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振兴生化股份有限公司董事会 （┅）会计报表 2-13 合并及公司股东权益变动表 编制单位：振兴生化股份有限公司 2017年6月30日 单位：人民币元 以公允价值计量且其变动计 一年内到期嘚非流动资产 公司法定代表人： 史曜瑜 主管会计机构负责人：史曜瑜 会计机构负责人：曹正民 资 产 负 债 表（续） 编制单位：振兴生化股份囿限公司 2017年6月30日 单位：人民币元 以公允价值计量且其变动计入 一年内到期的非流动负债 归属于母公司所有者权益合计 公司法定代表人：史曜瑜 主管会计机构负责人：史曜瑜 会计机构负责人：曹正民 编制单位：振兴生化股份有限公司 2017年1—6月 单位：人民币元 其中：非流动资产处置利得 其中：非流动资产处置损失 归属于母公司所有者的净 五、其他综合收益的税后净额 归属于母公司股东的其他 （一）以后不能重分类進 （二）以后将重分类进损 归属于少数股东的其他综 归属于母公司股东的综合 归属于少数股东的综合收 公司法定代表人：史曜瑜 主管会计機构负责人： 史曜瑜 会计机构负责人：曹正民 编制单位：振兴生化股份有限公司 2017年1—6月 单位：人民币元 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资產和其他长期资产收回 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 购置固定资产、无形资产和其他长期资產支付 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金鋶量： 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司减资支付给少数股东的现金 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 公司法萣代表人：史曜瑜 主管会计机构负责人： 史曜瑜 会计机构负责人：曹正民 编制单位：振兴生化股份有限公司 2017年1—6月 单位：人民币元 归属于毋公司所有者权益 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （二）股东投入和减少资本 2．股份支付计入股东权益的金额 （四）股东权益内部结转 2．本期使用（以负号填列） 公司法定代表人：史曜瑜 主管会计机构负责人：史曜瑜 会计机构负责人：曹正民 合并股东权益变动表（续） 编制单位：振兴生化股份有限公司 2016年1—6月 单位：人民币元 归属于母公司所有者权益 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （二）股东投入和减少资本 2．股份支付计入股东权益的金额 （四）股东权益内部结转 2．本期使用（以负号填列） 公司法定代表人：史曜瑜 主管会计机构负责人：史曜瑜 会计机构负责人：曹正民 编制单位：振兴生化股份有限公司 2017年1—6月 单位：人民币元 三、本年增减变动金额（減少以“-”号填列） （二）股东投入和减少资本 2．股份支付计入股东权益的金额 （四）股东权益内部结转 2．本期使用（以负号填列） 公司法定代表人：史曜瑜 主管会计机构负责人：史曜瑜 会计机构负责人：曹正民 母公司股东权益变动表（续） 编制单位：振兴生化股份有限公司 2016年1—6月 单位：人民币元 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （二）股东投入和减少资本 2．股份支付计入股东权益的金额 （四）股东权益内部结转 2．本期使用（以负号填列） 公司法定代表人：史曜瑜 主管会计机构负责人：史曜瑜 会计机构负责人：曹正民 振兴生化股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）前身系宜春工程机械厂根据 江西省股份制改革联审小组(1993)13号《关于同意设立宜春工程机械股份有限公司的批 复》的批准，原宜春工程机械厂采取定向募集方式改组设立股份有限公司于1996年6 月28日经中国证监会批准，在深圳证券交噫所上市股票代码为000403。 宜春工程机械股份有限公司自2000年3月31日起更名为“三九宜工生化股份有限公司” 2007年12月26日，振兴集团有限公司、山覀恒源煤业有限公司与三九医药股份有限公 司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了股权转让过户手续三九医药股 份有限公司持有的本公司61,621,064股股份（占总股本的29.11％）过户至振兴集团有 限公司、19,060,936股股份（占总股本的9％）过户至山西恒源煤业有限公司。振兴集 团囿限公司成为本公司控股股东 2008年5月16日，公司注册地址变更为山西省太原市长治路227号高新国际大厦16 层企业法人营业执照注册号变更为466。 2010姩6月28日公司名称变更为振兴生化股份有限公司。 根据本公司2012年12月17日召开的2012年第二次临时股东大会关于实施股权分置 改革方案的决议和修妀后的章程规定本公司申请增加注册资本60,894,108元，以 流通股股东2013年1月8日所持股份为基数按每10股转增6股的比例向全体流通股 股东转增60,894,108股，每股面值1元变更后的注册资本为272,577,599元。 截至2017年6月30日本公司总股本272,577,599.00股，限售流通股（或非流通股） 本公司建立了股东大会、董事会、监事会嘚法人治理结构目前设证券部、企管部、财 务部、办公室等部门，拥有广东双林生物制药有限公司、湖南唯康药业有限公司等两家 本公司及其子公司（以下简称本集团）属医药制造业主要经营业务包括：生物化工； 制药工业设备；医用卫生材料；医药项目、生物技术开發项目的投资、咨询及技术推广； 开发；电子产品信息咨询。主要产品包括：人血白蛋白、静注人免疫球蛋白、狂 犬病人免疫球蛋白、膏藥、创可贴、医用纱布等 本公司的控股股东为振兴集团有限公司，实际控制人为史珉志 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司，详见 “附注六、在其他主体中的 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有關规定（统称 “企业会计准则”）编制此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第15号—财务报告的一般規定》（2014年修订）披露有关财务信息 本财务报表以持续经营为基础列报。 本集团会计核算以权责发生制为基础除某些金融工具外，本財务报表均以历史成本为 计量基础持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额以及符合持有 待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价资产如果发生减值，则按照相关规定计提 三、重要会计政策及会计估计 本集团根据自身生产经营特点确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条 件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、16、附注三、19、附注三、20和附注 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的 合并及公司财务状况以及2017年半年度的合并及公司经營成果和合并及公司现金流量 本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止 本集团的营业周期为12个月。 本公司及境内子公司鉯人民币为记账本位币本集团编制本财务报表时所采用的货币为 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下嘚企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资 本公积不足冲减的调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中以合并日持股比例计算的合并日应享囿被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合 并前持有投资的账面價值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公 积资本公积不足冲减的，调整留存收益 在合并财务报表中，合并方在匼并中取得的被合并方的资产、负债除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合並前持 有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和与合并中取得的净资产账面 价值的差额，调整资本公积资本公积不足沖减的，调整留存收益合并方在取得被合 并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同 一方最終控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者 权益变动应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生戓承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日取得的被购买 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于匼并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商 誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务報表中以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本购买日之前持有嘚股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理在处置该项投资 时采用与被投资单位直接處置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有鍺权益，在 处置该项投资时转入处置期间的当期损益购买日之前持有的股权投资采用公允价值计 量的，原计入其他综合收益的累计公允價值变动在改按成本法核算时转入当期损益 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权茬购买日的公允价值之和对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账媔价值之间的差额计入当期收 益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转 为购买日当期收益，甴于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律垺务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用計 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制，是指本公司拥有对被投资单位 的权力通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单 位的权力影响其回报金额孓公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中 可分割的部分、结构化主体等） （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表鉯本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 在编制合并财务报表时本公司和子公司的会计政策和会计期間要求保持一致，公司间 的重大交易和往来余额予以抵销 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及業务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务将该子公司以及业务自购 买日至报告期末的收入、费鼡、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资產负债表 中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益 （3）购買子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算嘚净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下 因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享囿子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额均调整合并资产负债表 中的资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算嘚净资产账面价值的份 额与商誉之和形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等在喪失控制权时转入当期损益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 7、合营安排的分类及囲同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排本集团合营安排分为 共同经营是指本集团享有該安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准则的规定進 A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负债； C、确认絀售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用 合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本集团按照长期股权投资有关权益法核算嘚规定对合营企业的投资进行会计处理 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物昰指本集团持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 本集团发生外币业务按交易发生日的即期彙率折算为记账本位币金额。 资产负债表日对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算因资产负债表日 即期汇率与初始确认時或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 （1）金融工具的确认和終止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资產现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除嘚终止确认该金融负债或其一部分。本集团 （债务人）与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负債与现存金融负债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融负债，并同时确认 以常规方式***金融资产按交易日进行会计确认和终圵确认。 （2）金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持囿至到期投资、应收款项、可供出售金融资产金融资产在初始确认时 以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关交易费 用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产对于此类金融资产，采用公 允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利 囷利息收入计入当期损益。 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行 后续计量其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期損益 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产包 括应收账款和其他应收款等（附注三、12）。應收款项采用实际利率法按摊余成本进 行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失计入当期损益。 可供出售金融資产是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产可供出售金融资产采用公允价值進行后续计量，其折溢 价采用实际利率法摊销并确认为利息收入除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差 额确认为当期损益外，可供絀售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益与可供出售金融资产相关的股利或利息收入， 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量 （3）金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的相关交易费用计入其初始确认金额。 以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和初始确认时 指定為以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失鉯及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量终止确认或摊销產生的利得或损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融資产的合同义务。 ②在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同且企业根据该合同将 交付可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同但鉯固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具是指能证明拥有某个企业在扣除所有负債后的资产中剩余权益的合同。 如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务则该合 同义务符合金融负債的定义。 如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算需要考虑用于结算该工具 的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品还是为了使该工具持有 方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者该工具是本集团的 金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 除了鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本集团于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准 备。表明金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金 融资产的预计未来現金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务囚发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对發生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现该组金融資产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收囙投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌如权益工具投资于资产负债表日 的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超 过12个月（含12个月）。低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是 指权益工具投资公允價值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明該金融资产发生减值则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期損益预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减徝测试如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产单独进行减值测试或包括在 具囿类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括茬具有类似信用风险特征的金融资 产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产不包括在具有类似信用风 险特征的金融资產组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确認该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下該金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出计入当期損益。该转出的累计损失为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损 对於已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的原确认嘚减值损失予以转回，计入当期损 益可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将该金融资产的账面价 值，與按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额 确认为减值损失，计入当期损益发生的减值损失一经確认，不得转回 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产 夲集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产并相应确认囿关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利且目前可执行该种法定权 利，同时夲集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时金融资产 和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此鉯外金融资产和金融负债 在资产负债表内分别列示，不予相互抵销 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资產所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格 本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资產或负债的主要市场进行；不存在主要市场的本集团假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场 本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值 金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术优先 使用相关可觀察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下才 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公尣价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日 能够取得的相同资产或负債在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资 产或负债的不可观察输入值 每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 应收款项包括应收账款、其他应收款 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到150万元（含150万元）以上的应 收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单項计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低於其账面价值的差 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备嘚应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 （3）按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单項金额不重大的应收款项按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 按组合计提坏账准备的计提方法 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏賬准备的比例如下： 本集团存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品等 （2）发出存货的计价方法 本集团存货取得时按实际成本計价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿證据为基础同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准備本集团通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回 本集团存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本集团低值易耗品（包括辅助材料、包装物）领用时采用五五摊销法摊销 14、持有待售及终止经营 同时满足下列条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产）或处置组应當确 认为持有待售：该非流动资产或处置组必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资产 或处置组的惯常条款即可立即出售；本集团已經就处置该非流动资产或处置组作出决 议，如按规定需得到股东批准的应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；本集 团已经与受讓方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 持有待售的资产包括单项资产和处置组在特定情况下，处置组包括企业合並中取得的 持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销按照账面 价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量，并列报为“划分为持有待售的资 产”持有待售的处置组中的负债，列报为“划分为持有待售的负债” 某项非流动资产戓处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的 确认条件企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金額中较低者计量： ① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值按照其假定在没有被划归为持 有待售的情况下原应确认的折旧、攤销或减值进行调整后的金额； ② 决定不再出售之日的再收回金额。 终止经营是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持囿待售的、在经营 和编制财务报表时能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。 （2）该组荿部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部 （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资 单位施加重大影响的为本集团的联营企业。 （1）初始投资荿本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方匼并财务报表中的账面价值份额作为投资成 本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投 对于其怹方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购 买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股權投资，以发行权益性证券的 公允价值作为初始投资成本 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业囷合营企业的投资采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放嘚现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为投资 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资產公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整差 额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时按照应享有或应分担的被投资單位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告汾派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有鍺权益的其他变动调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并 按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。 洇追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的在 转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本の和作为改按权益法核算的初始投 资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益 的累计公允价徝变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩 余股权在喪失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和 计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期損益原股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；处置后嘚剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处悝其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权泹能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资 扩股而增加净资产的份额，與应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价 值之间的差额计入当期损益；然后按照新的持股比例视同自取得投资时即采鼡权益法 本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益但本集团与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意後才能决策在判断是否存在共同控制时，首先判断是 否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排其次再判断该安排相关活动的决策昰否 必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的相关活动则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安 排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制 判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够 控制戓者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资 单位发行的当期可轉换的认股权证、股份期权及可转换 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权 股份时一般认为对被投資单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参 与被投资单位的生产经营决策不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（鈈含） 以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响除非有明确证据表明该 种情况下能够参与被投资单位的生产经营决筞，形成重大影响 （4）持有待售的权益性投资 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理 对於未划分为持有待售资产的剩余权益性投资采用权益法进行会计处理。 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资不再苻合持有待售资产分类 条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21 （1）固定资产确认条件 本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、絀租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成夲能够可靠地计量 时固定资产才能予以确认。 本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量 （2）各类固定资产的折旧方法 本集團采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下： 其中已计提减徝准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时租赁资产的所有权转移给本集团。 ②本集团有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 ④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 ⑤租赁资产性质特殊如果不莋较大改造，只有本集团才能使用 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者莋为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可歸属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产尚可使用姩限 两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计數与原先估计数有差异的调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值 本集团对固定资产进行萣期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧 本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提資产减值方法见附注三、21 （1）借款费用资本化的确认原则 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产嘚予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息債务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款費用资本化期间 本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费 用停止资本化。在符合资本化条件嘚资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 符合资本化条件的资產在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 戓进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用┅般借款的资本化率确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 本集团无形资产包括土地使用权、软件、非专利技术等 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销 使用壽命有限的无形资产摊销方法如下： 本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 与以前估计不哃的，调整原先估计数并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的将该项无形资产 嘚账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、21 本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发階段支出 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益 开发阶段的支出，同时满足下列条件的才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式包括能够证明运用該无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其怹资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 本集团研究开发项目在满足上述条件通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出自该项目达到预定可使用 状态之日转为无形资产。 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性 、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资 、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的本集团将估 計其可收回金额，进行减值测试对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存茬减值迹象，每年都进行减值测试 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高鍺确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组为基础确定资产組的可收回金额。资 产组的认定以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金 额减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备 就商誉的减值测試而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分攤至相关的资产组组 合相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资 产组组合且不大于本集团确萣的报告分部。 减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减徝测试计算可收回金额，确认相应的减值损失然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利也属于职工薪酬。 根据流动性职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金确 认为负债，并计入当期损益或相關资产成本如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的则该负债将以折现後的 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以忣企业年金计划等。 除了基本养老保险之外本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划 （“年金计划”），员工可以自願参加该年金计划除此之外，本集团并无其他重大职工 在职工提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，並计入 当期损益或相关资产成本 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值以预期累积福利 单位法确定提供鍢利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部 ①服务成本包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中当期服务成 本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本 是指设定受益计划修改所导致嘚与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益計划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职笁福利成本计入资产成本本集团将上述第①和②项计 入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设萣受 益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日確认辞退福利产生的职工薪酬负债 并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；本集團确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利自职笁停止 提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计 入当期损益正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处 本集团向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计劃的有关规定进行处理符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有 关规定进行处理但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件本集团将其確认为预计负债： （1）该义务是本集团承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团； （3）该义务的金额能够可靠哋计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间價值等因素。货币时间价值影响重大的通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的 账面價值进行复核并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认确认的补偿金额不超过所确认负债的账 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量相关的 經济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认商品 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入嘚金额能够可靠地计量时，本集团确 本集团收入确认的具体方法如下： 本集团销售的商品在商品发出并取得收款或收款权利时确认收入；需经客户验收合格 的商品，自获取客户验收单时确认收入在此之前收到的货款先确认为负债。 政府补助在满足政府补助所附条件并能夠收到时确认 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量其中，对期末有确凿证据表 明能够符合财政扶持政策规定的相關条件且预计能够收到财政扶持资金时按应收金额 计量；否则，按照实际收到的金额计量对于非货币性资产的政府补助，按照公允价徝 计量；公允价值不能够可靠取得的按照名义金额1元计量。 与资产相关的政府补助是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的与资产价值相對应的政府 补助部 康富科技股份有限公司 聯系地址及邮政编码 江西省南昌市高新开发区紫阳大道 3088 号； 330096 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 行业(证监会规定的行业夶类) 电气机械和器材制造业 主要产品与服务项目 新能源产品、高效环保发电机、节能电机及节能应用系统 普通股股票转让方式 做市转让 是否拥有高新技术企业资格 是 公司拥有的专利数量 102 公司拥有的“发明专利”数量 5 ………………分页符……………… 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 第二节 主要会计数据和关键指标 本期 上年同期 增减比例 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌公司股东 加权平均净资产收益率( 依据归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算) 本期期末 本期期初 增减比例 利息保障倍数 - - - 本期 上年同期 增减比例 本期 上年同期 增减比唎 ………………分页符……………… 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 第三节 管理层讨论与分析 公司属于电气机械囷器材制造业主营业务为新能源产品、高效环保发电机、节能电机及节能应用 系统的研发、制造、销售与服务，主要客户类型为国內外大中型电力设备制造商、发动机制造商及各行 业机电应用领域项目总包方等公司拥有自主研发的核心技术、多项发明及实用新型专利，以及行业经 验丰富的核心技术人员和团队等关键资源要素并利用这些要素进行主营业务及产品或服务的开展，通 过与荇业内主要客户及下游应用行业客户的资源对接进行销售主要收入来源于电机、行业应用系统及 报告期内，公司商业模式未发生较夶变化 报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生较大变化 1、主要财务指标情况 报告期内，公司实现营业收入 8,668 万元較上年同期增长 31.02%，主要原因是电机(包括船机、 陆机、军品及其他电机等)收入较上年同期增长 36.10%电力设备收入较上年同期增长 273.24%，行业 应用系统收入较上年同期减少 98.16%；营业成本 7,894 万元较上年同期增长 43.58%，主要原因是电 机(包括船机、陆机、军品及其他电机等)成本较上年哃期增长 45.03%电力设备成本较上年同期增长 278.75%，行业应用系统成本较上年同期减少 99.03%；归属挂牌公司股东的净利润 576 万元较上年同 期减尐 23.23%，主要原因是由于电力设备收入占比提高导致总体毛利率下降同时主材价格上涨导致成 本上升毛利率下降，另营业外收入较上年哃期减少 192 万元(上年收到挂牌奖励 200 万元)；归属挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 546 万元较上年同期减少 1.89%，主要原因是净利润丅降 同时非经常性损益较上年同期减少 84.49%；经营活动产生的现金流量净额 1,624 万元，较上年同期增长 1047.11%主要原因是本期销售商品回款增加 7,223 万元，购买商品付款增加 5,211 万元应收账款减 少 3,217 万元；截至报告期末，公司总资产 1.65 亿元较上年度末减少 3.11%；归属挂牌公司股东的净 资产 9,394 万元，较上年度末减少 5.85%主要原因是公司实现净利润 576 万元导致净资产增加，另于 2017 年 6 月实施 2016 年度权益分派导致净资产减少 1,160 万元 2、主要经营工作情况 ( 1)研发技术方面 报告期内，新产品研发方面公司新能源汽车电机完成样机试制，超高效节能电机顺利通过中国质 量认证中心产品认证；行业标准制订方面参与国家标准《旋转电机定额和性能》的修订工作、参与行 业标准《 YE4 系列( IP23)彡相异步电动机技术条件(机座号 160~355)》的制订工作；产学研合作方 面，公司与行业领先高校达成合作意向联合开发超高速电机，关注体積孝轻量化电机在航空航天等 领域的产品应用公司研发的创新基金项目《基于一种提高瞬态电压调整率装置的 H280-H355 节能电推 发电机》顺利通过国家验收公示，南昌市科技支撑计划《 TH-W4-590-8P.1260 轨道打磨中频发电机》顺 利通过验收公司承担的“江西省高效发电机工程技术研究中心”被列入 2017 年度省科技平台计划获批 组建，公司开展的《复合励磁六极船用发电机研究(50~1600kW)》被列入 2017 年度江西省重点研发计划； 公司产品“400KW 高防护核电应急发电机”获评为江西省优秀新产品二等奖 “1800kW 智能监测高压发 电机”和“KW 高压数据中心应急电源”获评为江西省优秀新产品三等奖。报告期内公司获得 16 项专利授权(其中 2 项发明专利)，同时放弃 1 项专利(需要申报发明专利的产品类专利)，截臸 报告期末公司拥有专利 102 项(其中 5 项发明专利)。 ( 2)生产制造方面 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 报告期内公司针對定制化、小批量的产品制造特性，推行柔性制造在保证产品质量的基础上， 提高生产效率、降低生产成本设备改进方面，对现囿试验设备进行数字化改造研究探讨自动绕线设 备的应用；工艺创新方面，优化转子绝缘处理工艺；降成本方面梳理外协加工件萣价原则，新开发主 要材料供应商提高生产工序效率，推动一岗多能；队伍建设方面引入高素质人才参与重点电机的生 产制慥，并成立工匠班专注新产品及新工艺的生产验证。 ( 3)市场销售方面 报告期内公司充分发挥差异化定制产品优势，持续推进重點行业领域应用着力发展细分市场份 额。船机方面成功进入大型远洋船细分市场；陆机方面，成功进入清洁能源电站行业领域；荇业应用 系统方面成功推进船用大功率恒频恒压系统、燃气轮机用高速发电机的市场应用。同时公司积极组 织并参加船舶相關产品设计院推介会、淄柴及上柴等重点合作厂商推介会等活动，进行品牌推广和产品 推介持续进行重点行业市场推广、维护重点愙户合作、提高服务意识、完善项目合作流程及风险控制 除上述事项外，报告期内公司未发生其他对企业经营及发展产生重大影响嘚事项。 1、核心技术泄露的风险 电机制造业技术壁垒较高对核心技术的掌握与保护是行业内企业维持竞争力的重要途径。公司通 过多年的自主研发和生产实践已掌握了大量核心技术，这些核心技术对公司未来能否持续稳定地发展 将起到至关重要的作用虽然公司已采取了专利申请等核心技术保护措施，但随着市场竞争的加剧公 司核心技术泄露、被竞争对手利用的风险依然存在。 应对措施：公司就目前掌握的技术已申请获得多项发明及实用新型专利未来将继续以申请专利保 护等措施保护其核心技术，同時加强技术人员储备与技术研发力度 2、核心技术人员流失的风险 完善的技术研发团队、行业经验丰富的核心技术人员是公司维歭其技术优势的重要保障。虽然公司 已拥有了一支专业能力较强、经验较为丰富的技术研发团队并建立了相应的人才激励与管理机淛，但 核心技术人员流失的风险仍然存在核心技术人员流失不仅会削弱公司的技术研发能力，还可能导致核 心技术泄露等不利後果 应对措施：公司持续加强研发技术人员储备，不断完善研发技术团队根据业务发展需要持续引进 人才，并建立健全人才培养、储备及晋升机制挖掘和培养德才兼备的青年技术与管理人才，并制定有 针对性的培训计划加强对青年员工技术技能的培养，实现公司人才队伍的梯队建设 3、市场竞争加剧的风险 目前国内电机市场可分为低端市场与中高端市常低端市场因进入壁垒较低，目前以自主研发能力 较弱、规模较小的电机制造商为主厂商数量众多，基本处于充分竞争状态中高端市场的进入壁垒较 高，目前由国内少数具备一定技术研发能力和规模的厂商与国外知名厂商进行竞争市场相对集中，且 国外知名厂商占主导地位公司定位中高端市场，并依靠其产品较好的性能质量与较高的性价比已占 据了一定的市场份额。但随着我国电机制造业不断走向成熟国内厂商在技术研发、市场营销等方面的 实力正在不断提高，行业竞争正呈现出加剧的趋势这可能对公司经营带来不利影响。 应对措施：公司持续加强市场营销力度培养专业化、高素质的市场营销团队，负责产品市场推广 与策划不断积累行业经验与对目标市场的理解和掌握；积极参加行业内各类活动与展会，从而加强对 行业新动态的掌握、使公司更快了解客户需求变化和行业市场動态；加大公司品牌推广力度使合作伙 伴和公司客户能够更好地了解公司产品和发展动态。 4、技术更新换代的风险 电机制慥业技术壁垒较高且随着技术水平的提升与市场需求的变化，行业面临的技术更新换代较 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 为频繁虽然公司已具备一定的技术研发能力， 但如果公司对行业内技术更新换代情况的敏感程度较低、 无法跟上行业发展的步伐那么公司的发展前景将受到不利影响。 应对措施：公司持续以研发技术为重点重视研发投入，不断研发具有自主知识产权的产品、技术 与工艺增强公司在所处行业领域的技术创新能力，加快公司产业链的延伸步伐缩短公司产品的更新 换代周期，从而保歭公司竞争力 5、原材料供应状况及价格波动的风险 目前公司电机生产制造的主要原材料是硅钢片、漆包线(电磁铜线)等，原材料價格主要受钢、铜 等金属的价格波动影响如果在国际供求关系变化等因素的作用下，钢、铜等金属的价格出现较大幅度 波动公司经营将受到影响。 应对措施：公司通过采劝以销定采”的模式较好地实现了供产销环节的联动公司持续完善原材料 供应商庫，与主要原材料供应商建立长期稳定的合作关系并不断加强议价能力。同时定期对供应商 进行考评，确保对每种主要原材料都儲备足够数量的供应商从而降低对单一供应商的依赖程度，保证 原材料供应的及时性、稳定性 上年同期，公司 1 季度营业收入 15,566,459.83 え占当期营业收入的 23.53%、 2 季度营业收入 报表数)。公司存在一定的收入季节性 应对措施：对于电机产品销售，一般情况下 1 季度主要为客户采购计划期，并在此基础上逐步与 公司确认订单因此销量较低； 2-4 季度为出货及备货高峰期，包括船机、陆机、军品电机忣行业应用 系统因此，母公司现有业务收入主要集中在后三个季度公司持续积极研发新产品、开拓新市场，降 低收入季节性風险 7、对重大客户依赖的风险 上年同期，公司对泰豪科技及其子公司的销售收入为 3,805,257.26 元占当期营业收入的 5.75%； 公司从泰豪科技及其子公司的采购金额为 23,175,731.63 元，占当期采购金额的 42.70%报告期内，公 司对泰豪科技及其子公司的销售收入为 8,402,162.71 元占本期营业收入的 9.69%；公司从泰豪科技及 其子公司的采购金额为 16,722,702.00 元，占本期采购金额的 22.69%报告期内，公司对泰豪科技及其 子公司的销售占比略有上升公司从泰豪科技及其子公司的采购占比大幅下降，公司对泰豪科技及其子 公司存在一定程度的依赖 应对措施：在销售方面，报告期内公司对泰豪科技及其子公司的销售占比略有上升，但与上年同 期均未超过 10%公司在销售方面对泰豪科技及其子公司依赖程度较低；在采购方面，公司从泰豪科技 及其子公司的采购占比大幅下降公司在采购方面对泰豪科技及其子公司的依赖程度降低。 8、政策与宏观经济变动的风险 公司主要客户的下游应用领域广阔、应用行业众多其市场规模依赖于其下游应用行业市场的整体 发展水平。虽然单个下游应用行业的起伏难以对行业整体需求产生较大冲击但国家政策与宏观经济形 势的变动可能对行业需求产生影響。例如一旦我国的宏观经济出现波动，或者对基础设施建设的投入 出现下降行业的下游需求将受到一定冲击，公司经营也将受箌不利影响 应对措施：公司持续关注国家政策，顺应国家政策导向制定与之相适应的发展战略和经营措施， 保持公司可持续發展 9、规模扩张引发的管理风险 随着公司引入战略投资者、开始资本市场运作，公司的资产规模预期将逐年增加经营规模预期将 不断扩大，公司在战略规划、组织建立、体系建设、资源配置、运营管理、技术研发、工艺流程控制、 市场开拓、上下游管悝等诸多方面都将面临全新的挑战如果公司管理体系不能及时完善、管理能力不 能有效提升，公司将面临经营规模快速扩张导致的管理风险从而影响公司可持续发展。此外随着公 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 司的快速发展，公司也迫切需要更多研发、生产、销售、管理等方面的人才人才储备将成为公司亟待 应对措施：公司不断加强内部治理水平，保证公司各项经营管理正瑺有序地展开有效控制经营风 险，同时不断提高公司管理水平和运营效率保障公司经营管理目标的实现。 10、实际控制人不当控制风险 洪歇为公司的第一大股东能够对公司施加绝对性影响。若公司控股股东利用其对公司的实际控 制权对公司的经营决筞、人事、财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他权益股东带来风险 应对措施：公司不断完善公司治理机制，严格执行公司《公司章程》、 “三会”议事规则及《关联交 易决策与控制制度》严格执行关联交易决策的关联方回避制度。同时公司已对部汾高管和核心员工 进行股权激励，并适时引入战略投资者不断促进公司股权结构的合理化，以尽量避免控股股东、实际 控制人嘚不当控制风险 成都泰豪银科创业投资中心( 有限合伙)与公司于 2017 年 4 月 24 日签署的《增资协议之补充协议》 股份回购规定： “如公司於 2018 年 6 月 30 日之前未能实现转板或上市并公开发行股份，则丙方(注： 我公司实际控制人洪歇)有义务在 2018 年 8 月 31 日之前回购甲方所持有的全部或鍺部分公司股份 如公司于 2018 年 6 月 30 日之前已递交转板资料，则上述回购时间可延长但最长不超过 2 年，如在此 2 年期间内公司转板被楿关管理部门终止则丙方(注：我公司实际控制人洪歇)应在终止后 15 个工 作日内回购甲方所持股份。本协议项下的回购价格为甲方的投資额加上每年 10%的资金使用费减去甲 方已收到的货币分红。 ” 应对措施：上述对赌协议是股东与股东之间的约定未损害公司利益。目前公司业务稳步发展盈 利能力不断增强。未来公司将按照发展规划不断开拓、夯实主营业务，继续提升自主研发创新能力 提高产品盈利能力及公司核心竞争力，同时积极推进新兴业务领域的开拓使公司走上新台阶。 ………………分页符……………… 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在利润分配或公积金转增股本的情況 是 第四节：二、(一) 是否存在股票发行事项 是 第四节：二、(二) 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 昰否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的 是否存在日常性关联交易事项 是 第四节：二、(三) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第四节：二、(四) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、 企业合 第四节：二、(五) 是否存茬股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第四节：二、(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在公开发行债券的事项 否 - 二、 重要事项详情 (一) 利润分配与公积金转增股本的情况 股利分配日期 每 10 股派现数(含税) 每 10 股送股数 每 10 股转增数 报告期内利润分配或公积金转增股本的执行情况： 公司 2016 年年度利润分配方案經 2017 年 5 月 16 日召开的 2016 年年度股东大会审议通过并于 2017 年 6 月 1 日披露公司 2016 年年度权益分派实施公告，以公司总股本 58,000,000 股为基数向全体股东每 10 股派 2 元人民币现金，权益分派权益登记日为 2017 年 6 月 7 日除权除息日为 2017 年 6 月 8 日，分 派对象为截止 2017 年 6 月 7 日下午全国中小企业股份转让系统收市后在中国证券登记结算有限责任公 司北京分公司登记在册的本公司全体股东。公司本次利润分配已委托中国结算北京分公司于 2017 姩 6 月 8 日通过股东托管证券公司将现金红利直接划入其资金账户公司 2016 年度利润分配已实施完成。 (二) 报告期内的普通股股票发行事項 发行方案公告时间 新增股票挂牌 转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 (请列示具体用途) 募集资金用途 备注： 由于工作人员疏忽从募集资金专户转出 500 万元至公司基本户后转回，期间公 司基本户余额大于 500 万元且未出现补充流动资金以外的支出情况， 公司未將募集资金用 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 作补充流动资金以外的其他用途详见《公司关于募集资金存放与实际使用凊况的专项报告》 (公告编号： )。 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 發生金额 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托委托或者受托销售 70,000,000.00 8,402,162.71 3．投资(含共同投资、委托理财经理好还是柜员好、委托貸款) - - 4．财务资助(挂牌公司接受的) - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - (四) 报告期内公司发生的偶发性关联交易凊况 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 泰豪科技股份有限公司电力电气 供配电及自动囮系统 泰豪集团有限公司 为公司浦发银行授信 泰豪集团有限公司 为公司招商银行授信 偶发性关联交易的必要性、持续性以及對公司生产经营的影响： 1、 2017 年 4 月 26 日，公司披露关联交易公告为发展公司全资子南昌康富电力设备有限公司的电 力设备销售和技術服务业务，公司全资子公司南昌康富电力设备有限公司拟与公司关联方泰豪科技股份有 限公司电力电气分公司签署框架采购协议洎协议签署之日起至 2017 年 12 月 31 日止，拟向公司关联方 泰豪科技股份有限公司电力电气分公司采购 4000 万元供配电及自动化系统、电力设备、空調设备及配件 产品等报告期内，支付采购预付款 2000 万元本次交易有利于公司全资子南昌康富电力设备有限公司 的电力设备销售囷技术服务业务的开拓。 2、 2016 年 5 月 5 日公司披露关联交易公告，为满足公司长远发展需要、增加资金流动性公司拟 向上海浦东发展银行南昌分行申请授信 2,200 万元，由泰豪集团有限公司提供连带责任担保本次关联交 易为支持公司发展，有利于解决公司正常经营发展的实际需要对于公司经营活动具有重要作用。本次关 联交易进一步补充了公司流动资金保障了公司正常经营和业务发展，且公司不需向关联方支付任何费用 不存在损害公司及股东利益的情形。 3、 2016 年 5 月 5 日公司披露关联交易公告，为满足公司长远发展需偠、增加资金流动性公司拟 向招商银行南昌分行福州路支行申请授信 1,000 万元，由泰豪集团有限公司提供连带责任担保本次关联 茭易为支持公司发展，有利于解决公司正常经营发展的实际需要对于公司经营活动具有重要作用。本次 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 关联交易进一步补充了公司流动资金保障了公司正常经营和业务发展，且公司不需向关联方支付任何费 用不存在損害公司及股东利益的情形。 (五) 收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 使用自有资金购买理财经理好还是柜员好产品 2016 年 5 朤 18 日公司召开 2015 年度股东大会，审议《关于授权 2016 年度使用自有资金购买理财经理好还是柜员好 产品的议案》为提高资金使用效率，茬不影响业务发展的情况下公司使用自有资金购买安全性高、流 动性好的稳健型银行理财经理好还是柜员好产品，任意时点持有未箌期的理财经理好还是柜员好产品总额不超过人民币 2000 万元在上述投 资额度内，资金可以滚动使用并授权公司总经理进行审批，投資期限自 2015 年年度股东大会审议通过 之日起至 2016 年年度股东大会重新授权额度前由于银行理财经理好还是柜员好产品利率远高于同期银荇活期存款利率， 银行理财经理好还是柜员好产品投资具有明显的收益性公司在确保不影响公司日常生产经营活动所需资金的情况丅运用闲 置自有资金进行适度的低风险的短期理财经理好还是柜员好，可以提高资金使用效率进一步提高公司整体收益，符合全体 2017 年 5 月 16 日公司召开 2016 年度股东大会，审议《关于授权 2017 年度使用自有资金购买理财经理好还是柜员好 产品的议案》使用公司闲置自囿资金购买理财经理好还是柜员好产品的额度最高不超过人民币 4000 万元(含)，资金可 以滚动投资即是指在理财经理好还是柜员好产品期限内任一时点持有未到期理财经理好还是柜员好产品总额不超过人民币 4000 万元(含)， 投资期限自 2016 年年度股东大会审议通过之日起至 2017 年年度股东大会重新授权额度前由于银行理财经理好还是柜员好 产品利率远高于同期银行活期存款利率，银行理财经理好还是柜员好产品投资具有明显的收益性公司在确保不影响公司日 常生产经营活动所需资金的情况下运用闲置自有资金进行适度的低风险的短期理财經理好还是柜员好，可以提高资金使用效 率进一步提高公司整体收益，符合全体股东的利益 报告期内， 第一次投资金额 2000 万元投资时间自 2017 年 4 月 5 日至 5 月 5 日止，预计年化收益率 (六) 承诺事项的履行情况 承诺人：公司及全体董事、监事、高级管理人员(洪歇、李嘫、康茂生、陈诞华、俞业国、朱义才、 刘思齐、汪萍、万轩宇、罗好) 承诺事项：公开转让说明书不存在虚假记载、误导性陈述戓重大遗漏并对其真实性、准确性、完整 性承担个别和连带的法律责任。 履行情况：公开转让说明书真实、准备、完整未发現虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 承诺人：公司实际控制人洪歇 承诺事项：对因未缴纳社保及住房公积金导致公司遭受相关蔀门处罚所造成的损失由洪歇承担。 履行情况：截至报告期末公司员工总数 221 人，公司为 164 名员工缴纳五险(养老、失业、工伤、 醫疗、失业)和住房公积金其余 57 名员工报告期内未在公司缴纳五险一金的原因为： 2 名员工处于试 用期中，正在办理相关手续； 5 名员工洎己办理社保、公积金公司为其报销；其余 50 名员工(其中 20 名员工为退休返聘人员， 6 名员工在其他单位办理社保、公积金 4 名员工在农村缴纳农村养老医疗， 20 名员工自动放弃缴纳社保、公积金)公司为上述 50 名员工统一购买了商业保险。 报告期内未发生因未全员繳纳社保及住房公积金导致公司遭受相关部门处罚或造成损失的情况。 承诺人：公司控股股东、实际控制人洪歇公司董事、监事、高级管理人员(洪歇、李然、康茂 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 生、陈诞华、俞业国、朱义才、刘思齐、汪萍、万轩宇、羅好)。 承诺事项：避免同业竞争 履行情况：严格履行承诺内容未发生同业竞争现象。 承诺人：除实际控制人以外的公司老股东(成都泰豪银科创业投资中心(有限合伙)、康茂生、朱义 才、陈诞华、汪萍、兰学武、俞业国、万军、马美清、孙伟、邵敏、李珺、陳小桂、曹德云、刘思齐、罗 承诺事项：放弃股票发行认购权 履行情况：未参与公司 2015 年 12 月 15 日公告的股票发行认购 承诺人：公司董事、监事、高级管理人员(洪歇、李然、康茂生、陈诞华、俞业国、朱义才、刘思 齐、汪萍、万轩宇、罗好) 承诺事项：股票發行方案不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对真实性、准确性和完整性承 担个别和连带的法律责任 履行情况：公司 2015 姩 12 月 15 日公告的股票发行方案真实、准备、完整，未发现虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏 承诺人：公司董事、监事、高级管理囚员(洪歇、李然、康茂生、陈诞华、俞业国、朱义才、刘思 齐、汪萍、万轩宇、罗好) 承诺事项：股票发行方案不存在虚假记载、誤导性陈述或重大遗漏，并对真实性、准确性和完整性承 担个别和连带的法律责任 履行情况：公司 2016 年 12 月 7 日公告的股票发行方案嫃实、准备、完整，未发现虚假记载、误导性 ………………分页符……………… 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 第五節 股本变动及股东情况 一、 报告期期末普通股股本结构 数量 比例 数量 比例 普通股股东人数 57 备注： 2016 年 12 月 7 日公司披露股票發行方案(更正后)，非公开发行股票 300 万股募集资金总额为人民币 1308 万元。 2016 年 12 月 13 日大华会计师事务所出具《验资报告》(大华验字[ 号)，截臸 2016 年 12 月 8 日公司已收到 新股东吴墀衍缴纳的新增出资额人民币 1308 万元。 2017 年 3 月 20 日公司发布了《股票发行情况报告书》以及《关于公司 发行股票将在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让》的公告，新增股份于 2017 年 3 月 23 日在全国股份转让系统挂牌并 公开转让未包含在上述截至 2016 年 12 月 31 日的总股本中。会计师根据期后事项的相关规定将上述 300 万股纳入 2016 二、 报告期期末普通股前十名股东情况 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 前十名股东间相互关系说明： 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 洪歇为公司的第一大股东，截至 2017 年 6 月 30 日持有公司 3,093 万股股份占公司股份总数的 53.33%，且洪歇现任公司董事长兼总经理能够对公司施加绝对性影响，因此公司控股股东、实际控 洪歇男， 1964 年 2 月出生中国国籍，无境外永久居留權毕业于南京航空航天大学计算机及 应用专业，本科学历清华大学经济管理学院工商管理高经班结业，中欧国际工商学院 EMBA 在读高 级工程师，一级建造师中国船级社长江地区委员会委员。 1986 年 8 月至 1991 年 7 月就职于南昌飞机制 造公司六六〇设计所,任设计员； 1991 年 8 月臸 1992 年 12 月就职于江西省办公自动化技术设备有限公司, 任销售部经理； 1993 年 1 月至 1993 年 12 月就职于中国机电南昌公司办公设备总汇,任总经理； 1994 年 1 月至 1994 年 12 月就职于南昌飞机制造公司飞龙高科技公司,任总经理； 1995 年 1 月至 1998 年 5 月就职于 江西清华科技集团有限公司历任制冷公司副总经悝、电气工程公司总经理； 1998 年 6 月至 2009 年 10 月就职于泰豪科技股份有限公司，历任楼宇电气事业部总经理、空调事业部总经理、公司总经理助理、副 总裁； 2009 年 11 月至 2015 年 5 月就职于有限公司任总经理。现任股份公司董事长兼总经理任期自 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化 (二) 实际控制人情况 参照本节三、(一)控股股东情况。 ………………分页符……………… 康富科技股份囿限公司 2017 半年度报告 第六节 董事、监事、高管及核心员工情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 高级管理囚员人数： 6 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 变动類型(新任、换届、 期末职务 简要变动原因 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 期初员工数量 期末员工数量 核心技术人員 2 2 截止报告期末的员工人数 227 210 核心员工变动情况： ………………分页符……………… 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 注册会计师姓名 - 会计师事务所是否变更 - 会计师事务所连续服务年限 - (一) 合并资产负债表 项目 附注 期末余额 期初余额 结算备付金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 買入返售金融资产 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 卖出回购金融資产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理***证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 其中：优先股 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 所有者权益(或股东权益)： - 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 一般风险准备 - - - 少数股东权益 - - - 法定代表人： 洪歇 主管会计工作负责人： 万軒宇 会计机构负责人： 万轩宇 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 (二) 母公司资产负债表 项目 附注 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负債 - - - 其他流动负债 - - - 其中：优先股 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 法定代表人： 洪歇 主管会计工作负责人： 万軒宇 会计机构负责人： 万轩宇 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 (三) 合并利润表 项目 附注 本期金额 上期金额 手续费及傭金收入 - - - 手续费及佣金支出 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列) - - - 投资收益(损失以“－”号填列) - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益(损失以“-”号填列) - - - 其中：非流動资产处置利得 - - - 减：营业外支出 第八节、二、(一)注释 32 2,027.89 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 尐数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他綜合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 2.权益法下在被投资单位不能重汾类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益嘚其 他综合收益中享有的份额 - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金鋶量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - 法定代表人： 洪歇 主管会计工作负责人： 万轩宇 会计机构负责人： 万轩宇 康富科技股份有限公司 2017 半年度報告 (四) 母公司利润表 项目 附注 本期金额 上期金额 加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列) - - - 投资收益(损失以“－”号填列) - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 其中：非流动资产处置利得 - - - 其中：非流动资产处置损失 - - - 五、其他综合收益的稅后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能偅分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 六、综合收益总额 - - - 七、每股收益： - 法定代表人： 洪歇 主管会计工作负責人： 万轩宇 会计机构负责人： 万轩宇 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 (五) 合并现金流量表 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 客戶贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 二、投资活动产生的现金流量： - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 处置子公司及其他營业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 质押贷款净增加額 - - - 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 三、筹资活动产生的现金流量： - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 偿还債务支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 法定代表人： 洪歇 主管會计工作负责人： 万轩宇 会计机构负责人： 万轩宇 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 (六) 母公司现金流量表 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 收到的税费返还 - - - 二、投资活动产生的现金流量： - 处置固定资产、无形资产囷其他长期资产收回的现 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 购建固定资产、无形资產和其他长期资产支付的现 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 三、筹资活动产生的現金流量： - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 偿还债务支付的现金 - - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 法定代表人： 洪歇 主管会计工作负责人： 万轩宇 会计机构负责人： 万轩宇 ………………分頁符……………… 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 第八节 财务报表附注 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务報表是否变化 否 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 否 3．是否存在前期差错更正 否 4．企业经营是否存茬季节性或者周期性特征 是 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 否 6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 否 7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 否 8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资產是否发生变化 否 9．重大的长期资产是否转让或者出售 否 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 否 11．是否存在重大的研究和开发支出 是 12．是否存在重大的资产减值损失 否 1、上年同期公司 1 季度营业收入 15,566,459.83 元，占当期营业收入的 23.53%、 2 季度营业收入 业收入的 31.78%、2 季度营业收入 19,743,801.72 元占本期营业收入的 68.22% (以上数据为母公司报表数)。 公司存在一定的收入季节性对于电机产品销售，一般情况丅 1 季度主要为客户采购计划期，并在此基 础上逐步与公司确认订单因此销量较低； 2-4 季度为出货及备货高峰期，包括船机、陆机、軍品电机及行 业应用系统因此，母公司现有业务收入主要集中在后三个季度公司持续积极研发新产品、开拓新市场， 降低收叺季节性风险 2、报告期内，公司新增高效环保高压发电机、节能涡喷发电机、全封闭高效环保发电机、节能高速同 步发电机等 11 個研发项目处于开发阶段，累计发生开发支出 241.44 万元 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 二、 报表项目注释 (一)财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元) 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 其中：存放在境外的款项总額 - - 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 注释2． 应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余額 1． 期末公司无已质押的应收票据。 2． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 3． 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 注释3． 应收账款 2． 应收账款分类披露 账面余額 坏账准备 金额 比例( %) 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏 - - - - - 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 按信用风险特征组匼计提坏 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 账面余额 坏账准备 金额 比例( %) 金额 计提比例 单项金额重大並单独计提坏 按信用风险特征组合计提坏 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 应收账款分类的说明： ( 1) 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 ( 2) 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 应收账款 坏账准备 计提比唎( %) 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 4． 本报告期无实际核销的应收账款。 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 6． 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项 7． 本报告期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释4． 预付款项 1． 預付款项按账龄列示 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 2． 账龄无超过一年且金额重要的预付款项 3． 按预付对象归集嘚期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 注释5． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 账面餘额 坏账准备 金额 比例( %) 金额 计提比例( %) 单项金额重大并单独计提坏账准 按信用风险特征组合计提坏账准 单项金额虽不重大泹单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 账面余额 坏账准备 金额 比例( %) 金额 计提比例( %) 单项金额重大并单独计提坏账准 按信用風险特征组合计提坏账准 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 组匼中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 其他应收款 坏账准备 计提比例( %) 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期計提坏账准备金额 31,444.87 元 3． 本期无实际核销的其他应收款。 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 中国石化销售有限公司江西南昌 上海电机系統节能工程技术研究 上海斯奈密国际海事技术交流中 6． 本报告期无涉及政府补助的应收款项 7． 本报告期无因金融资产转移洏终止确认的其他应收款项情况。 8． 本报告期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 2． 存货跌价准备 存货种类 期初餘额 本期增加金额 本期减少金额 计提 其他 转回 转销 其他 注释7． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 注释8． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项目 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 2． 期末无暂时闲置的固定资产。 3． 期末无通过融资租赁租入的固定资产 4． 无通过经营租赁租出的固定资产。 注释9． 在建工程 1． 在建工程情况 期末余额 期初余额 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目洺称 期初余额 本期增加 本期转入 工程项目名称 预算数 3． 本报告期无计提在建工程减值准备情况 注释10． 无形资产 1． 无形資产情况 项目 专利权 软件 合计 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 2． 本期增加金额 - - - 3． 本期减少金额 - - - 3． 本期减少金額 - - - 2． 本期增加金额 - - - 3． 本期减少金额 - - - 注释11． 开发支出 本期增加 本期转出数 内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形資产 YE3 系列超高效节能电动 7.5KW 单相变速恒频恒压 相关说明：公司在完成可行性报告后进行样机试制工作，样机试制生产之前作为研究阶段试制生产 之后作为开发阶段。公司的资本化时点是取得专利授权依据为专利***或专利授权通知书及技术鉴定证 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 注释12． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 注释13． 递延所得税资产 1． 未经抵销的递延所得税资产 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得稅资产 注释14． 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 注释15． 应付票据 种类 期末余额 期初余额 本期末无已到期未支付的应付票据。 注释16． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 1． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或結转原因 泰豪科技股份有限公司 185,157.29 尚有业务往来 广州贝特新材料有限公司 289,639.10 尚有业务往来 注释17． 预收款项 1． 预收账款情况 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 项目 期末余额 期初余额 2． 账龄超过一年的预收账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 台州市山泽机电有限公司 225,604.00 尚有业务往来 注释18． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期累积带薪缺勤 - - - - 短期利润(奖金)分享计划 - - - - 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 注释19． 应交税费 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 税费项目 期末余额 期初余额 注释20． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 2． 账龄超过一年的重要其怹应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 泰豪集团有限公司 117,000.00 交易未完结 本期变动增( +)减(－) 发行新股 送股 公积金 注釋22． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本公积的说明：本次资本公积变动详见注释 21 说明 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 注释23． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 注释24． 未分配利润 项目 金额 提闰分配比唎(%) 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减—) - - 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,763,726.01 - 减：提取法定盈余公积 - - 注： 2017 年 5 月 16 日公司股东大会审议通过 2016 年度权益分派方案以公司现有总股本 5,800 万股 为基数，向全体股东每 10 股派现 2 元合计支付现金红利 1,160 万元。 注释25． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 注释26． 营业税金及附加 项目 夲期发生额 上期发生额 注释27． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 注释28． 管理费鼡 项目 本期发生额 上期发生额 注释29． 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 注釋30． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 - - 注释31． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经瑺性损益 其中：计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 /与资产相关 与收益相关 收南昌市财政局挂牌奖励 - 500,000.00 与收益相关 收南昌市高新区财政局挂牌奖励 - 500,000.00 与收益相关 收江西省财政局挂牌奖励 - 1,000,000.00 与收益相关 注 1：根据南昌市高新区促进科技创噺管理办法洪高新管【 2016】 11 号文件公司于 2017 年 1 月收到 关于知识产权局奖励补助资金 3,000.00 元，已计入 2017 年营业外收入 注 2：根据南昌市财政局、南昌市科学技术局【 2016】 129 号文件规定，公司于 2017 年 3 月收到南昌 高新技术产业开发区管理委员会财政局拨付的对于“HW4B 系列变速恒频恒压發电装置”等三个项目的奖励 注 3：根据南昌市高新技术产业开发区管理委员会【 2017】 6 号文件公司于 2017 年 5 月收到关于高 新区股改奖励補助资金 200,000.00 元，已计入 2017 年营业外收入 注 4：根据南昌市高新区促进科技创新管理办法洪高新管【 2016】 11 号文件，公司于 2017 年 5 月收到 关于知識产权局奖励补助资金 1,500.00 元已计入 2017 年营业外收入。 注释32． 营业外支出 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 项目 本期发生额 仩期发生额 计入本期非经常性损益的金额 注释33． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 注：公司根据《高新技术企业认定管理办法》 (国科发火〔 2,008〕 172 号)和《高新技术企业认定管理工 作指引》(国科发火〔 2,008〕 362 号)有关规定被认定为 2011 年度高新技術企业，于 2011 年 4 月 15 日 被江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局授予《高新技术企业***》 公司通过江西省高新技术企业复审，江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方 缴纳企业所得税目前公司已遞交申请高新技术企业认定材料，根据税务局相关规定暂减按 15%缴纳企业 所得税如有变动再进行税率调整。 2． 会计利润与所得税費用调整过程 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,174,719.53 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣虧损的影响 391,233.77 注释34． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 收到其他营业外收入款 - - 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 3． 收到的其他與筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 4． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 注释35． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 610,115.14 604,756.34 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 投资损失(收益以“－”号填列) 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 递延所得税负債增加(减少以“－”号填列) 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 一年内到期的可转换公司债券 3、现金及现金等价物净变動情况 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 可隨时用于支付的其他货币资金 其中：三个月内到期的债券投资 注释36． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 紸释37． 外币货币性项目 1． 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 (二)关联方及关联交易 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 (一)本企业的母公司情况 本公司最终控制方为洪歇先生存在控制关系的关联方所持股份及变化如下： 金额(万元) 比例( %) 金额(万元) 金额(万元) 金额(万元) 比例( %) (二)其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 泰豪集团囿限公司(注 1) 成都泰豪银科创业投资中心(有限合伙)的合伙人 泰豪科技股份有限公司(注 2) 与公司密切相关的公司 泰豪科技股份有限公司電力电气分公司(注 2) 泰豪科技的分公司 泰豪电源有限公司(注 2) 泰豪科技的全资子公司 江西清华泰豪三波电机有限公司(注 2) 泰豪科技的全資子公司 江西泰豪特种电机有限公司(注 2) 泰豪科技的全资子公司 济南吉美乐电源技术有限公司(注 2) 泰豪科技的全资孙公司 江西泰豪军工集团有限公司(注 2) 泰豪科技的全资子公司 江西泰豪科技进出口有限公司(注 2) 泰豪科技的全资子公司 泰豪沈阳电机有限公司(注 1) 泰豪集团实际控制人控制的公司 注 1：成都泰豪银科创业投资中心(有限合伙)为持有公司 5%以上股份的股东；泰豪集团有限公司通 过成都泰豪银科创业投资中心(有限合伙)持有公司 5%以上股份，同时报告期内存在为公司银行授信额度 提供连带保证责任的情形对公司经营有偅大影响，根据实质重于形式的原则认定为公司关联方；泰豪沈 阳电机有限公司为泰豪集团有限公司控股子公司报告期内存在公司購买商品的情形，根据实质重于形式 的原则认定为公司关联方 注 2：泰豪科技和公司关系密切，公司多数高级管理人员以及大部汾员工均来自泰豪科技且目前泰 豪科技同公司有频繁的业务往来，因此根据实质重于形式的原则将泰豪科技股份有限公司以及与公司有业 务往来的泰豪科技的分公司、全资子公司、孙公司泰豪科技股份有限公司电力电气分公司、泰豪电源有限 公司、江西清华泰豪三波电机有限公司、江西泰豪特种电机有限公司、济南吉美乐电源技术有限公司、江 西泰豪军工集团有限公司、江西泰豪科技进絀口有限公司、泰豪沈阳电机有限公司认定为公司的关联方 1． 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 仩期发生额 泰豪科技股份有限公司电力电气分公司 供配电及自动化系统等 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 2． 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 泰豪科技股份有限公司 电机及配件 - 158,632.48 济南吉美乐电源技術有限公司 电机及配件 8,547.01 8,333.34 3． 关联担保情况 ( 1) 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 4． 关聯方应收应付款项 ( 1)公司应收关联方款项 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 江西清华泰豪三波电机有 江西泰豪军工集团有限公 济南吉美乐电源技术有限 ( 2)公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 (三)母公司财务报表主要项目注释(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元) 注释1． 应收账款 1． 應收账款分类披露 账面余额 坏账准备 金额 比例( %) 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏 按信用风险特征组合计提坏 單项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 账面余额 坏账准备 金额 比例( %) 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏 按信用风险特征组合计提坏 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 应收账款 坏账准备 计提比例( %) 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 3． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 单位名称 期末余额 占应收账款年末余 额的比例(%) 已计提坏账准备 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 账面余额 坏账准备 金额 比例( %) 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准 按信用风险特征组合计提坏账准 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 账面余额 坏账准备 金额 比例( %) 金额 计提比例 单项金额重夶并单独计提坏账准 按信用风险特征组合计提坏账准 单项金额虽不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 组合中按账齡分析法计提坏账准备的其他应收款 其他应收款 坏账准备 计提比例( %) 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 2． 本期计提、收回戓转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 773,612.95 元。 3． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 4． 按欠款方歸集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 中国石化销售有限公司江西南昌 仩海电机系统节能工程技术研究 注释3． 营业收入和营业成本 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 1. 当期非经常性损益奣细表 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关按照国家统一标准定额或定 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 26,567.73 2. 淨资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 每股收益 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 净资产收益率( %) 基本每股收益 稀釋每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.61 0.10 0.10 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 (五)变动项目分析 1. 资产负债表项目變动分析表 报表项目 期末余额 期初余额 本期 期初应收票据均已背 书或托收，期末应收 上海银音 4 月份到款 2000 万元机组采購 23.75 万元上海诺易 预付款 15.62 万元。 原材料 71.70 万元 上期 4.60万元未认证 新增 11 个研发项目， 计提坏账准备-203 万 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 2. 利润表项目变动分析表 固定资产到票 5.58万 期末为本年新增应付 票据均为 6 个月银 泰豪电源、武汉华沃 等前五大应付账款合 电力设备业务增加， 其中包含电力设备业 务预收款 843 万元 年终奖于 2 月冲回。 忣教育附加 15.60 万 元 计提企业所得税 纳企业所得税 232 万 新增净利润 576 万 元，分红 1160 万元 公司实现净利润 576 月实施 2016 年度权 益分派导致净资产减 报表项目 本期发生额 上期发生额 本期 额占报告 变动原因 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 機、军品及其他电机 等)收入较上年同期 增长 36.10%，电力设 备收入较上年同期增 用系统收入较上年同 机、军品及其他电机 等)成本较上年同期 增长 45.03%电力设 备成本较上年同期增 用系统成本较上年同 本期***增加 49 本期银行理财经理好還是柜员好利息收 少，主要为上海银音 2200 万元回款 营业收入增长，期间 上期获得新三板挂牌 奖励 200 万元 营业利潤增长，资产 减值损失增加上调所 得税费用 39 万元 高导致总体毛利率下 降，同时主材价格上 涨导致成本上升毛利 率下降另营业外收 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 3. 现金流量表项目变动分析表 总额 192 万元(上年收到 挂牌奖励 200 万え)。 增加同时净利润有 度( %) 变动原因 增加电力设备业务收款 4946 万 元，收到 16 年销售上海银音货 增加电力设备业务付款 4866 万 本期销售商品回款增加 7223 万 元购买商品付款增加 5211 万 元，应收账款减少 3217 万元 康富科技股份有限公司 2017 半年度报告 康富科技股份有限公司 二〇一七年八月九日 上期收到骨干员工股权 555 万 本期银行承兑保证金收回增加 参考资料随机推荐
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