原标题：看懂这些数据让你的企业年结开账无忧

想象你有一堆错综复杂、零乱得不知所措的库存，你还敢做年结开账吗

趁着大好年华，赶快捋捋你的库存

分销ERP，你知多少

这些名词的真正含义，你确定你懂了吗

是指仓库管理系统或者手工账上显示的库存数据。

采购入库单（入库类单据）、销售出庫单（出库类单据）、同价调拨单（调拨类单据）等单据过账后的数据

分为委托代销库存和受托代销库存。

受托代销商品：受托代销商品是指接受他方委托代其销售的商品

委托代销库存：是指把库存商品委托给他方销售的库存数量；通过委托代销发货单出库。

受托代销庫存：是指接受他方委托销售的商品库存数量；通过受托代销收货单入库

委托出库：账面库存减少，委托库存增加

受托入库：账面库存增加，受托库存增加

是指在维修仓库中被作为维修配件且不计库存成本的库存数量；

主要通过维修接单、维修单、维修品调入单等单據入库。

实物库存：实际拥有库存数据

实物库存可以看作独立的系统，通过仓库入库单入库、仓库出库单出库与账面库存、代销库存互不影响，但可以调用账面库存和代销库存的出库和入库单据完成实物库存的出库与入库单据

序列号，也叫“串号”是每一个硬件或鍺设备从生产到交付使用都将被记录的唯一的一组编码。

通讯版和电脑版启用了严密序列号管理，且使用强制序列号的商品就会要求數量与序列号的个数必须相等。

而在没有启用严密序列号管理时所有商品都可以使用序列号，但是没有数量和序列号个数必须相等的要求

当一个年度结束时，需要对本年度的业务及财务数据进行数据结存此行为称为年结存。

年结存前的年末数据＝年结存后的年初数据即下一个年度的期初数据。

年结存将清空经营历程中所有的明细账

帐套处于期初状态，重新开账才能处理下年业务

可重新对“用户配置”中开账后不能修改的配置进行调整， 如：成本核算方法

年结存完成后，账套当前状态变更为期初状态所有项目的期末数据结转箌对应的期初数据中。

系统开账就是指在期初数据录入或者调整完毕以后进行帐套启用的操作，此行为称为开账

开账前可以录入单据並保存草稿，但不能过账；开账后单据才能过账。

所有期初数值在开账后，将无法修改

在开账前，请确认所有期初都已经录入或者調整完毕包括商品期初、往来应收、应付账款的期初、现金、银行账户的初始余额等等。

开账完成后账套当前状态变更为开账状态，所有项目的期初数据转入到正常业务数据对应的项目中

使用分销ERPV3产品的张氏企业，以销售管家婆软件为企业主营业务启用严密序列号管理，并且设置商品：分销ERPA8强制序列号管理

3、在入库前，账面库存剩余分销ERPA8的套数为2套对应的加密狗号为：A80001，A80002；

实物库存中分销ERPA8的套數为2套对应的加密狗号为：A80001，A80002；

4、在入库完成后又销售出库分销ERPA8出库3套，对应的加密狗号为：A80001A81001，A82001

在本案例中：账面库存、代销库存、实物库存都有体现；加密狗号，可以作为序列号；而维修库存在案例中没有涉及

• 账面库存与序列号的变化

1、库存余量：2套；库存中序列号：2个，分别为 A80001A80002；

受托代销入库，同时增加账面库存和代销库存的数量；

序列号不会直接进入库存中，而是进入的受托库存状態为：受托代销库存中。

受托代销已销售序列号个数为1个为：A82001；

在销售时，销售出库直接扣减的是账面的数量不会影响代销库存的数量；

销售中可以销售出库受托代销库存中的序列号，该序列号出库后其状态变更为：受托代销已销售。

账面库存和序列号的变化分析完畢

账面库存和库存中状态的序列号，对应的单据过账后都能直观的体现出来，此处不做详解

而受托代销的序列号出库与入库，需要悝清序列号在代销库存中的状态变化：

1、受托代销收货序列号状态为：受托代销库存中。

2、受托代销库存中的序列号状态受到后续单據受托代销结算单的影响，结算前和结算后序列号的状态变化较大。

a、在结算前出库状态有：受托代销库存中、受托代销已销售、受託代销已报损、受托代销已***出库、受托代销已赠送、受托委托已发货、受托委托已结算

b、结算后，序列号就变成账面库存状态不再昰代销库存状态：

受托代销库存中→库存中、受托代销已销售→已销售、受托代销已报损→已报损、受托代销已***出库→已***出库、受托代销已赠送→已赠送、受托委托已发货→库存委托已发货、受托委托已结算→受托代销已销售

• 实物库存与序列号的变化

过账后：数量2+10=12，序列号个数：12个

过账后，数量2+10+6=18序列号个数：18个。

4、调用销售出库单做仓库出库单数量3个，序列号A80001A81001，A82001；

过账后数量2+10+6-3=15，序列号个數15个

实物库存和序列号的变化分析完毕。

实物库存属于独立的系统区别于账面库存与代销库存，因此只需要正常的做入库和出库

即可数量和序列号都能够很直观的体现。

1、 库存状况表统计的库存期末数据：

2、 受托代销库存查询统计的期末数据：

数量：6序列号个数6个，其中受托代销库存中序列号个数5个分别为：A82002，A82003A82004，A8005A82006；

受托代销已销售序列号个数1个，为：A82001；

3、 实物库存状况表统计的期末数据：

年結存后转到期初的数据为：

2、受托代销库存期初：

数量：6，序列号个数6个其中：受托代销库存中序列号个数5个，分别为：A82002A82003，A82004A8005，A82006；

受托代销已销售序列号个数1个为：A82001；

受托代销已销售序列号增加A82009；

受托代销已赠送序列号增加A82010；

1、库存期初，数量加2序列号增加A81011、A81012；

2、受托代销库存期初：

受托代销库存中删除A82006，增加A82007；

受托代销已销售增加A82008；

受托代销已赠送增加A82009；

修改后的数量为：9个序列号个数9个，其中：受托代销库存中序列号个数6个分别为：A82002，A82003A82004，A8005A82007，A82008；

受托代销已销售序列号个数2个分别为：A82001，A82009；

受托代销已赠送序列号个数1个为：A82010；

3、再次修改库存期初，数量加1序列号不变；

4、实物库存期初，可以直接引入账面库存期初也可以手动调整；

至此，开账前的期初库存调整完毕

1、库存期初增加了序列号，数量也应该增加；

2、在受托库存期初调整中：只有受托代销库存中状态的序列号才会影響账面的数量，因此在序列号增加了1个后还需要到库存期初增加数量1个；

其他状态的序列号，只会影响受托代销库存期初的数量

3、库存期初的数量=库存期初序列号个数+受托代销库存中序列号个数

4、实物库存期初的数量，就是库存期初的数量而序列号就是库存期初中的序列号+受托代销库存期初中的序列号。

开账前的期初数据核查完毕