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比如华泰柏瑞300ETF，是在4月底认购，是按照1元每份认购，则个认购的份额价值就是累计净值。是为了方便认购投资者计算出自己的盈亏。
华泰柏瑞在5月28日上市时，为了方便和沪深300指数对应，不管前面基金是亏还是赚，把基金的总资产按照前一交易日的沪深300指数的点位2574除以1000，也就是2.574作为一份额的净值计算出总共的份额数，按照出资比例分配给所有投资者份额。这个净值叫单位净值，目的是为了方便投资者和沪深300指数对应。
单位基金资产净值=(总资产－总负债)/基金单位总数
基金单位累计净值=基金单位净值+基金历史上累计单位派息金额
(基金历史上所有分红派息的总额/基金总份额）。
在回答之前先明确几个概念基金有两个净值来反应其当前价值一个是单位净值一个是累计净值基金如果没有分过红那么累计净值和单位净值应该是相等的而如果基金分红之后累计净值会大于单位净值
ETF基金每天也都会产生一个最新净值和累计净值但细心的投资者会注意到部分ETF基金的累计净值要小于它的单位净值从上面的概念解释中我们已经知道累计净值可以等于单位净值可以大于单位净值但小于单位净值这事从逻辑上是讲不通的到底是什么原因令ETF基金的净值数据如此有悖常理呢？
原来ETF基金的单位净值和累计净值的定义与一般基金的定义完全不同以国泰上证金融ETF为例该基金的标的指数为上证金融股指数则在基金成立之初以月日上证金融股指数的收盘点位点为计算起始点国泰上证金融ETF基金在月日的单位净值就是以该点位指数除以所得该基金以后所产生的单位净值都是上证金融股指每天的收盘指数除以而得的数值而基金的累计净值则是将成立之初的单位净值按照特定的计算方法换算成元其意义是为了方便投资者快速判读盈亏的一个参考数值并不具备任何投资意义
当然并不是所有ETF基金都是这样按指数来设定单位净值也不是所有ETF基金会出现累计净值小于单位净值这种异常情
如果有疑问可以在这里提问，我将尽快进行回复！
哎呀，中间那段关键的部分连个标点符号也没有，而且貌似缺字或者是多字，看不懂啊
原来ETF基金的单位净值和累计净值的定义与...........
这一段有点乱
原来ETF基金的单位净值和累计净值的定义与一般基金的定义完全不同。以国泰上证180金融ETF为例，该基金的标的指数为上证180金融股指数，则在基金成立之初，以5月6日上证180金融股指数的收盘点位（3336.4点）为计算起始点，国泰上证180金融ETF基金在5月6日3.336的单位净值就是以该点位指数除以1000所得，该基金以后所产生的单位净值都是上证180金融股指每天的收盘指数除以1000而得的数值。而基金的累计净值则是将成立之初的单位净值按照特定的计算方法换算成1元，其意义是为了方便投资者快速判读盈亏的一个参考数值，并不具备任何投资意义。