对如何索取本报告或如何在本行網址上阅览该文件有任何疑问请致电本行 H 股股份登 记处(852) 或本行***(86) 10-。 备查文件目录 一、载有本行董事长、主管会计工作负责人及会计机構负责人签名的会计报表 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审阅报告原件。 三、报告期内本行在中国证监会指定网站公开披露过的所有文件正本及公告原件
四、在其他证券市场公布的半年度报告文本。 57 董事、高级管理人员关于 2019 年半年度报告的 确认意見 根据《中华人民共和国证券法》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号 —半年度报告的内容与格式》(2017 年修订)相关规定囷要求作为中国银行银监会刘万明股份有限 公司(简称“本行”)的董事、高级管理人员,我们在全面了解和审核本行 2019 年半年 度报告及摘要后出具意见如下:
一、本行严格按照中国会计准则规范运作,本行 2019 年半年度报告公允地反映了本行 2019 年上半年的财务状况和经营成果 二、本行 2019 年半年度报告已经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)根据中国审 阅准则审阅,出具了标准无保留意见的审阅报告 我们保证 2019 年半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏并承担个别和连带的法律责任。
董事、高级管理囚员签名: 姓名 职务 签名 姓名 职务 签名 姓名 职务 签名 执行董事、 执行董事、 刘连舸 董事长 吴富林 林景臻 副行长 副行长 赵 杰 非执行董事 肖立紅 非执行董事 汪小亚 非执行董事 廖 强 非执行董事 张建刚 非执行董事 梁卓恩 独立董事 汪昌云 独立董事 赵安吉 独立董事 姜国华 独立董事 孙 煜 副荇长 郑国雨 副行长 肖 伟 总审计师 董事会秘书、
刘秋万 首席信息官 刘坚东 风险总监 梅非奇 公司秘书 58 审阅报告 安永华明(2019)专字第 号 中国银行銀监会刘万明股份有限公司全体股东: 我们审阅了后附第62页至第151页的中国银行银监会刘万明股份有限公司(“贵公司”)及其子公司(以 丅统称“贵集团”)中期会计报表包括2019年6月30日的合并及母公司资产负债表,截至
2019年6月30日止6个月期间的合并及母公司利润表、所有者权益變动表和现金流量表以及会 计报表附注上述中期会计报表的编制是贵公司管理层的责任,我们的责任是在实施审阅工作 的基础上对这些Φ期会计报表出具审阅报告 我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号-财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。 该准则要求我们计划和實施审阅工作以对会计报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅
主要限于询问贵集团有关人员和对财务数据实施分析程序提供的保证程度低于审计。我们没 有实施审计因而不发表审计意见。 根据我们的审阅我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期会计报表沒有在所有重大 方面按照《企业会计准则第32号-中期财务报告》的要求编制。 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:梁成杰 中国 北京 中国注册会计师:张 凡 2019年8月30日 59 目录
会计报表(未经审计) 合并及母公司资产负债表…………………………………………………………………… 62 合并及母公司利润表………………………………………………………………………… 64 合并所有者权益变动表……………………………………………………………………… 66 125,602 107,641 101,190 八、每股收益(人民币元) 三、28 (一)基本每股收益 0.38 0.37
(二)稀释每股收益 0.38 0.37 * 重述请参见中期会计报表编制基础及遵循企业会计准则的声明 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 刘连舸 江东 法定代表人、董事长 会计机构负责人 主管财会笁作负责人 65 中国银行银监会刘万明股份有限公司 2019 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间合并所有者权益变动表 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 未經审计
归属于母公司所有者权益 注释 其他权益工具 其他 一般 股本 优先股 永续债 资本公积 减:库存股 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 尐数股东权益 合计 一、2019 年 1 月 1 日余额 后附会计报表注释为本会计报表的组成部分。 刘连舸 江东 法定代表人、董事长 会计机构负责人 主管财会笁作负责人 66 中国银行银监会刘万明股份有限公司 2019 年 1 月 1 日至 6 月 30
日止期间合并所有者权益变动表(续) (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 未经审计 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 其他 一般 注释 股本 (156,224) (128,873) 1,711 (52,815) * 重述请参见中期会计报表编制基础及遵循企业会计准则的声明。 后附会計报表注释为本会计报表的组成部分 70 中国银行银监会刘万明股份有限公司 2019 年 1 月 1 日至 6
月 30 日止期间合并及母公司现金流量表(续) (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 中国银行银监会刘万明集团 主管财会工作负责人 71 中国银行银监会刘万明股份有限公司 2019 年上半年度会计报表注釋 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 一 中期会计报表编制基础及遵循企业会计准则的声明 本中期会计报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的《企业
会计准则—基本准则》以及其颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指 南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。 本中期会计报表根据财政部颁布的《企业会计准则第 32 号—中期财务报告》和中 國证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)颁布的《公开发行证券的公司信息 披露内容与格式准则第 3 号—半年度报告的内容与格式》(2016 年修订)的要求进
行列报和披露本中期会计报表应与本集团 2018 年度会计报表一并阅读。 本中期会计报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本集团和本行 2019 年 6 月 30 日的财务状况以及 2019 年 1 至 6 月会计期间的本集团和本行经营成果和 现金流量等有关信息。 1 2019 年已生效的准则 2018 年 12 朤财政部修订印发了《企业会计准则第 21 号—租赁》,自
2019 年 1 月 1 日起施行;2019 年 5 月财政部修订印发了《企业会计准则第 7 号—非货币性 资产交換》、《企业会计准则第 12 号—债务重组》,分别自 2019 年 6 月 10 日和 2019 年 6 月 17 日起施行对于 2019 年 1 月 1 日至准则施行日之间发生的业务,应根据 上述准则进荇调整本集团在编制 2019 年中期会计报表时,执行了上述 3
项会计 准则并按照相关的衔接规定进行了处理。 1.1 企业会计准则—租赁准则 《企业會计准则第 21 号—租赁》要求取消承租人关于融资租赁与经营租赁的分类 要求承租人对所有租赁(选择简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使 用权资产和租赁负债,并分别确认折旧和利息费用本集团自 2019 年 1 月 1 日起采 用企业会计准则第 21
号,选择追溯调整并不重述仳较数据对于首次执行日 2019 年 1 月 1 日之前已存在的租赁合同,不进行重新评估并采用多项简化处理对于低 价值资产或将于首次执行日 12 个月內结束的租赁,本集团作为承租人选择简化处理 方式不确认使用权资产和租赁负债并在租赁期内按照直线法确认当期损益。因 此本中期会计报表列示的 2019 年 1 至 6 月与租赁业务相关的财务信息与按原租赁
准则列示的 2018 年比较信息并无可比性。 对于 2018 年会计报表中披露的经营租赁尚未支付的最低租赁付款额本集团使用 2019 年 1 月 1 日的增量借款利率对租赁付款额进行折现,与 2019 年 1 月 1 日计入 资产负债表的租赁负债的差异调整过程如下: 2018 年 12 月 31 日经营租赁最低租赁付款额 2019 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 一 中期会计报表编制基础及遵循企业会计准则的声明(续) 1 2019 年已生效的准则(续) 1.2 财务报表列报方式变更 根据《关于修订印发 2018 年度金融企业财务报表格式的通知》(财会[2018]36 号)嘚 要求,本集团对 2018 年 1 至 6 中央银行于2019年6月30日,中国内地分支机构人民币及外币存款准备金缴 存 比 例
分 别 为13.0%(2018年12月31日 :14.0%) 及5.0%(2018年12月31 日:5.0%)夲集团中国内地子公司法定准备金缴存比例按中国人民银行相关 规定执行。存放在香港澳门台湾及其他国家和地区中央银行的法定准备金仳例 由当地监管部门确定 (2)主要为本集团中国内地机构存放在中国人民银行的备付金等款项。
(3)主要为本集团存放在中国人民银行香港澳門台湾及其他国家和地区的中央银 行的除法定准备金和超额存款准备金外的其他款项。 2 存放同业款项 中国银行银监会刘万明集团 2019年6月30日 2018年12朤31日 存放中国内地银行 278,891 270,861 存放中国内地非银行金融机构 10,135 (1)于2019年6月30日及2018年12月31日本集团将全部存放同业纳入阶段一,按
其未来12个月内预期信用损夨计量减值准备 74 中国银行银监会刘万明股份有限公司 2019 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主偠项目注释(续) 3 拆出资金 中国银行银监会刘万明集团 2019年6月30日 2018年12月31日 (365) 拆出资金账面价值 767,486 781,761 (1)于2019年6月30日 及2018年12月31日 本集 团将
绝大 部分拆 出资金 纳入 阶段 一,按其未来12个月内预期信用损失计量减值准备 75 中国银行银监会刘万明股份有限公司 2019 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 4 衍生金融工具 本集团主要以交易、套期、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率、权 益、信用、贵金属及其他商品相关的衍生金融工具
本集团持有的衍生金融工具的名义金额及其公允价值列示如下。各种衍生金融工具 的名义金额仅为资产负债表中所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础并 不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值,因而吔不能反映本集团所面临的信 用风险或市场风险随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利率、外汇汇率、信 用差价或权益/商品价格的波动,衍生金融工具的估值可能对银行产生有利 (资
产)或不利(负债)的影响这些影响可能在不同期间有较大的波动。 中国银行银监會刘万明集团 2019年6月30日 2018年12月31日 公允价值 公允价值 11,209,791 124,126 (99,254) (1) 此类货币衍生工具主要包括与客户叙做的外汇衍生交易用以管理与客户交易产 生的外汇风險而叙做的外汇衍生交易,以及为资产负债管理及融资需要而叙做 的外汇衍生交易 (2)
上述衍生金融工具中包括本集团指定的套期工具。 76 中國银行银监会刘万明股份有限公司 2019 年上半年度会计报表注释 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 6 发放贷款和垫款 6.1 贷款和垫款按计量属性列示如下: 中国银行银监会刘万明集团 中国银行银监会刘万明 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6
朤 30 日 12 月 31 日 以摊余成本计量 —企业贷款和垫款 12 月 31 日,本集团以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的贷款为贴现业务其减值准备分别為人民币 3.04 亿元 及人民币 2.73 亿元,计入其他综合收益 (2) 2019 年 1 至 6 月及 2018 年度,该贷款因信用风险变化引起的公允价值变动额 和累计变动额均不重大 6.2
貸款和垫款(不含应计利息)按地区分布、行业分布、担保方式分布情况及逾期贷款 和垫款情况详见注释四、1.1。 78 中国银行银监会刘万明股份有限公司 2019 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 6 发放贷款和垫款(续) 6.3 贷款减值准备变動情况 (1) (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 6
发放贷款和垫款(续) 6.3 贷款减值准备变动情况(续) (1) 以摊余成本计量嘚贷款减值准备(续) 中国银行银监会刘万明集团 2018年 12个月预期 整个存续期 信用损失 预期信用损失 合计 阶段一 阶段二 阶段三 年初余额 87,094 76,050 117,419 273 81 中国银行银監会刘万明股份有限公司 2019 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 三
会计报表主要项目注释(续) 7 金融投资 中国银荇银监会刘万明集团 2019年6月30日 2018年12月31日 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 交易性金融资产及其他以公允价值计量且 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 7 金融投资(续) 中国银行银监会刘万明集团 2019年6月30日 2018年12月31日 以公允价值计量且其变动計入当期
损益的金融资产(续) 指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 债券(1) 中国内地发行人 —政府 4,196 1,756 —政策性银行 以公允价值計量且其变动计入当期 损益的金融资产小计 443,792 370,491 83 中国银行银监会刘万明股份有限公司 2019 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外金额单位均为百萬元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 7 金融投资(续)
中国银行银监会刘万明集团 2019年6月30日 2018年12月31日 为了消除或显著减少会计错配,本集团将部分債券指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的债券 (2) 本集团将部分非上市股权投资行使了不可撤销选择权,选择以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益金融资产计量 于2019年6月30日,本集团为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券累
计确认了人民币11.16亿元的減值准备(2018年12月31日:人民币8.62亿元) (3) 2019年1至6月及2018年,本集团未对债券进行重分类 (4) 于2019年6月30日,本集团人民币11.25亿元的已减值债券划分为阶段三(2018年 12月31日:人民币11.23亿元)已全额计提减值准备;人民币21.91亿元的债券划
分为阶段二(2018年12月31日:人民币17.55亿元),并计提人民币0.09亿元的减 值准備(2018年12月31日:计提人民币0.04亿元);其余以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债券和以摊余成本计量的债券皆划分为阶段一按其未来12个 月内预期信用损失计量减值准备。 以摊余成本计量的金融资产减值准备变动情况列示如下: 中国银行银监会刘万明集团 2019年1-6月
会计报表主要项目注释(续) 7 金融投资(续) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产减值准备变动情况列示如下: 中国银行银监会刘万明集团 2019年1-6月 12 个月预期 整个存续期 信用损失 预期信用损失 合计 阶段一 阶段二 阶段三 期初余额 861 1 - 862 本期计提 245 6 - 251 汇率变动及其他 3 - - 3 期末余额 期初/年初余额 2,620 2,481
收購子公司增加 - 44 外币折算差额 11 95 期末/年末余额 2,631 2,620 本集团的商誉主要包括于2006年对中银航空租赁有限公司进行收购产生的商誉2.41 亿美元(折合人民币16.58亿え) 86 中国银行银监会刘万明股份有限公司 2019 年上半年度会计报表注释 (837) 抵债资产净值 2,523 2,318
2019年1至6月,本集团共处置抵债资产原值为人民币0.54亿元(2018年: 人民币3.48亿元)本集团计划通过拍卖、竞价和转让等方式对2019年6月30日 的抵债资产进行处置。 10 交易性金融负债 于2019年6月30日及2018年12月31日本集团交噫性金融负债主要为债券卖空。 14,883,596 13,652,815 12,999,376 (1)
根据风险管理策略为与衍生产品相匹配,降低市场风险本集团将部分结构 性存款指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该等金融 负债于2019年6月30日的账面价值为人民币193.54亿元(2018年12月31日: 人民币241.41亿元)于资产负债表日,本集團上述金融负债的公允价值与按合 同于到期日应支付持有人的金额的差异并不重大2019年1至6月和2018年度,
本集团信用风险没有发生重大变化洇此上述结构性存款由于信用风险变化导致 公允价值变化的金额并不重大。 (2) 于2019年6月30日本集团和本行吸收存款中包含的存入保证金金额分別为 人民币3,167.07亿 元 和人 民 币3,096.00亿 元(2018年12月31日 :人民币 预计诉讼损失(注释三、34) 622 656 合计 19,271 22,010 13 递延所得税 13.1
递延所得税资产及负债只有在本集团有权将所得税資产与所得税负债进行合法互 抵,而且递延所得税与同一税收征管部门相关时才可以互抵本集团互抵后的递延 所得税资产和负债及对应嘚暂时性差异列示如下: 中国银行银监会刘万明集团 2019 年 6 月 30 日 2018 年 89 中国银行银监会刘万明股份有限公司 2019 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续)
13 递延所得税(续) 13.2 互抵前的递延所得税资产和负债及对应的暂时性差异列示如下: 中國银行银监会刘万明集团 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 可抵扣/(应纳税) 递延所得税 为人民币1,517.37亿元(2018年12月31日:人民币1,420.76亿元) 90 中国银行银监会刘万明股份有限公司 2019 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 13 递延所得税(续) 13.3 递延所得税变动情况列礻如下: 中国银行银监会刘万明集团 2019 年 1-6 月 469,257 423,303 91 中国银行银监会刘万明股份有限公司 2019 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外金额单位均为百万え人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 15 其他权益工具
2019年上半年,本行的其他权益工具变动情况列示如下: 2019年1月1日 本期增减变动 2019年6月30日 数量 账媔 数量 账面 数量 6 月 24 日在中国境内发行了第三 期非累积优先股面值总额为人民币 730 亿元,每股面值为人民币 100 元发 行数量为 730,000,000 股,前 5 年票面股息率为 4.50%每 5 年调整一次。
该境内优先股无到期日但在满足赎回先决条件且事先取得中国银行银监会刘万明保险监督管 理委员会(以下简稱“银保监会”)批准的前提下,本行可选择于2024年6月27 日或此后任何一个股息支付日按照优先股的面值加当期应付股息的价格赎回全部 或部汾优先股 本行优先股股东按照约定的股息率分配股息后,不再同普通股股东一起参加剩余 利润分配上述优先股采取非累积股息支付方式,本行有权取消上述优先股的股
息且不构成违约事件。但直至恢复全额支付股息之前本行将不会向普通股股 东分配利润。在出现约萣的强制转股触发事件的情况下报银保监会审查并决 定,本行上述优先股将全额或部分强制转换为普通股 本行上述优先股发行所募集嘚资金在扣除发行费用后,全部用于补充本行其他一 级资本提高本行资本充足率。 92 中国银行银监会刘万明股份有限公司 2019 年上半年度会计報表注释
(除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 15 其他权益工具(续) (2) 经中国相关监管机构的批准,本行于 2019 年 1 月 25 ㄖ在全国银行间债券市场 发行总额为 400 亿元人民币的减记型无固定期限资本债券并于 2019 年 1 月 29 日发行完毕。该债券的单位票面金额为人民币 100 元前 5 年票面利率为 4.50%,每 5
年调整一次 该债券的存续期与本行持续经营存续期一致。自发行之日起5年后在满足赎回 先决条件且得到银保监會批准的前提下,本行有权于每年付息日全部或部分赎回 该债券当满足减记触发条件时,本行有权在报银保监会并获同意、但无需获得 債券持有人同意的情况下将届时已发行且存续的上述债券按照票面总金额全部 或部分减记。该债券本金的清偿顺序在存款人、一般债权囚和次级债务之后股
东持有的股份之前;债券与其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。 上述债券采取非累积利息支付方式本行有权部分或全部取消该债券的派息,且 不构成违约事件本行可以自由支配取消派息的收益用于偿付其他到期债务,但 直至恢复派發全额利息前本行将不会向普通股股东分配利润。 本行上述债券发行所募集的资金在扣除发行费用后全部用于补充本行其他一级 资本,提高本行资本充足率 93
中国银行银监会刘万明股份有限公司 2019 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计報表主要项目注释(续) 16 股利分配 普通股股利 根据2019年5月17日召开的年度股东大会审议批准的2018年度普通股股利分配方案 本行宣告普通股每股派发現金红利人民币0.184元,共计派息人民币541.67亿元并
已于2019年6月3日按照相关规定代扣代缴股息的个人和企业所得税后全数派发。 优先股股息 本行于2019姩1月25日召开的董事会会议审议通过了第二期境内优先股的股息分配方 案根据该股息分配方案,本行已于2019年3月13日派发优先股股息人民币15.40亿え 17 利息净收入 中国银行银监会刘万明集团 中国银行银监会刘万明 2019 年 2018 年 2019 年 2018 年 投资收益 中国银行银监会刘万明集团
2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 衍生金融工具 3,296 (91) 交噫性金融工具及其他以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融工具 6,035 5,232 指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融工具 (3) (205) 以公允价徝计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产(1) 2,860 1,310
2019年1至6月,以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的投资收益均来自*** 损益 (3) 本集团在中國内地以外实现的投资收益不存在资金汇回的重大限制。 95 中国银行银监会刘万明股份有限公司 2019 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外金額单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 20 公允价值变动收益 中国银行银监会刘万明集团 2019
汇兑收益主要包括外币货币性资产和负債折算产生的损益以及外汇衍生金融工具产 生的已实现损益和未实现的公允价值变动损益。 22 其他业务收入 中国银行银监会刘万明集团 2019 年 1-6 月 2018 姩 1-6 月 保险业务收入 —寿险合同 10,234 7,736 —非寿险合同 3,143 2,950 飞行设备租赁收入 5,640 4,811 贵金属销售收入 4,057
关的租赁费用分别为人民币8.85亿元和人民币7.86亿元 2019年1至6月,本集团和本行与房屋及设备相关的支出(主要包括物业管理 费、房屋维修费和税金等支出)分别为人民币50.90亿元和人民币43.41亿元 (2018年1至6月:人囻币48.42亿元和人民币41.57亿元)。 97 中国银行银监会刘万明股份有限公司 2019 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币)
中国內地所得税包括:根据相关中国所得税法规,按照25%的法定税率和本行内地 分行及本行在中国内地开设的子公司的应纳税所得计算的所得税以及为境外经营 应纳税所得计算和补提的中国内地所得税。 香港澳门台湾及其他国家和地区所得税为根据当地税法规定估计的应纳税所嘚及当 地适用的税率计算的所得税 本集团实际所得税支出与按法定税率计算的所得税支出不同,主要调节事项列示如 下: 中国银行银监會刘万明集团
2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 税前利润 152,558 141,961 按税前利润乘以适用税率计算之当期 所得税 38,140 35,490 香港澳门台湾及其他国家和地区采用 不同税率所产生的影响 (2,519) (2,670) (2)不鈳税前抵扣的项目主要为不良贷款核销损失不可税前抵扣的部分和超过税法抵 扣限额的业务宣传费及招待费等 99 中国银行银监会刘万明股份有限公司
2019 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 27 其他综合收益 其他综合收益的夲期发生额: 中国银行银监会刘万明集团 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 不能重分类进损益的其他综合收益 退休福利计划精算损益 14 (70) 指定以公允价值计量且其变动計入其他综合收益 的权益工具投资公允价值变动 1,840 (28)
减:指定以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的权益工具投资公允价值变动的所得 稅影响 (442) 12 其他 (41) (5) 小计 1,371 (91) 将重分类进损益的其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 务工具投资公允价值变动 8,884 9,597 减:以公允价值計量且其变动计入其他综合收益 的债务工具投资公允价值变动的所得税影响 (2,044)
(1,633) 前期计入其他综合收益当期转入损益的金额 (2,794) (1,042) 减:前期计入其他綜合收益当期转入损益 的所得税影响 614 250 4,660 7,172 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 务工具投资信用损失准备 285 518 减:以公允价值计量且其变動计入其他综合收益 的债务工具投资信用损失准备的所得税影响 (68) (122) 217 396
100 中国银行银监会刘万明股份有限公司 2019 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 27 其他综合收益(续) 其他综合收益的本期发生额(续): 中国银行银监会刘万明集团 2019 年 1-6 朤 2018 年 1-6 月 将重分类进损益的其他综合收益(续) 权益法下可转损益的其他综合收益 (409) (119)
减:权益法下可转损益的其他综合收益产生的 所得税影响 (除特別注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 27 其他综合收益(续) 中国银行银监会刘万明集团 合并资产负债表中归属于母公司的其他综合收益: 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产损益 外币报表折算差额 其他 合计 2018年1月1日余额 (11,692) (19,684) 2,922 (28,454)
年上半年度会计報表注释 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 28 每股收益 基本每股收益按照归属于母公司普通股股东的当期净利润除以当期发行在外普通股 的加权平均数计算。 稀释每股收益以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设以调整后归属于母公司普 通股股东的当期净利润除以调整后的当期发行在外普通股加权平均数计算。2019年 中国银行银监会刘万明股份有限公司
2019 年上半年度会计报表注釋 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 29 现金流量表注释 现金及现金等价物包括以下项目(原始到期日均茬3个月以内): 中国银行银监会刘万明集团 2019 年 6月 在日常业务中,本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊 目的实體这些金融资产转让若符合终止确认条件的,相关金融资产全部或部分终
止确认当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时,相关金融资产转让 不符合终止确认的条件本集团继续在资产负债表中确认上述资产。 卖出回购交易 全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对 手的证券及证券租出交易中租出的证券此种交易下交易对手在本集团无任何违约 的情况丅,可以将上述证券出售或再次用于担保但同时需承担在协议规定的到期
日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下若相关证券价值上升或下降, 本集团可以要求交易对手支付额外的现金作为抵押或需要向交易对手归还部分现金 抵押物对于上述交易,本集团认為本集团保留了相关证券的大部分风险和报酬 故未对相关证券进行终止确认。同时本集团将收到的现金抵押品确认为一项金融 负债。 丅表为已转让给第三方而不符合终止确认条件的金融资产及相关金融负债的账面价 值分析:
2019年6月30日 2018年12月31日 转让资产的 相关负债的 转让资产嘚 相关负债的 账面价值 账面价值 账面价值 账面价值 卖出回购交易 18,868 18,835 108,146 104,434 信贷资产转让 在日常业务中本集团将信贷资产出售给特殊目的实体,再甴特殊目的实体向投资 者发行资产支持证券或基金份额本集团在该等信贷资产转让业务中可能会持有部
分次级档投资,从而对所转让信貸资产保留了部分风险和报酬本集团会按照风险 和报酬的保留程度,分析判断是否终止确认相关信贷资产 对于符合终止确认条件的信貸资产证券化,本集团全部终止确认已转移的信贷资 产本集团在该等信贷资产证券化交易中持有的资产支持证券投资于2019年6月30 日的账面价徝为人民币10.87亿元(2018年12月31日:人民币12.73亿元),其最大
损失敞口与账面价值相若 对于既没有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的幾乎所有风险和报 酬,且未放弃对该信贷资产控制的本集团按照继续涉入程度确认该项资产。 2019年1至6月本集团通过持有部分投资对已转讓的信贷资产保留了一定程度的 继续涉入,已转让的信贷资产于转让日的账面价值为人民币179.91亿元(2018年1
至6月:人民币156.36亿元)于2019年6月30日,本集团继续确认的资产价值为 人民币109.49亿元(2018年12月31日:人民币96.39亿元) 105 中国银行银监会刘万明股份有限公司 2019 年上半年度会计报表注释 (除特别注奣外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 31 在结构化主体中的权益
本集团主要在金融投资、资产管理、信贷资产转让等業务中会涉及结构化主体这 些结构化主体通常以发行证券或其他方式募集资金以购买资产。本集团会分析判断 是否对这些结构化主体存茬控制以确定是否将其纳入合并范围。 31.1 在未纳入合并范围的结构化主体中的权益 本集团在未纳入合并范围的结构化主体中的权益的主要楿关信息如下: 本集团发起的结构化主体
本集团在中国内地开展资产管理业务过程中设立了不同的目标界定明确且范围较 窄的结构化主體,向客户提供包括非保本理财产品、公募基金和资产管理计划等专 业化的投资机会并收取管理费、手续费及托管费 截至2019年6月30日,本集團未合并的银行理财产品规模余额合计人民币10,580.89亿元 (2018年12月31日:人民币11,572.01亿元)本集团未合并的公募基金和资产管理
计划规模余额为人民币6,811.66億元(2018年12月31日:人民币7,627.25亿元)。 2019年1至6月上述业务相关的手续费、托管费和管理费收入为人民币37.99亿元 (2018年1至6月:人民币50.02亿元) 截至2019年6月30日,本集团持有上述结构化主体中的权益和应收手续费的账面余 额并不重大理财产品主体出于资产负债管理目的,向本集团及其他银行同業提
出短期资金需求本集团无合同义务为其提供融资。在通过内部风险评估后本 集团方会按市场规则与其进行回购或拆借交易。2019年1至6朤本集团向未合并理 财产品主体提供的融资交易的最高余额为人民币1,800.50亿元(2018年1至6月: 人民币752.60亿元)本集团提供的此类融资反映在“拆出資金”和“买入返售金 融 资 产 ” 科 目 中 。 于2019年6月30日 上 述 交 易
余 额 为 人 民 币1,800.50亿 元 (2018年12月31日:人民币1,070.00亿元)。这些融资交易的最大损失敞口與账面 价值相若 此外,2019年1至6月本集团未在证券化交易中设立未合并结构化主体(2018年1至 6月:向证券化交易中设立的未合并结构化主体转移信贷资产人民币1.63亿元)本 集团持有上述结构化主体发行的部分资产支持证券,相关信息参见注释三、30
106 中国银行银监会刘万明股份有限公司 2019 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 31 在结构化主体中的权益(续) 31.1 在未纳入合並范围的结构化主体中的权益(续) 第三方金融机构发起的结构化主体 本集团通过直接投资在第三方金融机构发起的结构化主体中分占的权益列示如下: 中国银行银监会刘万明集团 以公允价值计 以公允价值计量且
量且其变动计 其变动计入当期损 入其他综合收 以摊余成本计 最大损夨 结构化主体类型 39,237 信托投资及资产管 理计划 2,420 - 8,561 10,981 10,981 资产支持证券 759 49,195 48,613 98,567 98,567 31.2 纳入合并范围的结构化主体 本集团纳入合并范围的结构化主体包括开放式证券投資基金、私募股权基金、资产
证券化信托计划和特殊目的公司等由于本集团对此类结构化主体拥有权力,通过 参与相关活动享有可变回報并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报, 因此本集团对此类结构化主体存在控制除了为融资目的设立的公司提供财务担保 外,本集团未向其他纳入合并范围内的结构化主体提供财务支持 107 中国银行银监会刘万明股份有限公司 2019 年上半年度会计报表注释 (除特别紸明外,金额单位均为百万元人民币)
三 会计报表主要项目注释(续) 32 期后事项 次级债券赎回 于2019年7月8日本行对2009年发行的15年期固定利率次级债券囚民币240亿元, 按面值提前赎回全部债券有关详情已载于本行2019年7月9日发布的公告中。 二级资本债券赎回 于2019年8月12日本行对2014年发行的10年期固萣利率二级资本债券人民币300
亿元,按面值提前赎回全部债券有关详情已载于本行2019年8月12日发布的公告 中。 第四期境内优先股的发行 经中国楿关监管机构的批准本行在中国境内发行了第四期非累积优先股,面值总 额为人民币270亿元截至2019年8月29日,所募集的资金已到账并完成验資后 续将办理股份登记并披露发行情况报告书。 境外优先股和第一期境内优先股的股息分配方案
本行于2019年8月30日召开的董事会会议审议通過了境外优先股和第一期境内优先 股的股息分配方案批准2019年10月23日派发境外优先股股息,股息率6.75%(按人 民币计价以固定汇率折美元支付)派息总额约为4.39亿美元(税后);批准2019年 11月21日派发第一期境内优先股股息,股息率6.00%派息总额为人民币19.20亿元 (税前)。以上股息分配未反映在夲会计报表的负债中
108 中国银行银监会刘万明股份有限公司 2019 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 33 分部报告 本集团从地区和业务两方面对业务进行管理从地区角度,本集团主要在三大地区 开展业务活动包括中国内哋、香港澳门台湾及其他国家和地区;从业务角度,本 集团主要通过六大分部提供金融服务包括公司金融业务、个人金融业务、资金业
務、投资银行业务、保险业务及其他业务。 分部资产、负债、收入、费用、经营成果及资本性支出以集团会计政策为基础进行 计量在分蔀中列示的项目包括直接归属于各分部的及可基于合理标准分配到各分 部的相关项目。作为资产负债管理的一部分本集团的资金来源和運用通过资金业 务分部在各个业务分部中进行分配。本集团的内部转移定价机制以市场利率为基
准参照不同产品及其期限确定转移价格,相关内部交易的影响在编制合并报表时 业已抵销本集团定期检验内部转移定价机制,并调整转移价格以反映当期实际情 况 地区分部 Φ国内地—在中国内地从事公司金融业务、个人金融业务、资金业务及保险服务等 业务。 香港澳门台湾—在香港澳门台湾从事公司金融业務、个人金融业务、资金业务、投
资银行业务及保险服务此分部的业务主要集中于中银香港(集团)有限公司(以 下简称“中银香港集團”)。 其他国家和地区—在其他国家和地区从事公司和个人金融业务重要的其他国家和 地区包括纽约、伦敦、新加坡和东京。 业务分蔀 公司金融业务—为公司客户、政府机关和金融机构提供的银行产品和服务这些产 品和服务包括活期账户、存款、透支、贷款、与贸易楿关的产品及其他信贷服务、
外币业务及衍生产品、理财产品等。 个人金融业务—为个人客户提供的银行产品和服务这些产品和服务包括储蓄存 款、个人贷款、信用卡及借记卡、支付结算、理财产品、代理基金和保险等。 资金业务—包括外汇交易、根据客户要求叙做利率忣外汇衍生工具交易、货币市场 交易、自营***易以及资产负债管理该业务分部的经营成果包括分部间由于生息
资产和付息负债业务而引起的内部资金盈余或短缺的损益影响及外币折算损益。 投资银行业务—包括提供债务和资本承销及财务顾问、***证券、股票经纪、投資 研究及资产管理服务以及私人资本投资服务。 保险业务—包括提供财产险、人寿险及保险代理服务 其他业务—本集团的其他业务包括集团投资和其他任何不形成单独报告的业务。 109 中国银行银监会刘万明股份有限公司 2019 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外金额单位均為百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 33 分部报告(续) 本集团2019年6月30日及2019年1至6月 香港澳门台湾 4,127,718 112 中国银行银监会刘万明股份有限公司 2019 年上半年喥会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 33 分部报告(续) 本集团2018年12月31日及2018年1至6月
公司金融业务 个囚金融业务 资金业务 投资银行业务 保险业务 其他业务 抵销 合计 一、营业收入 106,151 于2019年6月30日本集团在正常业务经营中存在若干法律诉讼及仲裁倳项。此 外由于国际经营的范围和规模,本集团有时会在不同司法辖区内面临不同类型的 诉讼于2019年6月30日,根据法庭判决或者法律顾问嘚意见确认的诉讼损失准备
余额为人民币6.22亿元(2018年12月31日:人民币6.56亿元)见注释三、12。经 向专业法律顾问咨询后本集团高级管理层认为目前该等法律诉讼与仲裁事项不会 对本集团的财务状况或经营成果产生重大影响。 35 抵质押资产 本集团部分资产被用作同业间拆入业务、回購业务、卖空业务、衍生交易和当地监 管要求等的抵质押物该等交易按相关业务的常规及惯常条款进行。具体抵质押物 情况列示如下:
Φ国银行银监会刘万明集团 2019年6月30日 2018年12月31日 债券投资 894,889 990,743 票据 1,548 1,603 合计 896,437 992,346 36 接受的抵质押物 本集团在与同业进行的买入返售业务及衍生业务中接受了可以絀售或再次向外抵押 的证券作为抵质押物于2019年6月30日,本集团从同业接受的上述抵质押物的公
允价值为人民币290.75亿元(2018年12月31日:人民币272.18亿元)于2019年6 月30日,本集团已出售或向外抵押、但有义务到期返还的证券等抵质押物的公允价 值为人民币14.96亿元(2018年12月31日:人民币26.31亿元)该等茭易按相关业 务的常规及惯常条款进行。 37 资本性承诺 中国银行银监会刘万明集团 2019年6月30日 2018年12月31日
(除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 彡 会计报表主要项目注释(续) 38 国债兑付承诺 本行受财政部委托作为其代理人承销部分国债。该等国债持有人可以要求提前兑付 持有的国债洏本行亦有义务履行兑付责任。财政部对提前兑付的该等国债不会即 时兑付但会在其到期时一次性兑付本金和利息。本行的国债提前兑付金额为本行 承销并卖出的国债本金及根据提前兑付协议确定的应付利息
于2019年6月30日,本行具有提前兑付义务的国债本金余额为人民币560.61亿え (2018年12月31日:人民币526.35亿元)上述国债的原始期限为三至五年不等。 本行管理层认为在该等国债到期日前本行所需提前兑付的金额并不偅大。 39 信用承诺 中国银行银监会刘万明集团 2019年6月30日 (2) 开出保函包括融资性保函和履约保函等本集团将根据未来事项的结果而承担 付款责任。 (3)
信用承诺的信用风险加权资产 本集团根据《商业银行资本管理办法(试行)》及相关规定按照资本计量高级 方法计量信用承诺的信用風险加权资产,金额大小取决于交易对手的信用能力 和合同到期期限等因素 中国银行银监会刘万明集团 2019年6月30日 2018年12月31日 信用承诺 1,135,475 1,102,554 40 证券承销承诺
于2019年6月30日,本集团无未履行的承担包销义务的证券承销承诺(2018年12月 31日:无) 115 中国银行银监会刘万明股份有限公司 2019 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 会计报表主要项目注释(续) 41 关联交易 41.1 中国投资有限责任公司(以下简称“中投公司”)於2007年9月29日成立注册资本
为人民币15,500亿元。中投公司是一家从事外汇资金投资管理的国有独资企业中 华人民共和国国务院通过中投公司及其全资子公司中央汇金投资有限责任公司(以 下简称“汇金公司”)对本集团实施控制。 本集团按一般商业条款与中投公司叙做常规银行業务 41.2 与汇金公司及其旗下公司的交易 (1) 汇金公司的一般信息 中央汇金投资有限责任公司 法定代表人 彭纯 注册资本
人民币8,282.09亿元 注册地 北京 持股比例 64.02% 表决权比例 64.02% 经济性质 国有独资公司 业务性质 根据国务院授权,对国有重点金融企业进 行股权投资;国务院批准的其他相关业 务 统┅社会信用代码 329615 (2) 与汇金公司的交易 本集团按一般商业条款与汇金公司叙做常规银行业务,所购买汇金公司发行的债券
属于正常的商业经营活动符合相关监管规定和本行相关公司治理文件的要求。 交易余额 2019年6月30日 2018年12月31日 债券投资 26,737 18,511 汇金公司存入款项 (30,203) (9,254) 交易金额 2019年1-6月 汇金公司对中華人民共和国部分银行和非银行机构拥有股权汇金公司旗下公司包
括其子公司、联营企业及合营企业。本集团在日常业务过程中按一般商业条款与该 等机构交易主要包括***债券、进行货币市场往来及衍生交易。 与上述公司的交易余额及交易金额列示如下: 交易余额 2019年6朤30日 2018年12月31日 存放同业款项 21,912 19,184 拆出资金 会计报表主要项目注释(续) 41 关联交易(续) 41.3 与联营企业及合营企业的交易
本集团按一般商业条款与联营企业及匼营企业进行交易包括发放贷款、吸收存 款及开展其他常规银行业务。与联营企业及合营企业的主要交易列示如下: 交易余额 2019年6月30日 2018年12朤31日 发放贷款和垫款总额 1,538 763 客户及同业存款 关键管理人员是指有权并负责直接或间接规划、指导及控制本集团业务的人士包 括董事及高级管理人员。
本集团于日常业务中与关键管理人员进行正常的银行业务交易2019年1至6月和 2018年度,本集团与关键管理人员的交易及余额单笔均不偅大 41.6 与关联自然人的交易 截至2019年6月30日,本行与《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》所界定 的关联自然人贷款余额共计人民币3.88億元(2018年12月31日:人民币1.68亿元)
本行与《上市公司信息披露管理办法》所界定的关联自然人贷款余额共计人民币 0.28亿元(2018年12月31日:人民币0.21亿え)。 118 中国银行银监会刘万明股份有限公司 2019 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 三 主要关联方交易占比 与孓公司的关联方交易已在编制合并会计报表过程中抵销。在计算关联方交易占比 时关联方交易不包含与子公司之间的关联方交易。
贷款囷垫款按贷款类型分布情况列示如下: 中国银行银监会刘万明集团 2019年6月30日 香港 其他 中国内地 澳门台湾 国家和地区 合计 企业贷款和垫款 —贴現及贸易融资 122 中国银行银监会刘万明股份有限公司 2019 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 1 信用风险(续) 1.1 发放贷款和垫款(续) (1) 贷款和垫款风险集中度(续) (iii)
贷款和垫款按行业分布情况列示如下: 中国银行银监会刘万明集团 2019年6月30日 9,273,549 100.00% 124 中国银行銀监会刘万明股份有限公司 2019 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 1 信用风险(续) 1.1 发放贷款和墊款(续) (1) 贷款和垫款风险集中度(续) (iv) 贷款和垫款按担保方式分布情况列示如下: 中国银行银监会刘万明集团
127 中国银行银监会刘万明股份有限公司 2019 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 1 信用风险(续) 1.1 发放贷款和垫款(续) (2) 贷款和垫款减值情況(续) (iv) 减值贷款和垫款及其减值准备按地区分布情况列示如下: 2019年6月30日 减值贷款 减值准备 净值 重组贷款
重组是通过基于自愿或在一定程度上甴法院监督的程序,本集团与借款人或其担保 人(如有)重新确定贷款条款重组通常因借款人的财务状况恶化或借款人无法如 期还款而進行。只有在借款人经营具有良好前景的情况下本集团才会考虑重组不 良贷款。此外本集团在批准贷款重组前,通常还会要求增加担保或抵质押品或 要求将该贷款划转给较原借款人还款能力强的公司或个人承担。
重组贷款通常须经过为期6个月的观察在观察期间,重組贷款仍作为不良贷款呈 报同时,本集团密切关注重组贷款借款人的业务运营及贷款偿还情况观察期结 束后,若借款人达到了特定标准则重组贷款经审核后可升级为“关注”类贷款。 如果重组贷款到期不能偿还或借款人仍未能证明其还款能力有关贷款将重新分类 为“可疑”或以下级别。于2019年6月30日及2018年12月31日本集团观察期内
重组贷款均被归类为已减值贷款和垫款。 于2019年6月30日及2018年12月31日减值贷款和垫款Φ逾期尚未超过90天的重 组贷款金额不重大。 (4) 逾期贷款和垫款 逾期贷款和垫款按地区分布情况列示如下: 2019年6月30日 2018年12月31日 中国内地 167,689 200,639 香港澳门台灣 6,993 7,972 其他国家和地区
于2019年6月30日及2018年12月31日贷款和垫款按五级分类及三阶段列示金额不 包含以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款和垫款。 130 中国银行银监会刘万明股份有限公司 2019 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 1 信用风险(續) 1.2 债券资产 本集团参考内外部评级对所持债券的信用风险进行持续监控,于资产负债表日债券
投资账面价值(不含应计利息)按外部信用評级的分布如下: 中国银行银监会刘万明集团 未评级 A(含)以上 A 以下 合计 2019年6月30日 中国内地发行人 —政府 7,619 2,754,975 - 2,762,594 —公共实体及准政府 82,664 - - 82,664 —政策性银行 - 481,205 衍生金融工具 本集团根据《商业银行资本管理办法(试行)》及相关规定按照资本计量高级方法
计量衍生工具的交易对手信用风险加权资产,包括交易对手违约风险加权资产、信 用估值调整风险加权资产和中央交易对手信用风险加权资产 本集团自2019年1月1日起按照《衍生工具交噫对手违约风险资产计量规则》计量衍 生工具交易对手违约风险加权资产。 51,107 中央交易对手信用风险加权资产 2,586 10,220 合计 191,510 122,062 1.4 抵债资产
本集团因债务人違约而取得的抵债资产的详细信息请见注释三、9 132 中国银行银监会刘万明股份有限公司 2019 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 2 市场风险 2.1 市场风险的计量技术和限额设置 (1) 交易账户 在交易账户市场风险管理方面本集团每日监控交噫账户整体风险价值、压力测试 和敞口限额,跟踪交易台和交易员各类限额执行情况
本集团通过风险价值估算在特定持有期和置信度内甴于市场不利变动而导致的最大 潜在损失。 本行及承担市场风险的主要子公司中银香港(控股)有限公司(以下简称“中银香 港(控股)”)和中银国际控股有限公司(以下简称“中银国际控股”)分别采用风险 价值分析管理市场风险为统一集团市场风险计量模型使用的參数,本行、中银香 港(控股)和中银国际控股采用99%的置信水平(即实际损失超过风险价值估计结
果的统计概率为1%)和历史模拟法计算风險价值本集团计算风险价值的持有期为 1天。本集团已实现了集团层面交易业务风险价值的每日计量并搭建了集团市场风 险数据集市,鉯加强集团市场风险的管理 本集团每日对市场风险计量模型进行返回检验,以检验风险计量模型的准确性和可 靠性返回检验结果定期報告高级管理层。 本集团采用压力测试对交易账户风险价值分析进行有效补充压力测试情景从集团
交易业务特征出发,对发生极端情况時可能造成的潜在损失进行模拟和估计识别 最不利的情况。针对金融市场变动本集团不断调整和完善交易账户压力测试情景 和计量方法,捕捉市场价格和波动率的变化对交易市值影响提高市场风险识别能 力。 下表按照不同的风险类型列示了2019年1至6月和2018年1至6月交易账户的風险价值: 单位:百万美元 2019年1-6月 2018年1-6月 平均 高 低 平均
高 低 本行交易账户风险价值 利率风险 本行2019年1至6月及2018年1至6月的风险价值计量包括集团除中銀香港(控股)、 中银国际控股外的交易头寸 与黄金相关的风险价值已在上述汇率风险中反映。 133 中国银行银监会刘万明股份有限公司 2019 年仩半年度会计报表注释 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 2 市场风险(续) 2.1 0.18 0.27 0.10
0.33 0.52 0.21 风险价值总额 1.43 2.21 1.17 2.72 3.84 1.95 (i) 中银国际控股将其交易账户嘚风险价值按权益性衍生业务、固定收入业务和环球商品业务 分别进行计算,该风险价值包括权益风险、利率风险、汇率风险和商品风险 每一个风险因素的风险价值都是独立计算得出的仅因该风险因素的波动而可能产生
的特定持有期和置信水平下的最大潜在损失。各项风險价值的累加并不能得出总的 风险价值因为各风险因素之间会产生风险分散效应。 (2) 银行账户 银行账户承担的利率风险主要来源于银行账戶资产和负债重新定价期限不匹配以 及资产负债所依据基准利率变动的不一致。本集团主要通过利率重定价缺口分析来 评估银行账户所承受的利率风险利率重定价缺口分析见注释四、2.2(包括交易账 户)。 134
中国银行银监会刘万明股份有限公司 2019 年上半年度会计报表注释 (除特別注明外金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 2 市场风险(续) 2.2 利率重定价缺口分析 本集团的利率风险敞口如下表所示。下表根据合哃约定的重新定价日或到期日中的较早者按本集团的资产与负债的账面价值分类列示。 中国银行银监会刘万明集团 2019年6月30日 中国银行银监會刘万明股份有限公司 2019 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 2 市场风险(续) 2.2 利率重定价缺口汾析(续) 中国银行银监会刘万明集团 2018年12月31日 1 个月以内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 非计息 合计 资产 现金及存放中央银行款项 2,113,231 2,085 2 市场风险(续) 2.3 外汇风险
下表按币种列示了2019年6月30日和2018年12月31日本集团受外汇汇率变动影响的风险敞口。本集团人民币敞口列示在下表中用于比较本集团的資产和负债以及表外敞口净额和信用 承诺按原币以等值人民币账面价值列示。衍生金融工具以名义金额列示在表外敞口净额中 中国银行銀监会刘万明集团 2019年6月30日 美元 港币 欧元 日元 英镑 其他货币 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四
金融风险管理(续) 2 市场风险(续) 2.3 外汇风險(续) 中国银行银监会刘万明集团 2018年12月31日 美元折合 港币折合 欧元折合 日元折合 英镑折合 其他货币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 折匼人民币 合计 资产 现金及存放中央银行款项 1,899,986 286,730 51,485 42,704 93,430 3,993,011 138 中国银行银监会刘万明股份有限公司
2019 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外金额单位均为百萬元人民币) 四 金融风险管理(续) 3 流动性风险 下表依据资产负债表日至合同到期日的剩余期限对本集团的资产和负债进行了到期分析。 中国银荇银监会刘万明集团 2019年6月30日 逾期/无期限 即期偿还 1 个月以内 第一层级:采用相同资产或负债在活跃市场中的报价计量(未经调整)包括
在茭易所交易的证券、部分政府债券和若干场内交易的衍生合约。 第二层级:使用估值技术计量―直接或间接的全部使用除第一层级中的资產或 负债的市场报价以外的其他可观察参数包括大多数场外交易的衍生合约、从 价格提供商获取价格的债券和贴现等。 第三层级:使用估值技术计量―使用了任何非基于可观察市场数据的参数(不 可观察参数)包括有重大不可观察因素的股权和债权投资工具。
本集团政筞为报告时段期末确认金融工具公允价值层级之间的转移 当无法从公开市场获取报价时,本集团通过一些估值技术或者询价来确定金融笁具 的公允价值 本集团在金融工具估值技术中使用的主要参数包括债券价格、利率、汇率、权益及 股票价格、波动水平、相关性、提前還款率及交易对手信用差价等,均为可观察到 的且可从公开市场获取的参数
对于本集团持有的某些低流动性债券(主要为资产支持债券)、未上市股权(私募 股权)、场外结构性衍生合约及未上市基金,管理层从交易对手处询价或使用估值 技术确定公允价值估值技术包括现金流折现法、资产净值法、市场比较法等。其 公允价值的计量可能采用了对估值产生重大影响的不可观察参数因此本集团将这 些资產及负债划分至第三层级。管理层已评估了宏观经济变动因素、外部评估师估
值及损失覆盖率等参数的影响以确定是否对第三层级金融笁具公允价值作出必要 的调整。本集团已建立相关内部控制程序监控集团对此类金融工具的敞口 141 中国银行银监会刘万明股份有限公司 2019 年仩半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 4 公允价值(续) 4.1 以公允价值计量的金融工具(续) 中国银行银監会刘万明集团 2019 年 6 月 30 日 第一层级
第二层级 第三层级 合计 以公允价值计量的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 —债券 3,218 300,570 11,728 315,516 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 4 公允价值(续) 4.1 以公允价值计量的金融工具(续) 第三层级项目调节表 中国银行银監会刘万明集团 以公允价值计量且其变动计入 以公允价值计量且其变动计 衍生金融
当期损益的金融资产 入其他综合收益的金融资产 资产 基金及 权益工具及 债券 权益工具 其他 债券 其他 2019 31日持有的金融工具产生的损益根据其性质或分类的不同分别计入“公允价值变动收 益”、“投資收益”或“信用减值损失”。 144 中国银行银监会刘万明股份有限公司 2019 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) ㈣ 金融风险管理(续) 4 公允价值(续)
4.1 以公允价值计量的金融工具(续) 第三层级的金融资产和负债对损益影响如下: 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 已实现 未实现 合计 已实現 未实现 合计 本 期 净(损 失)/收 益 影响 (48) 2,740 2,692 2 879 881 2019年1至6月以公允价值计量的金融资产和负债在第一层级和第二层级之间无重大 转移。 4.2 非以公允价值计量的金融工具
资产负债表中非以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:存放中央银行款项、 存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、向中央银行借款、同业及其他金融 机构存放款项、卖出回购金融资产款以摊余成本计量的发放贷款和垫款、金融投 资、拆入资金、吸收存款及应付债券。 下表列示了在资产负债表日未按公允价值列示的以摊余成本计量的债券投资、应付 债券的账面价值及相应的公允价值
本行持有的中国东方资产管理公司债券和财政部特别国债是不可转让的。因为不 存在可观察的与其规模或期限相当的公平交易的市场价格或收益率其公允价值 根据该金融工具的票面利率确定。 其他债券投资的公允价值以市场价或经纪人/交易商的报价为基础如果无法获 嘚相关信息,则参考估值服务商提供的价格或采用现金流折现模型进行估值估 值参数包括市场利率、预期违约率、提前还款率及市场流動性等。人民币债券的
公允价值主要基于中央国债登记结算有限责任公司的估值结果 145 中国银行银监会刘万明股份有限公司 2019 年上半年度会計报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 4 公允价值(续) 4.2 非以公允价值计量的金融工具(续) (2) 应付债券 该等负债的公允价值按照市场报价计算对于没有市场报价的债券,则以基于
和剩余到期日相匹配的当前收益曲线的现金流折现模型计量其公允价值 下表列示了在资产负债表日未按公允价值列示的以摊余成本计量的债券投资(除中 国东方资产管理公司债券和财政部特别国债外)、应付债券三个层级的公允价值: 2019年6月30日 第一层级 第二层级 第三层级 合计 金融资产 7,200 766,005 除上述金融资产和负债外,在资产负债表中非以公允价值计量的其他金融资产和负
债的账面价值和公允价值无重大差异其公允价值采用未来现金流折现法确定。 146 中国银行银监会刘万明股份有限公司 2019 年上半年度会计报表注释 (除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 5 资本管理 本集团资本管理遵循如下原则: 资本充足,持续发展围绕集团发展战略规划要求,始终保持较高的资本质量 和充足的资本水平确保满足监管要求和支持业务发展,促进全行業务规模、
质量和效益的健康协调持续发展 优化配置,增加效益合理配置资本,重点发展资本占用少、综合收益高的资 产业务稳步提升资本使用效率和资本回报水平,实现风险、资本和收益的相 互匹配和动态平衡 精细管理,提高水平完善资本管理体系,充分识别、计量、监测、缓释和控 制各类主要风险将资本约束贯穿于产品定价、资源配置、结构调整、绩效评
估等经营管理过程,确保资本水平與面临的风险及风险管理水平相适应 本集团管理层基于巴塞尔委员会的相关指引,以及银保监会的监管规定实时监控 资本的充足性和監管资本的运用情况。本集团每季度向银保监会报送所要求的资本 信息 本集团根据《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定嘚要求计算资本充 足率。经银保监会的批准本集团使用资本计量高级方法,包括公司风险暴露初级
内部评级法、零售风险暴露内部评级法、市场风险内部模型法和操作风险标准法 高级方法未覆盖的部分,按照非高级方法进行计量 本集团资本管理相关职能部门负责对下列资本项目进行管理: 核心一级资本,包括普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利 润、少数股东资本可计入部分和其他; 其他一级资本包括其他一级资本工具及溢价和少数股东资本可计入部分;
二级资本,包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备囷少数股东资本可 计入部分 商誉、其他无形资产(不含土地使用权)、对有控制权但不并表的金融机构的核心 一级资本投资、对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本和其他需要从资 本中扣减的项目已从核心一级资本和二级资本中对应扣除以符合监管资本要求。 147 Φ国银行银监会刘万明股份有限公司 2019 年上半年度会计报表注释
(除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 四 金融风险管理(续) 5 资本管理(续) 本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定计算的核心一级资 本充足率、一级资本充足率及资本充足率如下(1): 中国银行銀监会刘万明集团 2019年 2018年 6月30日 12月31日 核心一级资本充足率 11.21% 11.41% 一级资本充足率 12.85% 12.27% 资本充足率
15.33% 14.97% 资本基础组成部分 核心一级资本 二级资本监管扣除项目 - (416) 对未并表金融机构大额少数资本投资中 的二级资本 - (416) 资本净额 2,087,358 1,922,350 风险加权资产 13,618,292 12,841,526 (1)本集团按照银保监会要求确定并表资本充足率的计算范围,其中夲集团下属子
公司中的中银集团投资有限公司(以下简称“中银投资”)、中银保险有限公司 (以下简称“中银保险”)、中银集团保险囿限公司(以下简称“中银集团保 险”)和中银集团人寿保险有限公司(以下简称“中银人寿”)四家机构不纳入集 团并表资本充足率计算范围。 (2)主要为外币报表折算差额和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产投资损益等 149 中国银行银监会刘万明股份有限公司 2019
年上半年度会计报表注释 (除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 五 扣除非经常性损益的净利润 本 集团 根据 《公开 发行 证券 的公司 信息 披露 解释 性公 告 第1号 -非 经常 性损 益 (2008)》的规定编制下列非经常性损益明细表在计算“扣除非经常性损益后归 属于母公司所有者嘚净利润”时,已扣除非经常性损益的所得税影响 2019年1-6月 2018年1-6月
(343) 相应税项调整 237 352 少数股东损益 208 358 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利潤 113,459 108,271 (1) 其他营业外收支是指发生的与经营业务活动无直接关系的收入和支出,包括出纳 长款收入、结算罚款收入、预计诉讼赔款、捐赠支出、荇政罚没款项、出纳短款 损失和非常损失等 (2)
本集团因正常经营业务产生的持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产及金融負债公允价值变动收益(金额见注释三、20),以及处置以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债、以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产及以摊余成本计量的金融资产取得的投资收益(金额 见注释三、19)未作为非经常性损益披露。 (3)
本集團非经常性损益中的固定资产处置损益和其他营业外收支计入当期营业外收 入/支出 150 中国银行银监会刘万明股份有限公司 补充信息 2019 年上半姩度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 一 中国企业会计准则与国际财务报告准则合并会计报表差异说明 本集团按照中国企业会计准则编制的合并会计报表及按照国际财务报告准则编制的 合并会计报表中列示的 2019 年及 2018 年 1 至 6
月的经营成果和于 2019 年 6 月 30 日及 2018 年 12 月 31 日的所有者权益並无差异 二 净资产收益率及每股收益计算表 本计算表根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每 股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定编制。 2019年 2018年 2017年 1-6月 1-6月 年上半年度(除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 三
未经审计补充信息 1 流动性覆盖率囷净稳定资金比例 流动性覆盖率披露信息 本集团根据《商业银行流动性覆盖率信息披露办法》的要求,披露以下流动性覆盖率(1) 信息 流动性覆盖率监管要求 银保监会《商业银行流动性风险管理办法》规定,商业银行流动性覆盖率的最低监管 标准为不低于 100% 本集团流动性覆盖率情况 从 2017 年起,本集团按日计量并表口径(2)流动性覆盖率2019
年第二季度本集团共 计量 91 日并表口径流动性覆盖率,其平均值(3)为 137.95%较上季度平均徝下降 11.29 个百分点,主要是现金净流出增加所致 本集团合格优质流动性资产由现金、存放于中央银行且在压力情景下可以提取的准备 金以忣满足银保监会《商业银行流动性风险管理办法》规定的一级资产和二级资产定 义的债券构成。 2019年 2018年 第二季度 第一季度 第四季度 第三季度
鋶动性覆盖率平均值 137.95% 149.24% 139.66% 133.73% 152 中国银行银监会刘万明股份有限公司 补充信息 2019 年上半年度(除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 1 流动性覆盖率和净稳定资金比例(续) 本集团流动性覆盖率情况(续) 本集团2019年第二季度并表口径流动性覆盖率各明细项目的平均值(3)如下表所示: 序号 折算前数值
(1)流动性覆盖率旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产,能够在银保监会规定的 流动性压力情景下通过變现这些资产满足未来至少30天的流动性需求。 (2)本集团根据银保监会要求确定并表口径流动性覆盖率的计算范围其中,本集团下属子公 司Φ的中银投资、中银保险、中银集团保险和中银人寿四家机构不纳入计算范围 (3)流动性覆盖率及各明细项目的平均值指各季度内每日数值嘚简单算术平均值。
153 中国银行银监会刘万明股份有限公司 补充信息 2019 年上半年度(除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 1 流动性覆盖率和净稳定资金比例(续) 净稳定资金比例披露信息 本集团根据《商业银行净稳定资金比例信息披露办法》的要求,披露以丅净稳定资 金比例(1)信息 净稳定资金比例监管要求 银保监会《商业银行流动性风险管理办法》规定,自2018年7月1日起净稳定资
金比例的最低監管标准为不低于100%。 本集团净稳定资金比例情况 银保监会《商业银行净稳定资金比例信息披露办法》规定商业银行首次披露时, 应当披露最近三个季度的净稳定资金比例相关信息 2019年第二季度本集团并表口径(2)净稳定资金比例为126.81%,较上季度上升0.06 个百分点;2019年第一季度本集团淨稳定资金比例为126.75%较上季度上升1.15
个百分点。净稳定资金比例基本保持稳定均满足监管要求。 2019年 2018年 第二季度 第一季度 第四季度 净稳定资金比例期末值(3) 126.81% 126.75% 125.60% (1)净稳定资金比例旨在确保商业银行具有充足的稳定资金来源以满足各类资产和表外风险 敞口对稳定资金的需求。 (2)本集团根據银保监会要求确定并表口径净稳定资金比例的计算范围其中,本集团下属子
公司中的中银投资、中银保险、中银集团保险和中银人寿㈣家机构不纳入计算范围 (3)净稳定资金比例为季末时点值。 154 中国银行银监会刘万明股份有限公司 补充信息 2019 年上半年度(除特别注明外金额單位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 1 流动性覆盖率和净稳定资金比例(续) 本集团净稳定资金比例情况(续) 本集团2019年第二季度末并表口徑净稳定资金比例各明细项目如下表所示:
折算前数值 折算后数值 序号 项目 无期限 中国银行银监会刘万明股份有限公司 补充信息 2019 年上半年喥(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 1 流动性覆盖率和净稳定资金比例(续) 本集团净稳定资金比例情况(续) 本集團2019年第二季度末并表口径净稳定资金比例各明细项目如下表所示(续): 折算前数值 折算后数值 序号 项目 无期限 中国银行银监会刘万明股份有限公司
补充信息 2019 年上半年度(除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 1 流动性覆盖率和净稳定资金比例(续) 本集团净穩定资金比例情况(续) 本集团2019年第一季度末并表口径净稳定资金比例各明细项目如下表所示: 折算前数值 折算后数值 序号 项目 无期限 中国银荇银监会刘万明股份有限公司 补充信息 2019 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三
未经审计补充信息(续) 1 流动性覆盖率和净稳萣资金比例(续) 本集团净稳定资金比例情况(续) 本集团2019年第一季度末并表口径净稳定资金比例各明细项目如下表所示(续): 折算前数值 折算后数徝 序号 项目 无期限 中国银行银监会刘万明股份有限公司 补充信息 2019 年上半年度(除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 1 流动性覆盖率和净稳定资金比例(续)
本集团净稳定资金比例情况(续) 本集团2018年第四季度末并表口径净稳定资金比例各明细项目如下表所示: 折算前数值 折算后数值 序号 项目 无期限 中国银行银监会刘万明股份有限公司 补充信息 2019 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人囻币) 三 未经审计补充信息(续) 1 流动性覆盖率和净稳定资金比例(续) 本集团净稳定资金比例情况(续)
本集团2018年第四季度末并表口径净稳定资金比例各明细项目如下表所示(续): 折算前数值 折算后数值 序号 项目 无期限 中国银行银监会刘万明股份有限公司 补充信息 2019 年上半年度(除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 2 资本充足率补充信息 2.1 资本充足率并表范围 在计算本集团并表(以下简称“本集团”)資本充足率时,本集团下属子公司中的
中银投资、中银保险、中银集团保险和中银人寿四家机构不纳入计算范围其他分 行、子行及附属機构均在并表计算范围之内;在计算本行未并表(以下简称“本 行”)资本充足率时,仅包含分行不含子行和各附属机构。 2.2 资本充足率計算结果 161 中国银行银监会刘万明股份有限公司 补充信息 2019 年上半年度(除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 2 资本充足率补充信息(续)
2.4 信用风险暴露 本集团按照计算方法分布的信用风险暴露情况如下: 2019年6月30日 交易对手 表内信用风险 表外信用风险 信用风险 匼计 内部评级法覆盖的风险 162 中国银行银监会刘万明股份有限公司 补充信息 2019 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审計补充信息(续) 2 资本充足率补充信息(续) 2.5 市场风险资本要求 本集团市场风险资本要求情况如下:
资本要求 2019年6月30日 2018年12月31日 内部模型法覆盖部分 6,772 6,430 银荇账户利率风险情况 本集团主要通过利率重定价缺口分析计量利率风险并在此基础上开展敏感性分 析,分析结果具体见下表 利率敏感性分析 对利息净收入的影响 2019年6月30日 2018年12月31日 利率基点变动 上升25个基点 (5,071) (4,136) 下降25个基点 5,071
4,136 163 中国银行银监会刘万明股份有限公司 补充信息 g-f 10 依赖未来盈利嘚由经营亏损引起的净递延税资产 - - 11 对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储 备 - - -p 12 贷款损失准备缺口 - - 13 资产证券化销售利得 - - 14 自身信用風险变化导致其负债公允价值变化带来的未 实现损益 - - 15 确定受益类的养老金资产净额(扣除递延税项负债) - -
16 直接或间接持有本银行的普通股 (57) (68) n 17 银行間或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的 核心一级资本 - - 18 对未并表金融机构小额少数资本投资中的核心一级资 本中应扣除金额 - - 19 对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资 本中应扣除金额 - - 20 抵押贷款服务权 不适用 不适用 21 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产中应扣除金 额 -
- 22 对未并表金融机构大额少数资本投资中的核心一级资 本和其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产的未 扣除部分超过核心一级资夲15%的应扣除金额 - - 164 中国银行银监会刘万明股份有限公司 补充信息 2019 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(續) 2 资本充足率补充信息(续) 附表1:资本构成(续) 2019年 2018年 6月30日 12月31日
代码 23 其中:应在对金融机构大额少数资本投资中扣 除的金额 - - 24 其中:抵押贷款服务權应扣除的金额 不适用 不适用 25 其中:应在其他依赖于银行未来盈利的净递延 税资产中扣除的金额 - - 26a 对有控制权但不并表的金融机构的核心一級资本投资 (9,920) (9,913) -e 26b 对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本缺口 - - 26c
其他应在核心一级资本中扣除的项目合计 (574) - 27 应从其他一级资本和二级资本中扣除的未扣缺口 - - 28 核心一级资本监管调整总和 (22,558) (22,241) 29 核心一级资本净额 1,526,628 1,465,769 其他一级资本 30 其他一级资本工具及其溢价 212,685 直接或间接持有的本银行其他一级資本 - - 38
银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持有的 其他一级资本 - - 39 对未并表金融机构小额少数资本投资中的其他一级资 本应扣除部分 - - 40 對未并表金融机构大额少数资本投资中的其他一级资 本 - - 41a 对有控制权但不并表的金融机构的其他一级资本投资 - - 41b 中国银行银监会刘万明股份有限公司 补充信息 2019 年上半年度(除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 三
未经审计补充信息(续) 2 资本充足率补充信息(续) 附表1:资本构成(续) 2019年 2018姩 6月30日 12月31日 代码 二级资本 46 二级资本工具及其溢价 239,778 256,189 47 其中:过渡期后不可计入二级资本的部分 银行间或银行与其他金融机构间通过协议相互持囿的 二级资本 - - 54 对未并表金融机构小额少数资本投资中的二级资本应 扣除部分 - - 55
对未并表金融机构大额少数资本投资中的二级资本 - (416) 56a 对有控制权泹不并表的金融机构的二级资本投资 - - 56b 有控制权但不并表的金融机构的二级资本缺口 - - 56c 其他应在二级资本中扣除的项目 - - 57 中国银行银监会刘万明股份有限公司 补充信息 2019 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 2 资本充足率补充信息(续)
对未并表金融機构的大额少数资本投资未扣除部分 6,629 5,436 74 抵押贷款服务权(扣除递延税负债) 不适用 不适用 75 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产(扣除递延税 负債) 35,962 36,974 可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额 76 权重法下实际计提的贷款损失准备金额 35,414 41,465 -a 77 权重法下,可计入二级资本超额贷款损失准备的数額
22,328 26,345 -b 78 内部评级法下实际计提的超额贷款损失准备金额 66,593 55,748 -c 79 内部评级法下,可计入二级资本超额贷款损失准备的 数额 66,593 55,748 -d 符合退出安排的资本工具 80 因過渡期安排造成的当期可计入核心一级资本的数额 - - 81 因过渡期安排造成的不可计入核心一级资本的数额 - - 82
因过渡期安排造成的当期可计入其他┅级资本的数额 - - 83 因过渡期安排造成的不可计入其他一级资本的数额 - - 84 因过渡期安排造成的当期可计入二级资本的数额 49,367 65,823 i 85 因过渡期安排造成的当期不可计入二级资本的数额 49,563 33,107 167 中国银行银监会刘万明股份有限公司 补充信息 2019 年上半年度(除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 三
未经审計补充信息(续) 2 资本充足率补充信息(续) 附表2:集团口径的资产负债表(财务并表和监管并表) 2019年6月30日 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百萬元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 2 资本充足率补充信息(续) 附表4:资本工具主要特征 序号 项目 普通股(A 股) 普通股(H 股) 优先股(境内) 优先股(境外) 中国銀行银监会刘万明股份有限 中国银行银监会刘万明股份有限
中国银行银监会刘万明股份有限 中国银行银监会刘万明股份有限公 1 发行机构 公司 公司 公司 司 2 标识码 601988.SH 3988.HK 360002.SH 4601.HK 3 适用法律 中国法律 中国香港法律 中国法律 中国香港法律 监管处理 其中:适用《商 业银行资本管理 4 核心一级资本 核心一級资本 其他一级资本 其他一级资本 办法(试行)》过 渡期规则 其中:适用《商 业银行资本管理 5
核心一级资本 核心一级资本 其他一级资本 其他一級资本 办法(试行)》过 否 否 是 是 监管审批) 自发行之日起 5 年 自发行之日起 5 年 后如果得到中国 后,如果得到中国银 银保监会的批准 保监会的批准,本行 其中:赎回日期 本行有权于每年的 有权于每年的优先股 15 (或有时间赎回日 不适用 不适用 优 先 股派 息日(包含 派 息 日(包 含 发 行之 期)及額度
发行之日后第 5 年的 日后第 5 年的派息 派息日)赎回全部或 日)赎回全部或部分 部分本次优先股 本次优先股 172 中国银行银监会刘万明股份有限公司 补充信息 2019 年上半年度(除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 2 资本充足率补充信息(续) 附表4:资本工具主要特征(續) 序号 项目 普通股(A 股) 普通股(H 股) 优先股(境内) 优先股(境外)
监管处理(续) 自发行之日起 5 年 自发行之日起 5 年 后,如果得到中国银 后如果得到中国银 保监会的批准,本行 保监会的批准本行 其中:后续赎回 有权于每年优先股派 有权于每年优先股派 16 不适用 不适用 日期(如果有) 息日(包含发行の日后 息 日(包 含发 行 之 日 第 5 年的派息日)赎回 后第 5 年的派息日) 全部或部分本次优先 赎回全部或部分本次 股 优先股
分红或派息 其中:固定或浮 17 浮动 浮动 固定 固定 动派息/分红 前 5 年股息率为 6.75%(税 后), 此 后 每 5 年的股息重置日 其中:票面利率 以该重置期的 5 年期 18 不适用 不适用 6.00%(股息率税前) 及楿关指标 美国国债利率加固定 息差进行重设,每个 重置期内股息率保持 不变 其中:是否存在 19 不适用 不适用 是 是 股息制动机制 其中:是否可洎
20 主取消分红或派 完全自由裁量 完全自由裁量 完全自由裁量 完全自由裁量 息 其中:是否有赎 21 否 否 否 否 回激励机制 其中:累计或非 22 非累计 非累计 非累计 非累计 累计 23 是否可转股 不适用 不适用 是 是 173 中国银行银监会刘万明股份有限公司 补充信息 2019 年上半年度(除特别注明外金额单位均為百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 2
资本充足率补充信息(续) 附表4:资本工具主要特征(续) 序号 项目 普通股(A 股) 普通股(H 股) 优先股(境内) 优先股(境外) 分红或派息(续) (1)当其他一级资本 工具触发事件发生 (1) 当 其 他 一 级 资 本 时,即核心一级资 工具触发事件发生 本 充 足 率 降 至 时即核心一级资本 5.125% ( 戓 以 下 ) 充足率降至 5.125% 时,本次优先股将
(或以下)时本次优 立即按合约约定全 先股将立即按合约约 额或部分转为 A 股 定全额或部分转为 H 普通股,並使本行 股普通股并使本行 的核心一级资本充 的核心一级资本充足 足率恢复到触发点 率恢复到触发点以 以上。(2)当二级资 上 (2) 当 二 级 资 本 夲工具触发事件发 工具触发事件发生 其中:若可转 生时,本次优先股 时本次优先股将立 24 股,则说明转换 不适用
不适用 将立即按合约约定 即按合约约定全额转 触发条件 全额转为 A 股普通 为 H 股普通股其 股。其中二级资 中,二级资本工具触 本工具触发事件是 发事件是指以下两種 指以下两种情形的 情形的较早发生者: 较早发生者:①中 ①中国银保监会认定 国银保监会认定若 若不进行转股或减 不进行转股或减 记夲行将无法生 记,本行将无法生 存②相关部门认定 存。②相关部门认
若不进行公共部门注 定若不进行公共部 资或提供同等效力的 门注资戓提供同等 支持本行将无法生 效力的支持,本行 存 将无法生存 其中:若可转 股则说明全部 25 不适用 不适用 全部/部分 全部/部分 转股还是部汾转 股 174 中国银行银监会刘万明股份有限公司 补充信息 2019 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 2 资本充足率补充信息(续)
附表4:资本工具主要特征(续) 序号 项目 普通股(A 股) 普通股(H 股) 优先股(境内) 优先股(境外) 分红或派息(续) 初始强制转股价格 初始价格为 3.44 港 为审议本次优先股 币/股即审议本次 发行的董事会决议 境外优先股发行的 公告日前二十个交 董事会决议于 2014 易日本行 A 股普通 年 5 月 13 日的公告 股股票交易均价, 日前二十个交易日 即 2.62
元/股在 本行 H 股普通股股 本次优先股发行之 票交易均价,并通 后当本行 A 股普 过股东大会决议核 通股发生送红股、 准。转股价格在以 转增股本、低于市 下情况下将调整: 价 增发新 股(不 包 (1)如果本行送红股 括因本行发行的带 或资本公积转增股 有可转为普通股条 本向 H 股股东发行 款 的融资 工具( 如 任何入账列作缴足 优先股、可转换公 股款的 H 股;(2)如
司 债券等) 转股 而 果本行以供股方式 增 加的股 本)、 配 发行 H 股;(3)如果 股等情况时本行 本行新发行(供股方 将按上述情况出现 式除外)H 股(因境外 的先后顺序,依次 优先股的强制转股 其中:若可转 对强制转股价格进 而发行的或因关于 股则说明转 26 不适用 不适用 行累积调整,但不 转换或交换或认购 换价格确定方 因本行派發普通股 H 股的任何其他权 式
现金股利的行为而 利的行使而发行 H 进行调整 股除外)并且涉及 的每股 H 股价格低 于该发行或授予股 份条款公布之ㄖ的 每股 H 股的即期市 场价格;(4)当本行 可能发生普通股股 份回购、公司合 并、分立或任何其 他情形使本行股份 类别、数量和/或股 东权益发生變化从 而可能影响境外优 先股股东的权益 时,本行将视具体 情况按照公平、公 正、公允的原则以 及充分保护境外优
先股股东权益的原 则调整转股价格 175 中国银行银监会刘万明股份有限公司 补充信息 2019 年上半年度(除特别注明外金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 2 资夲充足率补充信息(续) 附表4:资本工具主要特征(续) 序号 项目 普通股(A 股) 普通股(H 股) 优先股(境内) 优先股(境外) 分红或派息(续) 其中:若可转 27 股,则说明昰否 不适用 不适用 是 是
为强制性转换 其中:若可转 28 股则说明转换 不适用 不适用 A 股普通股 H 股普通股 后工具类型 其中:若可转 中国银行银监會刘万明股份有限 中国银行银监会刘万明股份有限 29 股,则说明转换 不适用 不适用 公司 公司 后工具的发行人 30 是否减记 不适用 不适用 否 否 其中:若减记 31 则说明减记触发 不适用 不适用 不适用 不适用 点 其中:若减记, 32 则说明部分减记 不适用 不适用
不适用 不适用 还是全部减记 其中:若减记 33 则说明永久减记 不适用 不适用 不适用 不适用 还是暂时减记 其中:若暂时减 34 记,则说明账面 不适用 不适用 不适用 不适用 价值恢复机淛 清算时清偿顺序 受偿顺序排在存 受偿顺序排在存 (说明清偿顺序 受 偿 顺 序排 在最 受偿顺序排在最 款、一般债务和次 款、一般债务和次 35 更高級的工具类 后 后 级 债 务(含 二 级
资 级债务(含二级资本 型) 本债)之后 债)之后 是否含有暂时的 36 否 否 否 否 不合格特征 其中:若有则 37 不适用 不适用 不適用 不适用 说明该特征 176 中国银行银监会刘万明股份有限公司 补充信息 2019 年上半年度(除特别注明外,金额单位均为百万元人民币) 三 未经审计补充信息(续) 2 资本充足率补充信息(续) 附表4:资本工具主要特征(续) 序号 项目 优先股(境内)
优先股(境内) 无固定期限资本债券 1 发行机构 中国银行银监会劉万明股份有限公司 中国银行银监会刘万明股份有限公司 中国银行银监会刘万明股份有限公司 2 标识码 360010.SH 360033.SH 1928001.IB 3 适用法律 中国法律 中国法律 中国法律 監管处理 其中:适用《商业 银行资本管理办法 4 其他一级资本 其他一级资本 其他一级资本 (试行)》过渡期规 则 其中:适用《商业 银行资本管理辦法 5
其他一级资本 其他一级资本 其他一级资本 (试行)》过渡期结 束后规则 其中:适用法人/ 6 法人和集团层面 法人和集团层面 法人和集团层面 集團层面 7 是否存在期限(存 12 永续 永续 永续 在期限或永续) 13 其中:原到期日 无到期日 无到期日 无到期日 发行人赎回(须经 14 是 是 是 监管审批) 自发行之日起 5 年后如果 自发行之日起 5 年后,如 自发行之日起 5
年后如 得到中国银保监会的批准, 果得到中国银保监会的批 果得到中国银保监会的批 其中:赎回日期 本行有权于每年优先股派息 准本行有权赎回全部或 准,本行有权于每年付息 15 (或有时间赎回日 日(包含