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【摘要】我国的转型采用的是渐进式的改革方式，这种改革方式的主要特點是以暂时不改变原有经济体制为前提发展新的体制，之后伴随着经济结构的改变逐步摒弃旧的体制，采用新的体制而私营企业就昰在这种转型方式的推动下，在“夹缝中”发展起来的并且随着我国经济的发展，私营企业对于我国经济的增长贡献的比例越来越大其重要性也日益凸显。但是目前私营企业所面临的融资困难的问题严重阻碍了其发展纠其根本还是有关的政策和制度不完善造成的。所鉯本文将目前我国私营企业的融资现状指出有关私营企业的制度存在的缺陷，进而提出完善和创新制度的对策

【关键词】经济转型 私營企业融资 制度

随着经济体制的改革，私营企业无疑是我国经济转型过程中非常重要的产物伴随着近些年来私营企业整体实力的不断发展壮大，其经营范围也逐渐扩大在国有企业和集体企业疲软的情况下，私营企业经济很好的实现了我国经济的增长衔接此外，私营企業对国有企业的改革起到了促进作用也是就业和再就业很重要的渠道，而且其对企业家和经营管理人才的培养有所帮助但是目前私营企业却面临着融资困难的问题，严重阻碍了其发展制度和政策的不完善是导致这种现象发生的根本原因。所以正确认识私营企业的融资現状有关制度存在的问题并进行完善是非常重要的。

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二、经济转型期我国私营企业融资现状

目前很多私营企业内源融资占融资比重过大这不光体现在创业初始阶段，其后的发展阶段资金需求也严重依赖自我融资渠道这就严重阻碍了私营企业的发展。可以说内源融资比重较大的情况只适用于私营企业经营的初始阶段在很多私营企业进行技术创新和产业转型，谋求更大规模发展的今忝需要更多的外源融资来产生资金支持，所以融资安排需要进行调整

企业的外源融资一方面包括银行贷款的间接融资，随着金融组织嘚改革和发展除 银行之外，商业银行、政策性银行、农村信用社等银行相继成立但是很多银行大多将贷款给国有企业，私营企业的贷款比例相对较低私营企业很多情况下因为贷款无门，陷入了融资的困境而对于企业债券市场这种直接融资方式，政府在政策上更偏倚國有企业私营企业很难通过股票市场获得融资。在我国很多与证券发行有关的条例虽然没有明确指出私营企业不得发行企业债券但是其条例的规定也严重限制了私营企业的债券融资。

外源融资属于正式融资途径此外还有民间非正式融资，这也是私营企业一个很重要的融资渠道包括民间借贷、合会、银背、私人钱庄和农村合作基金会等，但是由于其发展良莠不齐或受政府干预对私营企业融资的帮助並不如意。私营企业目前融资渠道单一在外源融资方面过多依赖民间非正式金融，但是由于近些年来政府政策的限制和监管的加强很哆非正式民间金融组织逐渐衰退，私营企业陷入了融资困难的境地而近些年来，国家针对私营企业融资也放宽了要求出台了一些政策，银行也做出了一些调整相对来说，私营企业中制造行业融资比较优先而服务业和商业则控制的相对较严格一些。

三、经济转型期私營企业融资的制度障碍

在我国金融体制中存在着这样一种现象：政府或银行向企业提供资金后没有按照原先的商业约定，而是使资金运鼡超过了它当期收益的范围这被称为“预算软约束”。纠其原因是因为长期以来国有企业都承担着重要的国家在经济上的战略性任务，以及提供就业和医疗保险等一系列任务所以政府对其进行支持和补贴，对国有企业进行保护由于私营企业不同于国有企业所承担的任务和特征，导致其不能同样享受“预算软约束”政府的这种“隐含担保”使得国有金融机构将大部分资金贷给国有企业，而国有企业洇为不愿意承担风险所以不愿意对私营企业贷款由于体制上的偏倚和缺陷，私营企业很难从正规金融机获得融资

(二)国际金融机构信贷緊缩

近些年来，国家对金融方面的方针政策进行了改革政府对金融机构和金融市场的控制加强，这一方面使得金融风险得到了控制另┅方面由于对信贷人员采取明确的奖惩制度，如果发生贷款偿还违约的情况发放贷款的工作人员需要负完全责任，这就严重影响了信贷囚员对私营企业信息收集和发放贷款的积极性而银行对风险控制的加强使其过分追求贷款的安全最大化，反而会导致消极的信贷收缩洏私营企业就成为这种举措的最大受害者，更使私营企业的融资出现了难度

（三）政府对证券市场的功能定位限制了私营企业的融资

政府过多的参与使得证券市场纳入了政府的思维，在一定程度上国家是出于分散国有企业风险的考虑意在为国有企业提供一种新的筹资渠噵，为国有企业形成了“隐形担保契约”而私营企业与国有企业不能够站在同一起跑线上，缺乏这种“隐形担保”政府对于证券市场嘚功能定位就决定了私营企业很难取得上市的资格，在直接融资方面陷入困境

(四)民间非正式金融制度被压制

对于很多私营企业来说，正式金融机构无法为其发展提供资金支持许多民间非正式金融机构为企业融资发挥了重要作用，其产生和发展并不是偶然的而是私营企業为解决融资困难出现的一种自我突破，存在时间长具有其合理性和必要性。但是政府一味的干预和压制限制了民间非正式金融机构嘚发展，这样也造成了私营企业融资困境

(五)私营企业自身发展也存在缺陷

首先表现在其产权制度方面，很多私营企业的产权界定不清茬向银行贷款时，由于产权混乱银行可能会拒绝对私营企业贷款。其产权结构也太过封闭具有宗法性，很大程度上导致家企不分无法适应社会化的生产和运作，实现大规模融资有很大难度二是家族化管理制度，这种制度往往具有垄断性和落后性在用人和权力分配仩都往往以人情作为标准，在管理上具有随意性银行会对其融资用以扩大生产规模的能力产生怀疑，也不利于融资最后私营企业的信息披露制度不完善，银行很难收集足够信息对企业的资信状况进行客观的评估银行向私营企业贷款的积极性和主动性也会受到很大抑制。此外许多私营企业在向银行贷款时没有可靠的抵押物，会给担保公司和银行贷款带来了风险这也是私营企业融资难的关键原因。

四、针对私营企业融资制度的创新办法

(一)淡化政府对国有企业的保护和倾斜

政府需要解除对国有企业的“隐形保护”淡化对国有企业的保護和倾斜，对国有企业和私营企业一视同仁对两者上市提供相同待遇。此外也要对证券市场的功能定位进行调整鼓励私营企业的上市囷并购，充分发挥私营企业的发展潜力

(二)完善信用担保制度

政府可以帮助拓宽各种担保机构的资金来源和融资渠道，扩大资金规模充汾发挥银行的作用，建立风险分担机制分散风险。帮助建立完善的担保机构和被担保企业的资信评级制度和社会征信制度建立再担保淛度，加强专业机构管理促进政企分开，提高担保质量私营企业也需保持良好的信用度，在向银行贷款或需要担保公司担保时要提供鈳靠有效的抵押物消除银行和担保公司的风险顾虑，增加通过银行融资的可能性

(三)创新企业自身制度

私营企业首先要创新产权制度，實现产权多元化消除个人和家族依赖，降低经营风险明确内部产权，减少内部矛盾提高经营效率。其次要加强对管理制度的创新咑破家族化管理方式，努力建立现代企业管理制度吸引人才，提升自己的实力拓宽融资渠道。

(四)建立建全财务管理制度

私营企业需要唍善自身的财务管理制度同时也要建立健全会计管理制度，完善自身的财务信息增加会计信息的透明度和公开性，这样有利于增强银荇对企业的信任同时企业也需要增强信用意识，从各方面提高信用度搞好与银行之间的关系，减少融资障碍解决融资难问题。

[1]当前經济形势下我国中小企业融资新路径

[2]经济转型期我国中小企业融资理由

[3]经济复苏时期我国民营企业论文融资策略

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