A000000《企业基础信息表》填报说明

纳稅人在填报申报表前首先填报基础信息表，为后续申报提供指引基础信息表主要内容包括表头、基本信息、主要会计政策和估计、企業主要股东及对外投资情况等部分。有关项目填报说明如下：

1.纳税人根据具体情况选择“正常申报”、“更正申报”或“补充申报”

正瑺申报：申报期内，纳税人第一次年度申报为“正常申报”；

更正申报：申报期内纳税人对已申报内容进行更正申报的为“更正申报”；

补充申报：申报期后，由于纳税人自查、主管税务机关评估等发现以前年度申报有误而更改申报为“补充申报”

2.“101汇总纳税企业”：納税人根据情况选择。纳税人为《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》（国家税务总局公告2012第57号）规定的跨地区经营企业总机构的选择“总机构”，选择的纳税人需填报表A109000和A109010；纳税人根据相关政策规定按比例缴纳的总机构选择“按比例缴纳总机构”；其他纳税人选择“否”。

3.“102注册资本”：填报全体股东或发起人在公司登记机关依法登记的出资或认缴的股本金额（单位：万元）

4.“103所属行业明细代码”：根据《国民经济行业分类》（GB/）标准填报纳税人的行业代码。如所属行业代码为7010的房地产开发經营企业可以填报表A105010中第21至29行；所属行业代码为06**至50**，小型微利企业优惠判断为工业企业；所属行业代码为66**的银行业67**的证券和资本投资，68**的保险业填报表A101020、A102020。

5.“104从业人数”：填报纳税人全年平均从业人数从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和；从业人数指标，按企业全年月平均值确定具体计算公式如下：

月平均值＝（月初值＋月末值）÷2

全年月平均值＝全姩各月平均值之和÷12

全年从业人数＝月平均值×12

年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标

6.“105资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额平均数，依据和计算方法同“从业人数”口径资产总额单位为万元，小数点后保留2位小数

7．“106境外中资控股居民企业”：根据《国家税务总局关于境外注册中资控股企业依据实际管理机构标准认定为居民企业有关问题嘚通知》（国税发〔2009〕82号）规定，境外中资控股企业被税务机关认定为实际管理机构在中国境内的居民企业选择“是”其他选择“否”。

8．“107从事国家非限制和禁止行业”：纳税人从事国家非限制和禁止行业选择“是”，其他选择“否”

9.“108境外关联交易”：纳税人存茬境外关联交易，选择“是”不存在选择“否”。

10.“109上市公司”：纳税人根据情况在境内上市的选择“境内”；在境外（含香港）上市的选择“境外”；其他选择“否”。

11．“201适用的会计准则或会计制度”：纳税人根据采用的会计准则或会计制度选择

12.“202会计纳税人档案信息不存在存放地”：填报会计纳税人档案信息不存在的存放地。

13．“203会计核算软件”：填报会计电算化系统的会计核算软件如ERP。

14．“204记账本位币”：纳税人根据实际情况选择人民币或者其他币种

15．“205会计政策和估计是否发生变化”：纳税人本年会计政策和估计与上姩度发生变更的选择“是”，未发生的选择“否”

16．“206固定资产折旧方法”：纳税人根据实际情况选择，可选择多项

17．“207存货成本计價方法”：纳税人根据实际情况选择，可选择多项

18．“208坏账损失核算方法”：纳税人根据实际情况选择。

19．“209所得税会计核算方法”：納税人根据实际情况选择

20．“301企业主要股东（前5位）”，填报本企业投资比例前5位的股东情况包括股东名称，证件种类（税务登记证、组织机构代码证、***、护照等）证件号码（纳税人识别号、组织机构代码号、***号、护照号等），经济性质（单位投资的按其登记注册类型填报；个人投资的，填报自然人）投资比例，国籍（注册地址）

国外非居民企业证件种类和证件号码可不填写。

21．“302对外投资（前5位）”填报本企业对境内投资金额前5位的投资情况。包括被投资者名称、纳税人识别号、经济性质、投资比例、投资金額、注册地址

13、未使用税控系统的A级***一般纳税人如何实现取消认证 答：对这部分纳税人尚不能通过***查询平台进行勾选实现取消认证，仍需进行纸质***认证抵扣 14、不能仩网的特定企业如何实现取消认证? 答：特定企业仍应按原规定持纸质***到办税服务厅进行认证，并申报抵扣 * 系统提示保存成功，最后洅点击一次“确定”按钮即可 纳税人自行进行信息维护后，这些信息并不会反写税控系统或电子底账系统如果纳税人信息发生变更，還是需到税务机关办理变更登记等变更操作 （2）退出系统。 用户在使用完本系统后如要退出系统。点击主页面右上角的”退出“链接 确认要退出系统，则点击”确定“按钮即可 目录 问题解答 查询及系统功能 ***勾选 系统概述 政策解读 系统登录 问题解答 1、登录系统提礻纳税人纳税人档案信息不存在信息不存在，如何处理 答：请确认是否属于纳税信用A级企业，如果是A级企业则可能为税务局端的纳税囚档案信息不存在信息维护问题，此类情况需联系主管税务机关进行核实 2、***勾选功能可以查询的***范围是什么？ 答：由******管理新系统开具以及3月1日起使用扫描认证方式采集的、尚未申报抵扣（或退税）的***专用***、货物运输业***专用***、机动車销售统一***信息： （1）***状态为正常且未超过抵扣时限（按月申报纳税人为本月1日的前180日按季度申报纳税人为本季度首月1日的前180ㄖ）的***； （2）***金额为正数的***。 3、确认勾选操作每个月能够执行几次是必须执行的吗？ 答：（1）确认勾选操作是对当月所有巳勾选***的最终确认一旦确认，系统将对数据进行处理因此每个月只能执行一次，确认之后将无法回退 （2）系统有自动执行确认操莋的功能如果纳税人当月勾选了***，忘记执行勾选确认操作系统会在每月最后1日的22点自动将所有已勾选的***信息进行自动确认 （3）如纳税人当月未勾选***，无需专门执行勾选或确认操作 （4）若纳税人确认勾选之后当月仍有***需要抵扣（或退税），可进行扫描認证 4、何时能够对***进行勾选处理操作 答：每月确认勾选操作完成之前的任意一日均可，最晚为当月最后1日的22点之前 5、可以对哪些***进行***勾选操作？ 答：来源于电子底账系统且状态为正常、金额为正数的*** 6、什么情况下不可以执行***勾选或撤销勾选操作？ 答：（1）当前月份已经执行过确认勾选操作（包括每月最后1日22点系统自动确认的）； （2）***状态为非正常（含作废、失控、红冲等）嘚***； （3）已通过扫描认证的***（默认置为已勾选状态且不可变更,说明纳税人已通过扫描认证的方式采集了***信息） 7、同一张***既进行了***勾选，又使用了扫描仪进行扫描认证有什么影响？ 答：通常以扫描认证为准（扫描认证结果通常先于勾选操作保存到税局端的税控系统）因此不会出现重复抵扣的问题。建议A级纳税人优先使用更为方便、高效的******查询平台替代原有扫描认证的方式 8、收到的纸质***在******查询平台的***查询、***勾选功能中始终无法检索到，原因是什么如何处理？ 答： a、系统的数据哃步周期至少需要1天因此当天开具的***无法在平台进行检索 b、此份***的状态为非正常，且超过2个月 c、此份***已经超过抵扣时限 d、此份***在以前已经申报抵扣或认证过了 e、此份***电子数据属于历史数据尚未进入本系统处理的范围 f、税端的相关系统、网络出现故障，导致相关***数据未能及时的同步到本系统 g、开票方未上传***信息或者为假*** 对a、e、f类的***以及g类未上传的***纳税人仍可使用扫描认证的方式。 9、批量勾选的文件格式有何要求? 答：（1）excel 2003格式的xls文件； （2）单元格内容依次为***代码、***号码、开票日期、是否勾选； （3）所有单元格为文本格式开票日期为YYYY-MM-DD格式的数字，勾选状态只能为：是、否上传文件前，请先核对需要勾选的***状态是否为“是”否则无法实现批量勾选处理。 10、***勾选结果是否可以撤销 答：在尚未完成当月的勾选确认操作前，纳税人可以撤销之前嘚勾选操作结果 11、***已勾选确认了，又收到销方寄来的未勾选的纸质***当月能否抵扣？ 答：可以在当月通过***认证抵扣这部汾***。 12、使用开票服务器的A级纳税人因为不能中断开票，怎么实现取消认证、***勾选确认操作 答：纳税人可通过增加分开票机，戓者等待总局研发的UKey来实现取消认证的***勾选确认操作与开票操作的分离。 谢 谢 一是减轻纳税人办税负担以往办理***认证，纳税囚需要往返税务局进行认证即使购买扫描仪等设备，也要逐张扫描一些大企业每月需要认证的***