文章出处：深圳三顺管理软件服务有限公司 人气：-发表时间： 10:56:00

每个月在报税之前都会接到很多客户***，说资产负债不平，导致不能正常报税，下面就来分析下导致用友t3资产负债不平的原因都有哪些吧！??

1、本月是否正确结转了期间损益

资产负债表上是没有项目直接反应损益类科目的数据，损益类科目的数据是通过【总账系统】-【月末转账】-【期间损益结转】结转到本年利润中，从而在资产负债表中的【未分配利润】体现出来。

①没有做期间损益结转，资产负债表上则没有体现损益科目的数据，导致资产负债表不平，在【总账系统】-【月末转账】-【期间损益结转】-【全选】-【包含未记账凭证】-【确定】后保存生成的结转凭证即可。

②损益科目没有全部结转

新增了损益类科目，但是在【总账系统】-【月末结账】-【损益结转设置】中没有设置新增损益类科目对应额本年利润科目，导致新增的损益类科目的数据没有被结转到本年利润，导致资产负债不平，在【总账】-【期间损益结转】-【损益结转设置】-【指定本年利润科目】-【确定】后，重新做期间损益结转即可。

2、是否正确结转了制造费用

资产负债表中没有直接体现制造费用的项目，需要手工填制凭证或者通过【月末转账】-【自定义结转】，把制造费用结转到生产成本，然后在资产负债表中的【存货】项目中体现出来。

3、报表模板和总账中的行业性质是否一致

系统报表模板都是根据不同的行业性质预置的，不同行业性质的会计科目不一样，报表公式也是不一样的，首先看下总账中的行业性质是什么，【总账】-【设置】-【选项】-【其他】-【行业性质】，然后按照总账的行业性质重新设置报表模板，再取数验证，如果重新设置的报表模板取数是正确的，说明原来的报表模板行业性质和总账中的不符，使用新的模板即可。

软件自带的报表模板都是按照与预置好的科目进行公示定义的，如果手工在软件中新增 一级科目，系统是不会自动把新增的科目添加到公式中去的，导致报表在取数的时候没有取到新增科目的数据，从而导致资产负债表不平，解决方法就是手工修改报表的取数公式，比如新增了存货类的一级科目，就需要在资产负债表中，格式状态下修改存货的的期初和期末的取数公式。

5、资产负债表模板中数据的逻辑关系是否正确

检查资产负债表中的合计项目是否公式设置错误，比如【资产总计】的期初数和期末数的合计公式是否设置正确，或者【所有者权益（或股东权益）合计】的期初和期末公式是否正确。

如果以上几种方法否检查过，报表仍然不平，在总账中进行试算，看试算是否平衡。如果这里都试算不平，说明账本身做的就有问题，报表肯定也会不平。如果试算平衡，我们可以把余额表拉出来，个资产负债表上的每一个项目进行核对，有发现不一致的项目，检查资产负债表中的公式设置是否正确，必要时可以把公式清楚后，重新设置公式后在取数验证。最好的方法就是把余额表和资产负债表进行核对，可以分为“资产”、“负债”和“所有者权益”三大块，资产负债表期末余额=（余额表中资产的借方-贷方）+（余额表中成本的借方-贷方），负债和所有者权益直接和余额表中核对，一般都能很快定位问题，大多数情况下都是公式设置间，修改公式即可。

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