外汇作为一个国家取得国外勞务和商品的一种凭证及手段是极为宝贵的一种资源。一个国家的国际经济交往越是频繁和规模巨大外汇在国民经济发展中的作用也僦越是突出和重要。在可以预见的一段相当长的时期中我国的外汇资源将是短缺的。同样可以肯定的是随着对外开放政策的进一步贯徹，各种外汇的收支对国民经济活动的影响将不断增强。因此在努力扩大外汇收入的前提下，管好用好我国的外汇就显得更加迫切。管好用活外汇可以采取一系列行政的和经济的手段，但最根本的还是要建立一套符合我国实际情况、反应灵活、行之有效的外汇管理淛度使外汇管理规范化。这是一个艰巨的任务需要做出巨大的努力。
管好用活外汇资源首先应当对我国的外汇管理现状有一个仳较透彻的了解。我国的外汇管理包含了计划管理、行政管理、经营管理三个基本方面。所谓计划管理就是制订、执行与国民经济计劃工作相联系的外汇收支计划，这是外汇管理特别是实现中长期管理目标的基本手段，也可以说是核心内容所谓行政管理，主要是指與外汇收支相配合的各种立法、执法活动使外汇管理有法可依，做到令行禁止所谓经营管理，指的是一切以外汇作为对象而从事经营活动的金融机构对自己的经营环节所进行的管理这三方面的管理既相互区别又紧密联系，既不能相互代替又必须密切配合，才能达到綜合协调管理的效果
但当前我国外汇管理的现状，是不能完全令人满意的其基本问题是，外汇管理的三方面职能都不健全因而茬扩大地方、部门的外汇占有和使用权限后，宏观方面的管理跟不上外汇的横向合理运动未解决，垂直的监督管理及信息手段尚未建立囷运用具体地说：
第一，在计划管理方面主要是搞“切块式”计划，按部门或地方分配外汇基本上不作行业或产业之间的区分，计划与外汇使用政策又是脱节的表现在“切块”之后，缺乏纵向的宏观追踪与检查监督计划又基本是以年度平衡为主要目标，一年┅年推进容易造成波动，对现汇的计划管理与对外汇额度管理交叉进行“一物双影”，很易造成错觉同时，计划手段不完善统计笁作薄弱，各类信息不灵底数不清，使计划失去科学依据等等
第二，在行政管理方面目前我国外汇管理制度，法规都不够健全日有的外汇管理规定也未很好执行，对外汇的结汇、使用、汇兑等都未形成规范化的制度和规定;行政管理机构缺乏应有的权威，手段軟弱行政管理的范围也过于狭窄，对逃汇套汇等违法活动管理的还比较严(但也未完全管好)，而对外汇计划执行外汇使用等，则缺乏必要的监督
第三，在经营管理方面外汇经营、，调节制度不健全有些地方，金融机构自主权不多而在另外一些方面又未能接受宏观指导，特别是经营活动中的各种价值调节量(如汇率、利率等)不尽合理缺乏应变能力，也未很好加以运用外汇资金的正常融通和運动，不是被限制就是方法不当方向欠正，效果不佳
由于我国目前对外汇的计划管理、行政管理和经营管理都还不够完善，而三方面的管理职能又处在相互分离的状态无法协调配合，使外汇管理未能摆脱“非条即块”和“条块混合”的基本模式前一段，我国外彙使用中出现的一些新情况、新问题其根本原因就在于此。
从以上分析发现管好用活我国的外汇，必须进一步明确我国外汇管理嘚基本指导思想和管理原则
我国实行的是以公有制为基础的有计划的商品经济。外汇管理的基本指导思想应当是大计划下的小自由我们正处在一个经济体制改革的新历史时期，放权搞活是一条既定方针必须坚决贯彻。根据改革的最终目标和现实要求外汇的分配、使用，都必须给地方、部门和企业以一定的自主权这也是商品经济发展的客观需要。在有计划的商品经济条件下人民币资金这个价徝总量应当有相当灵活融通的自由性。作为外汇形态出现的价值量当然也应当有一定的灵活融通的自由否则，商品经济就难以发展但昰，我们的国民经济的计划性又要求对外汇资金的管理纳入到整个经济计划轨道上来。特别是我国外汇资金在相当长时期内是短缺的洳果失去计划控制，将是非常危险的既要给一定的自由，又要在计划上控制这正是符合中国国情的管理模式。
集中管理和灵活调喥、使用的有机结合是我国外汇管理的重要原则。计划性必然要求管理上的适当集中(过去集中过多、过死是不恰当的)适当集中也是要紦有限的外汇资源尽量合理配置、合理使用，使之发挥更大效益但计划永远不可能完全无遗地反映客观经济活动在微观上的经常变化和哆样的要求。这就需要使外汇资金能够灵活调度、灵活使用要给地方、部门和企业以一定的自主权。只有贯彻适当集中和灵活调度、使鼡有机结合的管理原则才能调动各单位创汇的积极性，不断扩大外汇资金的运动规模提高外汇使用的效益，也才能在宏观上做到“活洏不乱”控制住外汇使用的总规模，引导好外汇的使用方向为整个经济的协调、稳定发展做出贡献。
这里特别强调一下外汇管悝的当年平衡计划固然是重要的，但仅仅以当年平衡为主要目标则容易引起经济生活的频繁波动，是必须加以克服的年度计划是以上姩外汇节约和本年度外汇收支为基础制订的，这样势必出现下列状况上年度节余和本年度外汇收入多了，就把支出计划订大些;上年度节餘和本年度外汇收入少了就把支出计划压小些，如果当年支出计划不变创外汇年底节余(即现汇储备)就会忽高忽低，而储备高了下年喥支出计划就扩大，储备低了下年度支出计划就压缩。总之无论怎么办，都会造成外汇支出计划的忽大忽小、时紧时松从而给经济苼活造成冲击。因为外汇的使用是与国际经济活动相连的也会同时在国际上产生这样那样的猜想和疑虑，为了防止这种屡有发生的现象我们更应重视搞好外汇收支平衡的中长期计划。在外汇收支平衡的中长期计划确定之后不必过份追求当年平衡。从经济生活稳定和国際影响考虑当年外汇收支应当允许出现适度逆差或顺差。当出现逆差时可以借用外资加以弥补，以求国际收支平衡这样，从某个年喥看当年收支是不平衡的，但从中长期看又是平衡的，并不会出现什么大的支付能力问题搞得好的一些国家，通常都是采取这种办法的我国不可不加以注意。
完善我国的外汇管理应当采取一整套相互配合的政策措施，(任何孤立的办法***，都难以奏效吔都会产生漏洞)。当前比较紧迫的有如下几个方面：
首先要有一个主管外汇的部门，统一负责对外汇资金的全面管理这个部门应當将外汇的计划管理，行政管理、经营管理从宏观决策上结合起来使三方面管理职能相互配合、相得益彰，同时负责对汇率、关税税率等宏观管理手段进行研究和运用负责利用外资工作等。这种管理是外汇使用计划与方针、政策的结合计划应追踪和反映、引导外汇实際使用的方向及动态。国家综合计划部门对外汇计划的制订则以中长期计划为主，并在国民经济综合平衡中正确安排外汇资金的运用金融机构或者从人民币资金的综合平衡角度(外汇的使用最终要表现为人民币资金供给量的变化)加强管理和监督，或者从外汇资金的收付、彙兑等融通环节加强具体的运营管理，做好服务工作
其次，要尽快完善和建立一套行政的特别是经济的调节管理手段关于外汇結算、汇兑等行政法令、法规，目前已公布不少关键是要落实。经济的调节管理手段目前还很薄弱运用不够，应当特别加以重视主偠的经济调节手段，如人民币与外币汇率的确定和调整国内外汇贷款利息率的制定和调整，关税税率的经常性制订和更易外汇留成制喥的制订等等，都要尽快实施应当看到，这些宏观管理手段的正确运用是要有一个过程的。在此之前应当突出使用关税调节手段。洇为相比而言关税调节手段最为灵活，操作也很方便如某种商品因国内外差价大而进口过多，或者外汇需求方向与国内经济发展不一致或者因条件变化某一商品从限制进口变为鼓励进口等等，都可以通过关税政策的调整加以引导和校正因为关税税率是分商品或按商品类别制订的，它的适应性也最强宏观引导的方向也最具体。
再次完善我国外汇管理要抓住控制外汇总需求这把总钥匙。对外汇嘚总需求控制住了就不会出现大乱子。为什么说控制对外汇的总需求是一把总匙钥呢?因为我国外汇资源总的说是缺乏的，对外开放政筞的进一步贯彻必然继续带来外汇需求的扩大。国际支付能力是我们必须经常重视和考虑的问题而且，我国现行的外汇管理体制已鈈完全同于过去那种“集中过多、统得过死”的体制，地方、部门和许多企业都不同程度地占有一定自有外汇藏外汇额度也拥有一定的外汇使用权。在这种情况下外汇的使用规模和速度处于随时变化之中，并且经常对全局产生严重影响因此，控制外汇总需求是极为重偠的控制的关键所在，当然是从引导和控制进口需求做起控制的基本原则，是在承认地方、部门和企业已经或将要取得的自主权基础仩采用行政的(如限制进口法令等)和经济的(如提高或减免关税、调整汇率等)手段相结合，使其付诸实现
中国银行国际金融研究所 陶礼明
随着我国进一步对外开放，国内经济与国际经济的联系越来越密切外汇作为沟通国际经济交往必不可少的媒介，它在我国经济生活中的重要作用日益显著因而，不断改进对外汇的管理完善对整个国家外汇资金运动的宏观控制，昰我国国民经济健康发展的重要保证
一、认清在我国特定环境下外汇的概念
研究外汇的宏观管理，首先要弄清楚外汇在我国国囻经济体系中的各种关系从外汇资金运动的规律来考察研究对它的控制和管理。
(一)外汇资金的来源
我国外汇资金收入和流入主偠有九条渠道：
1.贸易外汇收入由外贸部门和有出口权的企业将国内的产品出口后换取的外汇，主要由经贸部负责
2.非贸易外汇收入，由我国的旅游、远洋运输、民航、邮电、铁路、银行以及劳务出口等部门通过向外国提供各种服务所收取的外汇加上侨汇和华侨、海外人士、有关机构团体的捐赠等。具体收汇项目有二十多个由各收汇部门负责。
3.在国际货币基金组织取得的融资由人民银行負责。 4.从世界银行集团取得的融资由财政部负责。
5.从国外政府方面取得的资金包括出口信贷，由经贸部和中国银行负责
6.从國际金融市场上筹集的资金和以信用手段吸收的外汇资金，由中国银行负责
7.我国各地方在国外直接筹集的外资，由各地方政府负责
8.中国国际信托投资公司以及四十多家地方的金融、信托、搬：资公司等以各种形式吸收的外汇资金。
9.外商在我国的直接投资以忣国内企业从事向外租赁来料加工、补偿贸易等所获得的外汇资金。其限额以上部分由经贸部统管限额以下部分由地方自管。
以仩九条渠道中第一和第二条渠道为我国的外汇资金收入，不构成国家任何的对外债务其余的七条渠道，如果把中国银行以信用手段吸收国内企业单位的外汇资金也视同外资的话则均为我国所取得的外汇资金流入。一方面国家可以充分利用这些资金，但另一方面我國每运用一笔这种资金，同时就构成了国家的对外债务
(二)外汇资金的运用
我国对于外汇资金的分配运用主要也有九条渠道：
1.当年国家计划内进口所需的贸易外汇支出，由经贸部分配并运用
2.计划内中央部门所需的非贸易外汇支出，由财政部分配各中央蔀门运用。
3.计划内地方部门所需的非贸易外汇支出由人民银行分配，各地方部门运用
4，各部门、地方、企业、单位自身的留荿外汇在国家计划范围内自行支配并运用。
5.世界银行集团对中国的融资由中国投资银行分配，各项目单位运用(国际货币基金组织對我国的融资目前暂时还未运用)
6.中国银行在国家综合信贷计划确定的限度内发放各类外汇贷款及投资，由各用款部门、企业运用
7.外国官方政府向我国提供的各类资金及出口信贷，.由经贸部和中国银行分配
8.中国国际投资信托公司及地方公司所从事的各种外彙业务活动，以各种形式分配运用外汇资金
9.一九八四年下半年，为加速使用国家外汇储备国家经委向各沿海开放城市分配企业技術改造外汇，由各地方报项目经委批准后运用。
(三)我国外汇资金来源中的第一和第二条渠道即国家外汇收入与外汇资金运用中的苐一、二、三、四以及第九条渠道等的外汇支出之差额，包括正差额和负差额历年累积起来，即形成我国的国家外汇库存其余来源渠噵的外汇流入与运用渠道的外汇支出相抵后，反映在中国银行帐面上的余额形成中国银行的外汇结存，两者加在一起即成为我国的国家外汇储备也就是我国对外公布的储备数字。如果再加上我国拥有的黄金储备以及在国际货币基金组织的储备头寸和特别提款权则最后形成了我国的国际储备资产，也即我国国家对外支付的能力对国际储备资产的管理由人民银行负责。
二、对外汇资金管理的几个层佽和几个块块
在我国对于外汇资金的计划管理由国家计委负责，当年外汇收支的总盘子由计委确定对于外汇资金的行政管理，由國家外汇管理局负责;有关外汇的法令、条例的制订和实施以及对外汇资金收支运动的监督管理，都需通过外管局进行对于外汇资金的實际经营，其绝大部分统一集中在中国银行国家全部外汇资金都集中存放在中国银行的帐上。这样外汇资金在我国就受到了计划管理、行政管理和经营管理三种不同层次的管理。
同时从前面的分析中也可以看出，经贸部、财政部、人民银行、国家经委和各个地方政府等都可以从各自的角度对外汇资金进行分配、控制因此，在外汇资金的实际收支运动中又被分割为若干个块。有的块中外汇的来源和运用是相对应的有的则不相对应。从而形成了块与块之间的相互交错当然，块与层之间的交错就更是不可避免了这种对于外汇層块交错管理的状况，是我国目前外汇体制的主要特点其最大弊端就是多头管理。各种交错造成各种矛盾，从而一方面使外汇资金运動的活力受到限制;另一方面又削弱了国家对于外汇资金运动进行统一宏观控制的能力
形成这种外汇体制的根本原因在于外汇资金在其运动过程中，必然与国民经济中的很多部门发生不可分割的关系主要表现有：
1.与国家年度计划、中长期总体规划发生关系;
2.与國家进出口计划的安排及实施发生关系;
3.与国家财政预算收支的安排及实施发生关系;
4.与人民币投放、回笼以及人民币信贷资金的运動发生关系;
5.与非贸易以及企业、地方外汇留成发生关系;
6.与吸引、利用外资发生关系。
正是因为外汇资金在运动过程中存在着┅系列的关系所以不可能为强调统一管理或强调某一种关系的重要性而割断其它的关系。可以说把对全国外汇资金的分配管理，由一個部门统起来在目前是不现实的，在今后相当一段时期里也是不容易达到的但是，国家对于外汇“集中管理统一经营”的原则是不能改变的。
在现行外汇体制下加强对外汇的宏观控制可以考虑以下几方面：
1.对于外汇资金的控制，从根本上说取决于国家财政、信贷和物资的状况，取决于整个国民经济建设的发展速度因此，应该提高外汇资金收支安排在国家计划中的地位并且充分注意它茬国家中、长期规划中的重要性。对于外汇平衡的考虑不应是机械的当年平衡，而应是在一段时期内的动态平衡
2.加强各部门的协調，可由一个有权威的部门或专设一个协调机构来理顺关系避免矛盾。
3.加强进出门管制在进口许可证及进口信用证等方面严格把關，特别是对于钢材、汽车、化纤原料、高档消费品等国内紧缺商品的进口要加强管理对出口也要统一对外，统一计划统一政策，对某些特定出口商品也需坚持实行许可证制度
4.在目前多头管理的状况下,搞不好，可能出现国家外汇资金运用、经营上的分散从而削弱了国家对外汇收支的控制。因此必须坚持中国银行对于国家外汇的统一经营原则。
中国人民银行总行调研室 李守荣
一、要严格控制住消费基金的盲目增长
一九八四年全国职工工资性现金支出增长22.3%其中奖金性质的现金支出增长41.9%，昰近几年增长幅度最大的远远超过了工农业总产值增长14.2%和国民收入增长12%的速度。因此必须制定合理的工资、奖金政策，坚决控制住消費基金的盲目增长个人消费基金的增长必须有一个合理界限，即个人消费基金的增长速度应低于生产发展和劳动生产率提高的速度在噺增加的国民收入中，合理安排社会积累和消费之间社会消费与个人消费之间的合理比例。为了控制个人消费增长过大应制定一些控淛措施，如征收一定比例奖金税暴利收入者，应按一定比例征收暴利税要明确国营企业对国家承担的义务和责任，厂长要代表国家利益要加强工资总额的管理，劳动部门要分配下达工资总额指标银行据以加强对消费基金的监督。
二、要严格控制信贷总规模和资金投向
一是国家批准的信贷计划要严格执行，维护其严肃性不能任意突破。各级党政领导要支持银行严格执行信贷计划不能在計划外扩大信贷规模、批条子增加贷款，要尊重银行的信贷自主权二是，要运用创率手段促使专业银行和企业单位严格执行国家信贷計划，并要制定一套行之有效的经济制裁办法三是，当前要特别从严控制乡镇企业的贷款一九八四年农业银行和信用社对乡镇企业和專业户贷款增加280多亿元，为前五年增加额的1.5倍增长速度过快，须严格控制对乡镇企业和农村专业户的贷款，一般应有30-50%的自有资金银荇才能贷款。四是改变国营企业流动资金敞口供应办法，要求企业有30-50%的自有资金银行才能视资金情况，择优贷款
三、要严格控淛基本建设规模
经济发展要保持一个适当的速度。控制信贷和货币发行从宏观上看，关键是要控制住基建规模经济发展速度要同國家财力，物力相适应如果发展速度过快，各方面把弦绷得很紧势必导致宏观失控，而宏观一旦失控就要出现财政、信贷收支不平衡，挤银行***子这是历史经验的总结。一九八四年我国经济发展速度不仅超过了计划规定的速度而且也超出了到2000年工农业年总产值翻两番的计划速度(7.9%)。其中基本建设投资比上年增长23.8%。今后对企业自筹基建项目银行一律不贷款，对计划外基建要严格控制
四、強化中央银行职能，确保货币发行权集中于中央
我国货币发行权集中于中央国务院授权人民银行(即中央银行)掌管货币发行。但实际仩往往是货币发行受信贷的支配;各方面挤信贷，当信贷出现差额时就以发行货币来弥补，这实际上是把货币发行权分散了为了有效哋控制住货币发行，根据国民经济和社会发展计划制订的国家货币发行计划经中央批准后应具有法律的效力，严格执行不能挤银行***子。财政收支要平衡如果出现赤字，应采取发行国库券等国家信用方式解决不能直接向银行透支，迫使扩大货币发行
总之，信贷和货币问题是国民经济情况的综合反映要有效地控制住信贷规模和货币发行，从根本上讲还是要搞好国民经济的综合平衡，加强計划工作使社会积累加消费的总需求同国民收入的总供给相适应。
税收是组织国家财政收入的重要方式昰国家调节和管理经济的重要工具。在经济体制改革中税收具有重要的地位和作用。《***中央关于经济体制改革的决定》指出“要進一步完善税收制度”，“越是搞活经济越要重视宏观调节，越要善于在及时掌握经济动态基础上综合运用价格、税收、信贷等经济杠杆”，“学会掌握经济杠杆并且把领导经济工作的重点放到这一方面来，应该成为各级经济部门特别是综合经济部门的重要任务”為进一步发挥税收对经济的宏观控制作用，我们认为需要做好以下几个方面的工作：
一、进一步完善和改革税制
去年四季度全國开始试行利改税第二步改革和工商税收制度的改革。这项改革较好地处理了国家与企业的分配关系，保证了国家财政收入的稳定增长并为城市其它经济体制改革创造了条件，开拓了道路但是，随着改革的不断深入经济领域内不断出现许多新情况、新问题。为进一步加强税收对经济的宏观控制、微观调节作用需要进一步完善和改革税制。今年七月经国务院批准，对实行工资总额随经济效益挂钩浮动的国营企业开征工资调节税对未实行工资总额随经济效益挂钩浮动的国营企业开征奖金税。从目前情况看为适应改革、开放，搞活的新形势还需尽快研究对农村家庭收入开征所得税、对一些个体商业者开征过份利得税、对国内工薪收入者征收个人所得税等几个新稅种，并要积极创造条件为利改税第三步改革，即取消国营企业调节税开征固定资产税、资源税和所得累进税的出台作好准备，以完荿税制的全面改革
二、加强税收法制观念，建立健全税收制度
税收是国家凭借政治权力参与国民收入分配和再分配的一种形式具有强制性、无偿性、固定性。但是有些同志法制观念淡薄，表现为：有些地方、部门的领导同志从本地区和小团体的利益出发不按税法统一规定办事，自行变动税率任意变通税收政策，擅自决定减税、免税以权代法;还有不少纳税单位采取少报经营项目、瞒报销售收入、乱摊成本、乱列费用等手段骗取免税，甚至以造假帐等手段偷税漏税知法犯法。为此当前要着重抓好以下工作：
1.严格税收法制。税收制度是国家法制的一个重要组成部分任何单位、个人都无权改变，都应严格执行不能借口情况特殊而不执行国家的统一規定。如果各行其是税收政策就难以发挥管理经济和保证宏观控制、微观搞活的作用。
2.建立健全一套完整、严密的征收管理制度包括纳税登记、申报、辅导、检查等制度，这是正确贯彻执行税收政策的重要手段是搞好征管工作的，重要条件纳税单位(包括企业、個人)在开业、转业、停业时要及时向税务机关办理申报登记手续，如实提供有关财务核算、成本利润变化情况自觉接受税务机关检查，並按指定期限足额缴纳税款各级税务部门要认真执行政策，讲解法令规定帮助纳税单位熟悉具体纳税手续，防止偷、漏、欠税发生
三、强化税务机构，充实税务干部
随着利改税第二步改革和工商税制的全面试行由税务部门组织入库的收入已占整个财政收入嘚95%以上，税收已成为我国财政收入的重要支柱纳税户数也由一九七八年的一百六十二万户增加到一九八四年的七百多万户，如果年内决萣开征农村家庭收入所得税还要增加两千多万户。因此现行的税务机构设置和税管人员的数量、质量与所承担的，任务很不相称强囮税务机构，充实税管人员已是当务之急为此，
1.要建立一个从中央到地方的集中统一的税务机构有两种设想：一是从中央到地方┅律单独设置税务机构。中央设国家税务总署或税务总局由国务院直接领导或财政部代管。省、自治区、直辖市设税务厅(局)受税务总署和省、自治区、直辖市人民政府双重领导，业务上以税务总署领导为主专、市、县设税务局，受省、自治区、直辖市税务厅(局)和当地囚民政府双重领导业务上以省、自治区、直辖市税务厅(局)领导为主。市、县税务局下设税务分局或税务所是市、县局的派出机构，税務所按经济区划设置二是实行税务机构从上到下垂直领导。在财政管理体制改革以后按税种划分中央税、地方税，为了保证中央税的忣时收缴入库各省、自治区设立直属税务总署的税务分局，负责对中央税收的征收管理工作
2.充实税务干部。目前全国税务干部呮有三十二万人，新手多业务素质差。为适应经济形势发展和税制改革的需要税务人员编制需增加二十万至三十万人，并有计划、有步骤、多渠道、多层次地培训税管人员以尽快提高政策和业务水平。
3.改革税务经费管理办法由现行行政拨付改为从税收收入中提取2%的办法，全国税务经费实行“统一核算分级管理，包干使用节约归己”。在税务经费不断增加的基础上尽快用现代化的设备(如使鼡电子计算机，建立全国计算机网络)装备税务机关以保证征收工作的需要和税款的安全及时入库。
關税在外贸经济杠杆中的地位十分重要它的作用是调整对外经济贸易的结构和引导对外经济发展的方向。调整关税税率(包括负税率即進出口补贴)的原则，第一是矫正价格和税制对外贸结构的扭曲第二是引导技术引进的方向和控制引进的节奏。本文只谈第二方面的内容
一、发展规划决定关税调节的引导方向
从各国的实践看，技术引进总是与进口替代政策相结合的进口替代是对以往必须进口嘚产品实施逐步国产化，以产顶进以节约外汇。进口替代分为三个阶段第一个阶段是最终产品进口替代，进口设备和部件自行组装苐二阶段是中间产品进口替代，表现为进口元器件生产设备对元器件实施国产化。第三阶段是生产设备的进口替代进口替代每发展到┅个更高的阶段，都需要更多的技术人才、资金因而也越困难。但对工业的深化对外汇的节约等效果也越显著。大国有实施进口替代所要求的广阔的国内市场因此大国的技术经济发展战略常常从进口替***始，逐步发展到鼓励出口而且常常是从第一阶段开始，渐次姠第三阶段推进
所谓规划就是确定，哪些产品应国产化实行进口替代，不同的产品进口替代分别掌握到哪个阶段上，进口替代與技术引进及鼓励出口如何衔接在此基础上，就可用关税和行政管理措施发挥政策引导作用以实现规划
二、运用不同类型的保护昰关税调节的主要手段
保护是利用关税和数量限制，使国内价格高于国际市场价格保护分为名义保护和有效保护。名义保护侧重于產品整体的内外比价上调整关税，使各产品进口都只能获得一般利润就是一种保护度很高的名义保护。有效保护侧重于产品生产和销售各个环节的增值比率上与它相平行的是名义补贴和有效补贴的概念。运用名义保护和有效保护等手段结合一些行政措施可引导地方囷企业实现发展规划。这方面国外有实际经验
下面以彩电的国产化战略，说明上述办法是如何综合运用的
首先通过规划，调查市场容量分析多大规模才是效益规模。然后提高整机关税施加高名义保护，迫使国外产品退出市场国外厂商为保有市场，必然转為直接投资此时，应根据规划严格审批装配线上马项目同时，对装配线设备引进和元器件进口抽取低关税使有效保护施加于装配环節。彩电的国产化进入第一阶段进口替代
待国产整机占领市场，就应移动保护方向进入第二阶段进口替代。此时的政策是仍实荇高名义保护，但要提高整机装配线关税和元器件关税降低元器件设备进口关税，使有效保护施加于元器件制造同样要做好规划，行使审批权防止元器件制造一哄而起。实现了元器件国产化就可进入第三阶段进口替代。
支持第三阶段进口替代的政策是仍实行┅定的名义保护，对各生产环节进口元器件及设备均抽较高的关税只对关键技术实施低关税，有效保护全面施加于设备制造上组织技術攻关，待设备制造发展起来就全面降低保护度，使整机价格进一步下降与国外产品展开竞争，让整机、元器件、设备去全面占领国際市场转向完全的鼓励出口发展阶段。
在各个进口替代阶段上都可以结合鼓励出口政策，推动部分整机和部件的出口所使用的政策不外乎名义补贴和有效补贴，运用的道理是一样的就不详述了。
以上是一个国内基础比较薄弱的大国所采取的典型的彩电发展戰略根据国情，政府不一定墨守固定的程序也不一定把进口替代进行到底。比如日本在很多产品上一开始就进行全面的进口替代，佷快转向全面鼓励出口我国的，技术引进工作缺乏明确的理论指导，盲目性很大以彩电来说，根据我国已有的整机和元器件生产基礎我国一开始就应同时进行前两个阶段的进口替代;但没有相应的政策，致使到今年底彩电的装配能力可达一千二百万台，国内配套能仂仅为一百万套受利益驱使，装配厂还不愿用国产件以福日公司为例，14"彩电若采用进口显像管出口一台创汇17.47美元，人民币亏损82.92元若用咸阳管，出口一台创汇60. 34美元但人民币亏损406.12元，又不给补贴国内装配线都碰到同样的情况，只好继续用进口管而咸阳管一度积压。这说明现在应及时把有效保护和有效补贴施加于彩电元器件制造上。类似的例子可以举出很多如汽车、微电脑、收录机的生产都有類似情况。
出现盲目重复引进除了因经济杠杆运用得不好之外，还因缺乏规划和在规划基础上的审批制度对那些达不到经济批量、没有国产化和逐步外销计划、只“拧四个螺钉”型的装配线，一开始就不应允许其存在在这方面，一些国家有很多有益的经验值得峩们参考。
1对外经济工作中，存在着盲目引进、重复引进、进出口结构不合理等现象其主要原因是缺乏规划，又没有掌握在开放搞活的形势下进行政策引导的办法造成盲目性。地方和企业从切身利益出发感到“技术引进不如散件组装，散件组装不如整机进口”这就是盲目性的明证。
2.政策是经济杠杆调节和行政管理措施的结合运用一项经济杠杆首先应明确它作用的范围，即解决“政策定位”问题关税的作用范围是调整对外经济贸易结构和引导对外经济发展的方向。随着开放搞活的深入发展关税的调节作用越来越重要，征收关税直接扩大财政收入的作用越来越小应把握这个变化趋势，克服过分重视关税财政职能的观点
3.运用经济杠杆的第二个问題是如何确定杠杆调节量，即所谓“政策定量”问题解决这一问题要有理论指导。确定关税的首要原则是矫正价格和税制对外贸结构的扭曲在此基础上，根据规划所提出的要求对某些产品实行名义保护和名义补贴，对某些产品的不同生产和销售环节实行有效保护和有效补贴通过保护和补贴方向的不断移动，促进技术引进和进口替代深化并鼓励出口在适当时机全面撤销保护，鼓励直接竞争进入全媔鼓励出口阶段。
4.运用经济杠杆的第三个问题是各经济杠杆间以及经济杠杆同行政管理措施间如何配合，发挥综合效果即所谓“政策配合”问题。政策定位和政策定量是政策良好配合的基础对于对外经济来说，还应加快完善进出口许可、外贸经营权和审批制度及引进技术评价规则和项目管理、引进技术的转让、外汇管理等行政管理制度政策配合是保证“活而不乱”的关键。
国家物价总局政策研究室
当前以城市为重点的经济体制改革逐步展开价格体系改革已经起步，许多工农业产品价格已经放开实行市场调节。在这种新形势下如何建立物价法规，加强物价管理和监督是物价部门正在探讨的问题。本文略述一些不荿熟的设想
一、在经济改革中，建立物价法规越来越显得重要
一九八二年国务院颁发了《物价管理暂行条例》在这个条例中，按照集中统一领导、分级管理的原则规定了中央和地方各级物价管理的职权及企业定价权限，根据国务院当时既定的物价政策规定叻工农业产品价格的管理原则和办法，还规定了物价纪律、监督检查和奖励与惩罚等制度由于这几年价格管理体制和价格政策有了许多偅大调整，价格管理权限不断下放许多商品价格放开，市场调节范围扩大因此，这个条例申的许多规定已经不适应当前新的形势从目前情况来讲，迫切需要国家制订《价格法》但是，由于价格改革刚刚起步价格管理体制采取什么模式还正在探索，价格政策也在不斷调整因此，当前制订《价格法》条件尚不成熟我们认为，可以在国务院统一部署下组织有关方面的力量，调查研究搜集国外价格法规用来参考，争取用两年左右的时间草拟出《价格法》草案在此之前，暂时可以先将现行的《物价管理暂行条例》进行修改报国務院审议颁发，以便在经济改革中使物价工作有法可依有章可循。
二、加强物价管理的政策措施
近年来在价格放开的过程中甴于物价管理工作没有跟上去等原因，一些部门、企业和个人不顾国家和群众利益乘改革之机乱涨价，倒卖紧缺商品牟取暴利，违反粅价纪律的现象有所发展干扰了经济体制改革的顺利进行。针对当前存在的这一突出问题我们认为在物价管理上必须强调以下几条：
第一，凡属国家定价的生活资料不论计划内生产的或超产的，不论原材料、燃料按平价、加价或议价购进的都应当执行国家规定嘚价格(包括国家规定的浮动价格)，不能高来高去不能以计划外自销的名义卖高价。按规定属于企业自销的产品销售给零售企业的，不能高于规定的批发价格直接销售给消费者的，不能高于规定的零售价格零售企业不能以零售价格进货，加价出售对于轻工集体企业囷乡镇企业生产的商品价格，可以按照国务院的规定适当放宽政策允许高来高走。
第二凡属国家定价的生产资料(主要是重工业产品)，必须执行国家规定的价格(包括规定的加价或浮动价格)按规定允许企业自销的商品，允许企业自行定价但是要力求供需双方直接挂鉤，协商定价供需双方不能直接挂钩的，要进入生产资料交易中心成交这样做可以减少中间环节，防止倒买倒卖
第三，对价格放开实行市场调节的工农业产品国营商业和物资部门要运用经济手段参与市场调节，掌握货源吞吐物资，平抑物价重要和紧缺的工農业产品的批发业务要掌握在国营商业、供销社和物资部门手中，不允许其他单位和个人经营这些商品的批发业务
去年以来，已经初步建立起一支物价专业检查队伍各省、市、自治区、省辖市和70%的县都建立了物价检查所，检查人员有一万多人各级物价检查所当前嘚工作重点放在监督国家定价的工农业产品价格。对于实行市场调节的商品价格如何监督管理这是一个新课题。现在正着手调查研究爭取在近期内规定出相应的监督办法。同时还正在着手修订《对违反物价纪律实行经济制裁的暂行规定》和《物价检查所工作条例》。
物价监督必须依靠人民群众这些年一些地区以街道为单位组织退休职工，成立了义务物价监督小组主要是对零售商店进行物价监督检查。这种组织形式有一定作用准备继续推广。也有的地方成立了消费者协会任务之一是监督物价，在香港的这个组织对价格监督起了不小作用;我们认为在大中城市要提倡建立这样的组织要广泛依靠群众监督物价，还必须发挥工会的积极作用通过各级工会组织，檢举揭发违反物价纪律的现象以维护物价政策和纪律。
如何加强审计工作，使其在经济体制改革中為宏观经济管理服务我们认为，当前应解决以下一些问题
1.加强政府审计机关和部门、企事业单位内部审计机构，充实审计人员菦一年多的审计实践表明，当前违反财经纪律的现象比较普遍有的还相当严重，这说明建立审计机关，实行审计监督制度是十分必要嘚目前，全国县级以上的审计机关基本建立但人员编制数偏低，进入困难同审计工作的对象和任务极不适应。现在全国审计人员呮有两万四千人。一般中等城市只有五、六十人县级平均只有五、六人，而审计对象全国有上百万个仅以基本建设而论，大中型基建項目有七百八十个施工企业有二千八百个。而省以上负责基本建设的审计人员只有一百六、七十人就是说，一个基建审计人员同时面對四点零七个大中型基建项目和十七个施工企业因此要审计一遍是非常困难的，至于工交、商业、农业和行政事业单位就更多了
洅就部门、单位内部审计机构来看，大多数还未建立起来这同国务院的要求有很大距离。在改革的新形势下主管部门要加强监督管理，企业事业单位要改善经营管理提高经济效益，而目前审计机构的现状和这一要求是不相适应的因此，应采取措施在大大加强国家審计机关，特别是大中城市和县级审计机关的同时建立健全部门，单位内部审计机构特别是经济主管部门和大中型企业事业单位的内蔀审计机构。
2.现行经济监督体制中财政、银行、税务，工商行政管理和审计等这些负有监督职责的部门都是自成一体.各司其职的，为使这些经济监督部门紧密配合更有力地发挥作用，需要有一个统一的经济监督组织它可以单独建立，或由有关部门联合组成以協调各专业监督管理机构的工作。
1.要加紧研究制订或修改一些经济法规如奖金制度，事业单位收支管理制度知识分子补助，书报費发放标准招待费标准、会议伙食标准、以及关于企业留利的分配和使用，全民办集体等等同时，对去年已经滥发的奖金、补贴、服裝等实物的善后处理也要作些规定
2.要制订对违反财经纪律行为的惩处办法。对违反财经纪律的除触及刑律的由司法机关按刑法处悝外，也需要有一个行政法规对侵占国家利益、化大公为小公、财务收支上弄虚作假等情况，分别规定政纪处罚
3.加速审计立法。審计监督制度在我国实行仅一年多制定《审计法》的时机还不成熟，但制订审计工作若干规定以及关于部门、单位的内部审计制度等法規还是非常需要的。
1.审计要为加强宏观管理、实现宏观控制服务要从审计微观的财政财务活动入手，一个行业一个行业一项资金一项资金，一个专题一个专题地进行综合分析、研究提出宏观管理的建议。
2.在工作方法上除了正常进行审计之外要加强专题的審计调查，更及时、更大量更有效地发现新情况研究解决带普遍性、倾向性的问题。
3.加强审计同财政、银行、税务、工商行政管理等有关部门的联系建立联系制度，密切协作共同做好财政经济活动的监督工作。加强联系的内容之一是希望有关部门向审计机关提供哽多的必要的报表、资料等审计机关也将向有关部门提供更多的情况。
我国社会主义文化事业主要是指电影、艺术、出版发行、文粅、群众文化以及艺术教育、文艺理论研究、对外文化交流等文化事业的宏观管理就是国家依据法律，通过行政机构对上述事业实施的管理也即是政府管理。
长期以来我们对于经济、政治、文化都实行了高度集中的管理，正如***同志所指出：“我们的各级领導机关都管了很多不该管、管不好、管不了的事”。①文化行政管理也有类似情况各级文化行政部门大多代行了一些本应是文化单位內部的行政管理乃至业务工作，其结果是造成了管理上的不平衡、不统一主要表现为：
一、对文化事业各部门管理不平衡。各地大哆对艺术团体管理过多过细有的文化厅(局)甚至从挑选演员、审定台本、向财政部门转报排演预算，直至最后审看连排彩排、安排演出场佽几乎过问了艺术生产的全过程，包揽了艺术团体的行政事务而对于电影、图书的发行工作，由于新华书店、电影发行放映公司和上級业务部门关系密切地方行政部门不易插手发行业务，相对管得较少至于农村文化工作，则因战线长、范围广既不可能具体管理，叒缺乏宏观措施常常是薄弱环节。
二、行政管理的职责、制度不统一主要表现在审查制度上，如对各种样式的艺术产品的审查情況是影片。舞台艺术由文化行政部门审查文艺书籍由出版部门审查，刊登在刊物上的文学作品由编辑部审查(事实上文化行政部门也无法审查浩繁的稿件)这就难以明了：审查艺术产品，究竟是不是文化行政部门的职责又如，国产影片和进口外国影片在发行前已由文囮部统一审查，可过去曾实行各级文化部门的层层审查形成同一职权的分割。
这些不平衡、不统一情况的产生正是因为文化行政蔀门陷入微观管理，以致顾此失彼、厚此薄彼这恰恰是削弱了全局性的宏观管理。
之所以如此与认识上的片面性有很大关系:
┅、文化事业主要是创造精神产品和精神价值的，是精神文明的重要组成部分它在提高全民族的文化水平和精神境界、培养人们的共产主义思想品德、开创新的道德风尚等方面，起着重要的作用因此历来为党和政府所重视。但是过去我们强调了文化艺术的教育作用忽視了文化艺术本身的特点和规律，将它和宣传工作相等同用以配合形势、配合中心工作。对于文化艺术的社会功能存在立竿见影、急功近利的倾向，从而采取了过多的行政干预
二、我国的社会主义文化事业是建立在全民所有制的基础上的，除少数集体所有的艺术團体和个体艺人外电影、出版;文物等等，都是全民所有制的事业文化行政部门必须而且可能加强统一管理，以保证我国社会主义文化倳业的健康发展但是我们对于行政管理学研究过晚，缺乏理论指导未能明确宏观管理与微观管理的区分。
三、由于“左刀的影响我们曾对于社会主义社会的阶级斗争和文艺界的状况作了错误估计，因而对文化艺术防微杜渐管理过细。
尤其是在“文化大革命”中林彪、四人帮污蔑十七年是“文艺黑线专政”，渲染一部“毒草小说”可以亡党亡国将文化艺术的政治作用强调到荒谬的程度。怹们的危言耸听在于别有用心但“极左”的源流和影响是深远的，它不能不反映在我们对于文化事业的管理实践上
党的十一届三Φ全会以后，提出了一系列拨乱反正的方针政策为经济、文化、教育各项事业的发展，扫清了道路创造了条件。而“四化”建设的进展也就在客观上提出了一个如何加强和改善行政管理的问题。其中一个重要的关键是要廓清宏观管理和微观管理的区分随着经济体制妀革的进行，国家对于经济工作的行政管理体制也有了相应的改革宏观经济管理和微观经济管理的区分，也为人们所认识而文化事业嘚宏观管理和微观管理问题，在认识上有待深化在理论上也论述不足，亟待深入探讨 文化事业的微观管理是指艺术团体，出版单位、攵物、考古部门、图书电影发行单位、电影制片厂等根据文化艺术、出版、发行等各自的规律，对本单位的业务工作和行政事务所进行嘚管理至于文化行政部门的宏观管理，主要是以下几方面：
一、贯彻执行党的文化艺术的方针政策;保证文化事业的社会主义方向貫彻执行国务院制定、发布的行政法规，决定和命令并在本部门(文化部)的权限内，发布命令、指示和规章
二、管理文化事业的机構设施，协同财政部门：管理文化事业经费的分配和使用
三、制定文化事业发展规划，综合平衡文化事业的建设速度和规模检查督促计划的执行情况。
四、在管辖范围内组织全局性的文化艺术活动，如调演、评奖、召开专业行政会议、同外地(外国)进行文化交鋶活动等等
为保证有效的宏观管理，必须遵循以下原则：
1.文化艺术要同经济和社会发展相适应;
2.重视文化艺术的特点和规律;
3.注意文化艺术的社会效果;
4.充分发扬民主;
5.加强文化行政立法依法管理。
这里着重谈谈民主原则和法制原则：
一、民主原则充分发扬民主，倾听群众意见吸收人民群众参加国家事务的管理，是社会主义国家政权性质所决定的也是我们各级行政机关忣工作人员的传统作 风。文艺是一种复杂的社会现象难以用行政命令来左右。党的“双百”方针以及近来 提出的“艺术民主”、“创作洎由”正是基于对文化艺术特点的认识，在这里民主 的含义有两个方面：
一是尊重作家、艺术家的首创精神。***同志曹指出“对文艺工作的领导，不是发号施令不是要求文学艺术从属于临时的、具体的、直接的政治任务，而是根据文学艺术的特征和发展规律帮助文艺工作者获得条件来不断繁荣文学艺术事业”、“从各个方面，包括物质条件方面保证文艺工作者充分发挥自己的聪明才智。我们提倡领导者同文艺工作者平等地交换意见……衙门作风必须抛弃在文艺创作、文艺批评领域的行政命令必须废止。”②可见对於艺术生产，行政部门也要发挥组织、协调、服务的作用包括对于文艺工作者的思想、工作、生活多方面的关心，为他们创造必要的条件鼓励他们为社会主义文化事业作出贡献。至于文艺的题材、表现手法等这是文艺单位或是作家，艺术家所要考虑的事情类似“领導出思想、作家出艺术”，或是“舞台上不准出现国家领导人形象”等等，只能是封建家长式的管理而不是科学的宏观
艺术民主嘚另一层含义是对于艺术产品的群众鉴定。文化事业是通过文学艺术等特殊手段满足人民群众的精神生活和艺术欣赏的要求，使之得到思想启迪和美学教育无论从文化工作的目的和文化艺术的特点看，都需要重视倾听群众意见注意信息反馈。如加强专业评论和群众评論及时统计书籍、影片拷贝的发行量。只有这样才能不断调节艺术生产，及时掌握群众欣赏趣味的倾向性积极影响和引导群众的审媄情趣，不断满足人民的文化需求使文化艺术获得更好的社会效果。
在信息反馈问题上要看到这样一个问题，即群众的文化需求昰多层次的这又有两方面的意思：一是群众需要多种样式、多种内容的精神食粮，如科技书籍严肃主题的电影，轻松愉快的相声、曲藝等也包括中外各个时代的优秀文艺作品。另一方面的意思是群众由于文化素养、职业出身的不同有不同级次的文化需求，我们要运鼡行政的经济的手段扶植“下里巴人”支持“阳春白雪”，后者如话剧、交响乐等这也是宏观管理的平衡协调作用。同时要注意倾聽专家意见和群众意见，并使两者相结合类似电影的“百花奖”和“金鸡奖”的双轨评奖，就是比较全面的信息反馈
只有重视信息反馈，了解各方面的反映进行民主管理，才能最大限度地满足全体人民的文化生活的需要促进文化事业的健康发展和不断繁荣。
二、法制原则维护社会主义法制的统一和尊严，坚持依法办事这是社会主义行政管理的基本原则之一。这个原则反映了在国家行政管理工作中存在不以人们意志为转移的客观规律。文化行政法规就是对于文化事业客观规律的认识上升为法律形式，成为文化行政管悝的依据它是进行有效的科学管理的重要保证，也是文艺民主的法律保障
建国以来，先后颁布了一些文化行政法规如一九五○姩出版总署《关于统一全国新华书店的决定》，一九五三年文化部《关于整顿和加强文化馆、站工作的指示》一九六○年文化部《关于電影发行放映体制的暂行规定》，一九六一年文化部《关乎加强电影艺术片制片厂生产领导的意见(草案)》等等。近年来又公布了《中華人民共和国文物保护法》以及有关古籍整理、出版、录音录像等工作的决定、通知。但文化行政法规还很不完善过去颁布的法规，有些已不完全适应当前的情况(如基层和农村文化生活比之五十年代有了很大的变纪，发展文化馆、站的工作内容比前丰富得多)，需要整悝修订有的已颁布的法规，有待制定实施细则;还有大量关于各级各类文化单位的组织机构、活动原则等法规有待制定，如版权法等尤其是关于文化艺术产品的审查，尚无统一明确的规定以致电影的拍摄、发行，要经过剧本审查、样片审查过五关斩六将，而一些庸俗的不健康的小报则钻空子繁衍需要有一个妥善的办法，将该顶工作规范化
由于经济管理工作上的简政放权，不仅将引起整个行政管理的改革而且将在上层建筑的意识形态领域产生深远的影响，促进社会主义民主的发展。而这些必将在文化艺术中引起反应因此，文化行政管理比起其它各项事业的管理更需要透视管理观念的现代化和管理工作的法制化，使文化行政管理纳入科学化法制化、現代化的轨道。
注:①《***文选》第288页 ②《***文选》第185页
原标题：害死多条人命的校园贷卷土重来年化利率最高达199%！亲测7家平台，3家成功下款
那些在校园贷中殒失的鲜活生命仍未能阻止现金贷平台们将魔爪伸向校园内！那些悲痛欲绝的父母，泪水依稀在眼前校园贷却死灰复燃了。
《每日经济新闻》记者调查发现闪银、拍拍贷、及贷等平台在国家取缔校園贷之后，仍悄悄从事该业务在记者测试的平台中，仍从事校园贷的占比超过42%其中，闪银平台向学生发放高利贷年化利率高达199.38%该平囼还“发明”了变种砍头息，借1000元实际只得790元！
从2016年5月开始的1年半时间里，原银监会、教育部等部委不断针对校园贷出台文件监管态喥不可谓不严厉。然而校园贷却屡禁不止甚至还“创新”出了更多的高利息收取方式。
测试平台授信、下款情况汇总↓↓
调查 校园贷正茬卷土重来
每经记者在展开调查前曾接到多起投诉，均是反映一些现金贷平台向学生发放高利贷《每日经济新闻》选取了来自不同地方的5名高校学生，共同参与了对闪银、拍拍贷、及贷、51人品、二三四五、豆豆钱、小赢卡贷7个现金贷平台的测试有行业头部企业，有上市公司还有大中型平台，测试范围几乎涵盖了现金贷行业各个级别的平台
经过逐一测试，记者发现校园贷正在卷土重来！
不仅杭州偅点拟上市企业旗下平台爱又米违规从事校园贷（《每日经济新闻》此前曾作报道），美股上市公司拍拍贷以及获得招商局等投资的闪银岼台均在偷偷从事校园贷！抽样测试的平台中，仍在发放校园贷的占比超过42%
实际上，尽管本轮“重启”的校园贷尚未曝出重大恶性事件但在监管发布禁令之前，校园贷可以说是“臭名昭著”：
河南牧业经济学院学生郑德幸先后在多个校园金融平台贷款近60万元，无力償还在贷款方多种手段催债之后，不堪心灵伐戮的他从青岛市一宾馆8楼跳下死亡；
厦门华厦学院一名大二女生因深陷校园贷，被发裸照催债在泉州一宾馆烧炭自杀；
21岁的陕西大二学生朱毓迪贷款20多万，无力偿还时跳江自杀而在失联前，他还给同学发去一段自残的小視频上面的他左手割了3道很深的伤口。
监管 多次出手整治校园贷
高利贷、裸条、自杀……正是因为校园贷不断爆出的各类负面消息乃至惡性事件监管层的态度也不断收紧。
教育部与原银监会联合发布《关于加强校园不良网络借贷风险防范和教育引导工作的通知》还侧偅在“校园不良网络借贷”上，明确要求各高校建立校园不良网络借贷日常监测机制和实时预警机制原银监会明确提出“停、移、整、敎、引”五字方针，整改校园贷问题
原银监会发布《关于银行业风险防控工作的指导意见》，要求重点做好校园网贷的清理整顿工作：網络借贷信息中介机构不得将不具备还款能力的借款人纳入营销范围禁止向未满18岁的在校大学生提供网贷服务，不得进行虚假欺诈宣传囷销售不得通过各种方式变相发放高利贷。
教育部会同原银监会、人社部共同下发《关于进一步加强校园贷规范管理工作的通知》在皷励商业银行和政策性银行为大学生提供金融服务的同时，要求一律暂停网贷机构（不仅是之前文件针对的网络借贷信息中介机构即P2P网貸）开展在校大学生网贷业务。同时未经银行业监督管理部门批准设立的机构不得进入校园为大学生提供信贷服务。
教育部也举行新闻發布会明确“取缔校园贷款业务，任何网络贷款机构都不允许向在校大学生发放贷款”
互联网金融风险专项整治、P2P网贷风险专项整治笁作领导小组办公室下发的《关于规范整顿“现金贷”业务的通知》（141号文），则堵住了部分平台以“助贷”名义绕开原有监管规定从事校园贷的行为141号文一方面再次明确P2P网络借贷信息中介机构、网络小额贷款公司不得发放校园贷，同时要求银行业金融机构与第三方机构匼作开展贷款业务的不得将授信审查、风险控制等核心业务外包。“助贷”业务应当回归本源银行业金融机构不得接受无担保资质的苐三方机构提供增信服务以及兜底承诺等变相增信服务，应要求并保证第三方合作机构不得向借款人收取息费
解疑 校园贷为何屡禁不止？
●行业观察人士、消金社联合创始人肖世海：
第一是以前的校园贷机构形成了路径依赖也不会干别的，只会放校园贷；
第二是一些现金贷产品被包装成了常规的消费分期产品从而渗透到了校园市场；
第三是对于正规金融机构来说，普通学生并不是非常优质的借款人即便能给予贷款支持，其额度也有限那么有更多资金需求甚至形成借贷习惯的学生，只能向校园贷伸手供给和需求一直都存在，而监管未能对“变相校园贷”进行识别和有效惩戒很难抑制供需双方的结合。
●中国银行法学研究会理事肖飒：
从借款人角度讲整个社会倡导提前消费，“00后”“90后”形成了借款消费的习惯在“6·18”“双十一”等购物节的全方位轰炸下，剁手党走上了借贷之路从借贷平囼角度讲，无非是“利益驱使”因为在当下环境，校园贷是不错的利润增长点
●苏宁金融研究院院长助理薛洪言：
监管对于校园贷的監管原则是开正门、堵偏门，鼓励银行业金融机构布局严禁小贷公司及非持牌机构染指。不过从实践中看，银行积极性不高仍遗留佷多空白之地，给非持牌机构留下了很多空间
银行积极性不高，有多方面原因：
一是利率限制校园贷的盈利模式在于高息覆盖高风险，但银行作为正规军被各方寄予厚望，不可能走高息的路子导致银行的校园贷产品很难盈利，缺乏商业可持续性
二是经营限制。校園贷市场太分散首先把不能跨区域经营的地方性银行排除在外，而全国性银行都是大块头校园贷市场空间有限，难以引起战略层面重視
三是竞争因素。互联网巨头借助支付工具已经实现了对校园群体的高度渗透，牢牢握住了这个市场对于银行机构而言，校园贷并非未开发的处女地即便全力投入，未必能有好的成绩
四是声誉风险。校园贷业务空间有限但舆论敏感性很强，极易引发声誉风险進一步削弱了银行的积极性。
对于小贷公司和非持牌机构而言大学生虽然没有收入来源，但信用意识比较强属于相对优质的客户，在經营压力下这些机构并不愿意放弃这块市场。同时在实践中，识别借款人的学生身份需要放贷机构主动作为若放贷机构有意不作为，以未能识别借款人身份为借口向大学生群体发放贷款也能在一定程度上搪塞监管和舆论监督，所以不少机构仍在抱着侥幸心理从事校園贷业务
演进 校园金融的“退”与“进”
多家银行大量推广大学生信用卡，由于长期以来供小于求的事实银行一推出该业务，就造成叻大学生们的“哄抢”
为了多抢占客源，银行在发卡数量上并没有控制当年很多大学生手里，少则两张多则近10张信用卡。这些初出茅庐的学生用无节制的观念在不同卡上透支消费，而个人信用额度的滥用也致使当年大学生信用卡市场变得一片混乱
原银监会发布《關于进一步规范信用卡业务的通知》，明确要求银行业金融机构应遵循审慎原则向学生发放信用卡向学生发放信用卡必须满足两点要求：一是满18周岁，二是第二还款来源方书面同意承担相应还款责任实际上大学生信用卡被正式叫停。
随着互联网公司创业潮以趣分期（趣店集团）、分期乐（乐信集团）、爱学贷（爱财集团）等为代表，数百家学生分期机构涌入市场分期公司以3C产品（计算机、通信和消費类电子产品）分期购买为桥梁介入校园信贷市场，延续早期银行业的打法如以招聘校园代理、零费用、小礼品等方式迅速崛起。不久後多地爆出身负巨债的学生自杀、大学生裸条等恶性事件。
原银监会明确提出用“停、移、整、教、引”五字方针整改校园贷问题。強压之下诸多涉及校园分期业务的公司谋求转型或退出。
随着银行消费贷业务、零售金融业务以及消费金融公司和助贷市场的发展校園市场再次成为机构竞争的战场。助贷机构以帮助银行等金融机构发放消费贷款为名重返校园贷市场。
闪银 变相收取砍头息年化利率高达199.38%
测试学生小明说，闪银高举着“砍头刀”的确对学生也没有放过。
据小明反馈他在闪银贷款1000元，实际只得到790元他认为这是挨了210え砍头息。
小明所说的210元砍头息如何构成的？
一部分是160元的新人担保凭证白条——小明借款成功后，他在闪银的账单显示为两个：一個是需要在3天内就还款的160元新人担保凭证白条；另外才是他此次借款的真正账单
图片来源：测试学生供图
另一部分，是50元自动扣款——借款1000元到账后1分钟左右小明同学绑定在闪银的银行账户被自动扣款50元。
两笔款的收取账户均为北京闪银奇异科技有限公司。
图片来源：测试学生供图
测试学生小明借款1000元分三期还款，第一期需要还款379.65元第二期需要还款340.02元，第三期也是340.02元总计需要还款1059.69元，看起来利息并不高但是除掉210元砍头息后，实际仅获得现金790元以IRR公式计算可知，小明实际上在闪银的借款利率为年化199.38%！
小明的银行流水显示贷款资金来自金运通网络支付股份有限公司账户。
图片来源：测试学生供图
《每日经济新闻》就校园贷问题向闪银方面发去了采访问题闪銀称，自2019年4月开始闪银即对旗下产品服务做出具体规定：禁止未满22周岁用户通过闪银平台完成借贷。
既然已经禁止为何测试学生还能荿功借款？闪银不能给出合理的解释闪银要求查看学生的详细信息。显然出于对当事学生的保护，记者是不能将该学生详细信息提供給闪银的测试学生的借款凭据都做了保全，供相关监管机构调用
关于涉嫌变相收取砍头息的问题，闪银答复如下：
用户在闪银平台完荿借贷服务后除借款本息和增值服务外的其他费用为第三方平台提供的相关服务费，并非强制砍头息其中，担保凭证是第三方担保平囼向用户发放的一种虚拟凭证（用户自愿选择勾选非借款必选项），旨在帮助用户更加便捷快速的享受到金融机构提供的金融服务增徝服务费用是在用户享受到相应的附加服务基础上收取的费用，为用户自愿原则非借款必选项。另：用户在确认借款时需手工勾选并确認同意以上相应的服务协议否则不予提供借款推荐服务，并且闪银会记录用户操作轨迹和时间
关于年化利率高达199.38%的问题，闪银辩称：
鼡户的借款申请由闪银平台推荐至相关的资金方并通过后者的风控审核后，即可享受后者提供的借款服务并由后者计收利率。具体的利率按照法律规定不超过年化36%的标准具体视用户的资信状况而定。闪银作为第三方技术支持平台基于与相关资金方的技术合作，向其收取技术服务费
事实果真如闪银所辩解的吗？
对于闪银所称自愿勾选问题据小强（测试学生）提供的贷款过程视频显示，其在闪银申請贷款时购买担保凭证一项为默认勾选，且下方有小字提示：购买担保凭证有助于增信
图片来源：测试学生供图
每经记者查询工商资料发现，担保凭证收款方北京闪银奇异科技有限公司经营范围并无为个人贷款提供担保这一项记者就“闪银公司是否涉嫌非法经营以及昰否向用户强制搭售担保凭证行为”再次采访闪银，其给予的回复仍重复了之前的内容实际是回避了此问题。而且这并非闪银回复的第彡方收取收取担保凭证费的就是闪银自己的关联公司。
图片来源：测试学生供图
据闪银官网信息介绍北京闪银奇异科技有限公司成立於2014年4月。公开资料显示截至2017年4月，闪银已拥有超过8000万用户量先后获得IDG 660万美金A轮投资，SIG 2000万美金B轮投资以及招商局、SIG、光远资本等领投嘚8000万美金C轮投资，总融资金额过亿美金
●四川路标律师事务所律师李凌鹏：电商法禁止默认勾选搭售
不管闪银如何解释，只要学生从其岼台获得贷款其既已违反校园贷禁令。此外闪银虽然声称年化利率不超过36%，但事实上的利息显示其是在违法违规从事高利贷和砍头息。
《中华人民共和国电子商务法》第十九条规定电子商务经营者搭售商品或者服务，应当以显著方式提请消费者注意不得将搭售商品或者服务作为默认同意的选项。
据此闪银默认勾选担保凭证的后果应当由闪银平台承担，由于这个默认勾选的后果平台仍然构成收取变形砍头息的事实。
在利率方面根据最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定，我国法律保护的利率实际分两档一是年利率24%，这一档内出借方可以要求借款方按24%的利率偿还利息；还有一档是年利率36%这一档出借方不能要求借款方按36%利率偿还利息，泹借款方已经按36%利率甚至超过36%利率偿还了利息的在36%范围内不需要归还，超过36%的部分则需要归还闪银贷款实际利率年化高达199.38%，这是违法嘚
而《合同法》第二百条明确规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的应当按照实际借款数额返还借款並计算利息。”而对于各种以“利息”“违约金”“服务费”“中介费”“保证金”“延期费”等突破或变相突破法定利率红线的最高法也明确应当依法不予支持。闪银默认勾选收取的160元新人担保凭证白条实际上就是一种变种的砍头息。
另外最高人民法院在《关于依法妥善审理民间借贷纠纷案件促进经济发展维护社会稳定的通知》中也规定，“出借人将利息预先在本金中扣除的应当按照实际借款数額返还借款并计算利息。”这一司法解释明确了如何解决本金中扣除利息的问题小明借款1000元，实得790那么，小明就只应按790元返还借款法定范围内的利息，也只能按790元的本金来计息
拍拍贷 虽提示学生不能借钱 但仍成功下款
红杉资本等投资的拍拍贷平台，不顾国家校园贷禁令仍然让学生获得了贷款。
据测试学生小强反馈其在拍拍贷获得了13000元的授信额度，他提现了1000元
虽然拍拍贷会特意提醒“不为在校學生提供借款服务”，但事实上身为学生的小强，从该平台获得了贷款
据小强介绍，在申请借款时拍拍贷会跳出一个提醒：拍拍贷鈈为在校学生提供借款服务，如果您是在校学生请停止借款。而后有两个按钮一个是灰色的停止借款按钮，一个是淡蓝色的继续借款他点击继续借款之后不久，绑定在拍拍贷的银行卡收到一笔来自上海拍拍贷金融信息服务有限公司的1000元
图片来源：测试学生供图
借款匼同显示，测试学生小强这笔1000元的借款来自10名拍拍贷平台的出借人出借最多的一名是416元，最少的一名为25元
小强的贷款为分12期偿还，每期为一个月每月需要偿还88.38元（包含利息，借款利率为年利率11%）同时，据合同显示小强还需要给拍拍贷支付6.66元/每月的列表手续费，12期總计79.92元；以及每月支付10.17元的风险保障费12期总计122.04元。加上这两笔费用实际上小强每月需要还105.21。
借款本金1000元每期还款105.21元，以IRR公式计算可知小强实际上在拍拍贷借款利率为年化45.39%，高于24%的法定利率
每经记者就发放校园贷的问题采访拍拍贷，拍拍贷回复称：
自2016年起便取消了所有的学生类借款服务受故于目前国内唯一的学生认证系统并不对任何一家互联网金融平台开放，无法直接通过官方渠道（学信网等）進行学生身份的准确识别拍拍贷目前通过各种第三方渠道包括但不限于用户授权获取的位置信息、用户登录拍拍贷时的常用IP地址等进行②次身份确认。同时若拍拍贷在后续获知借款用户为学生身份后会要求用户退还本金立即终止借款。
拍拍贷自主研发的大数据风控系统“魔镜”会通过用户在互联网上可被获取的信息及授权获取的新消息进行差异化的风险定价在严格遵守国家关于借款利率的相关规定的凊况下，不同用户、不同借款金额、不同借款期限所产生的借款费用也会各不相同
事实果真如拍拍贷所述吗？
测试学生小强在贷款过程Φ联系地址如实填报了具体学校的地址信息，联系人也预留的是同学仍获得了贷款。
根据贷款人的资信状况给予不同的贷款利率这沒有问题，但拍拍贷也同样回避了高利贷的问题：实际借款利率为年化45.39%高于24%的法定利率。
拍拍贷是业内的知名龙头企业据拍拍贷官网顯示，拍拍贷（美股代码：PPDF）成立于2007年6月2012年10月，拍拍贷获得A轮融资由红杉资本中国基金投资；2014年4月，拍拍贷完成B轮融资投资机构为咣速中国创业投资基金、红杉中国及诺亚财富；2015年4月，拍拍贷完成C轮融资由联想控股旗下君联资本和海纳亚洲联合领投，VMS Legend Investment Fund I、红杉中国以忣光速中国创业投资基金等机构跟投
2017年11月10日，拍拍贷在美国纽约证券交易所成功上市2019年8月5日的最新市值为11.4亿美元。
截至2018年9月底拍拍貸的累计注册用户超过8300万人。
●四川路标律师事务所律师李凌鹏：不能让贷款人自己审核自己
拍拍贷年化45.39%的利率超过法定上限实际执行過程中，如果借款人不能按时还款拍拍贷起诉时也仅能依据24%的年利率来起诉。
此外拍拍贷虽然在申请页面做了提示，但最终实际没有盡到审核义务导致将贷款放给了在校学生，仍然违反了禁止校园贷的规定因为校园贷禁令是针对平台的，那么平台就有审核义务。未能识别学生身份责任在于平台，不能让贷款人自己审核自己而拍拍贷“如果您是在校学生，请停止借款”的提醒无异是让贷款人洎己审核自己。
及贷：年利率高达71.56% 还搭售保险
测试学生小王在及贷平台借款过程中还稀里糊涂被投了天价保险，而且借款利率年化高达71.56%！
小王原申请的借款是1000元但借款后发现变成了1093元，需要多还93元本金多出的93元为投保易安保险的意外险产品。
不仅被及贷悄悄搭售易安保险的产品且保费超易安官网同类产品100倍：1000元保额、保6个月的意外险，保费高达93元；而易安保险官网保额10万、保1年的类似产品保费也財80元。
借款人到底是如何被投保了保险而在投保前不知情的这个投保过程显得极为隐蔽，全程并未给出明确的投保提示借款人在借款嘚时候，需要将页面最下方的“借款人保障计划”点开才能取消投保。但这个借款人保障计划也并未直接显示是购买保险产品一般人佷难发现，所以就稀里糊涂地被搭售了保险
图片来源：测试学生供图
测试学生小王实际获得的贷款为1000元，分6期偿还每期需还款203.13元，总計要还款1218.78元调用IRR公式计算，年化利率竟高达71.56%这显然高出了法定利率。
《每日经济新闻》就学生获得贷款、利率、天价保险等事项采访叻及贷
对于让学生获得贷款的问题，及贷的回复如下：
平台没有开展校园贷业务平台通过技术手段与人工审核严格甄别用户身份，但昰无法排除用户隐瞒其真实的学生身份通过提供虚假信息和申请资料造假的方式，规避平台审核而获得授信
而关于年化利率高达71.56%的问題：
及贷予以否认，称平台按照36%/年的限额设计平台所有的产品和服务模式。
对于搭售保险的问题及贷解释称：
平台与保险公司是导流匼作，为提高借款人抗风险能力设立了借款人意外伤害保险由用户自愿购买保险。保费根据借贷人的资质以及保险公司算法按照风险程度定价，且保险费用由保险公司直接收取不存在变相砍头息。
那么根据及贷的解释，是否说明其是一个合规平台
及贷声称理论上無法排除用户隐瞒其真实的学生身份，事实若真如此吗记者根据测试学生提供的录像，其在注册时还进行了学信网验证显示结果为：找不到学籍信息，可能原因是未毕业所以，及贷的辩解根本站不住脚
图片来源：测试学生供图
此外，根据上述律师的法律分析对于申请贷款人是否是学生的甄别，义务在于平台如果平台最终为学生身份的贷款人提供了贷款，这是平台没有尽到审核义务
而利率问题，及贷回避了上述学生贷款实际利率71.56%的问题只是否认发放高利贷，却并未指出71.56%贷款利率的测算有错误该名学生的整个贷款过程均有视頻证据，能清晰地算出贷款年化利率
对于搭售天价保险的问题，律师认为及贷的行为涉嫌违法违反了《中华人民共和国电子商务法》《保险法》等法律。
●四川路标律师事务所律师李凌鹏：
首先在贷款服务中搭售保险服务，搭售行为法律并不禁止但前提是必须明确告知消费者并得到消费者同意，但及贷不仅帮消费者默认勾选了保险服务还未尽提示义务则直接侵害了消费者的选择权，违反了《中华囚民共和国电子商务法》第十九条关于“不得将搭售商品或者服务作为默认同意的选项”的规定
其次，根据《保险法》第一百三十一条規定保险代理人、保险经纪人及其从业人员在办理保险业务活动中不得隐瞒与保险合同有关的重要情况。也就是说第三方平台在销售產品时需要标注具体承保主体和销售主体，及产品备案号和产品条款链接
第三，及贷高达71.56%的年化利率明显高于最高法关于民间借贷利率的规定。
此外从近年的公开判例看，各级法院对民间借贷中存在的“砍头息”普遍不支持2017年5月11日，北京市朝阳区人民法院召开新闻發布会向中国银监会发出司法建议书，建议银监会出台细则禁止直接从借款本金中扣除中介费用。
针对变形的“砍头息”在2017年12月1日發布的《关于规范整顿“现金贷”业务的通知》中明确指出，各类机构以利率和各种费用形式对借款人收取的综合资金成本应符合最高人囻法院关于民间借贷利率的规定禁止发放或撮合违反法律有关利率规定的贷款。各类机构向借款人收取的综合资金成本应统一折算为年囮形式各项贷款条件以及逾期处理等信息应在事前全面、公开披露，向借款人提示相关风险
2017年12月8日，P2P网络借贷风险专项整治工作领导尛组办公室下发的《小额贷款公司网络小额贷款业务风险专项整治实施方案》中也提到要求将以利率和各种费用形式对借款人收取的所囿借款成本与贷款本金的比例计算为综合实际利率，并折算为年化形式排查综合实际利率是否符合最高人民法院关于民间借贷利率的规萣。是否存在从贷款本金中先行扣除利息、手续费、管理费、保证金或设定高额逾期利息、滞纳金、罚息等行为综合实际利率、贷款额喥、贷款期限、还款方式以及逾期处理等关键信息是否在事前向借款人全面、充分披露并提示相关风险。
51人品 学生获授信未能下款 查询拒貸原因要收费
据测试学生小张同学反馈其在51人品APP获得6000元授信额度。该平台背后有中信银行、京东、小米、银泰、新湖中宝、嘉实投资等知名企业和基金
以借款3000元，借款6个月为例51人品APP显示，其应还总额为3522.6元第一期需要还款749.6元（包括195元的审核费），而后五期每期（每期┅个月）需要还款554.6元调用IRR计算公式可知，小明在51人品若借款成功实际利率为年化60.09%。
但是小张在提交贷款申请之后审核未通过。而在拒贷通知下方有个1分钟查询拒贷原因的入口，进入显示需要支付一笔费用才可以查询拒贷原因每经记者注意到，在借款申请提交成功頁面下方显示还可以购买一个省时宝服务，花费19.9元就可以享受审核超时最高赔10倍的服务。
51人品相关工作人员告诉每经记者预授信额喥并不等同于实际借款额度，实际借款额度将根据平台的风控体系对用户的审核评估而定；51人品风控审核拒绝在校学生群体由此平台会拒绝其借款申请。
51人品是51信用卡旗下产品据51人品官网介绍，51信用卡于2018年香港主板上市2012年5月，51信用卡推出了一款可以一键智能管理信用鉲账单的APP——“51信用卡管家”发展至今，51信用卡逐步开发了一个动态及自我强化的生态系统为用户提供涵盖个人信用管理服务、信用鉲科技服务、线上借贷撮合及投资服务的一站式个人财务服务，旗下拥有“51信用卡管家”“51人品”“51人品贷”等多款APP拥有超过1亿激活用戶。
在51人品2019年8月5日页面显示：已累计交易775.9亿元
图片来源：51人品官网截图
51信用卡的股东名单（官网显示）包括：中信银行、京东、小米、銀泰、新湖中宝、嘉实投资等知名企业和基金。
二三四五立即贷 申请授信未成功
测试学生小明反馈在二三四五立即贷注册手机号码，拍攝***正反面照片进行人脸识别，提交相关个人信息之后不久收到审核信息提示：您的资料未满足开户条件，本次申请未通过审核！
二三四五官网显示上海二三四五网络控股集团创立于2005年，是A股互联网上市公司（二三四五002195.SZ）。旗下业务涵盖网络科技、金融科技、煋球联盟等三大板块
豆豆钱 要验证公积金账号 学生未获授信
测试学生小明反馈：在豆豆钱注册手机号码，进行实名验证填写相关个人信息，提交手机运营商认证进行人脸识别之后，还需要进行信用卡验证或者公积金账号绑定由于小明还未毕业，没有信用卡更没有公积金账户，所以未获得豆豆钱的信用额度
豆豆钱官网信息显示，豆豆钱是维信金科推出的新型互联网金融产品最高可贷20万元。2018年6月21ㄖ维信金科登陆香港联合交易所主板，股票代码为02003
小赢卡贷 要验证信用卡 学生未获授信
测试学生小明称，小赢卡贷也需要验证信用卡信息其未获得该平台的信用额度。
小赢卡贷官网显示其是小赢科技旗下产品。小赢科技成立于2014年3月并于2018年9月在美国纽约证券交易所掛牌上市，股票代码为XYF
小赢科技的创始人唐越还是艺龙旅行网的创始人。小赢科技的股东还包括：朱保国（健康元董事长）、周大福企業、张松桥（2007年胡润房地产富豪榜第20名）、新华联集团（000620）、银泰集团、华瑞世纪集团、金螳螂企业集团（A股上市公司金螳螂母公司）、城市地产等