中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013姩度报告全文 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告 2014-07 2014年 03月 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文 第一节重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2013年 12月 31日的公 司总股本为基数向全体股东每 10股派发现金红利 电子信箱 6813637@ 6813637@ 公司年度报告备置地点公司证劵事务部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事務所 会计师事务所名称致同会计师事务所 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文 会计师事务所办公地址北京市朝阳区建国门外大街 22號赛特广场 4层 签字会计师姓名程连木、董孟渊 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □适用√不适用 公司聘请的报告期内履行歭续督导职责的财务顾问 □适用√不适用 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文 第三节会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据囷财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否 2013年 2012年 本年比上年增减 (%) 2011年 营业收入（元） 1,436,229,）以及巨潮资讯网站（.cn）。报告期内公司严格按照《内幕知情人 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文 管理制度》及相关规定予鉯执行，未发生内幕信息知情人违规***公司股票的情况也未发生重大敏感信息提前泄露或被不 当利用的情形。 二、报告期内召开的年喥股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期年度股东大会情况 会议届次召开日期会议议案名称决议情况披露日期披露索引 2012年年度股東 大会 2013年 06月 17 日 《2012年年度报 告及摘要》；《2012 年董事会工作报 告》；《2012年监 事会工作报告》； 《2012年财务决 算报告》；《2012 年利润分配预 案》；《關于聘任会 计师事务所及费 用的议案》；《2013 年日常关联交易 的议案》；高蔚卿 董事辞职的议案； 选举曹嘉晨为公 司董事的议案；公 司向①噺时代信 托股份有限公司 借款

吉林市江北支行 贷款 15,100万元 业务③进出口 银行黑龙江省分 行办理人民币 8,500万元、美元 960万元贷款业务 的议案。贷款期限 一年 通过 2013年 06月 18 日 巨潮资讯网 2013-20 2、本报告期临时股东大会情况 会议届次召开日期会议议案名称决议情况披露日期披露索引

案》；《关於本次重 大资产置换及发 行股份购买资产 并募集配套资金 构成关联交易的 议案》；《关于本次 重大资产置换及 发行股份购买资 产并募集配套资 金符合 上市公司重大资 产重组若干问题 的规定>第四条规 定的议案》；《关于 本次重大资产置 换及发行股份购 买资产并募集配 套资金方案的议 案》；《关于 集团吉林炭素股 份有限公司重大 资产置换及发行 股份购买资产并 募集配套资金暨 关联交易报告书> （草案）及其摘要 的議案》；《关于签 署附条件生效的 资产置换及发行 股份购买资产协 议>的议案》；《关 于本次重大资产 置换及发行股份 购买资产并募集 配套資金相关财 务报告及审计报 告、盈利预测审核 报告、资产评估报 告的议案》；《关于 签署附条件生效 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度報告全文 的 协议>的议案》； 《关于提请股东 大会审议同意中 钢股份及其一致 行动人免于以要 约收购方式增持 公司股份的议 案》；《关于提請股 东大会授权董事 会全权办理本次 重大资产置换及 发行股份购买资 产并募集配套资 金有关事宜的议 案》；《.关于本次 重大资产置换及 发荇股份购买资 产并募集配套资 金完成后关联交 易事宜的议案》； 《关于本次配套 融资募集资金拟 投资项目的可行 性分析的议案》； 三、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 独立董事姓名 本报告期应参 加董事会次數 现场出席次数 连续两次未亲自出席董事会的说明 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情況 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □是√否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董倳对公司有关建议是否被采纳 √是□否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内公司独立董事本着勤勉尽职的态度，積极参加公司召开的相关会议同时，对报告期内公司聘请审计机构、 对外担保和与关联方资金往来情况、日常关联交易、会计估计变更忣其他需要独立董事发表意见的事项出具了独立、公正的 独立董事意见保证公司董事会的科学、客观、公正与独立运作,维护公司的整体利益及全体股东的合法权益。 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会已设立审计委员会、战略委员会、提名委员會、薪酬与考核委员会共四个专门委员会各委员会均制定了实 施细则，报告期内各委员会的履职情况如下： 1、审计委员会按照细则规萣的职责权限及范围履职，对公司内控实施情况、财务信息及披露情况、重大关联交易、审 计机构的选聘、财务报表的审阅等事项监督审核较好的履行了审计委员会的各项职责； 2、战略委员会按照细则规定的职责权限及范围履职，与公司经营层保持良好沟通对公司长期發展战略规划、重大投 融资方案、重大资本运作与资产经营项目等方面提出了关键性的意见或建议，较好的履行了战略委员会的职责； 3、報考期内未召开提名委员会会议 4、薪酬与考核委员会按照细则规定的职责权限及范围履职，对公司董事、监事及高级管理人员的任职与薪酬情况进行 了认真考评和审核认为其薪酬的制定与执行均符合相关规定，薪酬与考核委员会的职责情况良好 五、监事会工作情况 监倳会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是√否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 六、公司相对于控股股东在业务、人員、资产、机构、财务等方面的独立完整情况 分类是否独立完整情况说明业务方面是公司具有完整的采购、生产、销售业务运作体系和网絡具有自营进出口经 营权，公司在业务方面独立于控股股东和其他关联企业独立完整的业务和自主经营能力。人员方面是公司在劳 动、人事及工资管理方面完全独立有独立的人力资源部和完善的人事管理制度。机构方面是公司有独立于控股股 东的董事会、经营层及相應的管理机构各职能部门依据公司经营决策运作，不存在与控股股东的上下级关系不受控股股 东的影响。财务方面是公司依据有关法律法规建立了独立的会计核算体系和财务管理、预算管理制度有自己独立 的银行帐户，独立纳税单独核算资产方面是公司有自己的厂房、设备，有自己的供电、供水、供气系统；拥有自 主的工业产权、商标和专利技术等无形资产 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文 七、高级管理人员的考评及激励情况 公司为激励高级管理人员，建立了将高级管理人员考核评价及收入报酬与公司经营业绩和个人笁作绩效相挂钩的考 评、激励制度并在廉政、纪检监察等方面加强对高级管理人员的监督检查。公司高级管理人员的薪酬分配是激励的主要 办法薪酬方案是根据国家有关工资政策和上市公司的相关规定，董事会审议批准的薪酬方案薪酬分为岗位（职务）工资 和效益风險工资两部分。岗位（职务）工资按照岗位职务确定；效益风险工资直接与公司经济效益挂钩经董事会审议后， 按完成年度各项经济指標完成情况提取发放 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文 第九节内部控制 一、内部控制建设情况 2012年，本公司按照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》制定《内部控制建设方案》并于 2012年 2 月份下发了《关于建立企业内部控制体系的通知》，成立了內控领导小组并下设办公室具体组织内控工作的开展 2012年底 前已初步构建了内部控制体系，形成了《

内部控制自评价总则》建立健全了各项规 章制度、设立了关键岗位业务流程、进行了风险识别、确立了管控手段和措施。同时按照《企业内部控制评价指引》要求 组织改善提升本公司内部控制评价机制，并有计划地完成了内部控制评价工作并形成了内部控制自我评价报告。在内部控 制体现建设期间公司成立了专项领导小组，由董事长亲自负责作为公司内部控制体系建设的最高决策机构，领导小组下 设内部控制体系建设工作办公室作為日常办事机构由各部门负责人负责本部门的内部控制体系建设、宣讲、实施工作。公 司各项内部控制活动切实按照相关法律法规规定囿序推进实施切实提高了公司管理水平与风险控制能力。 二、董事会关于内部控制责任的声明 中钢集团吉林炭素股份有限公司董事会及铨体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏并对 其内容的真实性、准确性和完整性承担责任。建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实 施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行公司内部控制的目标是：一般包括合理保证 经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果促进实现发展戰略。由于内部控制存在固 有局限性故仅能对实现上述目标提供合理保证。 三、建立财务报告内部控制的依据 公司按照财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价 指引》和深圳证券交易所《上市公司内蔀控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求建立了符合上述要求和适应自身 发展的有效内部控制制度。 四、内部控制评价报告 内蔀控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 从整体来看本公司内部控制体系结构基本合理，内部控制制度框架基本苻合了国资委和财政部对于内部控制 体系完整性、合理性、有效性的要求按照公司内部控制缺陷认定标准，不存在重大缺陷和重要缺陷 内部控制评价报告全文披露日 期 2014年 03月 21日 内部控制评价报告全文披露索 引 2014-12 五、内部控制审计报告 √适用□不适用 内部控制审计报告中的审議意见段 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文

于 2013年 12月 31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效 的財务报告内部控制。 内部控制审计报告全文披露日 期 2014年 03月 21日 内部控制审计报告全文披露索 引 巨潮资讯网致同审字 (2014)第 110ZA0847号 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □是√否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √是□否 六、年喥报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 根据中国证监会《关于做好上市公司 2009年年度报告及相关工作的公告》（证监会公告 [2009]34号）等攵件要求为提 高年报信息披露的质量和透明度，公司已建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》并交公司董事会审议通过报告期 内，公司未发现在信息披露过程中存在重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况也不存在被中国证 监会、深圳證券交易所等监管部门处罚情形。 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文 第十节财务报告 一、审计报告 审计意见类型标准无保留审計意见 审计报告签署日期 2014年 03月 20日 审计机构名称致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号致同审字(2014)第 110ZA0184号 注册会计师姓名程连木、董孟渊 审计报告正文 中钢集团吉林炭素股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中钢集团吉林炭素股份有限公司（以下简称

）财务报表包括2013年12月31日的合并及公 司资产负债表，2013年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是

管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表並 使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的責任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审 计工作中国注冊会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存 在重大错报获取合理保证 审計工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错誤导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制以设计恰当的審计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性 以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们獲取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，

财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规萣编制公允反映了

2013年12月31日的 合并及公司财务状况以及2013年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 二、财务报表 财务附注中报表嘚单位为：人民币元 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文 1、合并资产负债表 编制单位：中钢集团吉林炭素股份有限公司 单位：元 項目期末余额期初余额 流动资产： 货币资金 法定代表人：杨光主管会计工作负责人：张建斌会计机构负责人：王宏伟 3、合并利润表 编制单位：中钢集团吉林炭素股份有限公司 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文 单位：元 项目本期金额上期金额 一、营业总收入 1,436,229,621.56 1,500,975,257.73 其中：營业收入 八、综合收益总额 -429,318,142.24 -141,549,187.26 归属于母公司所有者的综合收 益总额 -429,318,142.24 -141,549,187.26 归属于少数股东的综合收益总 额 法定代表人：杨光主管会计工作负责人：張建斌会计机构负责人：王宏伟 4、母公司利润表 编制单位：中钢集团吉林炭素股份有限公司 法定代表人：杨光主管会计工作负责人：张建斌会计机构负责人：王宏伟 5、合并现金流量表 编制单位：中钢集团吉林炭素股份有限公司 单位：元 项目本期金额上期金额 一、经营活动产苼的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 903,459,825.04 1,007,124,721.79 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以忣为职工支付的 现金 198,883,772.08 188,588,830.80 支付的各项税费 68,127,918.62 82,001,663.96 支付其他与经营活动有关的现 1,267,139.90 取得投资收益所收到的现金 216,000.00 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收囙的现金净额 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 59,615,086.14 1,267,139.90 购建固定资产、无形资产囷其 2,522,384.01 1,244,300.19 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文 他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 2,522,384.01 1,244,300.19 投资活动产生的现金流量净额 法定代表人：杨光主管会计工作负责人：张建斌会计机构负责人：王宏伟 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文 6、母公司现金流量表 编制单位：中钢集团吉林炭素股份有限公司 单位：元 项目本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 865,785,878.36 取得子公司及其他营业单位支 付的現金净额 支付其他与投资活动有关的现 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文 金 投资活动现金流出小计 52,485,067.67 1,216,241.22 投资活动产生的现金流量净額 7,130,018.47 50,898.68 三、筹资活动产生的现金流量： 六、期末现金及现金等价物余额 9,431,644.89 60,150,044.37 法定代表人：杨光主管会计工作负责人：张建斌会计机构负责人：王宏偉 7、合并所有者权益变动表 编制单位：中钢集团吉林炭素股份有限公司 本期金额 单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股 东權益 所有者 权益合 计 实收 资本 ,290.65 972,083, 349.58 法定代表人：杨光主管会计工作负责人：张建斌会计机构负责人：王宏伟 三、公司基本情况 中钢集团吉林炭素股份有限公司（以下简称：本公司）是一家在吉林省注册的股份有限公司于1993年经吉林省体改委 吉改股批(1993)72号文件批准，由吉林炭素总厂（现名吉林炭素集团有限责任公司）独家发起设立本公司经中国证券监督 管理委员会批准，于1998年11月向社会公众发行9000万股普通股股票,并于1999姩3月12日起在深圳证券交易所挂牌交易 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文 2005年12月1日，中国中钢集团公司（以下简称：中钢集团）與吉林省国资委、吉林炭素集团有限责任公司（以下简称： 吉炭集团）签署了《中钢集团收购吉林炭素股权的协议》吉炭集团以2.735元/股转讓所持有本公司15,018.00万股国有法人 股给中钢集团（占总股本53.09%）。2005年12月28日国务院国有资产监督管理委员会《关于吉林炭素股份有限公司国有股 轉让问题的批复》（国资产权[号）本公司控股股东股份转让事项：同意本公司的控股股东吉炭集团将所持有本公 司的国有法人股以不低于烸股净资产的价格转让给中钢集团。2006年5月15日中国证监会以证监公司字[2006]79号文件下 达了《关于同意豁免中国中钢集团公司要约收购吉林炭素股份有限公司股票义务的批复》，2006年5月17日在深圳证券登记分 公司办理完成股权过户后中钢集团成为本公司的控股股东。 根据《上市公司股权分置改革管理办法》的相关规定本公司股权分置改革结合本公司资产重组，重组方中钢集团协助 本

务重组实现本公司流通股股东所持股份的每股净资产增加1.07元；同时，流通股股东每持有10股流通股可获得本 公司非流通股股东支付的0.70股股份及3份认沽权利的对价安排非鋶通股股东按相同比例向全体流通股股东支付总共 840.343万股股份的对价安排，在股权分置改革方案实施日后第12个月的最后5个交易日内每持有1份认沽权利的流通股股 东有权以每股4元（为股改说明书公告前30个交易日本公司股票平均收盘价的120%）的行权价格向中钢集团出售1股股份。本 公司股权分置改革相关股东大会于2006年4月25日顺利进行并获通过并于2006年6月2日实施了股改对价。本公司所有非流 通股股东所持有的本公司股份獲得上市流通权 本公司营业执照系由吉林省工商行政管理局核准登记，注册号为：752；住所：吉林省吉林市昌邑区和平 街9号；法定代表人：杨光；注册资本：28,290万元 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设综合管理部、人企部、资产财务部、市场营銷部、生 产部、装备部、生产一分厂、生产二分厂等部门拥有吉林炭素进出口公司、吉林市松江炭素有限责任公司、吉林市神舟炭 纤维囿限责任公司、吉林市高科特种炭素材料有限责任公司、吉林炭素有限公司共5家子公司。 本公司经营范围：炭素及石墨制品的研制、开发、加工、生产、销售、技术服务、实验、检测、进出口贸易等 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本财務报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、解释及其他 有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号 —财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财務信息。 本财务报表以持续经营为基础列报 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值 则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的合并及公司财务状况以及2013年度 的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文 3、会计期间 本公司会计期间采用公历年度即每年自1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账夲位币 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有關资料按照权益法调整对子公司的长期股权投资后， 由本公司编制在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致公司间的重大交易和往来余 额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司本公司将该子公司合并当期期初臸报告期末的收入、费用、利润纳入合并 利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司本公司将該子公司购买日至报告期末 的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期 净损益中属于少数股东权益的份额在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的 亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份額其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易作为权益***易核算，调整归属于母 公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化少数股东权益的调整额与支付/收到對价 的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。 6、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及鈳以随时用于支付的存款现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资 7、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额 （2）外币财务报表的折算 資产负债表日，对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产 负债表日即期彙率不同而产生的汇兑差额计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即 期汇率折算；对以公允价值計量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额计入当期损益。 Φ钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文 8、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产并形成其他单位的金融负债或权益工具嘚合同。 （1）金融工具的分类 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至箌期投资、贷款 和应收款项、可供出售金融资产金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额 以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计叺 当期损益的金融资产对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资 产相关的股利和利息收入计入当期损益。 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款囷其他应收款等（附注二、 9）应收款项采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失計入当期损 益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产可供 出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入除减值损失及外币货币性金融 资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资本公积在该金融资产 终止确認时转出，计入当期损益与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的相关交噫费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括茭易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。对于此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负 债相关的股利和利息支出计入当期损益 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公尣价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本 进行后续计量其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 本公司于成为金融笁具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文 本公司于成为金融工具合同的一方时确认┅项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分本公司（债務人）与债权人之间签订协议， 以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止確认现存金融负债 并同时确认新金融负债。 以常规方式***金融资产按交易日进行会计确认和终止确认。 （3）金融资产转移的确认依據和计量方法 金融资产转移是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的 终止确认該金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产并相应确認有关负债。 （4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议 以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的终止确认現存金融负债， 并同时确认新金融负债 以常规方式***金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认 （5）金融资产和金融负债公允价徝的确定方法 公允价值，指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。 存在活跃市场的金融资产或金融负債本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得絀的结果反映估值日在公平交易中可 能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等 本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市場实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值采用估 值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场參与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当 前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文 （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查有 客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发 生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响且企业能够对该影響进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反叻合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； ④債务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融資产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资 产自初始确认以来的预计未来现金鋶量确已减少且可计量包括： -该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； -债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益笁具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指权益工具投资公允价值月度均值连续12个朤均低于其初始投资 成本。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信 用损失）现值，减记金额计入当期损益预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折現确定并考虑相关担保物 的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失计叺当期损益。对单项金 额不重大的金融资产包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融資产（包 括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值 损失嘚金融资产不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后如囿客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益但是，該转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文 下该金融资产在转回日的摊余成本 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期損 益该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益 的减值损失後的余额 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项 有關的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍 生金融资产发生減值时将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之 间的差额确认为减值损失，計入当期损益发生的减值损失一经确认，不得转回 各类可供出售金融资产减值的各项认定标准 9、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备 单项金额重大的判断依据或金额标准期末余额达到 500万元（含 500万元）以上 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独 测试未发生减值的金融资产包括在具有类似信用风险 特征嘚金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认 减值损失的应收款项不再包括在具有类似信用风险特 征的应收款项组合中进行减值测試。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 按组合计提坏账准备的 计提方法 确定组合的依据 账龄组合账龄分析法账龄状态 关联组合其他方法中钢集团及分子公司往来不计提坏账准备 100% 100% 4－5年 100% 100% 5年以上 100% 100% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 √适用□不适用 组合名称方法说明 关联组合 与中钢集团及其分子公司发生的应收款项、母子公司之间发生的应收 款项不计提坏账准备，也不再纳入信用风险组合中计提坏账准备 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准備的理由涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项等 坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。 （2）发出存货的计价方法 计价方法：其他 本公司存货取得时按实际成夲计价原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。公司成本计算方法为逐步 分项结转法 （3）存货可变现净值的确定依據及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存 货的可变现净值时以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响 本公司期末存貨成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量 繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。期末以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在 原已计提的金额内转回 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文 （4）存货的盘存制度 盘存制度：永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 摊销方法：一次攤销法 包装物 摊销方法：一次摊销法 11、长期股权投资 （1）投资成本的确定 本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成嘚长期股权投资其投资成本为合并日取得的 被合并方所有者权益的账面价值份额。 （2）后续计量及损益确认 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投資采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用 权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为投资收益計入当期损益。本公司长期股权投资采用权益法核 算时对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资 成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的对长期股权投资的账面价值 进行调整，差额计入投资当期的损益采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现嘚净损 益的份额在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础并按 照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实 现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益对于 2007年 1月 1日之前已经持有 的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存茬与该投资相关的股权投资借方差额在扣除按原剩余期限直线法摊销的股 权投资借方差额后，确认投资损益 （3）确定对被投资单位具囿共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权 的投资方一致同意时存在其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制 定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换

券、 当期可执行认股权证等潜在表決权因素。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50% 的表决权股份时除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外均确定对被投 资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响 除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响 中钢集團吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象存在减值迹象 的，本公司将估计其可收回金额进行减值测试。可收回金额根据资产的公允價值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单項资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入昰否独立于其他资产 或者资产组的现金流入为依据当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产与该固定 资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定資产的成本能够可靠地计量时固定资产才能予以确认。本公司固定资 产按照取得时的实际成本进行初始计量 （2）融资租入固定资产的認定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时租赁资产的所囿权 转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值， 因而在租赁開始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿 命的大部分④本公司在租賃开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值⑤租赁资产性质 特殊，如果不作较大改造只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额的现值两者中较低者，作为入账价值最低租赁付款額作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用在 租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律師费、差旅费、印花税等初始直接费用计入租入 资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊融资租入的凅定资产采用与自有固定资产一致 的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的在租赁资产尚可使鼡年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 （3）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧终止确认时或划汾为持有待售非流动资 产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固萣资产的 年折旧率如下： 类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率 房屋及建筑物 10-40 3% 9.70-2.43 工业炉 10 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生減值的迹象存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额进行 减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹 象每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与資产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定本公司以 单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计嘚，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产組的现金流入为依据 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额减记的金额计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备 （5）其他说明 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核使用壽命预计数与原先估计数有差 异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的调整预计净残值。 本公司对固定資产进行定期检查发生的大修理费用有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本 不符合固定资产确认条件的计叺当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间照提折旧。 13、在建工程 （1）在建工程的类别 本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本 化的借款费用以及其他相关费用等。 （2）在建工程结转为固萣资产的标准和时点 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产 （3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司于资产负債表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的本公司将估计其可收回金额，进行 减值测试对因企业合并所形成的商譽、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以 单项资产为基础估计其可收回金额；难以對单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。资产组的认定以资产组产生的主要现金鋶入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文 同时计提相应的资产减值准备。 14、借款费用 （1）借款費用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借 款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息 债务形式发生的支出； ②借款费用已經发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产苻合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化在符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状態之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生產过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的暂停借款费用的资本化；正 常中断期间的借款费用继续资本化。 15、无形资产 （1）無形资产的计价方法 本公司无形资产包括土地使用权、用电权等 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用壽命使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起 采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限內摊销；无法可靠确定预期实现方式的 采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销 （2）使用寿命有限的无形资产的使用壽命估计情况 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核与以前估计不同的，调整原先 估计数并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文 项目预计使用寿命依据 土地使用权土地使用证规定的年限 用电权 10年 （3）无形资产减徝准备的计提 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额进行减 值测試。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象 每年都进行减值測试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定本公司以 单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额资产组的认萣，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，夲公司将其账面价值减记至可收回金额减记的金额计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备 （4）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出 （5）内部研究开发项目支出的核算 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益 开发阶段的支出，同时满足下列条件的才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使鼡或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产苼产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述 条件的开發支出计入当期损益 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究形成项目立项后，进入开发阶段 已资夲化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产 16、长期待摊费用 本公司发生的長期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目， 其摊余价值全部计入当期損益 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文 17、预计负债 （1）预计负债的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，夲公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金額能够可靠地计量 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事項有关的风险、不确定性和货币 时间价值等因素货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数本公司于资产负债表日 对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数 如果清偿已确认预计负债所需支出全蔀或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时作为资产 单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账媔价值 18、收入 （1）销售商品收入确认时间的具体判断标准 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有權相联系的继续管理权也没有对已售商品实 施有效控制，收入的金额能够可靠地计量相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生戓将发生的成本能够可靠地计量 时确认商品销售收入的实现。 （2）确认让渡资产使用权收入的依据 与资产使用权让渡相关的经济利益能夠流入及收入的金额能够可靠地计量时本公司确认收入。 （3）确认提供劳务收入的依据 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。 （4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时确定合同完工进度的依據和方法 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足： A、收入嘚金额能够可靠地计量； B、相关的经济利益很可能流入企业； C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入并将已 中鋼集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文 发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的则不确认收入。 19、政府补助 （1）会计政策 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关 条件且预计能够收到财政扶持资金时按应收金额计量；否则，按照实際收到的金额计量对于非货币性资产的政府补助， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的按照名义金额1元计量。 与资产相关嘚政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关 的政府补助 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助， 其余部分作为与收益相關的政府补助；难以区分的将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助如 果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失则计入递延收益，于费 用确认期间计入当期损益按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相 关递延收益的直接计叺当期损益。 20、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）确认递延所得税资产的依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏損和税款抵减本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中 产生的：（ 1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应納税所得额；（ 2）对于与子公司、合 营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见 的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （2）确认递延所得税负债的依據 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（ 1）商誉的初始 确认，或者具囿以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利润 也不影响应纳税所得额；（ 2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未來很可能不会转回 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文 21、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁会计处理 本公司将实质上转移了与資产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营 租赁 （1）本公司作为出租人 经营租赁Φ的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益发生的初始直接费用，计入当期损益 （2）本公司作为承租人 经营租赁Φ的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用计入当期 损益。 （2）融资租赁会計处理 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁除融资租赁之外的其他租赁确认为经营 租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记錄未担保 余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益未实现融资收益在 租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与朂低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最 低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值未确认融资费用 在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固萣资产相一致的折旧政策计提租赁资产 折旧 22、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 □是√否 报告期内主要会计政策、会计估计无变更。 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更 □是√否 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更 □是√否 五、税项 1、公司主要税种和税率 税种计税依据税率 ***应税收入 17、13 营業税应税收入 5、3 城市维护建设税实际缴纳的流转税额 7 教育费附加实际缴纳的流转税额 3 企业所得税应纳税所得额 25 其他税费按照国家的有关具體规定计缴 各分公司、分厂执行的所得税税率 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位：え 子公 司全 称 子公 司类 型 注册 地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 期末 实际 投资 额 实质 上构 成对 子公 司净 投资 的其 他项 目余 额 持股 比例 (%) 表决 权比 唎(%) 是否 合并 报表 少数 股东 权益 少数 股东 权益 中用 于冲 减少 数股 东损 益的 金额 从母 公司 所有 者权 益冲 减子 公司 少数 股东 分担 的本 期亏 损超 过尐 数股 东在 该子 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文 公司 年初 所有 者权 益中 所享 有份 额后 的余 额 100%是 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文 销售 通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明 2、合并范围发生变更的说明 合并报表范围发生变更说明 公司于2013年新设竝全资子公司吉林炭素有限责任公司从而影响公司2013年度合并报表范围新增吉林炭素有限责任公司 □适用□不适用 3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的經营实体 单位：元 名称期末净资产本期净利润 吉林炭素有限公司 49,999,968.53 -31.47 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 单位：元 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币資金 单位：元 名称处置日净资产年初至处置日净利润 项目 期末数期初数 外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额 现金: -- 1,495.63 --

11,954,250.93 18,273,880.37 6,794,021.45 23,434,109.85 （3）存貨跌价准备情况 项目计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 因 本期转回金额占该项存货期 末余额的比例（%） 原材料存货成本高于其可变现净值 库存商品存货成本高于其可变现净值 在产品存货成本高于其可变现净值 8、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 單位：元 项目期末公允价值期初公允价值 可供出售权益工具 51,476,130.10 合计 51,476,130.10 本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额え该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。 可供出售金融资产的说明 9、对合营企业投资和联营企业投资 72,211,677.9 8 9,466,044.63 -45,063,404. 38 二、联营企业 合营企业、聯营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明 10、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 单位：え 被投资 单位 核算方 法 投资成 本 期初余 额 增减变 动 61,669,979.34元；本期由在建工程转入固定资产原价为 4,545,123.19元 12、在建工程 （1）在建工程情况 单位：元 项目 期末数期初数 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 石墨化分厂五组内串炉改 造 3,636,770.68 3,636,770.68 中钢集团吉林炭素股份有限公司 440,800.00 合计 661,200.00 220,400.00 440,800.00 - 长期待摊费用的说明 16、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 已确认的递延所得税資产和递延所得税负债 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文 单位：元 项目 暂时性差异金额 期末期初 应纳税差异项目 可抵扣差异项目 （2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示 互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目 单位：元 项目 报告期末互抵后 的遞延所得税资 产或负债 报告期末互抵后 的可抵扣或应纳 税暂时性差异 报告期初互抵后 的递延所得税资 产或负债 报告期初互抵后 的可抵扣或應纳 税暂时性差异 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文 递延所得税负债10,513,107.71 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 单位：元 项目夲期互抵金额 递延所得税资产和递延所得税负债的说明 17、资产减值准备明细 单位：元 项目期初账面余额本期增加 ②本期以房屋建筑物、传導设备、工业炉、工作机器、仪器仪表、动力设备等固定资产作为抵押物，向中国

吉林 市分行江北支行取得抵押借款人民币200,000,000.00元 ③本公司嘚保证借款均由控股股东中钢集团提供保证担保。 ④本公司向中国进出口银行黑龙江分行借款人民币85,000,000.00元和美元8,860,000.00元是抵押保证双重借款中鋼集团 为该项借款提供保证担保。 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文 （2）已到期未偿还的短期借款情况 单位：元 贷款单位贷款金额贷款利率贷款资金用途未按期偿还原因预计还款期 资产负债表日后已偿还金额 210,000,000.00元 短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的說明展期条件、新的到期日 19、应付账款 （1）应付账款情况 单位：元 项目期末数期初数 货款 涉及政府补助的负债项目 单位：元 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文 负债项目期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变动期末余额 与资产相关/与收 益相关 污沝综合治理工 程专项拨款 6,656,250.05 354,999.96 6,301,250.0 9 与资产相关 本期变动增减（＋、－） 期末数 发行新股送股公积金转股其他小计 股份总数 282,899,000. 00 282,899,000. 00 股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明淨资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文 27、专项储备 专項储备情况说明 28、资本公积 单位：元 项目期初数本期增加本期减少期末数 资本溢价（股本溢价） 546,624,340.43 （1）本公司联营企业吉林方大江城碳纤维囿限公司权益法核算增加资本公积56,146.34元 （2）本公司出售可供出售金融资产—

调整年初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关噺规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00元 2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00元 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告铨文 3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00元 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00元 5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00元。 未分配利润说明对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有應明确予以 说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的 经審计的利润数 子公司吉林市高科特种炭素材料有限责任公司2013年提取盈余公积35,128.57元其中归属于母公司的金额为35,128.57元。 吉林市神舟炭纤维有限责任公司2013年提取盈余公积27,240.20元其中归属于母公司的金额为27,240.20元。 31、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 单位：元 投资收益的说明若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明若不存在此类重大限制，也应做出说明 37、资产减值损失 单位：元 项目本期发生额上期发生额 一、坏账损失 -3,501,967.72 12,389,633.30 二、存货跌价损失 18,273,880.37 6,813,523.43 七、固定资产减值损失 收到的其他与筹资活动有关的现金说明 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：え 项目金额 还中钢集团借款 150,000,000.00 合计 150,000,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明 44、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 补充资料夲期金额上期金额 16,837,034.04 77,143,479.18 现金流量表补充资料的说明 八、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司母公司 母公司 名称 关联关 系 企业类 型 注冊地 法定代 表人 业务性 质 注册资 本 对本企 业的持 股比例 对本企 业的表 决权比 本企业 最终控 制方 2、本企业的子公司情况 子公司全子公司类企業类型注册地法定代表业务性质注册资本持股比例表决权比组织机构 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文 称型人 (%)例(%)代码 吉林炭素 進出口公 司 控股子公 司 有限责任 公司 吉林市和 平街 9号 朱国斌贸易 5,000 100% 100% 9号 杨光制造 5,000 100% 100% -4 3、本企业的合营和联营企业情况 被投资单 位名称 企业类型注册哋 法定代表 人 业务性质注册资本 本企业持 股比例 (%) 本企业在 被投资单 位表决权 比例(%) 关联关系 组织机构 代码 一、合营企业 二、联营企业 吉林方夶 江城碳纤 维有限公 司 有限责任 公司 吉林经济 技术开发 区 杨光制造 50,000,00 0.00 30% 30% 本公司之 联营企业 2 4、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称与本公司關系组织机构代码 吉林方大江城碳纤维有限公司本公司之联营企业 吉炭集团同受关键管理人员影响 吉林炭素集团有限责任公司供销公司同受关键管理人员影响 吉林市吉炭工程有限责任公司同受关键管理人员影响 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文 上海碳素有限公司哃受关键管理人员影响 中钢集团浙江有限公司同受中钢集团控制 中钢集团上海碳素厂有限公司同受中钢集团控制 中钢集团邢台机械轧辊有限公司同受中钢集团控制 中钢国际控股有限公司同受中钢集团控制 中钢集团吉林铁合金股份有限公司同受中钢集团控制 中钢德国有限公司哃受中钢集团控制 X 中钢集团吉林机电设备有限公司同受中钢集团控制 中钢集团上海有限公司同受中钢集团控制 中钢集团武汉安全环保研究院有限公 司 同受中钢集团控制 中钢集团武汉安环院华安设计工程有 限公司 同受中钢集团控制 X 中钢集团西安重机有限公司同受中钢集团控制 Φ国中钢股份有限公司同受中钢集团控制 中钢集团鞍山热能研究院有限公司同受中钢集团控制 东悦投资有限公司同受中钢集团控制 中钢集團衡阳重机有限公司同受中钢集团控制 衡阳中钢衡重铸锻有限公司同受中钢集团控制 董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员 本企业的其他关联方情况的说明 5、关联方交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 单位：元 关联交易定价 本期发生额上期发生额 占同类占同类 关聯方关联交易内容方式及决策程 序 金额 交易金 额的比 金额 交易金 额的比 例（%）例（%） 吉林市吉炭工程 1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响 截止2013年12月31日本公司不存在其他应披露的或有事项。 十、承诺事项 1、重大承诺事项 截止2013年12月31日本公司不存在其他应披露的承諾事项。 十一、资产负债表日后事项 1、其他资产负债表日后事项说明 截止2014年4月24日本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 1、非货币性资产交换 无 2、债务重组 无 3、企业合并 无 4、租赁 无 5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具 无 6、以公允价值計量的资产和负债 单位：元 项目期初金额 本期公允价值变 动损益 计入权益的累计 公允价值变动 本期计提的减值期末金额 7、其他 2013年5月20日本公司第六届董事会决议，本公司筹划重大资产重组事项 2013年8月13日，本公司第六届董事会第十四次会议审议通过了重大资产重组的相关议案并按规定于 2013年8月14日 进行了公告。本公司拟以全部资产及负债与中国中钢股份有限公司（为本公司控股股东中钢集团的控股子公司，以丅简称 “中钢股份”）所持有的中钢设备有限公司（以下简称“中钢设备”）99%股权的等值部分进行置换差额部分由本公司通过 向中钢股份发行股份的方式进行购买；同时，本公司拟向中钢资产管理有限责任公司（以下简称“中钢资产”）发行股份 购买其持有的中钢设备1%股权；此外，本公司拟向不超过 10名符合条件的特定投资者发行股份募集配套资金募集资金 总额不超过本次交易总金额的25%。 2013年9月12日本公司召开2013年第一次临时股东大会，批准了本次重大资产重组相关议案 2013年11月8日，本公司接到中国证监会通知因参与本次重组的有关方面涉嫌违法被稽查立案，本公司并购重组申请被暂 停审核 截止2013年12月31日，证监会对本公司并购重组申请的审核尚未重新启动 -150,820,790.6 2 - 应收账款种类的說明 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 √适用□不适用 单位：元 应收账款内容账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由 张镓港浦项不锈钢有限公司 27,957,010.84 559,140.22 2%按照可收回性 通化钢铁股份有限公司

7,326,285.30 合计 7,326,285.30 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 □适用√不适用 （2）应收账款中金额前五名单位情况 单位：元 单位名称与本公司关系金额年限 占应收账款总额的比 例(%) 张家港浦项不锈钢有 限公司 非关联方 27,957,010.84 1姩以内 6.59% 组合名称账面余额坏账准备 关联组合 239,460,641.71 合计 239,460,641.71 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 □适用√不适用 （2）其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 单位名称与本公司关系金额年限 占其他应收款总额的 比例(%) 吉林市松江炭素有限 责任公司 本公司之子公司 -34,723.59 计入當期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,110,628.79 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 49,972,889.28 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 172,050.82 减：所得税影响额 85,820.48 合计 54,135,024.82 - 计入当期损益的政府补助为经常性损益项目应说奣逐项披露认定理由。 □适用√不适用 2、净资产收益率及每股收益 单位：元 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 （1）货币资金期末1,683.70万元较期初下降78.17%，主要是本期经营亏损导致资金减少 （2）应收票据期末3,179.47万元，较期初下降54.80%主要是本期经营亏损，公司将收到的票据用于支付货款 （3）预付账款期末2,303.13万元，较期初增长159.73%主要是期末预付青岛住友商事有限公司的原料款451.59万元、预付 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文 瑞银证券有限责任公司和中天和资产评估有限公司的咨询、评估费380.00万元、预付

天然气股份有限公司大庆石化 分公司的原料款比上期末增加172.13万元。 （4）可供出售金融资产期末为零较期初下降100.00%，主要是本期将持有的

股份有限公司的股票全部出售 （5）长期股权投资期末2,316.35万元，较期初下降36.76%主要是本公司之联营企业吉林方大江城碳纤维有限公司2013年 度亏损。 （6）应付职工薪酬期末2,451.64万元較期初增长74.32%，主要是期末计提的社会保险费及住房公积金尚未缴纳 （7）应交税费期末3,024.18万元，较期初增长33.43%主要是期末的***和防洪基金尚未缴纳。 （8）其他应付款期末13,049.21万元较期初增长153.61%，主要是本公司本期新增对中钢集团的往来款4,547.32万元新 增对吉炭集团的往来款2,371.62万元。 （9）递延所得税负债期末为0较期初下降100.00%，主要是本期将持有的

股份有限公司的股票售出转出递延所 得税负债。 （10）未分配利润期末-88,361.35万え较期初下降81.90%，主要是本期亏损 （11）投资收益本期发生额3,666.99万元，较上期增长664.39%主要是本期将持有的

股份有限公司的股票全部出 售，取嘚投资收益4,997.29万元 （12）本期其他综合收益-3,148.32万元，较上期下降181.94%主要是可供出售金融资产公允价值变动影响。 （13）本期收回投资所收到的现金5,939.91万元较上期增长4,587.65%，主要是本期将持有的

股份有限公司的股 票出售所收到的现金 （14）本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金252.24万元，较上期增长102.72%主要是本期焙烧分厂 一台焙烧炉增设一套燃烧自动化系统项目和石墨化分厂五组内串炉改造项目支付的现金。 （15）本期汇率变动对现金的影响额-693.85万元较上期下降298.87%，主要是人民币不断升值产品出口所形成的的汇兑 损失增加。 中钢集团吉林炭素股份有限公司 2013年度报告全文 第十一节备查文件目录 1.经签字盖章的年度报告文本 2.经公司法人、财务总监、财务部门负责人签名盖章的财務报表。 3.经会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 4.报告期内在《上海证劵报》《证券时报》公开披露过的所有公司攵件的正本及公告原件、公司章程。 5.文件存放地：公司证劵事务部