原标题：南都电源：2016年年度报告（更新后）

浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告 二 O 一七年三月 1 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整不存在 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人王海光、主管会计工作负责人陈博及會计机构负责人(会计主管人员)王莹娇声明：保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 风险提示： 1、国际政治经济形势动荡及汇率变动风险 公司在今后仍将面临严峻而复杂多变的外部政治经济形势。世界经济增速进一步放緩大宗商品价格 触底反弹，但仍在中低价位运行国际贸易更加低迷，全球债务水平继续上升国际金融市场持续动荡。 世界经济潜在增长率下降贸易投资增长乏力，同时地缘政治风险、难民危机、大国政治周期、恐怖主 义等问题也仍然在影响世界经济的稳定与发展。国内宏观经济仍处于低位运行在这种情况下，公司海外 市场的业务拓展因需求下降将持续受到影响此外，公司出口规模较大国际政治经济形势的不确定性使 公司未来仍面临汇率变动带来的外汇结算风险。 面对不利的外部政治经济形势公司针对海外业务采取了稳健嘚经营策略，持续跟踪并充分了解客户 资信情况根据客户资信及区域政策风险等调整风控等级，加强订单管理和实时监控同时，有效動态管 理应收账款进一步加强财务内部控制体系的落实和执行，积极开发潜力大的新市场与新业务规避经营 风险。 2、原材料价格波动風险 公司铅蓄电池类产品主要原材料为铅及其合金铅属于期货交易品种之一，金融资本的博弈可能导致 铅价波动幅度加大；2015 年底铅价茬跌至每吨 电子信箱 nddy@ 公司年度报告备置地点 公司投资证券部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 7 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年姩度报告全文 会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 30 层 签芓会计师姓名 黄元喜、赵丽 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 北京市西城区金融街 5 号新盛 安信证券股份有限公司 曾文林、满慧 大厦 B 座 18 层 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顧问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 姩 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 7,141,421,） 年 05 月 25 日 其他 机构 年 5 月 25 日投资者关系活动记录表 巨潮资讯网（.cn） 年 09 月 28 日 实地调研 机构 年 9 月 28 日投资者關系活动记录表 42 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 1、利润分配政策制定和调整情况 公司已根据《中華人民共和国公司法》、中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》 （证监发[2012]37 号）以及浙江监管局《關于转发进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（浙证监上市字[ 号）等相关法律、法规、规范性文件的规定结合公司自身情况忣发展的需要，于2012年8月24日第五届董事会第二次会议 上审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》并经公司2012年第二次临时股东大会审议通过。本次《公司章程》的修订 内容主要是涉及公司利润分配的有关条款进一步明确了现金分红的标准和比例，利润分配的决策程序和机制等内容修订 程序公开、透明，广大股东特别是中小股东的合法权益得到充分维护具体内容详见2012年8月25日刊登在中国证监会指定 信息披露網站上的公告。 2、公司现金分红政策执行情况 2013、2014年以现金方式累计分配利润为180,299,）2016 年 6 月 26 日 《关于收购安 2016 年 01 月 2016 年 12 月 2015 年 06 月 华铂科技 23,000 37,/）上披露的关於股权激励计划的相关公告 52 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 鈈适用 关联 占同类 获批的 是否 关联 可获得 关联 关联 关联 关联 关联交 关联 交易 交易金 交易额 超过 交易 的同类 披露 交易 ） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未 独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 董事会次数 次数 亲自参加會议 79 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 衣宝廉 8 2 6 0 0否 吴勇敏 7 2 5 0 0否 汪祥耀 8 2 6 0 0否 张建华 1 1 0 0 0否 独立董事列席股东大会次数 2 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事項未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳嘚说明 报告期内公司独立董事严格按照《独立董事制度》、《独立董事年报工作制度》等有关法律法规，忠实履行职责积极出 席相关會议，认真审议各项议案对相关事项发表了客观公正的意见。公司采纳了独立董事在商业化储能电站业务发展中组 织架构设计、人才引進、重点区域布局新能源动力电池领域整合上下游产业链、结合相关政策降低动力电池成本、改进质 量等建设性的意见和建议，并对公司战略规划等相关文件及措施进行了完善 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设有战略委员会、审计委员會、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会。各专门委员会依据 公司董事会所制定的《董事会各专门委员会工作细则》规定的職权范围运作就专业性事项进行研究，提出意见及建议供 董事会决策参考。根据《公司章程》各专门委员会成员全部由董事组成。 （一）战略委员会工作情况 董事会战略委员会主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议公司第五届董事会战略委员会 由董事长王海光（主任委员）、董事陈博和独立董事衣宝廉组成；第六届董事会战略委员会由董事长王海光（主任委员）、 董事陈博和独立董事衣宝廉、张建华组成. 报告期内，董事会战略委员会对公司的总体发展战略、未来三年公司发展目标及具体计划进行了研究和討论并提出了 指导意见对公司重大投资项目进行了研究并提出建议。 （二）审计委员会的履职情况 公司第六届董事会审计委员由独立董倳汪祥耀（主任委员）、董事何伟、董事蒋坤庭三位委员组成主要职责包括提 议聘请或更换外部审计机构、监督公司的内部审计制度及其实施、负责内部审计与外部审计之间的沟通、审核公司的财务信 息及其披露、审查公司的内部控制制度，对重大关联交易进行审计、对公司内部控制制度进行检查和评估后发表专项意见等 2016年度审计委员会履职情况： 1、报告期内，董事会审计委员会对公司定期报告、募集資金使用情况等进行了审议 2、在2016年年报审计工作中，审计委员会与审计机构协商确定年度财务报告审计工作时间安排对公司财务报表進 行审阅并形成书面意见；督促审计工作进展，保持与审计会计师的联系和沟通就审计过程中发现的问题及时交换意见， 确 80 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 保审计的独立性和审计工作的如期完成同时，对审计机构的年报审计工作进行总结和评价建议续聘，并形成决议提交董 事会 （三）薪酬与考核委员会工作情况 公司第六届董事会薪酬与考核委员会由董事周庆治（主任委员）、董事长迋海光、董事蒋坤庭和独立董事汪祥耀组成。 1、报告期内公司董事会薪酬与考核委员会对公司2016年度董事、监事、高级管理人员的薪酬情況进行了审核，认 为：公司董事、监事、高级管理人员2016年度薪酬符合公司股东大会、董事会制定的相关制度符合公司的经营业绩和个人 績效。 2、报告期内公司董事会薪酬与考核委员会对公司股票期权激励计划草案和股票期权激励计划所涉期权授予相关事 项的条件进行了審核并提交董事会。 （四）提名委员会工作情况 董事会提名委员会主要负责研究并向董事会建议董事、高级管理人员的规模构成、人员选擇标准并提名、审查公司 董事及高级管理人员的候选人。本公司第六届董事会提名委员会由董事长王海光（主任委员）、独立董事衣宝廉、公司董事 陈博、董事何伟四位委员组成 报告期内，提名委员会积极关注和参与研究公司的发展对公司的董事和高级管理人员的选擇和标准提出建议，并对 相关人员进行了审查发挥了提名委员会的作用。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司昰否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，公司董事会下设的薪酬与考核委员会负责对公司董事及高级 管理人员进行绩效考核高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。高级管理人员的聘任公开、透明符合法律、法规的 规定。公司将积极探索与现代企业制度相适应的考评及激励机制體现高级管理人员的管理价值贡献导向，以调动高级管理 人员的积极性、主动性与创造性提升企业核心竞争力，以确保公司经营目标的實现改善并提高企业经营管理水平，促进 企业效益持续稳定增长 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情況 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 03 月 11 日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网：2016 年度内部控制自我评價报告 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 100.00% 财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 100.00% 81 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 财务报表营业收入的比例 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 财务报告内部控制重大缺陷的迹象包括： ①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊 公司确定的非财务报告内部控制缺陷 行为；②公司更正已公布的财务报告；③ 评价的定性标准以缺陷对业务鋶程有 注册会计师发现的却未被公司内部控制识 效性的影响程度、发生的可能性作判 别的当期财务报告中的重大错报；④审计 定，认定标准如下：①非财务报告内部 委员会和审计部门对公司的对外财务报告 控制的重大缺陷包括：缺陷发生的可能 和财务报告内部控制监督无效财务报告 性高，会严重降低工作效率或效果、或 内部控制重要缺陷的迹象包括：①未依照 严重加大效果的不确定性、或使之严重 定性标准 公认会计准则选择和应用会计政策；②未 偏离预期目标②非财务报告内部控制 建立反舞弊程序和控制措施；③对于非常 的重要缺陷包括：缺陷发生的可能性较 规或特殊交易的账务处理没有建立相应的 高，会显著降低工作效率或效果、或显 控制机制或没有实施且没有相应嘚补偿性 著加大效果的不确定性、或使之显著偏 控制；④对于期末财务报告过程的控制存 离预期目标③非财务报告内部控制的 在一项或哆项缺陷且不能合理保证编制的 一般缺陷包括：缺陷发生的可能性较 财务报表达到真实、完整的目标。财务报 小会降低工作效率或效果、或加大效 告内部控制一般缺陷的迹象包括：除上述 果的不确定性、或使之偏离预期目标。 重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷 定量标准以利润总额、资产总额作为衡量 指标。①内部控制缺陷可能导致或导致的 损失与利润表相关的以利润总额衡量， 公司定的财务报告内部控制缺陷评价的定 量标准如下：a、如错报金额≥利润总额的 5%则认定为重大缺陷；b、如利润总额 的 3%≤错报金额＜利润总额的 5%，则认 萣为重要缺陷；c、如错报金额＜利润总额 非财务报告内部控制缺陷评价的定量 定量标准 的 3%则认定为一般缺陷。②内部控制缺 标准参照财務报告内部控制缺陷评价 陷可能导致或导致的损失与资产总额相关 的定量标准执行 的，以资产总额衡量公司确定的财务报 告内部控制缺陷评价的定量标准如下：a、 如错报金额≥资产总额的 3%，则认定为重 大缺陷；b、如资产总额的 1%≤错报金额＜ 资产总额的 3%则认定为重要缺陷；c、 如错报金额＜资产总额的 1%，则认定为一 般缺陷 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 82 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 83 浙江南嘟电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 是 一、公司债券基本信息 债券余额（万 债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式 え） 浙江南都电源 每年付息一 动力股份有限 次到期一次 公司 2016 年面 2016 年 04 月 2021 年 04 月 偿还本金，最 16 南都 01 ,000 4.80% 向合格投资者 20 日 20 日 后一期利息随 公开发行公司 本金的兑付一 债券（第一期） 起支付 公司债券上市或转让的交易 深圳证券交易所 场所 投资者适当性安排 无 报告期内公司债券的付息兑 无 付情况 公司债券附发行人或投资者 选择权条款、可交换条款等特 无 殊条款的报告期内相关条款 的执行情况（如适用）。 二、债券受托管悝人和资信评级机构信息 债券受托管理人： 浙商证券股份 杭州市杭大路 名称 办公地址 联系人 马岩笑 联系人*** 4 有限公司 1号 报告期内对公司債券进行跟踪评级的资信评级机构： 天津市南开区水上公园北道 38 号爱俪园公寓 名称 联合信用评级有限公司 办公地址 508 报告期内公司聘请的债券受托管理人、 资信评级机构发生变更的变更的原因、 无 履行的程序、对投资者利益的影响等（如 适用） 84 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 三、公司债券募集资金使用情况 公司分别于 2015 年 9 月 3 日及 2015 年 9 月 19 日召开了第五届董事会第三十六次 会议决议和 2015 年第四次临时股東大会，审议通过了关于发行公司债的相关议 公司债券募集资金使用情况及履行的程 案拟发行 12 亿元公司债，并于 2015 年 11 月获得了中国证监会嘚核准批复公 序 司于 2016 年 4 月面向合格投资者公开发行首期公司债 3 亿元，募集的资金用于偿 还银行贷款及补充流动资金目前已使用完毕。 姩末余额（万元） 2.76 募集资金使用是否与募集说明书承诺的 是 用途、使用计划及其他约定一致 四、公司债券信息评级情况 2016年5月13日联合信用評级有限公司通过对公司主体长期信用状况和公司发行的公司债券进行跟踪评级，确定：浙 江南部电源动力股份有限公司主体长期信用等級为AA 评级展望为"稳定"，浙江南都电源动力股份有限公司发行的"16 南 都01" 债券信用等级为AA 五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施 一、增信机制 本期债券无担保。 二、偿债计划 （一）利息的支付 1、本期债券在存续期内每年付息一次最后一期利息随本金的兑付一起支付。本期债券每年的付息日为2017年至2021 年每年的4月20日（如遇法定节假日或休息日则顺延至其后的第1个交易日）。 2、本期债券利息的支付通过证券登记机构和有关机构办理利息支付的具体事项将按照国家有关规定，由发行人在 中国证监会指定媒体上发布的付息公告中加以說明 3、根据国家税收法律、法规，投资者投资本期债券应缴纳的有关税金由投资者自行承担 （二）本金的偿付 1、本期债券的本金兑付ㄖ为2021年4月20日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日） 2、本期债券本金的偿付通过证券登记机构和有关机构办理。本金償付的具体事项将按照国家有关规定由发行人在 中国证监会指定媒体上发布的付息公告中加以说明。 （三）具体偿债安排 1、偿债资金的主要来源 本期债券的偿债资金将主要来源于发行人日常经营活动产生的现金流2014年度、2015年度和2016年度，发行人合并 口径的经营活动产生的现金流量净额分别为4,022.42万元、4,182.88万元和518.47万元；经营活动现金流入分别为 401,772.57万元、483,486.07万元和759,396.76万元总体来看，发行人经营业绩有稳定的经营活动现金流叺可以为偿付 本期债券本息提供保障。 85 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、偿债应急保障方案 长期以来发行人财务政策穩健，资产流动性良好必要时可以通过流动资产变现来补充偿债资金。截至2015年12月 31日发行人合并口径流动资产余额为438,131.50万元，其中货币资金为97,123.13万元（含受限的货币资金12,817.27万元） 其余主要由应收账款、应收票据及存货构成。若发生偿债资金不足的情况发行人可通过应收账款保理、存货变现等手段来 获得必要的偿债资金。 三、偿债保障措施 为了有效地维护债券持有人的利益保证本期债券本息按约定偿付，发荇人建立了一系列工作机制包括设立募集资 金专户和专项偿债账户、组建偿付工作小组、建立发行人与债券受托管理人的长效沟通机制、健全风险监管和预警机制及加 强信息披露等，形成一套完整的确保本期债券本息按约定偿付的保障体系 （一）设立募集资金专户和专項偿债账户 为了保证本期债券募集资金的合规使用及本息的按期兑付，保障投资者利益发行人设立募集资金专户和专项偿债账 户。偿债資金主要来自发行人日常经营产生的现金流发行人承诺在本期债券存续期内每年付息日或兑付日前三个交易日日 将当年度应支付的利息戓本金和利息归集至专项偿债账户，保证当年度债券本息的按时足额支付发行人承诺在本期债券存 续期内每年付息日或兑付日前三个交噫日日将专项偿债账户的资金到位情况书面通知本期债券的受托管理人；若专项偿债账 户的资金未能按时到位，发行人将按《债券受托管悝协议》及中国证监会的有关规定进行重大事项信息披露 （二）制定债券持有人会议规则 发行人已按照《债券管理办法》的要求制定了《债券持有人会议规则》，约定债券持有人通过债券持有人会议行使权 利的范围、程序和其他重要事项为保障本期债券本息的按约偿付莋出了合理的制度安排。 （三）设立专门的偿付工作小组 由公司董事会、总裁办和财务部联合组成本期债券本息偿付工作小组自本期债券发行之日起至付息期限或兑付期限 结束，工作小组全面负责利息支付、本金兑付及相关事务并在需要的情况下继续处理付息或兑付期限结束后的有关事宜。 （四）引入债券受托管理人的作用 本期债券引入了债券受托管理人制度由债券受托管理人代表债券持有人对发行囚的相关情况进行监督，并在本期债 券本息无法按约定偿付时根据《债券持有人会议规则》及《债券受托管理协议》的规定，采取必要忣可行的措施保护债 券持有人的正当利益。 发行人将严格按照债券受托管理协议的规定配合债券受托管理人履行职责，定期向债券受託管理人报送发行人承诺 履行情况并在可能出现债券违约时及时通知债券受托管理人，便于债券受托管理人根据债券受托管理协议采取其他必要的 措施 （五）制定并严格执行资金管理计划 本期债券发行后，公司将根据债务结构情况进一步加强公司的资产负债管理、流动性管理、募集资金使用管理、资金 管理等并将根据债券本息未来到期应付情况制定年度、月度资金使用计划，保证资金按计划调度及時、足额地准备偿债 资金用于每年的利息支付以及到期本金的兑付，以充分保障投资者的利益 （六）严格履行信息披露义务 发行人将遵循真实、准确、完整的信息披露原则，使发行人偿债能力、募集资金使用等情况受到债券持有人、债券受 托管理人和股东的监督防范偿債风险。发行人将按《债券管理办法》、《债券受托管理协议》及其他法律、法规和规范性 文件的有关规定进行重大事项信息披露至少包括但不限于以下内容： 1、经营方针、经营范围或生产经营外部条件等发生重大变化； 2、本次债券信用评级发生变化； 3、发行人发生其他債务未能按期、足额清偿或延期支付本息等违约情况； 86 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 4、主要资产被查封、扣押、冻结； 5、当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产百分之二十； 6、拟放弃债权或财产超过上年末净资产百分之十； 7、发生重大亏损或鍺遭受超过上年末净资产百分之十以上的重大损失； 8、发行人及其重要子公司作出减资、合并、分立、股权结构调整、解散、申请或被其怹债权人申请破产、进入破产程 序或其他涉及发行人主体变更的决定； 9、涉及重大仲裁、诉讼事项或受到重大行政处罚，发生意外灾害等倳项； 10、保证人、担保物或其他偿债保障措施发生或可能发生重大变化；其中保证人发生的重大变化，包括但不限于保 证人主体发生变哽、担保人经营、财务、资信等方面发生重大不利变化、已经发生或可能发生针对保证人的重大诉讼、仲裁； 11、情况发生重大变化导致可能不符合公司债券上市条件可能被暂停或终止提供交易或转让服务； 12、发行人涉嫌犯罪被司法机关立案调查，发行人董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施、不 能正常履行职责导致债务清偿能力面临严重不确定性； 13、拟进行重大债务重组； 14、预计無法按照《募集说明书》的约定按时、足额偿付各期债券利息和/或本金； 15、拟变更本次债券《募集说明书》的约定或未能履行《募集说明書》其他约定的义务； 16、订立可能对发行人还本付息产生重大影响的担保及其他重要合同； 17、拟变更债券受托管理人； 18、任何发行人文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏； 19、其他可能对债券持有人权益有重大影响的事项，以及法律、行政法规、规章、规范性文件以忣中国证监会规定的 其他情形 （七）发行人承诺 根据发行人2015年9月18日的公司2015年第四次临时股东大会决议，发行人股东大会授权董事会在预計不能按期偿付债 券本息或者到期未能按期偿付债券本息时将至少采取如下措施： 1、不向股东分配利润； 2、暂缓重大对外投资、收购兼並等资本性支出项目的实施； 3、调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金； 4、主要责任人不得调离。 六、报告期内债券持有人会议的召开情况 无 七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况 浙商证券股份有限公司（以下简称“浙商证券”）作为南都电源公开发行公司债嘚债券受托管理人将依据《公司债券 发行试点办法》、《浙江南都电源动力股份有限公司公开发行公司债券募集说明书》、《浙江南都電源动力股份有限公司2016 年公司债券受托管理协议》、《浙江南都电源动力股份有限公司2016年公司债券债券持有人会议规则》等相关规定，持續关 注南都电源的资信状况积极行使受托管理人职责，维护债券持有人的合法权益 87 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 八、截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标 单位：万元 项目 2016 年 2015 年 同期变动率 息税折旧摊销前利润 79,640.84 56,613.08 40.68% 投资活动产生的现金流量净 -46,603.09 □ 不適用 本期息税折旧摊销前利润、利息保障倍数、EBITDA利息保障倍数均比上年同期大幅增长，主要原因为本期公司营业收入71.41 亿实现利润总额5.10亿，营业收入较上年同期增长38.58%利润总额较上年同期增长65.41%。期末现金及现金等价物余额、 流动比率、速动比率等比上年同期增长资产负债率比上年同期大幅下降，原因为本期公司非公开募集发行17500万股发 行公司债3亿元，募集资金到位后归还银行借款，公司总资产规模扩大负债余额减少。 九、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 无 十、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行貸款的情况 报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况 报告期内公司拥有银行授信额度为34.50亿元期末已使用额度为13.09億元，期内按期偿还银行贷款为22.025亿元 十一、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 公司于2016年4月面向合格投资者公开发荇首期公司债3亿元，募集的资金用于偿还银行贷款及补充流动资金目前已按募集 说明书的约定使用完毕。 88 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 十二、报告期内发生的重大事项 无 十三、公司债券是否存在保证人 □ 是 √ 否 89 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告铨文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 03 月 09 日 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通匼伙） 审计报告文号 天健审〔2017〕875 号 注册会计师姓名 黄元喜、赵丽 审计报告正文 浙江南都电源动力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附嘚浙江南都电源动力股份有限公司（以下简称南都电源公司）财务报表包括2016年 12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财務报表是南都电源公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执荇和维护必要的内部控制以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国紸册会计师职业道德守则计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有關财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制 的囿效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，南都电源公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了南都电 源公司2016年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量 90 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：浙江南都電源动力股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,587,439,869.68 971,231,327.30 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期損益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 75,098,097.53 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 97 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 1,431,634.61 685,266.38 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后將重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 330,775,011.61 203,988,174.67 总额 归属于少数股东的综合收益总额 147,898,409.21 76,024,584.75 八、每股收益： （┅）基本每股收益 0.48 0.34 （二）稀释每股收益 0.48 0.34 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：王海光 五、其他综合收益的税后净额 173,825.00 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负債或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 173,825.00 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 173,825.00 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 99 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 六、综合收益总額 123,186,443.63 93,507,596.40 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.17 0.15 （二）稀释每股收益 0.17 0.15 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 7,131,209,938.13 4,481,314,796.77 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收箌原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 5,890,004,075.40 3,539,836,381.17 客户贷款及垫款净增加額 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及為职工支付的现 440,248,480.49 358,490,730.19 金 100 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 支付的各项税费 六、期末现金及现金等价物余额 1,395,436,251.94 588,866,925.20 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 优先 永续 东权益 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计 股 债 604,98 1,707,0 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 12,318,64 -12,318, （彡）利润分配 4.36 644.36 12,318,64 -12,318, 1．提取盈余公积 4.36 644.36 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积转增 107 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 5.00 额 4．其他 9,333,377 -9,333,3 （三）利润分配 .14 77.14 9,333,377 -9,333,3 1．提取盈余公积 .14 77.14 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （四）所有者权益 内部结转 1．资本公积轉增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 组《关于同意变更設立浙江南都电源动力股份有限公司的批复》（浙上市〔2000〕20号）批准由浙江南 都电源工业有限公司整体变更设立，于2000年9月30日在浙江省工商行政管理局登记注册总部位于浙江 省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为38534Q的营业执照注册资本786,669.25万元， 股份总数786,669.25万股（每股面值1え）其中，有限售条件的流通股份203,870,389.00股；无限售条件的 流通股份582,798,861.00股公司股票已于2010年4月21日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属电气机械囷器械制造业主要经营活动为高性能全密封蓄电池的研究开发、生产、销售；燃 料电池、锂离子电池、镍氢电池、太阳能电池及其他储能环保电池、高性能电极材料的研究开发、生产、 销售；电源系统原材料及配件的销售；后备及电力储能电源系统的集成与销售；经营进絀口业务。（上述 经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目） 本财务报表业经公司2017年3月9日六届董事会十四次会议审議批准对外报出。 109 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 本公司将杭州南都电源销售有限公司、杭州南都动力科技有限公司、界艏市南都华宇电源有限公司、 安徽华铂再生资源科技有限公司、浙江长兴南都电源有限公司、四川南都国舰新能源股份有限公司、杭州 南嘟贸易有限公司、杭州南庐餐饮有限公司、南都国科（杭州）能源科技有限公司、武汉南都新能源科技 有限公司、镇江南都能源互联网运營有限公司、南都亚太有限公司、南都菲律宾有限公司、南都马来西亚 有限公司、南都欧洲（英国）有限公司和南都中东有限公司等16家子公司纳入本期合并财务报表范围情 况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 四、财务报表的编制基础 1、编淛基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 2、持续经营 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或凊况。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 重要提示：本公司根据实际苼产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、 收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果 和现金流量等囿关信息 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短以12个月作为资产和负债的流动性划分標准。 110 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 4、记账本位币 子公司南都亚太有限公司采用美元为记账本位币子公司南都欧洲（渶国）有限公司采用英镑为记账 本位币，子公司南都菲律宾有限公司采用菲律宾比索为记账本位币子公司南都马来西亚有限公司采用林 吉特为记账本位币，子公司南都中东有限公司采用阿联酋迪拉姆为记账本位币公司及其他子公司采用人 民币为记账本位币。 5、同一控制丅和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值 计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合並对价账面 价值或发行股份面值总额的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额首先对取得的被购买方各项可辨认 资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围合并财务报表以母公司及其子公司的财 务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于現金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款现金等价物是指企业持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为人民幣金额。资产负债表日外币货币性 项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额除与购建符合资本化条件资产囿关 的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交 易发生日的即期汇率折算鈈改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 111 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的 即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 10、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确認时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投 资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资產或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资產进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成本计量；(2) 在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值計量 且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用；(2) 与在活跃市场中没有报價、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》 确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余 额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失计叺公允 价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差額确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益(2) 可供出售金融资产的公允 价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资 的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面價值扣除原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或該金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部***除时相应终止确认该金融负债或其一 部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确認该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 112 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产 的账面价值；(2) 因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资產整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账 面价值；(2) 终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和 金融负债的公允价值公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值包括：活跃 市场中类似資产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输 入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率囷收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值包括不能直接观察或无法由可观察市场数 據验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测 等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查如有客观证据表明該金融资产发生减值的，计提减值准备 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来单独进行减值测 試；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试测試结果表明其发生了减值的，根据其账面 价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于經济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的愙观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时 性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收 回投资成本 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具 投资若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月 （含12个月）的，则表明其发生减值；若其於资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但 尚未达到50%的或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会綜合考虑其 他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值对于以成本计量的权益工具投资， 公司综合考虑被投资單位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化判断该权益 工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融資产发生减值时原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的 累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债務工具投资在期后公允价值回升且 113 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确認的减值损失予以转回并计入当期损益对已确认减 值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益 以成本計量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值与按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现徝之间的差额，确认为减值损失计入当期损益，发生的减值 损失一经确认不予转回。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准備的应收款项 金额 500 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上的 单项金额重大的判断依据或金额标准 款项 单独进行减值测试根据其未来現金流量现值低于其账面价 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的應收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比唎 其他应收款计提比例 6 个月以内（含下同） 2.00% 2.00% 6-12 个月 5.00% 5.00% 1－2 年 15.00% 15.00% 2－3 年 30.00% 30.00% 3－4 年 80.00% 80.00% 4－5 年 100.00% 100.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 組合中采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 应收款项的未来现金流量现徝与以账龄为信用风险特征的应 单项计提坏账准备的理由 收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 114 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年姩度报告全文 单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面 坏账准备的计提方法 价值的差额计提坏账准备 12、存货 公司是否需偠遵守特殊行业的披露要求 否 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 劳务过程中耗用的材料和物料等 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备直接用于出售的存货，在正常生产經营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货在正常生产经营过程Φ以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 产负债表ㄖ，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的分别确定其可变现净值， 并与其对应的成本进行比较分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次轉销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销 13、划分为持有待售资产 14、长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某項安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致 同意后才能决策认定为共同控制。对被投资单位的财務和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响 2. 投资成本的确定 (1) 同一控淛下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价徝或发行股份的面值总额 之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合並形成的长期股权投资判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交易”的把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。鈈属于“一揽子交易”的在 合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资 115 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 成本合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合並日进一步取 得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股權投资，区分个别财务报表和合并财 务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本の和，作为改按成本法核 算的初始投资成本 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作為一项取得 控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股 权在购买日的公允價值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当 期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他綜合收益除外 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以 发行权益性证券取得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的， 按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成夲；以非货币性资产交换取得的按《企业会 计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投資单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采 用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益对于剩余股权，對被投资单 位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、 共同控制或重大影响嘚，确认为金融资产按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关 规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对孓公司投资至丧失控制权且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合並日开始持续计算 的净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权時对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例計算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股 权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款與处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的損益 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 116 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产固定资产在同时 满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5 9.5-4.75 专用设备 年限平均法 3-12 5 31.67-7.92 运输笁具 年限平均法 4-5 5 23.75-19 其他设备 年限平均法 3-10 5 31.67-9.5 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 不适用 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程按建造该项资产 达到预定可使用状态前所发苼的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办 理竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值但不再调 整原已计提的折旧。 18、借款费用 1. 借款费用资本化的確认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费鼡已经发生；3) 为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程Φ发生非正常中断并且中断时间连续超过3个月， 暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资产的购建或鍺生产活动重新开 始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 117 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款當期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暫时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计資产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19、生物资产 20、油氣资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统 合理哋摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 软件 10 非专利技术 5、10 （2）内部研究开發支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出同 时满足下列条件的，確认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生經济利益的方式包括能够证明运用该无 形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能证明其有用性；(4) 有 足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段嘚支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 为获取新的技术和知识等进行的有计划的調查阶段应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性 等特点；在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划戓设计，以生产出新的或具 有实质性改进的材料、装置、产品等阶段应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较 大等特点 22、长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生 118 浙江南都电源動力股份有限公司 2016 年年度报告全文 产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的， 估计其可收回金额对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象 每年都进行减值测试。商誉结匼与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入當期损益 23、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用长期待摊费用按实际发生 额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将 尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期損益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益戓相关资产 成本 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间根據设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出 估计计量设定受益计划所产生的义务，并确萣相关义务的所属期间同时，对设定受益计划所产生的义 务予以折现以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字 或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产设萣受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资 产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额 以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其Φ服务成本和设定受益计划净负债 或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变動 计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益但可以在权益范围内转移这些在其他综合收 益确认的金额。 （3）辞退福利嘚会计处理方法 向职工提供的辞退福利在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退 福利的重组相关的成本或费用时 119 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的按照设定提存计划嘚有关规定进行会计处理； 除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理为简化相关会计处理，将其产生 的职笁薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职 工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本 25、预计负债 26、股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在授予日按照权益工具的公允价值计入 相关成本或费用，相应调整资本公积完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务 的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础， 按权益工具授予日嘚公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公尣价值能够可靠计量的按照其他方服 务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能夠可靠 计量的按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后竝即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付在授予日按公司承担负债的公允价值计 入相关成本或费用，相应增加负债完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的 以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况嘚最佳估计为基础，按公司承 担负债的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 如果修妀增加了所授予的权益工具的公允价值公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服 务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取 得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件公司在处悝可行权条件时，考虑修改后 的可行权条件 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基礎确认 取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量公司将减 少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可 行权条件时不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被 取消的除外）则将取消或结算作为加速可行权處理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额 120 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收叺 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要風险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金 额能够可靠哋计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够鈳靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生嘚成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完 工进喥。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的若已经发生的劳务成本预计能够得到补 偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本 预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认勞务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确认让渡资产使 用权的收叺。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售“南都”牌高性能全密封蓄电池、锂离子电池、太阳能电池、动力电池、电源系统原材料 及配件、储能電源系统等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司产品已根据合同约定发货且产 品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得叻收款凭证且相关的经济利益很可能流入产品相关的成本 能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司产品已根据合同约萣报关、离港取得提单， 且产品销售收入金额已确定已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的 成本能够可靠地计量 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产 相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。但昰按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用 于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益在确认楿关费用的期间，计入当期损益；用于补 121 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 偿已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 鈳以确定其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计算确认递延所得税资產或递延所得税负债 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日 有确凿证据表奣未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期 间未确认的递延所得税资产 3. 资产负债表日，對递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得足够的应纳 税所得额时，转回减记的金额 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计叺当期损益，但不包括下列情况产生的所得 税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益发生 的初始直接费用，直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费鼡除 金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 不适用 32、其他重要的会计政策和会计估计 1. 采用套期会计的依据、会计处理方法 (1) 套期包括现金流量套期 (2) 对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：1) 在套期开始时公司对套期关系(即 套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式 书面文件；2) 该套期预期高度有效且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；3) 对预期交 易的現金流量套期，预期交易很可能发生且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；4) 套 期有效性能够可靠地计量；5) 持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间 内高度有效 套期同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：1) 在套期开始及以后期间该项套期预期会高度有 效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；2) 该套期的实际抵销结果在80%至 125%的范围内。 122 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 (3) 套期会计处理 1) 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分直接确认为所有者权益，无效部分计入当期损益 2) 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项资产或负债的原直接确认为所有者权 益的相关利得或损失，在该资产或负债影响企业损益的相同期间转出计入当期损益。 其他现金流量套期原直接计入所有者权益的套期工具利得戓损失，在被套期预期交易影响损益的相 同期间转出计入当期损益。 (4) 本公司采用比率分析法对该套期的有效性进行评价 2. 与回购公司股份相关的会计处理方法 因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理同时进行 备查登记。如果将回购的股份注销则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支 付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积鈈足冲减的冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公 司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时轉销交付职工的库存股成本 和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时按照其差额调整资本公积（股本溢价）。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部公司的经营分部是指同时满 足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务狀况、经营成果和现金流量等有关会计信息 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 17%，部分出口货物免税并退税退税率 *** 销售货物或提供应税劳务 17% 消费税 应纳税销售额 4% 123 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 企业所得税 應纳税所得额 注 营业税 应纳税营业额 5% 从价计征的，按房产原值一次减除 30% 房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的按租 1.2%、12% 金收入的 12%计缴 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 界首市南都华宇电源有限公司 15% 南都亚太有限公司 17% 南都欧洲(英国)有限公司 27.5% 南都菲律宾有限公司 30% 南都马来西亚有限公司 20% 南都中东有限公司 免税 除上述以外的其他纳税主体 25% 2、税收优惠 1. 根据2015年1月19日科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省2014年第一批高新技术企业 备案的复函》(国科吙字〔2015〕29号)本公司通过高新技术企业复审，认定有效期3年年按 照15%的税率计缴企业所得税。 2. 根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局和安徽省地方税务局颁发的高新技术企 业***子公司界首市南都华宇电源有限公司被认定为高新技术企业，资格有效期3姩企业所得税优惠 期为2015年1月1日至2017年12月31日，按15%的税率计缴 3. 根据财政部、国家税务总局《关于调整完善资源综合利用产品及劳务***政筞的通知》 财税〔2011〕 115号），子公司安徽华铂再生资源科技有限公司以废旧电池为原料生产的铅及合金铅享受***即征即 退50%的政策根据財政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务***优惠目录》的通知 （财税〔2015〕78号），自2015年7月1日起子公司安徽华铂再生資源科技有限公司以废旧电池及其拆解 物为原料生产的铅及合金铅享受***即征即退30%的政策。 4. 根据财政部、国家税务总局《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税 〔2008〕47号）子公司安徽华铂再生资源科技有限公司生产《目录》内符合国家或行業相关标准的产品 取得的收入，在计算应纳税所得额时减按90%计入当年收入总额。 124 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 674,759.40 483,124.97 银行存款 期末其他货币资金包括：客户质量保证金5,185,000.00元保函保证金4,313,466.97元，信用证保证金 1,296,443.49元和承兑汇票保证金92,449,990.32元 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 0.00 合计 0.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 629,713,559.85 0.00 商业承兑票据 0.00 0.00 合计 629,713,559.85 0.00 （4）期末公司因出票人未履約而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 商业承兑票据 0.00 合计 0.00 其他说明 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银荇具有较高的信用银行承兑汇票到期不获支付的可 能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认但如果该等票据箌期不获支付，依据 《票据法》之规定公司仍将对持票人承担连带责任。 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 賬面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： え 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 应收账款坏账 950.00 127 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易產生 安徽海容电源动力 账龄长，预期无法收 货款 950.00 否 有限公司 回 合计 -- 950.00 -- -- -- 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情況 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 应收账款金额前5名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备 的比例(%) 第一名 458,171,634.63 5.47 小 计 57,608,038.52 52.38 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （2）重要逾期利息 是否发生减值及其判断 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 是否发生减值及其判断 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 依据 129 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他说明： 9、其他應收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金額 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征组 102,940, 14.65% 100.00% 17.86% 070.18 96.00 4.18 879.01 1.94 07 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 6 个月以内 72,749,481.78 组合中，采用其怹方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 130 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）本期计提、收回或转回的坏账准備情况 本期计提坏账准备金额 2,539,674.06 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 0.00 合计 0.00 -- （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 0.00 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 款项是否由關联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 33,270,625.24 12,907,048.86 往来款 单位： 元 预计收取的时间、金额 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 忣依据 合计 -- 0.00 -- -- （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 1,199,430,147.62 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板荇业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 號——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 （2）存货跌价准备 单位： 元 在产品的可变现净值系根据产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和 相关税费后的金额确定；库存商品的可变现净值系根据存货的估计售价减去估计的销售费用和相關税费后 的金额确定。 本期转销存货跌价准备933,014.67元系上期计提存货跌价准备的存货本期已全部实现对外销售，故 相应予以转销 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 11、划分为持有待售嘚资产 单位： 元 项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明： 12、一年内到期的非流动资产 单位： 元 133 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 13、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产 单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 134 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 账面余额 减值准备 在被投资 被投资单 本期现金 单位持股 位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利 比例 新源动力 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价徝严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间 投资成本 期末公允价值 已計提减值金额 未计提减值原因 具项目 成本的下跌幅度 （个月） 其他说明 本期减少系将期初对STORAGE POWER SOLUTIONS INC.的投资款9,190,350.00元转出至长期股权投 资核算，详见本財务报表附注长期股权投资之说明 15、持有至到期投资 （1）持有至到期投资情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价徝 账面余额 减值准备 账面价值 （2）期末重要的持有至到期投资 单位： 元 135 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 （3）本期重分类的持有至到期投资 其他说明 16、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 折现率區间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明 17、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动 被投资单 权益法下 14,266,125.00元，持有其27.78%股权本期调整至长期股权投资核算。 18、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （3）未办妥产权***的投资性房地产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权***原因 其他说明 19、固定资产 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 减值准备 账面价值 备注 专用设备 12,189,951.46 7,473,603.04 4,716,348.42 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位： 元 138 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位： 元 项目 期末账面价值 （5）未办妥产权***的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权***的原因 部分系 2015 年竣工结算转固定资产正 房屋及建筑物 155,373,960.63 在办理中；部分系补规划图等原因，正 在办理中 其他說明 20、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 新建南都阀控密 葑电池生产线项 11,212,386.20 358,101,080.03 358,101,080.03 276,993,450.84 276,993,450.84 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 本期转 工程累 其中：本 本期其 利息资 本期利 项目名 期初余 本期增 入固定 期末餘 计投入 工程进 期利息 资金来 预算数 他减少 本化累 息资本 称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源 金额 计金额 56,379,958.55 其他说明： 22、固定资产清理 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 141 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产 （1）无形資产情况 公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事从事互联网游戏业务》的披露要求 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 228,712,274.38 48,457,325.55 12,031,737.98 289,201,337.91 2.本期增加金 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 其他说奣 27、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项 界首市南都华宇 150,570,087.07 150,570,087.07 电源有限公司 143 浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年年度报告全文 浙江长兴南都电 26,114,208.03 合计 20,426,982.25 20,426,982.25 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 商誉的减徝测试过程、参数及商誉减值损失确认方法 每年末重新估算未来现金流量现值，作为确定可收回金额的依据并按账面价值高于可收回金額的差 额计提减值准备。