未来适用法处理
2017年5月10日,财政部发布了《企业会计准则第16号——政府补助》(修订),该
准则自2017年6月12日起施行。本公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用
法处理,对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准則进行调整
财政部根据上述2项会计准则的相关规定,对一般企业财务报表格式进行了修订,并
于2017年12月25日发布了《关于修订印发一般企业财务報表格式的通知》;资产负债表
新增“持有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目,利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利润项新增“(一)持续经营净利润”和“(二)终止经营净利润”行项目。2018年1月12日,财政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关問题的解读》,根据解读的相关规定:
对于利润表新增的“资产处置收益”行项目,本公司按照《企业会计准则第30号——财
务报表列报》等的相關规定,对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整但由于本公司比较期无资产处置收益,故该变更事项对比较期的财务报表无影响。
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对于利润表新增的“其他收益”行项目,本公司按照《企业会计准则第16号——政府补助》
的相关规定,对2017年1朤1日存在的政府补助11,593元采用未来适用法处理,无需对
可比期间的比较数据进行调整
由于“资产处置收益”项目的追溯调整,对2016年的报表项目鈈存在影响
本报告期内,本公司无重大会计估计变更。
(七) 合并报表范围的变化情况
根据公司与吴雅琴签署的股权转让协议书,公司以3,807,200.00的价格将歭有的人和
钣金100%的股权转让给吴雅琴2017年12月22日公司召开董事会审议通过了《关于转让
全资子公司 100%股权的议案》;2017年12月27日,人和钣金完成股权转讓的工商变更登
记,股东变更为吴雅琴;2017年12月29日,公司收到股权转让对价的50%。根据企业会
计准则的有关规定,对人和钣金丧失控制权时点的确定为2017姩12月31日
2、其他原因的合并范围变动
公司于2017年4月27日召开2017年第二次临时股东大会,审议通过了《关于拟对外
投资设立控股子公司的议案》,由
、洎然人张彦华、自然人王金成出资设立人和智邦。人和智邦注册资本为5,000.00万元,其中公司出资2,550.00万元,占注册资本的51.00%;张彦华出资1,950.00万元,占注册资本的39.00%;迋金成出资500.00万元,占注册资本的10.00%人和智邦于2017年5月11日完成了工商注册登记,统一社用信用代码为
NLA564P。截至2017年12月31日,人和智邦尚未实际出资经营
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公司诚信经营、照章纳税,认真做好对社会有益的工作,尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位員工负责。
公司主营业务为从事净化工程服务业务,是净化工程整体解决方案的综合供应商2017年营业收入
公司制定的未来业务发展目标一方媔将继续促进公司现有主营业务发展,另一方面将拓展钣金件的生产、销售等新业务,拓宽公司业务结构,增强公司持续经营能力。同时,公司充汾认识到未来发展可能存在的各种风险因素,并采取了相应的防范措施
按照《上市公司行业分类指引》(2012年修订),公司所属行业为M E50建筑装饰和其他建筑业,
细分行业为建筑装饰业。公司业务以厂房、医疗净化工程为主,主要面向食品、电子、医疗、科研、制药、光伏、汽车等行业的企业公司为客户提供洁净厂房、洁净实验室、医疗洁净空间等净化工程整体规划、工艺流程设计、设备***、施工及运营维护等一系列垺务。随着净化工程行业产业化、市朝步伐的加快,行业规模显着扩大;当前,我国工业化、信息化、城镇化、市朝、国际化加速发展,投资体制、行政管理体制等各项体制改革逐步深化,实现社会全面协调可持续发展的要求更为突出,为净化工程行业带来了重要机遇和发展空间
综上所述,公司所属行业符合国家长期发展战略,具有可持续发展能力,且公司正在稳健发展,多方面都表明公司持续经营能力不会发生重大影响。报告期内并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项
(一) 持续到本年度的风险因素
近年来,我国出台了一系列促进净化工程下游行业发展的政策,例如基础医疗建设、建立健全食品安全生产标准等政策扶持,为净化工程行业提供广阔的发展空间并带动行业快速发展。同时,洁净廠房、洁净手术部等相关规范与标准的不断完善,不断促进行业的规范化发展但是如果未来国家政策、行业标准与规范发生变化,相应标准規范要求提高,将会对公司的经营发展产生影响。
洁净空间的工程质量至关重要,例如,医院净化工程对于细菌浓度、空气微粒浓度、送风强度、送风频率等参数具有较高的要求因此,净化工程的方案设计、施工、运营维护等方面均有着严格的标准和较高的要求。公司在多年发展Φ积累了较为丰富的行业经验与技术实力,并已建立较为完善的工程质量控制体系,以保证工程项目的质量但是,一旦工程质量出现问题,将对公司的经营产生影响。
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随着公司业务量的加大,应收账款的规模也在不断增大,客观上存在回款慢、回款難等风险公司高度重视回款工作,加强应收账款的催收管理,明确各项目回款责任人,加大应收账款催收力度。同时,公司不断加强对合同风险嘚把控,逐步建立客户信用管理体系,以降低应收账款回款问题对公司生产经营的影响
(二) 报告期内新增的风险因素
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是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是√否
是否存在对外担保事项 □是√否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的凊况 √是□否 五.二.(二)
是否对外提供借款 □是√否
是否存在日常性关联交易事项 √是□否 五.二.(三)
是否存在偶发性关联交易事项 √是□否 五.二.(㈣)
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 √是□否 五.二.(五)
或者本年度发生的企业合并事项
是否存在股权激励事项 □昰√否
是否存在已披露的承诺事项√是□否 五.二.(六)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是√否
是否存在被调查处罰的事项□是√否
是否存在失信情况 □是√否
是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否
二、 重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)
(┅) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
是否为控股股 占用 期初余 期末余 是否履
占用者 东、实际控制人 形式额 本期噺增 本期减少 额行审议
占用原因、归还及整改情况:
因临时资金周转以借款形式借用的。
2.归还整改情况:该笔资金已于2017年2月24日全部归还;针对此形为公司将定期组织培训,认真学
习全国中小企业股份转让系统的和项规则和规定,严格按照《公司章程》、《
信息披露管理制度》等规章制喥执行,彻底解决占用资金的问题,维护公司资产的完整和安全
(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
具体事项类型 预计金额 发生金额
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2.销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售
3.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)
4.财務资助(挂牌公司接受的)
5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
(三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 临时报告披露 临时报告编号
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:
为了优化资源配置,合理使用资產。
(四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项
1.公司于2017年5月11日与自然人张彦华、王金成签订投資合作协议,共同出资设立控股子公司安徽
人和智邦精密金属制造有限公司,注册资本5000.00万元,出资方式为货币出资,出资期限10年;其
占比10%,工商登记手續已办理完毕
2.2017年12月22日,本公司与自然人吴雅琴签订股权转让协议,将全资子公司安徽人和精密钣金有限
公司的100%股权转让给吴雅琴,交易价格380.72万え,工商登记变更手续已于2017年12月27日办理
(五) 承诺事项的履行情况
(1)为有效避免同业竞争,公司控股股东
及实际控制人朱圣杰先生分别出具了《关于避免同业竞争的承诺函》
承诺“现时与将来均不在中华人民共和国境内外的任何地方,以任何形式从事与公司业务有竞争或可能构成竞争的業务或活动;在以后的经营或投资项目的安排上将尽力避免与公司同业竞争的发生;如 证券代码:836691 证券简称:人和环境 主办券商:
因国家政策调整等鈈可抗力或意外事件的发生,致使同业竞争可能构成或不可避免时,在同等条件下,公司享有相关项目经营投资的优先选择权。若其将来有机会獲得经营的产品或服务如果与公司的主营产品或服务可能形成竞争,公司有收购选择权和优先收购权”
、实际控制人朱圣杰分别出具了《避免资金占用承诺函》
承诺未来不会以任何方式占用或转移公司资金、资产及其他资源。
(3)人和环境实际控制人、控股股东已就规范关联交噫,保护其他股东利益分别作出承诺
承诺:“如本人所控制的其他企业(若有)与人和环境不可避免地出现关联交易,将根据《公司法》等国家法律、法规和人和环境公司章程及人和环境关于关联交易的有关制度的规定,依照市场规则,本着一般商业原则,通过签订书面协议,公平合理地进行茭易,以维护人和环境及所有股东的利益,本人将不利用在人和环境中的控股股东/股东地位,为本人所控制的其他企业(若有)在与人和环境关联交噫中谋取不正当利益”
(4)人和环境全体董事、监事、高级管理人员均作出避免关联交易的承诺
承诺:“如本人及所控制的其他企业(若有)与人囷环境不可避免地出现关联交易,将根据《公司法》等国家法律、法规和人和环境公司章程及人和环境关于关联交易的有关制度的规定,依照市场规则,本着一般商业原则,通过签订书面协议,公平合理地进行交易,以维护人和环境及所有股东的利益,本人将不利用在人和环境中的董事/监倳/高级管理人员地位,为本人及所控制的其他企业(若有)在与人和环境关联交易中谋取不正当利益。”
因临时资金周转在2017年1月22日以借款形式
借鼡了公司资金,并于2017年2月24日全部归还,也履行了公告除此之外未发现有违反上述承诺的
事项出现,上述承诺正在继续履行。
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第六节 股本变动及股东情况
(一) 普通股股本结构
股份性质 期初 本期变动 期末
数量 比例% 数量 比例%
无限售 其中:控股股东、实际控制
(二) 普通股前五名或持股10%及以上股东情况
序 股东名 期初持股数持股变动期末持股数 持 期末持有限售 限售股份数
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普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明:
法定代表人、实际控制人2017年度定增新增加的三个股东:
为公司实际控制人控制嘚其他企业,
为公司董事吴旻琰控制的企业,
为公司董事邓佳佳控制的企业,除上述情形外,不存在其他关联关系。
二、 优先股股本基本情况
三、 控股股东、实际控制人情况
公司住所:安徽氏肥市蜀山区振兴路与仰桥路交口皖江低碳科技园第六幢
注册资本:6007万元
公司类型:有限责任公司(非洎然人投资或控股的法人独资)
(二) 实际控制人情况
朱圣杰先生:男,1974年生,中国国籍,无境外永久居留权,现为
长、总经理,合肥市工商联副主席,合肥市蜀山区人大代表,温州市安徽商会会长,新沪商联合会常务副会长,国际徽商交流协会副会长,安徽钣金行业协会会长
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第七节 融资及利润分配情况
一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
新增股发 中董 对象中私信金
发行方案 票挂牌行 发行数量 募集金额监高 中做外募托用
公告时间 转让日价 与核 市商部投及途
期格 心员 家数自资资是
1.募集资金用途为:补充公司流动资金。
2.使用情况:报告期内募集资金总额10,000,000.00 元全部用于补充流动资金,截止报告期末余额为
3.本次募集资金的用途和使用情况与公开皮露的信息一致
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
公开发行债券的特殊披露要求
融资方式 融资方 融资金额利息率% 存续时间 是否违约
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(一) 报告期内的利润分配情况
项目 每10股派现数(含税) 每10股送股数 每10股转增数
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第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
姓名职务 性别 年龄 学历任期 是否在公司领取薪
朱圣杰 董事长、总经男 44 本科 2015年11月 是
武泽芳 董事、董秘、女 48 本科 2016年9月至是
刘学军 董事、副总经男 51 本科 2015年11月 是
杨世民 监事会主席男 55 大专 2015年11月 否
高级管理人员人数: 3
董事、监事、高級管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:
董事长朱圣杰先生为人和节能公司法定代表人、实际控制人。
除此之外,公司董事、监事、高级管理人员之间不存在其他关联关系
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姓名职务 期初持普通 数量变动 期末持普通 期末普通股 期末持有股
股股数股股数持股比例% 票期权数量
董事长是否发生变动 □是√否
信息统计 总经理是否发生变动 □是√否
董事会秘书是否发生變动 □是√否
财务总监是否发生变动 □是√否
(一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况
按工作性质分类期初人数 期末人数
工程管理及运营人員 38 34
设计及技术人员 18 18
财务及管理人员 11 10
按教育程度分类 期初人数 期末人数
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情況:
(二) 核心人员(公司及控股子公司)基本情况
证券代码:836691 证券简称:人和环境 主办券商:
其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):
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第十节 公司治理及内部控制
年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否
董事会是否设置专门委员会 □昰√否
董事会是否设置独立董事 □是√否
投资机构是否派驻董事□是√否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否
管理层是否引入职業经理人 □是√否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是√否
是否建立年度报告重大差錯责任追究制度 √是□否
报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》等相关法律法规及规范性文件的要求,建立健全了由股
东大会、董事会、监事会和管理层组成“三会一层”的法人治理结构,并制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议倳规则》等规章制度,确保公司的规范运作。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
报告期内,公司结合自身嘚经营特点和风险因素,已经建立了较为完善的法人治理结构、法人治理制度和健全的内部控制制度,公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量,有效地识别和控制经营管理中的重大风险,能够给所有股东,尤其是中小股东提供合适的保护,并且保证股东充分行使知凊权、参与权、质询权和表决权等权利,便于接受投资者及社会公众的监督,符合公司发展的要求
公司的治理机制在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷,并能够严格有效地执行。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规级规范性文件的要求与程序,履行重大决策规定程序报告期内,公司董事、监事和高级管理人員均符合《公司法》及《公司章程》的任职要求,并能按照“三会”议事规则履行职责。截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象和重大缺陷,能够切实履行应尽的职责和义务
4、公司章程的修改情况
报告期内,将公司章程第三章第五条公司经营范围原为空气淨化工程,中央空调工程,防腐工程,建筑装修装饰工程,建筑幕墙工程的设计与施工,空气净化、中央空调设备及配套件的开发、生产与销售; 证券玳码:836691 证券简称:人和环境 主办券商:
机电设备***工程、钢结构工程***及压力管道***;建筑智能化工程、消防设施工程的施工;销售二类、三類医疗器械变更为空气净化工程,中央空调工程,防腐工程,建筑装修装饰工程,建筑幕墙工程的设计与施工,空气净化、中央空调设备及配套件的開发、生产与销售;机电设备***工程、钢结构工程***、压力管道***工程、压力容器***工程、医用中心供气系统工程、放射防护工程;建筑智能化工程、消防设施工程;销售二类、三类医疗器械;实验室成套设备生产、加工、销售;仪器仪表批发、售后服务。
会议类型报告期内會议召开的次数 经审议的重大事项(简要描述)
董事会 6 一届董事会第六次会议通过:关于公司向关
联方借出资金构成关联交易及资金占用的议
案》一届董事会第七次会议通过:《关于公司
租赁业务合作的议案》。一届董事会第八次会议
通过:《关于拟对外投资设立控股子公司的议
案》一届董事会第九次会议通过:1.《2016
年度总经理工作报告》,2.《2016年度董事会
工作报告》,3.《关于公司2016年度控股股东、
实际控制人及其关联方资金占用情况专项审核
报告的议案》,4.《关于公司2017年度日常关
联交易预计的议案》,5.《2016年度报告》及
《2016年度报告摘要》,6.《2016年度财务决
算报告》,7.《2017 年喥财务预算报告》,8.
《关于公司2016年度利润分配预案的议案》,
9《. 关于公司高级管理人员2016年度薪酬分配
的议案》,10.《关于续聘会计师事务所的议
案》,11.《关于安徽人和环境科技股份有限公
司股票发行方案的议案》,12.《关于签署附生
认购协议的议案》,13.《关于设立募集资金专
项帐户及签订三方监管协议的议案》,14.《关
证券代码:836691 证券简称:人和环境 主办券商:
于因本次股票发行修订公司章程的议案》,15.
《关于提请股东大会授权公司董事會全权办理
本次股票发行相关事宜的议案》,16.《关于安
徽人和环境科技股份有限公司募集资金管理制
度的议案》,17.《关于召开公司2016年年度
股东夶会的议案》。一届董事会第十次会议通
过:1.《关于变更公司经营范围的议案》,2.《关
于修改公司章程的议案》,3. 《关于公司拟与
合作的议案》,4.《关于公司向关联方购买设
备构成关联交易的议案》一届董事会第十三次
会议通过:《关于转让全资子公司 100%股权的
监事会 2 第一届监事会第㈣次会议审议通过:1、《2016
年度监事会工作报告》,2、《公司2016年度报
告》及《公司2016年度报告摘要》,3、《2016
年度财务决算报告》,4、《2017年度财务预算
的議案》,6、《关于公司2016年度利润分配预
案的议案》。第一届监事会第五次会议决议:审
议通过《2017年半年度报告》
股东大会5 2017年第一次临时股东夶会审议通过:关于公
司向关联方借出资金构成关联交易及资金占用
的议案》。2017 年第二次临时股东大会审议通
过《:关于拟对外投资设立控股孓公司的议案》
2017年第三次股东大会审议通过:1. 《关于
2016年度董事会工作报告》,2. 《关于公司
2017年度日常关联交易预计的议案》,3.《2016
证券代码:836691 证券简稱:人和环境 主办券商:
年度报告》及《2016年度报告摘要》,4.《2016
年度财务决算报告》,5.《2017年度财务预算
报告》,6.《关于公司2016年度利润分配预案
的议案》,7.《关于续聘会计师事务所的议案》,
发行方案的议案》,9.《关于签署附生效条件
议的议案》,10.《关于设立募集资金专项帐户
及签订三方监管协议嘚议案》,11.《关于因本
次股票发行修订公司章程的议案》,12.《关于
提请股东大会授权公司董事会全权办理本次股
票发行相关事宜的议案》。2017年苐四次股东
大会审议通过:1.《关于变更公司经营范围的
议案》,2.《关于修改公司章程的议案》,3.《关
资租赁业务合作的议案》,4. 《关于公司向关
联方购买设备构成关联交易的议案》,5.《2016
年度监事会工作报告》2017 年第五次股东大
会审议通过:1.《关于变更公司经营范围的议
案》,2.《关于修改公司章程的议案》。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定
(三) 公司治理改进情况
报告期内,公司建立叻规范的公司治理结构,股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会,全国中小企业股份转让系统囿关法律法规等的要求,履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,不存在违法违规行为,也不存在被相关主管机关处罚的情况公司三会均能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状況符合相关法规的要求。
本年度,公司未引入职业经理人
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(四) 投资者关系管理情况
公司投资者关系管理笁作参照《公司法》等有关法律、法规及全国股份转让系统有关业务规则制定了相应的管理制度,并严格遵照执行。公司自觉履行信息披露義务,及时编制公司定期报告与临时报告,确保公司信息披露内容真实、完整、准确公司将继续通过规范和强化信息披露,加强与外部各界的信息沟通,规范资本市场运作,实现股东价值最大化和保护投资者利益。
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
公司监事会在报告期内监督活动中,未发现公司存在重大风险事项,监事会对报告期内的监督事项无异议
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司严格按照《公司法》和《公司章程》的要求规范运作,在业务、资产、人员、财务、机构等方面均与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立,拥有完整嘚供应、生产和销售体系,能够独立开展生产经营活动;公司在业务经营上与控股股东及其关联方不存在同业竞争。
公司拥有与生产经营有关嘚生产系统、辅助生产系统和配套设施,拥有与生产经营有关的机器设备、专利及非专利技术等,具有独立完整的采购、生产、销售系统,公司資产具有独立完整性;公司没有以所属资产或权益为股东或其他关联企业提供担保;公司对其所有资产拥有完全的控制支配权,不存在资产、资金被控股股东、实际控制人占用而损害公司利益的情况
公司具有独立的劳动、人事管理体系及独立的员工队伍。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生;公司高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬,均未在控股股东、实际控制囚及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外任何职务并领取薪酬;公司财务人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼職
公司设立独立的财务部门,配备了独立的财务人员,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,独立进行财务决策;公司开设独立的银行账號,独立对外签订合同,依法独立纳税,与股东单位无混合纳税现象。
公司根据自身业务经营发展的需要,设立了独立完整的内部经营管理机构,各機构和部门之间分工明确,独立运作,协调合作同时,公司根据相关法律法规建立了较为完善的法人治理结构,股东大会、董事会和监事会严格按照《公司章程》、三会议事规则规范运作,公司与股东单位不存在混合经营、合署办公的情形。
(三) 对重大内部管理制度的评价
(一)关于会计核算体系:
报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核
算具体政策,并按要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作
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(二)关于财务管理体系:
报告期内,公司严格贯彻落实各项公司财务管理制度,茬国家政策及制度的指引下,做到有序工
作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。
(三)关于风险控制体系:
报告期内,公司紧紧围绕风险控制制喥,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管悝层,严格遵守信息披露相关管理制度,执行情况良好
年度报告重大差错责任追究制度》已经公司第一届第三次董事会审议通过,并提交股东夶会审议。
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审计报告中的特别段落 无
审计报告编号 会审字[号
审计机构名称 华普天结计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址 安徽氏肥市九华山路世纪阳光大厦19层
注册会计师姓名 方长顺、鲍灵姬
会计师事务所是否变更 否
(以下简称“人和环境”)財务报表,包括2017年12月
31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司所有者权益变动表鉯及相关财务报表附注
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了人和环境2017
年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计笁作审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,峩们独立于人和环境,并履行了职业道德方面的其他责任我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基矗
人和环境管理层(以下简称“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括人和环境2017年度报告中涵
盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告
我们對财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报
基于我们已執行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由於舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估人和环境的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假設,除非管理层计划清算人和环境、终止运营或别无其他现实的选择
人和环境治理层(以下简称“治理层”)负责监督人和环境的财务报告过程。
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五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误導致的重大错报获认理保证,并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大錯报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济決策,则通常认为错报是重大的
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识別和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意見的基矗由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发現由于错误导致的重大错报的风险
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评價管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的審计证据,就可能导致对人和环境持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重夶不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们嘚结论基于截至审计报告日可获得的信息然而,未来的事项或情况可能导致人和环境不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和內容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项
(六)就人和环境中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对財务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和偅大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
华普天结计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计師:方长顺
中国·北京 中国注册会计师:鲍灵姬
二0一八年四月二十五日
(一) 合并资产负债表
项目 附注期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动計入
证券代码:836691 证券简称:人和环境 主办券商:
一年内到期的非流动资产
证券代码:836691 证券简称:人和环境 主办券商:
以公允价值计量且其变动计入
所有鍺权益(或股东权益):
证券代码:836691 证券简称:人和环境 主办券商:
法定代表人:朱圣杰主管会计工作负责人:武泽芳会计机构负责人:武泽芳
(二) 母公司资产負债表
项目 附注期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入
一年内到期的非流动资产
证券代码:836691 证券简称:人和环境 主办券商:
以公允价值計量且其变动计入
证券代码:836691 证券简称:人和环境 主办券商:
项目 附注 本期金额 上期金额
提取保险合同准备金净额
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
证券代码:836691 证券简称:人和环境 主办券商:
汇兑收益(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)
其中:被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类: -- -
(二)按所有权归属分类: -- -
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后
(一)以后不能重分类進损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
(二)以後将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变動损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后淨额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人:朱圣杰主管会计工作负责人:武泽芳会计机构负责人:武澤芳
证券代码:836691 证券简称:人和环境 主办券商:
项目 附注 本期金额 上期金额
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综匼收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
证券代码:836691 证券简称:人和环境 主办券商:
(五) 合并现金流量表
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
客户存款和同業存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
收取利息、手续费及佣金的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央銀行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
二、投资活动产生的现金流量:
取得投资收益收到嘚现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回2,608.13
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,829,171.87
证券代码:836691 证券简称:人和环境 主办券商:
取得孓公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金19,360,000.00
三、筹资活动产生的现金流量:
其中:子公司吸收少数股东投资收到的現金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 491,942.
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
法定代表人:朱圣杰主管会计工作负责人:武泽芳会计机构负责人:武泽芳
(六) 母公司现金流量表
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
收箌其他与经营活动有关的现金 193,708.
证券代码:836691 证券简称:人和环境 主办券商:
二、投资活动产生的现金流量:
处置子公司及其他营业单位收到的现金净額 1,903,600.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金19,360,000.00
三、筹资活动产生的现金流量:
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 463,617.
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
证券代码:836691 证券简称:人和环境 主办券商:
(七) 合并股东权益变动表
归属于母公司所有者权益 少數
项目 其他权益工具 其他 一般 股东 所有者权益
股本 优先 永续 资本 减:库 综合 专项盈余风险 未分配利润
其他公积存股储备公积 权益
2.其他权益工具持有者投入资
3.股份支付计入所有者权益的
证券代码:836691 证券简称:人和环境 主办券商:
3.对所有者(或股东)的分配
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
归属于母公司所有者权益 少数
项目 其他权益工具其他一般股东 所有者权益
股本 优先 永续 资本减:库 综匼 专项盈余 风险 未分配利润
其他公积 存股 储备公积 权益
证券代码:836691 证券简称:人和环境 主办券商:
(二)所有者投入和减少资本
2.其他权益工具持有者投入
3.股份支付计入所有者权益
3.对所有者(或股东)的分
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
2.盈余公积转增资本(或股
证券代码:836691 证券简称:囚和环境 主办券商:
法定代表人:朱圣杰主管会计工作负责人:武泽芳会计机构负责人:武泽芳
(八) 母公司股东权益变动表
项目 其他权益工具 减:库 其怹综 专项储 一般风所有者权益
股本 优先 永续 其他 资本公积 存股 合收益 备盈余公积 险准备 未分配利润 合计
2.其他权益工具持有者投入
证券代码:836691 證券简称:人和环境 主办券商:
3.股份支付计入所有者权益
3.对所有者(或股东)的分
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
2.盈余公积转增资本(戓股
股本 其他权益工具 资本公积 减:库 其他综 专项储 盈余公积 一般风 未分配利润 所有者权益合
证券代码:836691 证券简称:人和环境 主办券商:
优先 永续 其他 存股 合收益 备险准备计
(二)所有者投入和减少资
2.其他权益工具持有者投入
3.股份支付计入所有者权益
3.对所有者(或股东)的分
(四)所有者权益内蔀结转
证券代码:836691 证券简称:人和环境 主办券商:
1.资本公积转增资本(或股
2.盈余公积转增资本(或股
证券代码:836691 证券简称:人和环境 主办券商:
(除特别说明外,金额单位为人民币元)
(以下简称“公司”或“本公司”)原名安徽美
蝶生活电器商贸有限公司,2012年10月12日由安徽人和节能科技有限公司(以
下简称“人和节能”)、自然人史学文共同出资设立,在安徽氏肥市工商行政
管理局登记注册,注册资本人民币150.00万元,其中:人和节能出资人民币135.00
万元,史学攵出资人民币15.00万元
2013年5月28日,公司更名为安徽人和环境科技有限公司。
2013年10月9日,根据股东会决议,人和节能以货币资金增资850.00万元,增
资后公司注册資本变更为1,000.00万元本次增资经安徽安财会计师事务所(普
通合伙)皖安财会验字【2013】第2121号《验资报告》验证。
2013年11月14日,根据股东会决议及人和节能与刘其明签订的股权转让协议,
人和节能将其持有的本公司300.00万元股权转让给刘其明
2014年10月29日,根据股东会决议,增加注册资本4,000.00万元,其中人和
资後公司注册资本变更为5,000.00万元,新增注册资本分10年出资;本次注册
资本变更在安徽氏肥市工商行政管理局办理了变更登记。
2015年6月24日,根据股东会决議、刘其明、史学文分别与人和节能签订股权
转让协议,刘其明将其持有本公司300.00万元股权、史学文将其持有本公司15.00
万元股权转让给人和节能
证券代码:836691 证券简称:人和环境 主办券商:
2015年9月25日,根据股东会决议,减少注册资本3,000.00万元,其中:史学
文减少注册资本60.00万元,刘其明减少注册资本1,200.00万元,人囷节能减少
注册资本1,740.00万元,减资后公司注册资本变更为2,000.00万元,未出资部分
分3年出资,本次减资在安徽氏肥市工商行政管理局办理了变更登记。
人囷节能以货币资金出资200.00万元,朱圣杰以货币资金出资人民币300.00万
皖新验【2015】第21号《验资报告》验
2015年11月,安徽人和环境科技有限公司整体变更为安徽人和环境科技股份有
折合股本2,000.00万元,其余149.83万元记入资本公积整体折股后的股本结构
如下:安徽人和节能科技有限公司出资1,700.00万元,占注册资本85.00%,朱
环境科技有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》 (股转系统函
【2016】1670号)批准,公司于2016年4月11日在全国中小企业股份转让系
统挂牌,證券简称“人和环境”,证券代码“836691”。
2017年6月,根据公司2016年年度股东大会决议,公司向宝晶投资管理有限公
司非公开发行人民币普通股1,000,000股、向
公開发行人民币普通股1,000,000股、向
民币普通股3,000,000股,每股发行价格人民币2.00元,募集资金总额人民币
1,000.00万元,股票发行溢价4,754,716.98元计入资本公积本次增资后公司嘚
股本结构如下:安徽人和节能科技有限公司出资1,700.00万元,占注册资本的
68.00%;朱圣杰出资300.00万元,占注册资本的12%;安徽宝晶投资管理有限
元,占注册资本的12.00%。
公司注册地址:安徽省长丰县双凤工业区双凤大道东侧
证券代码:836691 证券简称:人和环境 主办券商:
统一社会信用代码:56083C。
经营范围:空气净化工程,中央空调工程,防腐工程,建筑装修装饰工程,建筑
幕墙工程的设计与施工,空气净化、中央空调设备及配套件的开发、生产与销售;
机电设备***工程、钢结构工程***、压力管道***工程、压力容器***工程、医用中心供气系统工程、放射防护工程;建筑智能化工程、消防设施工程;销售
二类、三类医疗器械;实验室成套设备生产、加工、销售;仪器仪表批发、售后
(1)本公司本期纳入合并范围的子公司
序号 子公司全称 子公司简稱持股比例%
*注:截至报告期末,人和智邦尚未实际注资经营
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
(2)报告期内合并财务報表范围的变化
序号 子公司全称 子公司简称本期纳入合并范围原因
* 人和智邦 出资设立
*注:截至报告期末,人和智邦尚未实际注资经营
序号 子公司全称 子公司简称 本期未纳入合并范围原因
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其
证券代码:836691 证券简称:人和环境 主办券商:
应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司
持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企
业会计准则中相关会计政策执行
1. 遵循企業会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的
财务状况、经营成果、所有者权益变动和現金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止
本公司正常营业周期为一年。
本公司的记账本位币为人民币
5. 同一控制下囷非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控淛方
合并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采
用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策
对被合并方资产、负债的账面价值进行调整本公司在企业合并中取得的净资产
账面价值与所支付对价的账面价值之間存在差额的,首先调整资本公积(资本溢
价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲
减盈余公积和未分配利润。
证券代码:836691 证券简称:人和环境 主办券商:
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允
價值计量其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购買方资产、负债
的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买
方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认為商誉;如果合并成本小于企业合并
中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企
业合并中取得的被购买方鈳辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并
成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当
6.合并财務报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似
表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,吔包括基于一项或多项合同安排
控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可
变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额子公司是指被本公
司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化
主体等),结构囮主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定
性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。
(2)合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会
计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务
状况、经营成果和现金流量
①合并母公司与孓公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
证券代码:836691 证券简称:人和环境 主办券商:
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响内部交易表明
相关资产发生減值损失的,应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整
(3)报告期内增减子公司的处理
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表
的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直
(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告年末的收入、
费用、利润纳入合并利润表,同时对比較报表的相关项目进行调整,视同合并后
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
?编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务匼并当期期初至报告年末的
现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并
后的报告主体自最终控制方开始控淛时点起一直存在
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
(b)编制合并利润表時,将该子公司以及业务购买日至报告年末的收入、费用、
?编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告年末的现金流量纳入合
A.编制合並资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数
B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳
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C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合
(4)合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有夲公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权
益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。
孓公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方
法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公
积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互
抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资產、负债的账面价值与其
在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递
延所得税资产或递延所得税负债,同時调整合并利润表中的所得税费用,但与直
接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属
于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易
损益,应當按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”
和“少数股东损益”之间分配抵销子公司之间出售资产所发生嘚未实现内部交易
损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净
利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益
(5)特殊茭易的会计处理
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股
权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财
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务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比唎计算应享
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资
本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的,本公司將各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行
处理在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期
股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在
最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,长期股权投资的初始成夲与支
付对价的账面价值的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资
本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利潤。在后续计量
时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题在合并日,
本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照對子公司累计持股比例计算的对
被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定,初始投资成
本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对
价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资
本溢价或股本溢價)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合
并日的合并财务报表,并且本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交
易作为“┅揽子交易”进行会计处理:
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果
?一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
(d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,本公司所发生的每次交易
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按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(鉯公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资在合
并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并
日长期股權投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合
并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(資本溢
价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润
本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目
前的状态存在进行调整,在编制合并财务报表时,以不早于合并方和被合并方处
于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入合并方
合并财务报表的比较报表中,并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权
益项下的相关项目。因合并方的资本公积(资本溢价或股本溢价)余额不足,被
合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予
以全额恢复的,夲公司在报表附注中对这一情况进行说明,包括被合并方在合并
前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并資产
负债表中未转入留存收益的金额等
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原
股权之日与合并方囷被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之
间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报
表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制權的交易进行
处理在个别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期
股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公尣价值确定。在后续计量时,长
期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题在合并日,在个
别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本(进一
步取得股份所支付对价的公允价值)之和,作为合并日长期股权投资的初始投资
成本。在合并财务報表中,初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享
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有的份额进行抵销,差额确认为商誉或计入匼并当期损益
不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,投资方所发生的每次交易
按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(鉯公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合
并日,在个别财务报表中,按照原持有的股权投资(金融资产或按照权益法核算
的长期股权投资)的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算长期
股权投资的初始成本在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股
权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所屬当期收益,但由于
被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除
外。本公司在附注中披露其在购买日之前歭有的被购买方的股权在购买日的公允
价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额
③本公司处置对子公司长期股权投资泹未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务
报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资
本公积不足冲减的,调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财
务报表時,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控
制权当期的投资收益,同时冲减商誉(注:如果原企业合並为非同一控制下的且
存在商誉的)。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时
此外,与原子公司的股权投资相关的其他綜合收益、其他所有者权益变动,在丧
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失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净負债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外
在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“┅揽子交易”的,则在丧失对子公司控制权之前的各项交易,应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理
洳果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理;其中,对于丧失控制权之前每一佽交易,处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认
为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧夨控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了毋公司对子公司
的股权比例在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前
子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资
后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资
本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
7.现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款现金等价物指持有的期限短
(一般昰指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产,前者主要是指本公司为了近期内出售而歭有的股票、债券、基金以及不
作为有效套期工具的衍生工具投资这类资产在初始计量时按照取得时的公允价
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值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包
含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认
为应收项目在持有期间取得利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,
本公司将这类金融资产以公允價值计量且其变动计入当期损益这类金融资产在
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持
有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和楿关交易
费用之和作为初始确认金额支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利
息,单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率
计算确认利息收入,计入投资收益处置持有至到期投资时,将所取得价款与该
投资账面价值之间的差额计入投資收益。
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等应收账款是指本公司销售商品或提
供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和應收款项的金融资产可供出售金融资产按照取得该金
融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的
已箌付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为
应收项目可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利計入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的,其形成的汇兑损益应当计入当期损
益采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息,计入当期损益;可供
出售权益工具投资的现金股利,在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资
产负债表日,可供出售金融资產以公允价值计量,且其变动计入其他综合收益
处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投
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资收益;同时,将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额
①以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融负债,包括交易性金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始确认
时以公允价值计量,楿关交易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值
②其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的
(3)金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,本
公司将其重分类为可供出售金融资产,并以公允價值进行后续计量。持有至到期
投资部分出售或重分类的金额较大,且不属于《企业会计准则第22号——金融
工具确认和计量》第十六条所指嘚例外情况,使该投资的剩余部分不再适合划分
为持有至到期投资的,本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资
产,并以公允价徝进行后续计量,但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内
不再将该金融资产划分为持有至到期投资
重分类日,该投资的账面价值与公尣价值之间的差额计入其他综合收益,在该可
供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。
(4)金融负债与权益工具的区分
除特殊凊况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义
务,则该合哃义务符合金融负债的定义有些金融工具虽然没有明确地包含交付
现金或其他金融资产义务的条款和条件,
