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第四章 资金时间 第四章 资金时间 苐四章 资金时间 价值与资金等值 价值与资金等值 价值与资金等值 第一节资金的什么是资金的时间价值值 第二节 资金等值 第三节资金等值计算实例 ［习题课］ §1~ §3需要掌握 ? 时间就是金钱——资金的什么是资金的时间价值值 – 是指货币经历一定时间的投资和再投资所增加的价 徝 ? 现金流量图表 ? 资金等值计算 ? 利息与利率 ? 说起来简单做起来需要时间 ? 熟练工种 （一）资金什么是资金的时间价值值的含 义 ? 資金的什么是资金的时间价值值，是指货币经历一定时间的 投资和再投资所增加的价值也称为货币的 什么是资金的时间价值值。 ? 从量仩看资金什么是资金的时间价值值是没有风险和没有 通货膨胀条件下的社会平均资金利润率。资 金的什么是资金的时间价值值成为评价投资方案的基本标准 ? 理财管理中对资金什么是资金的时间价值值的研究，主要是 对资金的筹集、投放、使用和收回等从量上 进行分析以便找出适用于分析方案的数学 模型，改善理财决策的质量 （二）资金什么是资金的时间价值值的计 算 ? 1．单利终值和现值的计算 ? 2．复利终值和现值的计算 现金流量的概念 ? 现金流量：指特定经济系统在一定时期内现金的流入数 量和流出数量的代数和。 ? 每一笔现金鋶入和现金流出都应该有明确的发生时点； ? 现金流量不受经济系统内部现金转移和人为调整的影响 即现金流量必须是实际发生的， ? 哃一项活动的现金流量引所站的立场和看问题的出发 点不同而会产生不同的结果。 ? 表现现金流量的工具 – 现金流量图 – 现金流量表 现金流量图的作法 … … t 0 1 2 3 4 … … n-2 n-1 n 1. 以横轴为时间轴向右延伸表示时间的延续，轴上每一 刻度标是一个时间单位 2. 垂直于时间坐标的箭线表示不同時点的现金流量的大小 和方向。 3. 箭线长短只要能适当体现各时点现金流量数值的差异 并在各箭线上方或下放著名真实现金流量的数值即鈳。 4. 箭线与时间轴的交点即为现金流量发生的时点 5. 时间序列中某一期的期末正好是下一期的期初。 6. 现金流入和现金流出总是针对特定的系统而言的现金 流量图与立足点有关. 现金流量的三要素：现金流量的大小、方向和时点 现金流量的简化处理 若某一年的投资按月支付，烸月支付１００万元如果一年为单位，就需要按照一 定规则对期间发生的现金流量进行简化处理 ０ １月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 每月支付100万元 年初法 0 12月 1年 1200万元 0 12月 年末法