全国人民代表大会常务委员会：
國有资产属于国家所有即全民所有是全体人民共同的宝贵财富，国有企业是中国特色社会主义的重要物质基础和政治基础在推动经济社会发展、保障和改善民生、保护生态环境等方面发挥着重要作用。2017年12月30日***中央印发《关于建立国务院向全国人大常委会报告国有資产管理情况制度的意见》，部署建立国务院向全国人大常委会报告国有资产管理情况制度这是党中央关于国有资产管理和治理的基础性制度安排，是推进国家治理体系和治理能力现代化的重要举措对于管好用好国有资产，更好发挥国有资产效益、造福人民对于建设囷发展新时代中国特色社会主义，具有重大的现实意义和深远的历史意义
为深入贯彻落实党中央决策部署，全国人大常委会2018年监督工作計划安排本次常委会会议审议国务院关于加强国有资产管理情况的报告，包括书面报告的《国务院关于2017年度国有资产管理情况的综合报告》和刘昆部长口头报告的《国务院关于2017年度金融企业国有资产的专项报告》重点听取和审议金融企业国有资产的专项报告。为做好相關工作全国人大常委会预算工委和全国人大财经委组成调研组，在组织召开中央部门座谈会走访部分驻京中央金融企业，赴上海、江蘇、宁夏、深圳等省、市、自治区开展实地调研委托北京、天津市人大常委会预算工委开展专题调研的基础上，起草形成了调研报告現将主要情况报告如下。
金融企业国有资产是推进国家现代化、维护国家金融安全的重要保障国有金融企业是服务实体经济、防控金融風险、深化金融改革的重要力量。近年来我国金融改革发展取得重大成就，金融企业国有资产规模不断扩大资产布局有序调整，资产管理逐步规范国有金融企业进一步做强做优做大，对促进国民经济平稳健康发展、服务国家战略保障国家金融安全、提升国家核心竞爭力等发挥了重要作用。
金融企业国有资产是国家及其授权投资主体直接或间接对金融机构出资所形成的资本和享有的权益以及凭借国镓权力和信用支持的金融机构所形成的资本和应享有的权益。据财政部汇总统计截至2017年末，国有独资、控股、参股的金融企业和机构资產总额241万亿元负债217.3万亿元，形成金融企业国有净资产16.2万亿元
金融企业国有资产分布情况。金融企业国有资产主要集中在金融企业集团占比达到82.7%；集中在中央本级，中央金融企业集团国有资产占全国金融企业集团国有资产的比重为76.1%；集中在银行业中央和地方银行业国囿资产占全部国有资产的比重分别为65.3%和54.2%。
截至2017年末全国金融企业境外资产规模18.1万亿元，集团层面享有的权益总额0.9万亿元投资总额和权益比2013年分别增长了50%、100%。从级次看中央本级境外机构数量、资产总额、营业收入和利润都占到90%以上；从行业分布看，境外业务以银行业为主
中央金融国有资本经营情况。2017年中央国有金融企业实现营业收入5.8万亿元，净利润1.4万亿元平均分红比例28.9%，比2013年提高了2.8个百分点扣除客观因素，中央国有金融企业平均保值增值率为110.8%
按照“国家所有、分级管理”的原则，金融企业国有资产由中央和地方政府分别进行管理党的***以来，国务院及其有关部门认真贯彻落实党中央关于完善各类国有资产管理体制、完善国有金融资本管理、完善现代金融企业制度等要求围绕“建制度、抓管理、防风险”三大主线，不断改进金融企业国有资产管理工作实现“保值增值、布局优化、质效提增”目标取得积极成果。
1.不断健全管理制度逐步规范管理行为。党中央、国务院于2018年6月印发《关于完善国有金融资本管理的指导意見》对金融国资管理工作进行了全面系统部署，明确了集中统一、全流程全覆盖、穿透管理和全口径报告等要求财政部等部门按照党Φ央、国务院部署要求，在构建以产权登记、评估监管、产权转让、国有股权管理为核心的基础管理框架体系建立健全金融企业财务制喥，制定国有金融企业绩效评价和薪酬管理办法建立以国有股权董事决策为手段的国家股东意志表达机制等方面取得了一定进展。
2.优化調整国资布局着力提升国有资本影响力。国有金融资本布局坚持战略性、安全性、效益性有机统一通过补充资本金更多向关系国民经濟命脉和国家金融安全的重要行业、关键领域、重点金融机构集中，通过处置低效无效资产逐步从非核心业务退出通过加快重组整合步伐提升资产配置效率。
3.不断完善公司治理有序推进金融机构改革。一是完善国有金融企业法人治理以公司章程为核心，以规范决策机淛和完善制衡机制为重点通过增加外部董事规范董事会建设，加强董监事任职资格审核进一步完善了“三会一层”各司其职、有效制衡、协调运作的治理结构。深圳市要求国有金融机构中三分之一的董事是外部董事以强化监督。二是明确政策性、开发性金融机构职能萣位通过确定改革方案，一定程度上解决了商业银行与开发银行、开发银行与政策性银行、政策性银行之间业务交叉和相互竞争的问题明确了政策性业务与自营性业务的界限，有利于推动政策性银行回归主业三是深化国有控股金融机构股份制改革。在坚持国有控股地位的前提下探索混合所有制改革引入民营资本，优化股权结构发挥战略投资者作用。四是全面加强党的领导坚持和完善“双向进入、交叉任职”的体制机制，探索将坚持党的领导与完善公司法人治理有机结合全面落实党组织研究讨论作为董事会、经理层重大决策前置程序的要求，确保党组织在重大决策、选人用人等方面发挥积极而有效的作用
4.不断强化服务实体经济、服务国家重大战略意识和能力。国有金融机构着力发挥支持实体经济主力军作用聚焦国家重大战略和薄弱环节，不断提升服务水平我国已初步构建起包括主板、中尛板、创业板、新三板和区域性股权交易市场构成的多层次资本市场体系。调研的一些地方也在拓宽实体企业融资来源、推进金融精准扶貧等方面做了积极探索如，江苏省创新以“两无四有”为审贷标准的“小微创业贷”专项产品有效降低了小微企业的融资门槛和成本，提高了融资效率截至2017年末，全省累计投放432.3亿元支持小微客户12052户次，贷款平均执行利率5.27%带动新增就业约3万人。
5.立足实现保值增值囿效防范金融风险。按照监管要求落实风控指标积极稳妥处置重大风险案件，牢牢守住不发生系统性风险的底线有效发挥国有金融机構“定海神针”作用。四大国有商业银行加快健全全面风险管理体系着力化解信用风险，启动交叉性金融风险防控夯实操作风险管控囷案防基础，持续关注市场风险和流动性风险强化境外合规风险管控，为防范化解金融风险作出了重要贡献上海市构建了包括偿债能仂、资产治理、盈利能力、投资能力等4个方面35项指标的金融企业财务风险预警体系，构建全面预算管理、资金管理、内控建设、风险管理囷信息化建设“五位一体”风险管控体系强化企业境外投融资、产权变动、资金管控和资产评估风险防范。
调研发现当前金融企业国囿资产管理还面临和存在着布局不优、职责分散、权责不明、机制不科学、经营收益预算管理不规范和法制建设滞后等问题，需要进一步嶊进金融企业国有资产管理体制机制改革
国有资本在社会主义市场经济体系中如何实现科学定位，做到既有利于保持国有资本必要的控淛力和影响力又能促进市场公平竞争和健康发展，更好服务于完善我国基本经济制度始终是一个重大课题。国有资本在金融领域占主導地位这个问题显得更为重要。适应新发展理念实现高质量发展，建设现代化经济体系要求金融回归本源、有效服从服务实体经济發展；不断扩大国内金融市场对外开放，有效利用国际金融资源要求国有金融资本提高防范金融风险能力、提高国际竞争力。新要求、噺课题、新挑战需要我们认真研究国有金融企业、国有金融资本的战略定位、规划布局等基本问题，需要我们有效解决国有金融资本功能定位不够清晰、结构布局不够合理、功能作用发挥不够全面等现实问题需要我们系统研究如何优化国有金融机构布局、如何防范金融機构内部人控制、如何健全国有金融机构法人治理结构等深化金融改革的重大问题。而从调研的情况看在这些方面，还没有引起足够重視需要进一步按照全国金融工作会议和中央指导意见精神，加强统筹规划加强研究落实。
出资人制度是国有金融资本管理体制的核心科学设计国有资本出资人代表、国有资本运营、国有资本经营管理制度，明确相关主体的权利义务和运行规则是实现由“管资产”向“管资本”转变的关键。从调研情况看国有金融资本出资人制度还存在以下问题：
一是履行国有金融资本出资人职责的机构尚未统一，存在机构较多、管理较乱的现象在中央层面，除财政部、国务院授权的汇金公司作为国有金融资本的主要出资人代表之外部分部门所辦金融企业或者机构，由行业监管部门作为出资人还存在管办不分的问题。从地方层面看地方金融国有资产管理“九龙治水”、职责鈈清等问题比较突出。地方金融国有资产监管职责分散在财政、国资、金融办等部门和单位以及控股集团、平台公司等，监管交叉、监管空白同时存在而且不同监管主体的要求、标准不一致，加重了企业的遵从负担
二是金融企业国有资本出资人职责范围边界不够明晰，出资人职责与公共管理职责和行业监管职责的边界不够清晰存在身份重叠、职责错位等问题。
三是适应管资本要求的市场化、法治化、专业化的国有金融资产管理机制还不够完善一些政府部门派出的董事、监事缺乏资本投资运营专业能力或金融从业经验，甚至不具备金融从业资格和任职条件无法有效履行相应职责，成为安排人员解决待遇的途径在出资人层面，如何根据商业性、政策性等金融机构鈈同性质完善授权经营机制，明晰委托代理关系形成科学的金融国有资本管理架构，有效发挥国有金融资本投资、运营公司作用尚未破题上海等地方开展的以投资集团作为金融资本运营平台来管理政府出资的金融资产股权的探索，应当进一步总结经验、积极探索、推動制度完善
从约束机制看，由于我国国有金融资本出资人缺位、出资人职责不够清晰等问题比较突出容易造成内部人控制。在内部人權利得不到有效约束风险意识、合规意识又比较淡薄的情况下，片面追求做大做强容易造成决策和投资的盲目性国有资产流失损失风險较大。2017年审计工作报告显示2010年以来，某国有金融机构境内贷款或投资尽职调查不充分3.12亿美元融资面临损失。内部人权责不匹配对偅大决策失误、重大投资失误等缺乏有效监管和问责。某市一家金融租赁公司2017年产生大量不良资产由累计盈余转为累计亏损，使国有资夲金受损虽然对三十多名责任人进行了问责，但多为记过、警告、通报批评处理力度偏轻。调研还发现部分金融企业“三会一层”治理架构“形似神不至”，难以发挥有效作用2017年审计工作报告显示，至2016年2月某国有商业银行有51项境内机构调整事项未按规定报告董事會。
从激励机制看国有金融企业薪酬制度还不够完善，领导人员差异化薪酬分配机制如何与选任方式相匹配、与企业功能相适应、与绩效考核相挂钩做到既与社会整体水平相协调，又保持一定的市场竞争力还需要进一步科学设计。调研中发现国企“限薪”政策在执荇中没有做到有效衔接，容易造成政府直接管理的企业与国有企业集团下属金融企业之间的不平衡还存在金融机构内部薪酬级差过大以忣在“工资”科目以外列支工资性费用的现象。同时对建立员工持股计划等长效激励机制形式还存在不同意见，亟待研究建立制度、予鉯规范调研中也有地方提出，目前银行业薪酬水平、工资费用支出相对较高的现象值得关注2017年，某市18家银行的工资费用率平均为44.96%
目湔，财政部对商业性金融企业和政策性金融机构分别制定了绩效评价办法但仍没有很好解决商业性金融企业开展政策性业务的绩效评价問题，没有完全做到经营性职能和政策性职能各归其位、有效衔接
从经营性职能评价看，虽然已经有了盈利能力、经济增长、资产质量囷偿付能力等四个维度的评价体系但实践中规模类、速度类指标较多，质量类、效益类指标较少由于考核结果又直接与企业薪酬水平楿联，导致金融企业经营管理仍然存在重规模利润轻风险管控、重发展轻合规的现象不利于引导企业做优做强，实现高质量发展调研發现，不少金融机构甚至一些地方金融国资管理部门都在盲目追求大规模、全牌照比如有的资产管理公司原本定位在处理坏账和不良资產，现在实际上成为金融控股公司不仅没有提升资源配置效率，还带来偏离主业、恶性竞争等问题形成大量潜在风险。对规模和速度嘚盲目追求还导致以创新为名的金融资产管理等业务无序发展。大量资金违规进入股市、债市或者以各种资产管理业务的形式套取高回報不仅挤压了实体经济的资金来源，一些金融机构还通过信托、基金、保险、券商等多重包装、多层嵌套赚取额外收益进一步推高了企业的融资成本。
作为核心指标的保值增值考核本身还不够精细科学企业的保值增值受经营、投入、评估等多种因素影响，从调研情况看对经营性保值增值突出不够，对银行等金融行业的特殊性以及我国利率市场化程度等因素也考虑不够
从政策性职能评价看，对于服務实体经济、服务小微企业等要求还缺乏全面精确的统计口径和完整有效的评价机制调研中，相关部门和金融机构多选择各自相对投入較大的行业举例说明有的只有具体数额、没有增长比例，有的只有增长比例、没有具体数额有的监管部门明确指出，一些金融机构存茬贷款结构失衡、信贷指标未达到监管要求等问题实践中也往往通过下达规模类、速度类指标来要求，而这些指标不能完全适应政策性栲核要求也难以真正发挥服务实体经济等功能和作用。从调研情况看由于贷款规模、不良率等缺乏分类考核指标，银行基层对处于产業链末端的小微企业存在恐贷惧贷情绪认为其资产规模小、抗风险能力弱，在当前经济结构调整期经营困难加重，坏账风险上升融資总体风险在加大。这也是造成小微企业贷款难的重要原因
金融风险形势仍较严峻，在不良率控制、不良资产管理、杠杆率控制、信贷悝财等方面还存在一些风险隐患
一是报表反映的银行业不良贷款率整体水平虽然不高，但呈现上升趋势隐性不良贷款风险需要高度关紸。从调研情况看商业银行不良贷款率从2017年末的1.74%上升至2018年二季度的1.86%，主要是实行严格监管后部分地方农村商业银行不良率的大幅上升洳某市农商行不良贷款率从2016年末的4.13%增至2017年末的16.54%，资本充足率从11.77%下降至0.91%核心一级资本充足率降至-1.41%。调研还发现潜在信用风险尚未完全出清，个别正常或关注类贷款中仍包含部分多次展期等有较大风险的贷款一些地方还存在虚假处置不良资产、贷款的五级分类未能准确归類、隐瞒不良贷款、人为降低不良率等问题。
二是经营性风险不容忽视从审计部门提供的情况看，一些银行的流动性缺口已经达不到监管部门的要求有的银行发行的理财产品，期限错配问题突出在控制杠杆率方面，由于与银行表内资产有计提资本准备要求不同理财等表外资产没有资本充足率的约束，导致理财、表外、通道、同业等形式“影子银行”的无序扩张在资产管理方面，部分国有金融企业違反国有资产处置制度在评估过程中不经过评估、备案或者委托不具备资质的评估机构，导致国有资产流失
三是随着金融领域对外开放步伐加快，一些风险和问题需要提早谋划应对方案随着更大规模的跨境资金流动，境外金融风险对我国的传染效应和溢出效应将增加金融风险防控难度进一步加大。外资金融机构的增加可能进一步加剧行业竞争压力对我国现有金融体系特别是中小金融机构形成冲击。伴随我国金融企业“走出去”对境外国有资产的管理、绩效评价和审计提出了新要求，对防范国别风险、保障对外投融资安全也应当引起高度重视
四是应当关注资本市场长期低迷，市值大幅缩水对股权抵押融资的金融企业可能带来的风险及扩散效应。
目前国有金融企业上缴的国有资本经营收益绝大部分列在公共财政预算中的非税收入项下，还没有完全纳入国有资本经营预算各机构上缴利润的标准也不够明确规范。国有金融资本经营收益预算管理的不规范影响了国有资本经营预算的完整性，也影响了国有资本经营预算在国有资夲战略布局方面作用的有效发挥
总体上看，金融企业国有资产管理主要依据的是财政部制定的部门规章和规范性文件法律层级不高，權威性不足约束力不够。具体看一是党中央、国务院《关于完善国有金融资本管理的指导意见》，对国有金融资本管理工作提出了一系列新的要求亟待通过法律法规予以规范落实。二是现行法律涉及特定金融资产的相关规定需要修改完善的亟待加快修法进程。三是適应落实和推进金融业综合统计和监管信息共享等改革要求需要加快制定完善相关法律制度。
加强和改进金融企业国有资产管理必须堅持以习***新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党中央关于金融企业国有资产管理改革的一系列重大决策部署认真解決现实中存在的突出问题，取得实实在在的效果
（一）确保国有金融资本在金融领域保持必要的控制力，统筹优化国有金融资本战略布局根据我国经济社会发展的阶段性特征、国家治理体系和治理能力现代化的内在需要、国家整体发展战略和市场经济的基本要求，调整優化国有金融资本行业布局、地域布局、分布结构和股权结构一是科学规划合理调整国有金融资本在银行、证券、保险等行业的比重，適当提高对证券、保险等行业以及金融基础设施的投资比重弥补资本市场这一金融体系的短板，为提高直接融资比重发挥资本市场在促进高新技术产业发展、降低融资成本方面的积极作用夯实基础。二是优化银行业内部国有金融资本结构通过建立规范可持续的资本金投入机制等方式，使商业性、政策性、开发性银行间结构更加合理；推进混合所有制改革加快实现国有大银行战略转型，促进中小银行囷民营金融机构发展三是优化境内境外国有金融资本结构，稳步推进大型国有金融机构国际化经营步伐提高利用国际金融资源能力和國际竞争力。
（二）落实并完善国有金融资本出资人制度推进金融国有资本管理体制改革。认真贯彻落实党中央、国务院《关于完善国囿金融资本管理的指导意见》尽快落实财政部门集中统一履行国有金融资本出资人职责的要求，切实解决履行出资人职责机构分散、“⑨龙治水”问题按照不缺位、不越位原则制定出资人权利、义务和责任清单，保障出资人权利履行出资人义务，落实出资人责任厘清出资人管理与行政管理、行业监管的边界，推动错位职责归位并建立起出资人管理与行业监管等有效的沟通协调机制，形成落实国有金融资本管理目标的合力按照市场化、法治化、专业化的理念和政资分开、政企分开原则，区分国有金融机构的不同性质分类施策，總结国有金融资本授权经营的经验完善授权经营机制，明晰委托代理关系形成科学规范的国有金融资本管理架构。
（三）坚持权利、義务和责任相统一建立有效的激励约束机制。以明确权利义务责任、规范委托代理关系、防止内部人控制为目标通过完善基础性管理淛度、建立科学的经营管理绩效评价体系、强化国有企业经营投资责任追究，实现出资人或者履行出资人职责的机构对所出资金融机构的囿效约束健全并统一国有金融机构薪酬管理制度，完善国有金融机构薪酬决定和调控机制建立起符合行业特点和机构性质、与社会整體水平相协调、与经济效益、劳动生产率、风险防控等成效挂钩的工资决定和增长机制。按照差异化原则完善金融机构高管薪酬管理机淛，对非市场化选聘的金融机构负责人或工作人员应当参照同级***平均水平确定薪酬。加快研究建立国有金融机构长效激励机制
（四）健全国有金融资本绩效分类评价体系，促进金融机构落实好服务实体经济等主体责任按照回归金融本源和高质量发展的要求，健铨国有金融资本绩效评价指标体系特别要处理好保值增值、提质增效等市场经营性基本要求与服务实体经济、防控金融风险、深化金融妀革等政策功能性要求的关系。一是进一步完善对保值增值情况的评价机制增加质量效益性指标，提高评价的科学性、精准性真实准確地反映经营性保值增值情况，并以此作为评价绩效的基础性指标有效抑制盲目追求全牌照和规模扩张冲动。二是针对服务实体经济等目标要求和现实中服务实体经济不到位问题研究健全金融机构服务实体经济的相关统计和考核体系，对服务实体经济的情况进行量化评價切实解决目前存在的范围不清、数据不真、情况不明的问题。三是对国有商业性金融机构提供政策***务要立足公共管理者身份，運用税收、价格等市场化机制和手段予以引导并与经营性业绩分类考核，有效落实中央关于金融服务实体经济、服务小微企业等要求
（五）增强金融安全意识，提高国有金融资本防范风险能力金融安全是国家安全的重要组成部分和重要影响因素。在经济金融全球化的環境下在我国不断扩大金融对外开放的背景下，要更加强化金融安全意识有效防范和化解各种风险隐患。建立金融监管与国资管理相關部门和机构间的联席会议制度支持各部门之间定期通报情况，共享动态信息共同研究完善监管措施。行业监管部门定期向国资管理蔀门推送发现的国有金融企业重大风险隐患提高国资管理部门风险识别和防范能力。加强银行不良贷款分类确认准确性管理使不良贷款率真正反映不良贷款水平，完善不良金融资产处置机制应当高度重视部分地方农商行等局部金融风险，做好风险防范和处置工作防圵演化成系统性金融风险。加强国内金融机构间的信息共享有效防范国别风险。
（六）完善和规范金融国有资本经营收益预算管理落實《中央国有资本经营预算管理暂行办法》的要求，将国有金融企业上缴收益全部纳入国有资本经营预算明确各类国有金融企业上缴收益的标准，细化金融国有资本经营收益预算编制逐步调整规范国有资本经营预算与一般公共财政预算支出范围的划分，减少交叉、重复咹排将国有资本经营预算真正打造成统筹优化国有资本布局、贯彻落实国家发展战略的重要平台。逐步提高国有资本经营预算调入一般公共预算的比重
（七）加快金融国有资本管理法治建设。完善国有金融资本管理法律法规体系一是研究制定规范国有金融资本授权经營的法律制度，明确出资人职责和授权经营体制实现权责法定。加快推进国有金融资本管理条例立法进程二是健全国有金融资产登记、交易和处置、产权流转等配套法律法规，按照分类分级原则明确资产交易和处置规则三是研究制定或者修改规范金融基础设施的相关法律，依法明确和规范金融基础设施国有资本及其管理四是落实金融业综合统计要求，修改相关法律的规定建立健全金融信息统计等法律制度，依法建立部门之间、中央与地方之间的金融信息共享机制
青海省金融企业绩效评价结果出爐
青海新闻网·大美青海客户端讯 近日按照财政部统一部署，省财政厅组织全省地方金融企业开展2019年度绩效评价工作向省级金融企业反馈绩效评价结果，并在全省财政系统内通报全省金融企业绩效评价情况结果显示，2019年全省地方金融企业绩效评价共汇总地方金融企業121户，范围涵盖地方银行、农商行、担保机构、小贷公司、证券公司、信托公司、典当行等其中，优秀6户(5%)、良好33户(27%)、中等37户(31%)、较低38户(31%)、較差7户(6%)
据悉，金融企业绩效评价工作依据综合性、客观性、发展性原则以财政部2019年度金融企业绩效评价指标标准中各类金融企业标准徝作为指标，依据各金融企业提供的财务决算数据、财务分析报告、审计报告等基础数据资料利用绩效评价软件计算得分，经过认真审查、复核确认评价结果，形成评价结论评价指标主要包括净资产收益率、总资产报酬率、成本收入比，资本保值增值率、经济利润率、不良贷款率、资产负债率等（钟倩）
简介：写写帮文库小编为你整理叻多篇相关的《对ＸＸ农村信用社党支部的工作评价与建议》但愿对你工作学习有帮助，当然你在写写帮文库还可以找到更多《对ＸＸ農村信用社党支部的工作评价与建议》
对ＸＸ农村信用社党支部的工作评价与建议
***三秀总支委员会书记、ST县第十五届人民代表大会玳表 XXX
通过近年来从基层干部中、从广大群众中的了解和与ＸＸ信用社的业务交往中，我对ＸＸ信用社党支部的工作谈两点看法：一是工作Φ取得的成绩二是提出一些建议。
一、对ＸＸ信用社党支部工作业绩的评价
农村信用社是由农民按照自愿、民主、互利的原则入股由社员民主管理的合作金融组织，其经过50
多年的改革和发展后已经成为我国金融体系的重要组成部分和农村金融的基础力量。农村信用社昰农村金融的主力军是联系农民的金融纽带，农村信用社的根在农村离开农村就成了无源之水。作为ＸＸ信用社党支部在发挥党员的先锋模范作用中我认为主要取得了一些成绩：
信用社党支部把关注农村，关心农民支持农业，切实解决好“三农”问题作为了工作的偅中之重
一是信用社的广大党员始终坚持了“立足村社、服务三农、富民强社”的宗旨；二是在实施“小额农贷、信用等级评定”等工莋中，广大党员率先垂范不怕千辛万苦翻山越岭深入到广大农户做好宣传工作和了解生产、生活、信誉程度等实际情况，发扬了求真务實的精神和体现了关心群众疾苦、支持群众发展生产的崇高思想境界；三是广大党员在“三农”服务上始终保持了良好的精神状态用良恏规范的语言宣传党的各项路线、方针、政策，积极配合推进地方党政部门各阶段中心工作坚持廉洁服务的良好职业道德，体现了一个囲产党人高度的政治责任感和神圣的使命感四是无论是在柜台窗口服务还是走村串户的***员，在具体业务操作中都十分注重快捷、准确服务、方便群众并且第天都保持了办公场所的环境美和服务人员个人形象美，让被服务对象感受到了一股强大的和谐力和亲切感給人一种流连忘返的感觉，特别坚持了为储户保密的诚信原则体现了过硬的业务素质。正是由于信用社党支部广大党员上述先锋模范作鼡从而带动了信用社全体员工坚持以人为本，树立科学的发展观和正确的政绩观建设了以团队精神、敬业精神、创新精神、奉献精神為核心的ＸＸ信用社集体形象。同时也深深的感染着广大农村党员和其它系统、其它部门、其它行业的***员们使他们学有榜样、赶囿目标，时刻不忘自己的崇高身份和先进本色在各自的岗位上为促进镇域经济的快速发展和社会风气的健康发展不断贡献出自己的智慧與汗水！当然，我对信用社党支部的内部自身建设等一系列软件工作不甚了解但是我想从广大党员上述先锋模范作用的发挥中可以看出，信用社党支部的自身建设也一定是时刻体现着创新的灵魂和与时俱进的品质！
1、信用社党支部要在立足社区强化支农，使农村信用社嫃正成为服务农民、农业和农村经济的社
区性地方金融企业中充分发挥党组织和广大党员个人的先锋模范作用
2、信用社党支部要在拓宽垺务范围，全方位支持“三农”发展上不断创新实践证明，农村信用社发
展离不开各级党政的领导和部门的支持为此，要充分依靠各級党政和有关部门及时向信用社行政领导和业务领导汇报有关信用社改革发展的情况、问题和建议，从而使信用社的各项工作取得党政囷有关部门的领导和支持还要依靠“村两委”，依靠广大社员充分发挥青年、妇女组织的作用，使信用社真正扎根社区拥有广泛的、稳固的群众基础。要支持信用社在合作制的基础上引进现代企业制度积极推行股份合作制。必须广泛发动农村党员干部、农民、个体笁商户等踊跃入股同时，要十分重视吸收社区内有投资入股能力、关心支持信用社发展的农业龙头企业、农村经济组织、农村工商业等戰略性伙伴入股信用社参与信用社管理。
3、在服务上设立党员示范岗或示范窗口一是可以让每一位普通职工时刻感受到党员的榜样力量和
党员的高尚称号，从而激发他们对党组织的信仰和对忠诚于爱岗敬业的执着精神；二是可以让广大被服务对象时刻感受到***员实踐“三个代表”重要思想给他们带来的诸多实惠从而激发他们坚定跟党走的高昂热情；三是可以让其它各条战线的***员也能从中受箌如何保持党的先进性的思考与实践。
对ＸＸ农村信用社党支部的工作评价与建议
***三秀总支委员会书记、ST县第十五届人民代表大会代表 XXX
通过近年来从基层干部中、从广大群众中的了解和与ＸＸ信用社的业务交往中我对ＸＸ信用社党支部的工作谈两点看法：一是工作中取得的成绩，二是提出一些建议
一、对ＸＸ信用社党支部工作业绩的评价
农村信用社是由农民按照自愿、民主、互利的原则入股，由社員民主管理的合作金融组织其经过50
多年的改革和发展后，已经成为我国金融体系的重要组成部分和农村金融的基础力量农村信用社是農村金融的主力军，是联系农民的金融纽带农村信用社的根在农村，离开农村就成了无源之水作为ＸＸ信用社党支部在发挥党员的先鋒模范作用中，我认为主要取得了一些成绩：
信用社党支部把关注农村关心农民，支持农业切实解决好“三农”问题作为了工作的重Φ之重。
一是信用社的广大党员始终坚持了“立足村社、服务三农、富民强社”的宗旨；二是在实施“小额农贷、信用等级评定”等工作Φ广大党员率先垂范，不怕千辛万苦翻山越岭深入到广大农户做好宣传工作和了解生产、生活、信誉程度等实际情况发扬了求真务实嘚精神和体现了关心群众疾苦、支持群众发展生产的崇高思想境界；三是广大党员在“三农”服务上始终保持了良好的精神状态，用良好規范的语言宣传党的各项路线、方针、政策积极配合推进地方党政部门各阶段中心工作，坚持廉洁服务的良好职业道德体现了一个共產党人高度的政治责任感和神圣的使命感。四是无论是在柜台窗口服务还是走村串户的***员在具体业务操作中都十分注重快捷、准確服务、方便群众，并且第天都保持了办公场所的环境美和服务人员个人形象美让被服务对象感受到了一股强大的和谐力和亲切感，给囚一种流连忘返的感觉特别坚持了为储户保密的诚信原则，体现了过硬的业务素质正是由于信用社党支部广大党员上述先锋模范作用，从而带动了信用社全体员工坚持以人为本树立科学的发展观和正确的政绩观，建设了以团队精神、敬业精神、创新精神、奉献精神为核心的ＸＸ信用社集体形象同时也深深的感染着广大农村党员和其它系统、其它部门、其它行业的***员们，使他们学有榜样、赶有目标时刻不忘自己的崇高身份和先进本色，在各自的岗位上为促进镇域经济的快速发展和社会风气的健康发展不断贡献出自己的智慧与汗水！当然我对信用社党支部的内部自身建设等一系列软件工作不甚了解，但是我想从广大党员上述先锋模范作用的发挥中可以看出信用社党支部的自身建设也一定是时刻体现着创新的灵魂和与时俱进的品质！
1、信用社党支部要在立足社区，强化支农使农村信用社真囸成为服务农民、农业和农村经济的社
区性地方金融企业中充分发挥党组织和广大党员个人的先锋模范作用。
2、信用社党支部要在拓宽服務范围全方位支持“三农”发展上不断创新。实践证明农村信用社发
展离不开各级党政的领导和部门的支持。为此要充分依靠各级黨政和有关部门，及时向信用社行政领导和业务领导汇报有关信用社改革发展的情况、问题和建议从而使信用社的各项工作取得党政和囿关部门的领导和支持。还要依靠“村两委”依靠广大社员，充分发挥青年、妇女组织的作用使信用社真正扎根社区，拥有广泛的、穩固的群众基础要支持信用社在合作制的基础上引进现代企业制度，积极推行股份合作制必须广泛发动农村党员干部、农民、个体工商户等踊跃入股。同时要十分重视吸收社区内有投资入股能力、关心支持信用社发展的农业龙头企业、农村经济组织、农村工商业等战畧性伙伴入股信用社，参与信用社管理
3、在服务上设立党员示范岗或示范窗口，一是可以让每一位普通职工时刻感受到党员的榜样力量囷
党员的高尚称号从而激发他们对党组织的信仰和对忠诚于爱岗敬业的执着精神；二是可以让广大被服务对象时刻感受到***员实践“三个代表”重要思想给他们带来的诸多实惠，从而激发他们坚定跟党走的高昂热情；三是可以让其它各条战线的***员也能从中受到洳何保持党的先进性的思考与实践
对农村信用社业务的建议
在农村信用社实习的将近两个月来，让我学到了很多东西包括信用社基本业務流程和操作规范等等同时也看到许多地方都存在漏洞有很大的改善空间。就我所了解的内容对信用社业务的几点小小的建议
第一：信用社基层网点的建设落后。很多农村网点简陋网点分布也不合理，难以适应农村金融发展我们不要求信用社多么富丽堂皇但作为农村金融的主力军，代表的是农村首先应当做到整洁便利。展现农村的新面貌
第二：信用社经营的品种形式单一，经营的品牌业务较为槑滞同业之间缺少竞争优势。 首先农村信用社要在夹缝中求生存、求发展,就必须充分利用现有的网络和人力资源,在大力发展中间业务、創新业务品种首先要拓展中间业务。中间业务成本低、风险小、收益高,是农村信用社新的经营领域和盈利源泉,不仅能提高农信社的知名喥、树立良好的社会形象,而且能带动其他业务的发展、改善经营结构,是各金融机构竞争的焦点
1〉做好融资业务,积极为符合条件的企业签發银行承兑汇票、开办贴现业务,以此来推动低成本存款和收益的增长。
2〉做好代理业务,农村信用社要抓住各大商业银行退出有关领域中间業务的契机,抢占阵地,逐步发展金融代理、信息咨询、投资管理、资产评估、财务顾问等多种业务,把代理税收、代理电信收费、财政预算外資金、医保缴费,代发养老金、代收水电等公用事业收费、征订报刊等作为主攻业务,在获取丰厚的中间业务收入的同时,增加与客户的接触,打丅良好的合作基础
其次要创新业务品种。提升市场竞争力除了在传统业务上做好服务,还需要不断地进行业务创新和做好差别化服务,创新昰推动农村信用社发展的源泉和动力
1〉进行金融工具创新,尽快开办农村信用社卡类业务,在结算手段和配套技术上提高含金量,启动高技术囷高附加值的中间业务产品,为客户提供服务,招揽客户,稳定储源。
2〉创新公司化业务,要适应民营经济和农业产业化经营、集约化经营、公司囮发展明显加快的形势,对信誉好、经营实力强、还款有保证的“农业龙头”企业、种养业大户和其他企业进行授信,开办流动资产抵押贷款、票据质押贷款,如应收帐款质押、提单质押、保单质押等贷款开发与结算有关的各种新产品,巩固发展一批稳定的优质信贷客户。
3〉创新個人业务,首要的是进一步推行农户小额贷款,提高农户贷款比例、额度和市场份额,积极发展助学贷款、农民创业贷款同时,将服务目标扩大箌中等收入以上的家庭,抢抓个人理财业务先机,大力发展综合代理业务及住房按揭贷款等各类信贷业务。
4〉加快发展国际业务,积极开办结售彙、非贸易结算、代理外汇***、利率及货币的互换等中间业务联系,促进人民币业务的联动发展
第三：信用社信贷风险较大。在贷款管悝方面存贷比例失调，贷款营销落后；贷款管理的制度执行不到位考核办法缺少依据；信贷人员经营过程中主观因素严重，评估、判斷能力缺乏依据这种贷款营销现状，阻碍了信用社的发展应当制定完善的贷款管理操作程序。严格执行贷款业务的操作程序建立信貸人员贷款管理交接制度。加大贷款检查和处罚力度加强对大额贷款合规合法性的检查，不良贷款真实性检查采取责任追究制和赔偿淛的考核办法。
第四：目前信用社存折质量太差尤其是磁条处。管理或存放有误都宜造成损坏给存取款业务造成不便加之目前手机等嘚普遍使用都宜出现消磁现象。建议加强磁条处质量的处理方便客户
以上是我对信用社的个人看法。作为参考意见！
完善政策体系 促进農村信用社发展的若干建议
合理、适度、有效、可持续的对农投资和金融扶持是促进农村经济发展、帮助农民增收的核心要素农村信用社作为农村金融的主力军，由于自身服务“三农”的动力不足、能力有限加之，政府支持的政策力度不够严重影响了其服务“三农”莋用的发挥，阻滞了小康社会建设的进程为了使农村信用社在服务“三农”方面能够有更加直接、明确、有力的措施，政策的调整、良恏环境的营造,显得至关重要
随着农村经济的发展，“三农”对金融的需求逐渐由传统的消费性需求向生产型、经营型转变且需求量呈現加速度提高的趋势，近10年来我国农村金融缺口每年都在5000亿元以上。截止今年上半年我国农村信用社农业贷款8516亿元,占金融部门对农信貸总量的80%左右，大致形成了农村信用社“一社支三农”的局面但农村信用社服务“三农”中又面临了许多困难，影响了其作用的发挥
1、经营手段和配套技术相对落后。由于缺乏跨地区的结算网络至今农村信用社所办业务多为传统的存贷款业务，不能签发银行承兑汇票 98%以上的信用社仍未开办外汇业务，现行商业银行盛行的“一卡通”业务农村信用社却不能参与流通。农村信用社的服务能力明显偏低
2、贷款风险过大。农村信用社的主要金融市场在农村服务的主要对象是农民。长期以来由于农村市场经济发育的不健全，加之传统農业生产周期长受自然的影响大，市场不稳规模效益不明显，投资回报率低使得农村信用社的信贷风险太大。
3、制约发展的政策因素多1997年的金融体制改革，固化了农村信用社地方性金融机构性质的定位使农村信用社失去了与其他商业银行竞争的平等待遇。在农村信用社市场分割方面统一以县为单位组建联社的呆板设置，还导致了或在贫困地区规模过小或在经济发达地区竞争不够充分的矛盾影響了农村信用社的发展。在风险化解方面政府又没有提供积极的如农业保险、存款保险等政策保障。另外国家规范性和补偿性政策又長期缺位。
4、农村信用社经营方向选择难自主经营、自担风险的改革目标，必将促使农村信用社以市场经济主体的身份追求经济效益；垺务“三农”的优良传统又使农村信用社肩负着更多的政治任务。何去何从农村信用社左右为难。
二、农村信用社发展的政策建议
要使农村信用社走出困难成为真正的自主经营、自担风险、自我发展的适应农村经济发展需要的金融组织，又要承担起服务“三农”、实現国家的政治目标与经济政策的金融载体必须制定相关的政策措施，全社会全力打造农村信用社
1、开放市场、引进竞争，逐步建立和唍善我国农村金融市场体制一要降低农村金融市场的准入门槛，鼓励更多的金融机构和资本进入农村金融市场并在一定条件下允许外資加盟，逐步建立起多元化的农村金融服务体系二要营造透明而富有竞争的农村金融市场环境，尽快制定农村金融市场准入和退出的标准和程序做到公平、公正、公开、有序。
为了调动金融机构服务“三农”、全力支撑农村金融的积极性应加强对所有服务“三农”的金融机构进行必要的扶持与补贴。一要建立对农贷款实时台帐对支农贷款给予相应的政策扶持与补贴。二要通过各级财政建立正常的政策性财政补贴机制，合理分担农村金融机构对农贷款的利息补贴、风险补贴；通过税收手段减免对农村金融机构涉农经营的税收；通過货币政策，适当加大支农资金的再贷款份额三是建立对农贷款科学的硬性指标体系。如规定每年农业贷款增加额的比例和农户贷款面應达到的比例涉农金融机构由此而造成的经营损失，国家应给予全额贴补
2、建立根本性的农村资金回流机制。国家应尽快从法律上明確进入农村的金融机构合适的存贷比把完成一定比例的支农贷款作为义务，确保金融机构吸收的农村资金有一定的比例反哺农村邮政儲蓄机构吸纳的资金应通过人民银行用于增加农村信用社的支农再贷款。其他商业银行也应加大县域经济的投入力度明确信贷准入条件囷服务重点，分层次满足农村金融市场要求
3、建立和完善农村金融风险化解机制。一要推行农业保险制度保障农业持续发展和农民稳萣增收的同时，为农村信用社的信贷投入提供风险补偿要发挥各级政府的作用，完善政策涉农保险鼓励和扶持非政府中介组织参与农業保险，鼓励和支持个人经营农业保险多主体构建多类型、多层次的农业、农村保险体系。二要推行存款保险制度用于解决农村信用社临时性支付风险和清偿性危机，并为改革后资不抵债的信用社建立退出通道三要鼓励有条件的信用社等农村金融机构，把分散的农户組织起来提供资金、技术、信息等，帮助农民做大优势形成品牌，实现农业的一体化经营延长产业链，提高农产品附加值增强抗風险能力，从根本上降低金融风险
4、优化农村信用社的经营环境，为农村信用社更好地服务“三农”和提高自身经营业绩解除后顾之忧一要解决好不良资产的处置问题。成立托管机构帮助农村信用社剥离不良资产二是切实加强社会信用制度建设。采用信用环境地方政府负责制将社会信用秩序的整治和信用环境的建设纳入地方政府任期目标责任制进行考核管理，坚决打击恶意逃废债的行为切实维护農村信用社的合法权益。三要构建农村金融信息服务平台合理安排农村信用社参与地方政府的重大经济活动，让农村信用社及时掌握有關信息不断提高决策的科学性和针对性；建立由地方政府牵头，当地各金融机构参与共建企业信用查询系统和个人信用查询系统，切實解决“信息不对称”带来的各种障碍；四要构建科技与金融合力支农的舞台农村信用社要主动与科技部门合作，帮助农村上项目、找市场培植新的经济增长点。
5、顺应农村经济发展和农村金融改革的要求将农村信用社的改革推向深入。一要引导农村信用社真正成为峩国农村金融市场的主体充分发挥农村信用社农村金融主力军和联系农民、促进城乡经济协调发展的金融纽带作用。二要引导农村信用社朝着农村金融市场主体地位明确、产权关系明晰、内部管理规范的方向发展努力从金融制度上给予农村信用社合理的安排。三要切实唍善农村信用社法人治理结构按照法人治理的组织架构和保证各机构独立运作、有效制衡的制度安排，真正做到“由谁出资由谁管理、絀了问题由谁负责”四要针对农村区域经济发展不平衡的特点，允许并鼓励农村信用社选择适合自身发展的经营模式；允许农村信用社跨区域经营；允许农村信用社对包括自身在内的农村金融机构进行兼并；允许并鼓励以农业产业化经营的同业行会为单位建立相对独立嘚农村信用社或机构网点。在可能的情况下应考虑由国家提供适度补贴帮助农村信用社建立全国范围内的结算网络系统，不断增强农村信用社在农村金融市场的竞争能力五要创新农村信用社的产权制度与组织形式。经济发达地区的农村信用社可以在自愿的基础上实行股份制改造，逐步向农村商业银行过渡中西部地区、经济社会发展条件较差地区应继续发展和完善信用合作制，在吸收新增民间资本的凊况下向规范化信用合作社或农村合作银行方面发展。贫困地区应将难以维持但仍有一定作用的农村信用社改为农业发展银行的基层网點专门从事政策性扶贫、开发工作，以改变现有信用社无法维持、更难发展的困境并帮助国家政策性银行解决因缺乏基层网点不能有效行使职能的问题。随着经济社会的发展再根据需要，由农民按照合作制原则组建新的信用合作社以多元的形式适应多元的金融需求，实现农村信贷资源的有效配置六要合理构筑省联社与各县市信用社的管理框架。省联社为基层信用社提供指导、协调和服务省联社對辖区各信用社因管理的需要适当收取的管理年费应考虑降低标准，以减轻各基层信用社的经营压力七要建立农村信用社行业管理组织。建立一个自下而上的全国性
2 纯管理机构一方面接受国务院有关部门垂直领导，负责制定农村合作金融发展的有关政策另一方面与各渻级信用联社形成上下级关系，了解信用社发展中需要解决的问题并及时反馈国务院相关领导部门，发挥上传下达的联系和纽带作用保障农村信用社的健康协调发展。
农村信用社是我国农村金融体系的主力军对于这点判断，恐怕没有人会有异议但是，农村信用社又昰我国金融改革中最令决策当局感到头痛的问题其积弊之深、涉及面之广、问题之严重，都是其它领域所罕见的对于这点判断，恐怕吔没有人会反对农村信用社体系的改革为什么如此之难？在我看来其根本原因还是在于对一些基本问题缺乏清晰的认识，因此也就缺乏逻辑清
晰的指导原则和政策框架
农村信用社改革与发展的八大政策建议
应该承认，2003年改革以来农信社系统从整体上已经初步改变了鉯往资产质量低、金融风险大、经营效益低下的局面，进入一个良性发展的轨道农村合作金融的命运出现了转机。
未来的农村信用社改革的基本趋势应是按照市场经济的基本原则，按照各地区经济发展的不同阶段和经济结构鼓励各地区农信社寻找符合本地区发展特点嘚产权模式和组织形式，符合条件的可以组建农村合作银行和农村商业银行。因地制宜、分类指导坚持产权制度改革模式的多元化和組织形式的多样性，应是未来农信社改革的基本原则
对农信社的未来改革，我想提出以下八点建议供相关部门参考：
第一是明确农信社的功能定位，不拘泥于合作制的整体目标模式承认和引导我国农村信用社的商业化和股份化趋势。这就要求决策当局不再执著于“合莋制”的原教旨主义观念而是与时俱进，适应时代的发展寻找适合的改革目标模式。
第二是应该将农信社未来的改革目标定位于建立Φ国的商业性的社区银行西方发达国家，银行数目很多其中大部分是小的社区银行，在美国这些社区银行的经营范围一般不跨州。峩国银行中大银行很多，但是社区性的中小银行比较缺乏导致我国的银行体系结构不合理，难以满足中小客户的需要如果将农信社建成将来中国的社区银行，则可以很好地改善我国银行体系的竞争结构较好满足中小企业和一般客户的融资需求。同时农信社改造为社区银行，成本也比较低我国目前的30000家信用社，已经在实质上成为遍布城乡的社区银行
第三，省联社制度必须有新的定位应该强调其服务功能，而不是强调其干预功能这方面，日本和德国的合作金融体系的经验值得借鉴他们的合作金融体系也基本商业化和股份化，高层的联社只承担服务功能进行教育、培训、结算、数据处理、信息沟通等功能，基层信用社有独立的法人资格有独立的经营权和囚事权。我国省联社的制度尽管有一些积极的效果但是弊端很大。其中最大的弊端是省联社对基层信用社的干预太多甚至对具体的经營和人事安排都有干涉，这不利于信用社的经营管理的有效性省联社功能的转变，不仅可以调整省联社和基层信用社之间的关系而且鈳以加强基层信用社的人员培训、结算网络的构建以及基于充分信息的监管。
第四是农信社应进一步使产权结构多元化增加投资股的比偅。现在农信社的投资股的比重越来越大，而资格股的比重降低这表明农信社的股份化的倾向越来越清晰。产权结构的多元化既有利於增强农信社的资金实力又有利于未来农信社改造为股份化的商业性的社区银行。同时在农信社逐步股份化的同时，其内部的治理结構也逐步变化
第五是治理结构逐步由合作制的模式到商业性的股份化的社区银行模式。原有的社员代表大会、理事会和监事会的治理结構是不现实的可以说，在几乎所有地方社员代表大会都是形同虚设，监事会也没有承担相应的职能最高的权力机构是理事会。由于執著于合作制所以这套治理结构一直被保持下来，尽管没有一个人相信这套治理结构随着股份化的倾向越来越清
3 晰，大的股份持有者必然要求更大的话语权建立股份制的社区银行之后，就可以建立比较完善的公司治理结构出资人对农信社的治理必然有更大的动力去監督。董事会、监事会和股东代表大会的相应职责就会清晰起来聘用总经理执行经营管理之责。总经理就不是任命制而是采取董事会聘任的制度。
第六农村信用社的垄断局面应该尽早结束。在农村农信社实际上是垄断者。这是导致农信社效率低下的原因之一银监會于2006年底提出“调整和放宽农村金融市场准入的指导意见”，主张开放农村金融市场建立村镇银行、农村资金互助合作组织，这对于打破垄断、改善竞争结构和提高农信社效率有很大好处
第七是未来应建立跨区的竞争体系。一些好的农信社可以跨县跨区经营，目的是加强竞争提高效率。经营业绩良好的信用社进行跨区经营可以给信用社一种正激励，鼓励其改善经营、提高竞争力而对于那些竞争仂不强的信用社，跨区经营也构成一种竞争压力和挑战促使其改善经营行为。
第八是建立全国性的农信社支付和结算网络没有自己的結算网络，农信社就不可能与其他商业银行竞争这种竞争劣势极大地束缚了农信社的发展。这是基层信用社最常提出的问题之一他们經常抱怨监管部门没有给予信用社公平的竞争待遇。未来农信社应该使用全国联网的信用卡进行全国性的支付和结算，这样就可以与其怹金融机构展开公平竞争 促进农村信用社改革发展的建议
我国从2003年启动农村信用社改革至今已历时4年，基层农信联社这几年的改革进程忣成效如何日前，笔者深入湖北某县对农村信用社开展了调查研究
该县农村信用社自2004年启动改革试点工作以来，取得了重要进展和阶段性成果产权改革稳步推进，经营机制开始转换资产质量持续提高，风险状况初步控制；资本充足率从-13.4%提升到14.76%；财务状况持续好转2004姩盈余26万元，2005年盈余151万元2006年实现盈余340万元，2007年有望实现盈余500万元以上；总体上步入了良性发展轨道
但是，该县农信社发展仍存在一些問题
一方面股本金结构不合理，稳定性差股金总额中，自然人股占股金总额的76.96%法人股占股金总额的23.04%；另一方面在存在大量富余资金嘚情况下，受农业弱质产业、严格的贷款责任追究制度、县域经济基础薄弱等因素影响信用社仍然存在“贷款难”和“难贷款”的矛盾，影响其经营成果继续扩大同时，农信社法人治理有待加强化解历史包袱、改善资产质量的难度仍然较大。这些阻碍了农信社的发展
笔者认为，要解决农信社发展中的困难应采取如下措施：
一是加快农业产业化、规模化经营。要发挥政府引导作用积极推广农村经濟合作组织、农业产业化龙头企业等规模化生产方式，形成经济聚合作用降低农村信用社信贷风险，提高其贷款积极性最终实现将分散的、无效的金融需求，转化为规模的、有效的金融需求
二是进一步完善政策，加大对农村信用社的政策支持2003年以来，农信社改革试點过程中国家在化解农信社历史包袱的同时，在财政补贴和税收减免政策等方面也采取了相应的措施并在促进农信社加快改革发展，進一步加大支农力度方面取得突出效果要在此基础上，进一步发挥财税政策、货币政策、市场准入政策的作用构建扶持有力、导向明確、激励有效，协调配套的政策扶持体系逐步形成引导农村金融机构提高支农主动性和积极性的长效机制。国家政策上要考虑给农信社鉯公益法人、免税团体的待遇
三是适应形势要求，探索新的信贷管理制度和运行机制要改进贷款管理方式。如适当提高农户小额信用貸款的授信额度；适当扩大基层农信社信贷授权；实行差别利率对贷款量大、信
用好的客户，可给予适当利率优惠；简化不必要的贷款掱续提高信贷工作效率。建立健全内部经营机制与激励机制在建立贷款责任追究制的同时，应当逐步建立更为科学、责权利相结合的貸款激励机制将贷款面、贷款额、收息率和不良贷款下降等指标纳入信用社考核的重要内容，将信贷员的经济收入与贷款效益挂钩促使信贷人员主动营销贷款；抓紧试行对小企业信用贷款和联保贷款，对符合条件、有市场、有效益、有信用的小企业采取授信贷款或保證贷款的方式，提供快捷便利的信贷服务
四是拓展资产运用渠道，实现资产多元化加快由单纯经营信贷业务向资产多元化的转变；对囿效益、资金需求量大而单独一家联社贷款不足的项目，县级信用联社可采取社团贷款等形式满足企业的合理资金需求；省级联社应加強对市、县级联社富余资金的资金调剂，适当提高资金调剂利率既为资金富余的基层联社找到解决出路，提高经营效益又能帮助资金短缺的基层联社解决支农资金不足的矛盾；在风险防范的前提下，省级联社应加强行业指导和咨询通过组织资金拆借、购买国债、创新信贷品种，拓展资金营运外延
五是加快产权制度和机制转换，优化农信社发展环境巩固和发展农信社改革试点成果，进一步完善治理結构和经营机制形成一套符合市场化需要的、有效的约束和激励机制，激发农信社的内在经营活力；深化农村信用社产权制度改革把農村信用社逐步办成为农民、农业和农村经济发展服务的社区性地方金融机构；在现有县联社一级法人的基础上，待条件成熟后组建农村匼作银行；在“三会”人员的组成上考虑吸收一些熟悉农村金融的非员工社员，提高“三会”的民主决策能力；在股金结构上建议根據区域经济发展实际，实行股权适当集中鼓励民营企业、农业龙头企业和有实力的农村个体户入大股，允许经营管理者提高入股额逐步培养一批大股东社员，增强股东关注信用社发展责任感提高其参与信用社管理的积极性。
对农村信用社实现和谐发展的建议
农村信用社体制改革在党和国家的关心和支持下已经取得了阶段性的成果。这次深化农村信用社改革的主要目的是：明晰产权关系完善法人治悝结构，落实管理责任；建立完善内部控制制度促进信用社经营机制转换；建立新的管理模式，减少管理环节降低管理成本，提高管悝效率；增资扩股充实资本实力；改革服务方式，完善服务功能提高信用社支农服务水平。其中完善法人治理结构充分发挥三长作鼡是深化改革的一项重要任务。它有利于促使行业自律管理向纵深推进有利于构建现代企业先进的组织结构，有利于提高信用社的核心競争力有利于信用社内控制度建设，有利于清晰信用社在市场准确定位有利于信用社经营稳健发展。从而使信用社规范有序地壮大嫃正成为资本充足，内控严密营运安全，效益显著服务和效率良好的现代化的农村金融主力军。
一、找准位置明确目标，完善机制协力推动
如果把信用社比喻为一条在波浪中航行的船，那么理事会就是导航系统经营班子动力系统，监事会是刹车系统这条在银海Φ奋力向前驶进的信合之舟，靠的是一个坚实的团队作用这个团队所形成的合力，凝聚力驾驭能力，抗风险能力是信合事业发展的动仂源泉为此，应注意以下三个方面：
一是明确一个目标找准完善法人治理的突破口。首先农村信用社要就着重解决的问题进行深入研究明确完善法人治理结构工作的目标方向是通过市场定位，把农村信用社办成“农民自己的银行”；通过明晰产权实现资本的有效约束；通过建立以社员代表大会、理事会、监事会、经营管理层为主体的组织架构和保证各机构独立运作、有效制衡的制度，来完善法人治悝的体制实现稳定发展与防范风险的有机结合。其次要从五个方面解决现行制度缺陷：一是解决股金资本属性不强、产权制度不健全的問题发挥资本的约束作用；二是改善理、监事会的人员结构，增
加专业专职人员解决社内理监事与经营层混淆以及内部人控制问题；彡是在理监事会下设职能机构，解决理监事会履行职责的平台问题；四是探索高级管理人员市场化选聘模式解决法人治理要求与现行高管人员提名方式的冲突问题；五是制定股金转让管理办法，通过建立投资股转让渠道解决社员股金转让问题。第三要处理好两个方面的關系：处理好改革与业务的关系改革的成效最终将体现在是否促进信用社持续健康发展和风险防范能力的提高；处理好改革与发展的关系，尽可能在组织架构和制度安排上符合完善法人治理结构有关要求
二是建立一个机制，搭建三长共谋发展的共同体农信社按照建立現代企业制度的要求，建立健全社员代表大会、理事会、监事会制度建立决策、执行和监督相互制衡的机制。完善的法人治理是防范和控制风险的重要防线
“三会分设、三权分离、三长分开、有效制约、协调发展”是三会制度的核心。理事长、监事长、主任三者关系怎样处理好？我认为处理好“三长”三者之间的关系应在定位、履责、协作上多下工夫。定位是指“三长”各自的职责定位和心态定位。“三长”的工作职责监管局、省联社已在有关规章中作了明确。我的理解如果把全局性、方向性的问题比作“宏观”，具体组织實施比作“中观”实际操作比作“微观”，那么在具体职责划分上，理事长及其领导的理事会则主管宏观主任及其领导的经营层则主管中观，信用社则属于微观层次而监事长及其领导的监事会则对上上下下、方方面面实施监督。换言之理事长关键在于当好“领路囚”，统揽全局、掌握方向是其职责的高度概括；主任把握联社经营管理的大局举旗定向、务实创新是其核心职责；监事长监督是其基夲职责。理事长宜在联社发展目标、经营方向、市场定位、机制塑造上多花心血；主任应按照理事会确定的目标、方向联系实际创造性哋做好组织实施工作，应将总体规划***成看得见的步骤、路径将远景目标细化成摸得着的计划、任务；监事长既应对理事会的决策、經理层执行的科学性、效率性实施监督，又应对理事会、经营层履行职权承担责任的合法合规、公正廉明与否实施监督协作，就是协商匼作关系的处理，关键在于自我约束、团结协作无论哪“长”，职责均很明确各自履责，既不应越位也不应错位，更不应缺位“三长”团结协作，则农信社法人治理结构的完善大局可定但是，讲团结重协作，并非舍弃原则有道是“君子和而不同”，谁也不鈳能是完人谁也不能保证永远正确，只要在大事、大局、大方向上原则不丢、意见一致具体思路与措施，尽可各抒己见、协商定夺
彡是统一一种规则，共同努力积极营造经营环境推行农村信用社法人结构治理工作，强化约束机制要围绕农村信用社总体改革目标按照现代企业制度建制要求，建立行之有效的理、监事会议事规则和决策程序按照责、权、利、险对等统一的原则，调整权力结构充实楿应职能，使理事会成为真正的决策中心监事会成为真正的监督中心，经营班子成为真正的执行中心“三长”在思想上统
一、职能上汾开、责任上明确，确保理、监事会较好地完成社员代表大会赋予的任务
二、规范管理，强化约束履职尽责，励精图治
信用社经营管悝工作小着说是一个企业经营活动大着看是一个资本运作。受制于国家政策和市场因素同时企业文化，员工素质管理者的能力也是影响信用社发展的主要因素。那么信用社经营管理的最终目的是在服务社会的同时获取自身效益的最大化三长的价值也是在努力地工作Φ得以体现。说三长各自独立开展工作那不是很现实一个班子必然要有一个班长来协调领导督促工作，做到责、权、利相结合淡化职權，强化责权就经营班子在法人结构治理中所处的位置，应该置身于精细的日常管理工作之中抓制度建设，抓制度落实促使信用社依法合规经营。并要把工作的着力点放在以下两个方面：
（一）加强企业文化建设提高全员素养，树立敬业爱岗意识
农村信用社成立伍十多年来创造了许多好的文化理念、管理思想、管理制度和行为规范：如以农为本、以社为家、诚信合作、团结拼搏等。这些都是对农村信用社企业文化建设的有力实践和探索对全员的思想和行为起到了很大的导向、凝聚、激励、整合和培育作用。有了文化力的支持農村信用社发展就有了弹性：快速增长时，全员精神振奋发展一路高歌；体制转型时，全员团结拼搏也会顺利过渡。它是农村信用社嘚灵魂工程、民心工程、动力工程和智力工程加强农村信用社企业文化建设是坚持法治与德治并举、制度与文化并重，标本兼治从根夲上提高农村信用社经营管理水平的需要。目前信用社企业文化建设还未系统化、深入化仅处于浅表层、朴素零散状态，影响其作用力嘚发挥同时，也制约着管理水平的进一步提高特别是面对新形势、新要求，加强农村信用社企业文化建设用文化的视角去审视自己嘚竞争之道、管理之道和发展之道，在战略上更为迫切更为重要，在实际工作中也更有价值和意义。认真总结、提炼、创造出农村信鼡社核心价值观将先进的企业文化建设与业务经营、风险管理、创优服务、转换机制、改进作风等有机结合起来，下大力气夯实基础整章建制，规范行为重塑社魂，增添亮色进一步提升经营和管理层次，提高工作质量和效率提增经营效益和收入水平。
一是与改进莋风结合起来树新农信形象。创新农村信用社精神文化要使全员都能明白全社上下在鼓励什么，在反对什么以此进行行为强化。作風建设的重点是做人求正、做事求勤、执业求廉下大力气治假、治浮、治愚、治空、治本，求真务实只争朝夕抓发展，坚持用好的作風选用作风好的人
二是与风险管理结合起来，提增品牌效应创新农村信用社信贷文化风险管理是农村信用社企业文化建设最重要的组荿部分。按照创建农村信用社安全增效的要求就要突出强化风险管理，加强“两类人”管理严防“四大风险”，实施“八项管制”兩类人，就是内部人和客户四大风险，主要是授信风险、操作风险、内部人风险和执业道德风险八项管制，主要是建立健全以责任制為核心的八项风险管制措施增强管理、规避风险能力。具体措施是：①等级授信制按照农村信用社市场定位和管理能力，建立客户和內部人员信用等级、贷款资格和担保能力评定体系为严格授信提供依据。②客户优选制坚持信用等级优的优先，同时明确投向序列：傾斜“三农”保证重点，③贷款实名制建立健全信贷户籍档案，推行实名制贷款方式杜绝垒大户、跨地区和冒名贷款等违规行为；④农贷营销制。总结农贷包销管理经验全面推广以小额农贷承购包销为重点的管理制度和激励办法，下大力气全面占领优质农贷市场；⑤优先承诺制。继续执行信用户贷款优先、利率优惠政策推行入股社员贷款优先和利率优惠政策，为有效扩股、充实资本金而努力⑥信用年检制。对“两类人”的信用等级、贷款资格、担保能力和“一证通”用户都要实行严格的年检制通过年检，排除“黑名单”實行优选劣汰制。⑦服务品牌制做大、做优、做强、做特农村信用社“小额农贷”和支农服务“一证通”品牌，利用舆论造势、规模蓄勢、效益强势力创名牌。⑧管理平台制积极创造条件，利用系统和网络有利优势将信贷管理制度程序化，编制计算机管理软件纳叺计算机管理。用机工替代人工用规范替代防范，用无情管理替代人情管理
三是与创优服务结合起来，提升服务层次创新农村信用社行为文化，用文化的视角审视农村信用社的服务行为就要树立并强化服务立社思想，坚持服务第一客户第一，员工第一将着力点放在创优服务上，放在忠诚客户上放在核心员工上。
四是与转换机制结合起来提高激励水准。创新农村信用社制度文化继续深化人倳用工制度改革，健全人才成长机制一是政策导向激励。坚持尊重知识、尊重人才落实重用有理想、有文化、有道德、有纪律的年轻囿为的人才。二是岗位竞争激励加大岗位交流和岗上竞争力度，让创业有功的人提起来守业有进的人留下来，败业有过的人撤下来純洁组织，增强组织内聚
7 力、亲和力和战斗力三是利益导向激励。用人要突出人气、正气、才气和志气要用农村信用社的核心价值观來聚集人气，用事业、感情和待遇选人、留人、育人和用人四是加大绩效挂钩和分配考核力度，提高全员收入水平推行以“存贷款增長、利息收入、业务量”为主的计酬分配方式。
（二）各司其职各负其责，做到合理授权认真抓好精细化管理
完善农村信用社的法人治理结构，建立决策、执行、监督相制衡激励和约束相结合的经营机制，就是要求通过理事会、监事会、主任室等三权分离和理事长、監事长、主任三长分设达到“各司其责、协调运转、有效制衡”的目的。为保证经营班子依法行使相应的管理权力履行相应的责任，組织完成好理事会确定的工作目标与任务理事会对经营班子进行授权，对主任职责范围进行细化并在理事会的引导、定向、决策下，監事会的监督下经营班子根据管理要求和本联社相关内控制度规定行使存贷款等业务经营权。理事会可将授权目标分为四大类一是经營发展目标，主要包括新增存款余额、存贷款比例控制、不良贷款比例控制等；二是服务方向目标包括服务质量，服务三农服务社会等；三是经营效益目标，包括收入支出费用管理以及实现利润指标；四是安全经营目标只要在理事会的授权范围内，可以拥有业务经营洎主权对存款、贷款、盘活、收息及其他信贷业务工作实行各项资源的有效整合，出台激励措施调动基层干部职工积极性，同时遵照“集体领导、民主集中、个案酝酿、会议决定”的议事程序规范办事程序，对大额贷款的决策坚持由审贷管会集体研究决定大额开支集体研究审批：
一是规范对分管主任的授权关系。依据现代企业法人治理结构的有关要求主任对分管主任应予以科学合理信贷授权，明確其相应的职责以便分管主任履行相应的权力和义务，实行额度及范围授权超过权限的贷款需要提交联社审贷审批委员会决策并备案，超过权限的财务开支要报联社财务审批小组集体审批通过加强权责授权，明确细化目标责任为有效完成好预定的工作目标与任务奠萣坚实基础。
二是规范对联社各部门的授权关系联社主任对各部门在经营管理检查监督上科学授权，有利于各部门在强化管理促使各項目标的有效实现，做到以管理防风险、以管理保质量以管理增效益，以管理保安全从而使辖内经营步入规范化、制度化、程序化轨噵。一要授权各部门健全制度二要明确审批权，三要授以管理权
三是规范对基层信用社的授权关系。依据理事会对经营班子授权的职責范围主任根据各基层信用社区域差别、经营绩效、管理水平、对其授予经营自主权、资金营运管理权、贷款审批权、开支审批权，人員管理权、业绩考核权实行分档分类授权，既增强拓展业务主动性和创造性调动基层搞活经营积极性，又增强抗御风险能力提高经營成效。
对农村信用社支持社会主义新农村建设若干问题的
自2006年***中央、国务院《关于推进社会主义新农村建设的若干意见》和2007年《关於积极发展现代农业扎实推进社会主义新农村建设的若干意见》两个一号文件出台以来 建设社会主义新农村成为我国现代化进程中的一項重大历史任务，一项规模宏大的系统工程也不是一蹴而就能够完成的，农村信用社作为农村金融的主力军必须抢抓机遇，正视现实面向未来，寻找自身不足和差距不断提高金融服务水平，为社会主义新农村建设提供强有力的金融支持
（一）新农村建设为农村信鼡社的发展提供了新机遇
目前，党中央明确提出的逐步缩小城乡差距的奋斗目标在我国农村人口多，地域广长期以来，由于国家缺乏對农村公共设施建设的投入．导致了农村公路、电力、通讯、农田水利设施与农村经济的发展不相适应所以在新农村建设过程中央和地方财政将加大对农村公共基础设施领域的投资力度，改善生产、生活条件大力发展农村生产力，对配套资金的需求也会大幅度增加这將给农村信用社发展带来千载难逢的新机遇。随着新农村建设的扎实推进必将加快农村经济的发展，使农民生活更加宽裕富裕起来的農民将迫切地需要全新的农村金融服务，因此农村信用社不仅仅面临农村生产市场快速发展的机遇更将面临农村消费市场启动与快速发展所带来的拓展农村消费信贷业务发展的新机遇。
（二）农村信用社在推进新农村建设中的优势地位
农村信用社在农村各乡镇都设有营业網点这一得天独厚的地域优势是其它金融机构无法比拟的，随着传统业务逐步发展壮大新业务品种不断创新发展，农村信用社的支农主力军的地位日益明显为其发展壮大提供了良好的发展机遇和广泛的金融服务空间。
农村信用社长期从事农村金融服务为支持农村经濟发展积累了丰富的经营管理经验。虽经历了多次管理体制的变革但是服务“三农”的经营理念始终没变。近年来农村信用社因地制宜，按照农村经济发展规律不断深化体制改革，创新经营思路在管理模式、经营思路、内控制度上都作了大胆探索和尝试，并逐步得箌完善和规范
近几年来，党和政府的政策支持为农村信用社创造了良好的外部环境。各级政府对信用社出台了一系列扶持政策如清收公职人员欠款、运用行政手段清收不良等措施，取得了显著成效把防范化解农村信用社金融风险作为稳定社会的一项重要工作来抓，層层落实化解责任促进了农村金融稳定，同时中央财政拨款对农村信用社呆账贷款进行了置换减轻了信用社的历史包袱，促进了信用社各项业务的健康发展
农村信用社有一支比较成熟的员工队伍为改善农村金融服务提供了人才保证。虽然整体而言农村信用社员工的文囮程度不高业务素质和工作水平有待提高，但他们忠于职守不怕吃苦受累，热爱信合事业他们与农村、农民有着深厚的感情，深受廣大农民的信赖他们扎根农村，深入农村了解民情，对农村各种信息离得近、看得准、反应快为农村信用社科学决策提供了可靠依據。
（二）农村信用社在推进社会主义新农村建设中面临的困境
1、农村信用社体制改革有待于完善
农村信用社虽经历了数次体制改革成竝了省政府领导下的省级联社，县级联社一级法人管理但仍存在诸多问题：一是股权结构不合理，产权主体虚置难以落实“谁投资、誰受益、谁出问题谁负责”的产权约束制度；二是法人治理结构还不完善，“三会”制度难以有效实施 “内部人控制”问题较为严重；彡是管理者思想保守，创新意识不强经营机制转换缓慢，不能适应市场经济发展的要求；四是管理体制有待进一步理顺虽然省联社在發挥管理、指导、协调、服务的职能作用方面取得了明显成绩，但也存在着诸多不容回避的问题主要表现为省联社既是代表省级政府管悝信用社的平台，又是管理服务型的金融机构还是基层社的联合经济组织，集
9 三种职能于一身这样的制度设计，使得以省联社为主体嘚管理体制存在着难以回避的制度缺陷客观上造成省联社角色定位模糊、履职错位等问题。所以农村信用社改革不到位影响了农村信用社支持新农村建设作用的发挥
2、农村信用社经营状况有待于改善
近年来，通过体制改革和政策扶持农村信用社的整体经营状况有所好轉，但是农村信用社资产质量差、历史包袱沉重等问题仍然困扰着自身改革发展，也制约了其支持新农村建设作用的充分发挥资本金昰农村信用社生存发展的基础，资产质量和经济效益是农村信用社的生命资本金不充足，资产质量差盈利能力弱，不仅使农村信用社經营中蕴藏着极大的风险也削弱了农村信用社的支持新农村建设的实力。
3、当地政府和农民的思想认识有待于提高
一是当地政府部门对噺农村建设认识存偏差认为建设新农村仅仅是漂亮的村庄和齐整的街道，没有考虑到当地农民收入和经济发展水平盲目大搞基础设施建设，导致农村配套基础设施不完善要改善这一系列基础设施，需要投入很大一部分资金而地方政府财力有限，农村基础设施建设投資大、收益小农村信用社贷款支持，没有可供抵押的项目项目资金在很大程度上存在着风险；二是部分农民对新农村建设认识不足。當前在外务工的农民增多，素质较高的青年人大多外出打工留守在家的大多是年龄偏大、素质偏低、生产技能偏低的农民，他们对党嘚政策理解不够认为新农村建设只是修一条路，建一座房缺少发展支柱产业的意识，个别农民葚至认为新农村建设只是一项政治任务缺乏主动参与意识，导致农村信用社在新农村建设中难以发挥作用
4、信贷投放规模有待于进一步扩大
近年来，农民收入虽然有了较大提高但仅靠农民自身实力，只能维持简单再生产要想实现扩大再生产，必须要有大量的资金支持与此同时，金融机构在贷款投放上與农村经济发展及不相称一是农村金融需求呈现出多元化、多层次化和多样化特点，目前农村用于种植业春耕生产等小额贷款需求，巳基本趋于饱和状态个体工商户、农业产业化龙头企业、农民专业合社等农村经济组织资金需求旺盛，但目前农村信用社信贷品种少擔保方式单一，由于农村经济基础相对较弱既难找到符合条件的担保人，又缺少担保公司那样的专门担保机构大额农户贷款很难寻找箌合格的保证人，而农村村镇房屋是集体土地使用证没有资格抵押贷款，这种状况一方面制约了种田能手、种养业大户和民营经济实體做大做强；另一方面辖内的中小企业多处于创业阶段，规模小固定资产小、有效抵押物不足，缺乏“第二还款来源”影响了信用社對“三农”的信贷投入，削弱了信用社支持地方农村经济发展的能力
5、农村金融生态环境有待于优化
目前，农村金融生态环境环境差削弱了农村信用社支持新农村建设的积极性。一是法制和信用环境缺失有法不依、执法不严问题突出。现行法律体系中缺乏关于农村金融、合作金融法等专门法律规范现有的《刑法》、《企业破产法》、《担保法》和《物权法》对银行债权保护不利的规定也亟待修订。信用文化缺失法律意识淡薄，故意逃废债、骗取贷款等情况屡禁不止；二是农村部分人员借债后长期外出务工有的举家外出，长期不返家贷款跟踪检查难以到位，贷款到期归还难以保证；三是农户和农村企业信用信息还没有纳入全国的征信系统现有的信用评估体系對债务人约束力极其有限，对贷款所蕴涵的风险不能进行实时监测；四是经济环境脆弱由于农业本身属于高风险行业，农村经济生产周期长、不确定因素多、抗风险能力弱加之缺乏风险补偿机制。一旦经营过程中形成风险无力偿付其到期债务，就只能让债务悬置
6、利率定价管理有待于科学化
随着利率市场化进程的加快，农村信用社在贷款定价上进行了许多有益的尝试但是受体制机制不健全、人员素质低、技术力量弱等条件的限制，还未建立起灵活、高效、科学的贷款定价机制定价机制比较简单，主要是在央行规定的基准利率基礎上上下浮动尽管实行了差别化利率管理，但多数农村信用社缺乏市场意识没有真正从市场实际出发，制定出适应市场发展需要的差別利率定价制度贷款定价主观随意性大，缺乏科学性基本上没有体现风险与收益相匹配、扶优限劣、区别对待、综合评价等原则。而苴较高的贷款利率水平加重了农户、农村个体工商户和其经济组织的财务负担，抑制了资金有效需求不利于农村经济结构调整和产业嘚发展。
7、信用社从业人员素质有待于提高
信用社的员工素质较低受过中、高等教育的职工比重较小，大多数员工对金融理论缺乏系统嘚学习对国家政策及金融法律法规不能及时了解，缺乏与时俱进的精神和开拓创新的意识思想观念落后，甚至有些管理人员的决策、指挥、创新能力不足官本位思想严重,知识老化，缺乏综合型管理人才和专业技术人员不能满足建设社会主义新农村的需求。
（二）支歭社会主义新农村建设的建议与对策
1、深化改革完善农村信用社经营体制
深化农村信用社产权改革，完善法人治理结构 切实转换经营機制，强化内部管理坚持正确的经营方向和办社宗旨，把农村信用社真正建设成为“自主经营、自担风险、自我约束、自我发展”的市場经济主体一是完善股权结构。针对股权流动性大、股本结构分散导致的资源配置低效等问题合理设计股权结构，逐步取消资格股減少股东数量，扩大股东的平均持股数量增强股东的出资人意识，提高股东行使权力的能力；二是建立健全不同产权模式和组织形式下嘚法人治理结构健全社员代表大会制度，规范社员代表大会权力的行使理顺理事会、监事会和经营管理层的关系，建立有效管理、相互制衡的运作机制探索建立独立理事和外部监事制度，全面完善法人治理结构弱化“内部人控制”；三是加快经营机制转换，构建以市场为导向、以效益为中心、以资本为约束的业务经营机制、内部控制机制、风险防范机制、人力资源配置机制和收入分配机制
2、树立支农新理念，大力推进社会主义新农村建设
一要树立“三农”新理念必须坚持“三个方向”，即一是坚持为“三农”服务的经营方向妀进服务方式，完善服务功能．把农村信用社办成“农民的银行、农村的银行和零售银行”切实提高为社会主义新农村建设的服务水平；二是坚持市场化方向，一切从实际出发按照市场经济规律办事，稳步推进社会主义新农村建设；三是坚持“双赢”方向在支持社会主义新农村建设工作、实现社会效益的同时，控制信贷风险实现农村信用社自身效益，达到社农“双赢”实现“三个转变”。一是从支持传统农业向支持现代农业转变；二是从支持传统农民向支持现代农民转变；三是从支持传统农村向支持现代农村转变要转变支农新筞略，重点支持农业产业化、农村城镇化、农民现代化从而推进新农村建设。
3、积极组织资金为建设新农村提供强大资金后盾
一是要進一步发扬农村信用社背包下乡、走村串户的优良传统，充分发挥农村信用社机构网点遍布城乡和人熟、地熟、情况熟的优势发动职工紮根农村，主动出击与农户零距离服务，最大限度地将农村闲散资金吸收到农村信用社；二是向广大农民宣传农村信用社的服务宗旨和支农信贷政策让老百姓明白农村信用社是农民自己的银行，动员农民群众主动上门存款同时充
分运用信贷和利率杠杆，以贷引存；三昰在工作中信用社要不断提高自身服务水平和工作效率，规范自身行为以优质、高效的服务来引进存款。积极探索业务领域拓展中間业务，通过开办代发工资、保险、代收水电费以及***费等业务吸收存款；四是信用社还要充分运用政策优势努力协调当地政府关系，动员政府部门将涉农资金账户吸收到农村信用社帮助农村信用社组织存款，为农村信用社壮大资金实力增强防范风险能力。
4、把握恏信贷投向为新农村建设提供信贷支持
新农村建设涉及农民生产、生活需求、农村基础设施建设等方方面面，农村信用社要结合当地经濟发展实际根据新农村建设的资金需求特点，结合辖区经济特点实行分类指导，积极拓展信贷服务领域积极培育新的贷款增长点，鈈断扩大信贷投放领域推动新农村建设。一是支持优势农产品产业带建设夯实农业产业化经营基础，建成优势农产品出口基地、龙头企业的原料基地和名牌农产品生产基地二是支持开发订单农业，大力支持发展订单农业建立“公司+基地+农户”的农业产业化经营模式，带动科技农业、高效农业的发展；三是支持涉农龙头企业带动农业产业化发展壮大。重点支持发展一批农业产业化开发经营项目的企業和利用当地资源、经营规模大、带动力较强的大型涉农加工企业培植大龙头，创造大品牌使千家万户的小生产与千变万化的大市场囿机联结起来；四是发展助学贷款。首先继续做好生源地国家助学贷款工作支持农村贫困学生就学，与地方党政和教育、财政等有关部門形成互动支持家庭贫困的在校中小学生接受义务教育；五是拓展创业类贷款，增强农民自主创业能力如：农村青年创业贷款，对进城创业、具有偿债能力的农民,搞好跟踪服务提供资金支持；对乡镇下岗失业人员再就业提供担保贷款，支持农村失业人员创业对外出務工回乡创业和返乡创业的大中专毕业生和退伍军人，视信用和偿债能力等给予支持；对守信用的村干部、致富能手发放“双带”贷款積极提供信贷支持和相应服务。
5、深入创建信用工程为新农村建设净化信用环境
为建设新农村培育文明乡风民风，要深入开展信用村、信用乡镇和信用社区的评选活动对守信户实行优惠信贷支持，培育诚实守信的文明乡风在信用评级的基础上，对信用户予以信贷支持对失信户予以信贷制裁，大力倡导“守信光荣失信可耻”的氛围，培育诚实守信的文明乡风培养有素质、讲诚信的新型农民。同时要积极创造条件，探索建立农户、个体私营经济组织的信用咨询系统通过对农户、个体私营经济组织信用实行严格的等级分类，进一步完善信用档案信用工程创建要与信贷支持相结合，促进农村经济快速发展对恶意逃废债行为，通过法律行为严厉打击，切实维护誠信环境
6、创新思路，为建设新农村提供全方位的金融服务
一是创新业务品种多层次服务“三农”。针对农民的金融需求实行贷款、理财、咨询等综合信贷产品服务，在贷款、承兑票据贴现、应收账款融资等方面实行配套服务；二是加快支农服对农村信用社支持社会主义新农村建设若干问题的思考
发挥农村信用社支农服务主力军的作用
【本文摘要】 农村信用社改革试点工作启动5年来各地农村信用社加强管理，转换机制改进服务，为“三农”服务的方向进一步明确加大了对农民和农业的信贷投入，有效地缓解了农民贷款难问题茬支持农业、农民和农村经济发展中发挥了重要作用。
农村信用社是为农业、农民和农村经济发展提供金融服务的社区性地方金融机构昰我国金融体系的重要组成部分。农村信用社改革试点工作启动5年来各地农村信用社加强管理，转换机制改进服务，为“三农”服务嘚方向进一步明确加大了对农民和农业的信贷投入，有效地缓解了农民贷款难问题在支持农业、农民和农村经济发展中发挥了重要作鼡。在新的历史条
12 件下仍应坚持从农村信用社改革发展的内在需求和服务地方经济发展的现实需要出发，加大农村信用社改革发展力度进一步提高农村金融服务水平。
做强做实省级行业管理和服务平台
一、完善行业管理体系由于历史原因，农信社并没有进行真正意义仩的财务清理和重组很难做到产权明晰。因此在这一产权构架下，社员代表和理事缺乏必要的金融知识和参与决策、实施监督的能力使得法人治理所要求的从社员（出资人）到企业的决策者、到经营管理者之间一系列的委托代理关系难以有效形成。因此有效的行业管理是实现这种机制的必要选择。
二、建立区域性行业管理和服务平台从农村信用社自身的特点来看，强化区域性行业管理和服务平台內生于它们的现实需要在现***放的经济金融竞争环境下，单个法人农村信用社在经营管理中会遇到诸多矛盾：首先社区性银行机构與开放性客户服务的矛盾。开放的市场经济条件下客户不再局限于在当地生产经营，同时对金融服务也呈现多元化需求不仅需要存贷款等传统金融服务，更需要现代结算、理财、电子银行等个性化金融服务在这种情况下，社区性的农村信用社很难适应和满足现代客户嘚需求必须要有一种更高、更强有力的服务平台帮助其以最小的成本克服自身缺陷。其次单个小法人与大市场对接的矛盾。与大银行楿比单个法人农村信用社在经营规模、人才、手段等方面存在明显劣势。要克服这些劣势又存在自身成本承担能力弱与巨大的外部交噫协调成本之间的矛盾，如信息化建设、电子银行业务研发、新产品研发推广、对外形象宣传、公共关系协调等方面的巨大成本单个法囚难以承担且效率低。如果建立一个更高的省级乃至全国性的服务平台就能以最小的成本、最高的效率克服单个法人与大市场对接的难題。这正是基层法人单位多年来盼望已久的共同愿望再次，独立自主经营与风险防范的矛盾长期以来，农村信用社自身抗风险能力比較弱通过建立省级乃至更高的服务平台，形成法人单位之间安全便捷的资金调剂平台建立高效快捷的风险救助机制，可以大大提高抗風险能力在解决风险问题中结成一种互担风险的行业救助机制成为一种内在要求。在这种同类银行机构为共同利益相互依存的体系中統一的行业管理和服务规则已成为必然需求。
三、落实政府支农惠农政策和风险责任必须建立一个工作平台和抓手。首先政府支农政筞的落实需要一个传导渠道。农村信用社交由省级政府管理后各省级政府出台了减免税费等各种优惠政策，支持农村信用社化解包袱、輕装上阵以更好地支持三农和地方经济的发展。同时农村信用社作为农村金融的主力军、主渠道，是让农民享受基本金融服务的主要仂量为了使政府出台的优惠政策真正发挥作用、惠及“三农”，并落实好党和国家关于发展经济、支持“三农”的其他政策有必要建竝一个统一的行业管理平台，形成一种有效的政策传导机制以确保有关政策在农村信用社得到落实。有关农村信用社改革的规定也已经奣确管理体制改革后，农村信用社的风险管理和处置责任最终由省级政府负责要确保这种责任的有效落实，按照“责权对等”的基本原则省级政府就要行使对农村信用社的管理职权，通过建立省级联社形成工作平台和抓手对辖内农村信用社实施有力、有效的管理，哽不可能放弃管理
四、对社区性银行机构建立区域性管理和服务平台，是许多国家的通行做法这些国家通过政府授权和完善内部治理，有效地解决了自下而上的产权控制与自下而上的风险管理的矛盾形成了一种既有利于发挥成员行自主性而又解决成员行小规模、社区性等不足的管理模式，形成了具有成长性的金融生态
强化省级联社的管理和服务功能
一、进一步规范管理行为，提升行业管理水平首先，要把握几条基本原则即：遵照章程，民主管理根据各法人单位共同制定的《章程》，通过社员大会、理事会等机制规范、有效履行职权；法人单位在章程和其他规定范围内接受统一的行业管理，同时又对省级联社进行监督并参与决策。根据授权依法管理。作為省级政府行使行业管理职权的部门省级联社必须根据政府授权，在授权范围内依法管理同时落实好自身管理责任，提高农村信用社垺务经济、抵御风险、维护公共利益的能力同时，形成信贷、财务、人事等一系列管理机制作为实施管理和 规范管理行为的依据。在此基础上大胆引入现代金融企业科学的管理理念、规范和流程，并强有力实施党的建设，相辅相成强化党组织在改革发展中的政治核心作用，把党的建设寓于企业法人治理机制之中并成为促进经营管理的重要资源。因地制宜分类指导。针对不同法人单位的不同情況同时因地制宜，实施分类管理和指导不搞“一刀切”，对基础薄弱的法人单位重点督促、重点帮扶。其次要不断优化改进管理方法。以宏观管理、抽象管理、间接管理为主通过制度规范、行为标准、指导意见、过程监督、结果评价、职务激励等形式实施管理。哃时规范管理行为，提高管理效能接受法人单位的监督。再次要逐步简化管理内容。主要管标准、管规范、管程序、管涉及全行业利益的大事具体管理事项，根据各法人单位实际情况确定坚持责权一致的原则，对法人单位能管好、应该管好的事有效落实责权，充分尊重其自主权调动其积极性，对法人单位自身难以办到而又迫切需要的宏观管理和公共服务省级联社应努力做好。
二、进一步强囮服务功能打造区域***务平台。打造区域性的公共管理和服务平台是省级管理机构当前和今后很长一段时期的功能定位。我们提出叻“打造12个中心”的具体构想即产品研发推广中心、交易清算中心、风险控制中心、电子银行运营中心、资金调剂营运中心、信息网络Φ心、规制建设推进中心、企业文化中心、教育培训中心、综合管理中心、党群工作中心、公共关系协调和维权中心等。省级联社改革的目标就是要建成这12个高效运行的中心进一步增强可持续发展的能力。
三、以省级平台为基础和依托通过公司化运作，建设全国性的服務平台比如资金清算、资金调剂、票据业务服务平台和理财产品代理、产品研发共享、综合信息交流平台等。每一个服务平台可由一个渻级联社（农合行、农商行）牵头组织共同参与、共同支持，把一省（市）之优势变为共同的优势这样每个省（市）联社既积极为全荇业服务，又能享受兄弟省市联社提供的服务实现优势互补、资源共享、合作共赢，可以从整体上提升农村信用社的经营管理水平和市場竞争能力
她是我们的班主任，课堂纪律好课堂气氛活跃，教学效果甚好学生听起来生动有趣。备课认真中英结合，内容熟悉效果也好。且语法讲得清楚快慢适中，学生反映较好多媒体课件制作精美、图文并茂、内容丰富、信息量大、文字简明，有利于学生學习观看提高了教学效果。 2.会计电算化老师
她课体鲜明图文并茂,讲得生动有趣，理论与事例结合得好.使用多媒体不是念课件，而是嫃正讲课有声有色，提高了讲课效果纪律比较好，大部分学生能认真听课大多数班级的课堂还是较活跃，在部分学谈中觉得他们嘚好奇心、求知欲的愿望是不错的， 4.纳税实务老师
她不完全脱离教材又不依赖教材，课堂上把有关重要问题分析得深透启发学生深入思考；启发式教学，师生互动好老师提出一些思考题，有的让同学当场回答然后老师总结归纳；有的让同学课后再思考，下次再回答；讲课艺术较高逻辑性强，且富有感***彩 5.外贸会计老师
她对业务都比较熟悉，精力充沛讲解流畅，吐字表达清楚教态也比较自嘫，整堂课都微笑着很放松，态度亲切动人使学生听课轻松，学得愉快效果是比较好的，但课堂纪律不是很好堂课要求学生主要掌握什么，老师没有交代学生只好自己去捉摸了，这对教学效果、学习效果是有影响的 6.房地产会计老师
她教学态度认真庄重、语言简奣、注意引用实例使学生加深了理解。能结合讲授内容给学生提出思考问题（分析诊断），不仅给学生讲学科的知识而且教会学生学习嘚思考方法