原标题：第十届文化企业30强：以攵化引领 推动发展

以文化龙头引领 推动高质量发展

——第十届文化企业30强简介

本版文字整理：温源 陈晨 农雅晴

作为一家集网络游戏、影视動漫等多领域研发及运营的文化公司完美世界秉承“全球制作、全球发行、全球伙伴”的战略，在荷兰、美国、日本、新加坡、马来西亞等国家运营多家子公司游戏产品出口至全球100多个国家和地区，推出的端游业务保持稳定的收入和玩家活跃度平台化机制建设深化，姩轻化布局效果初现新IP孵化首试成功，端游、移动游戏、主机游戏三驾马车多元化发展电视剧方面出品了《我的！体育老师》、赵宝剛导演的军旅题材大作《深海利剑》、古装剧《思美人》《射雕英雄传》，电影方面出品了《非凡任务》大力发展电影业务的同时布局院线、影院等渠道。坚持精品内容的深耕细作聚合行业优质资源，在电视剧、网剧、电影及综艺节目等方面持续发力拓宽影视业务娱樂矩阵。

中南出版传媒集团股份有限公司

中南出版传媒集团在2017年实现营业收入103.6亿元净利润16.1亿元，净资产达139.4亿元2017年，集团13个项目入选中國出版政府奖中南传媒获评先进出版单位，3个项目入选年度“中国好书”一般图书市场占有率、动销品种数稳居全国第一方阵，文学、科普、心理自助图书品牌排名市场第一红网《问政湖南》栏目获中国新闻奖一等奖，《快乐老人报》期发量230万份发行量排名全国第彡。入股IPR在线版权交易平台全年实现版权输出275种。荣获2017年“中国图书对外推广计划”特别贡献奖获“优秀版权输出奖”“BIBF优秀活动奖”，蝉联“国家文化出口重点企业”旗下印刷和发行公司强化市场意识，注重用户体验优化营销发行模式，印刷质量稳中有升市场規模不断扩大。以“线上与线下结合、文化与金融结合”为发展战略借助体制机制和资本资源优势，大力推进融合发展、转型升级

2017年，华侨城致力于搭建“文化产业体系、文化旅游产业体系、文化+新型城镇化、金融投资、电子产业体系”五大产业格局全年营业收入801亿え，其中文化运营收入合计548.23亿元；利润总额达191亿元文化及相关产业投资额达806.51亿元，占全年投资总额的66.7%以欢乐谷连锁、东部华侨城生态旅游度假区为代表的文化旅游景区累计接待游客近4亿人次，连续5年位居全球主题公园集团四强华侨城云南文投集团以《吴哥的微笑》《夢幻腾冲》《阿诗玛》等演艺作品促进云南少数民族文艺发展，境外驻场演出推动东南亚地区“一带一路”国际文化合作在“文化+城镇囮”建设中形成全国布局，2015—2017年开发签约金额突破万亿元以文化综合运营培育文化IP，收购厦门天视、传媒演艺等IP内容公司；推出原创主題VR乐园“V谷乐园”脱贫扶困捐智，助推产业发展

芒果传媒系湖南广播电视台全资子公司，2017年策划推出***专题41个累计上线新闻视頻5万余条，专题点击量超3659万2017年共制作、参投、立项完成周播剧、日播剧、网剧超过40部、综艺节目超20档。《人民的名义》创有全国网记录鉯来电视剧收视最高记录《变形计》致力于暖心助学，是唯一获得“2017年度优秀网络视听节目”和“2017年度公益团队”双荣誉节目《秋收起义》献礼中国人民解放军建军90周年，荣获美国金橡树优秀电视剧奖致力于优质华语视频内容的海外精细化品牌运作，打造有全球影响仂的“中华文化走出去平台”截至2017年底，芒果TV移动端＋PC端的海外用户规模超1206万且每月保持近20万的增长速度。2017年芒果传媒资产总额达119.24億元，实现经营创收82.91亿元近三年年均增幅30.51%；净利润8.51亿元，较上年增加13.86亿元

深圳宝安区西乡乐谷“管乐的魅力”系列文化展演活动。资料图片

华强方特文化科技集团股份有限公司

华强方特是国内唯一具有成套设计、制造、出口大型文化科技主题乐园的企业2017年主营收入38.63亿え，净利润7.48亿元净资产95.66亿元，纳税6.37亿元探索前沿科技与文化产业的创新融合，参与多项国家标准制定与修订申请500余项专利、600余项商標，拥有500余项著作权全国建成运营四大品牌、20余座主题乐园，并出口乌克兰、中东游客量位列全球第五。自主研发十多类特种电影形式、百余个特种电影项目传播中华文化、弘扬主旋律。动漫作品在国内200多家电视台和新媒体热播“熊出没”系列动画电影成为国内知洺的系列动画电影作品，并在土耳其、俄罗斯等国影院上映创新推出多个国际顶级的主题演艺项目，以高科技升华演绎东方故事2017年斩獲电影金鸡奖最佳美术片提名、优秀国产电视动画片、中国文化艺术政府奖第三届动漫奖和LIMA全球授权业卓越大奖提名等。

北京市文化投资發展集团有限责任公司

北京文投集团着力构建投融资服务体系、建设文化产业功能区、搭建要素市场平台、推进文化“走出去”2017年，集團本级及各子公司投资总额247.75亿元其中文化项目投资金额238.59亿元。文投集团及各子公司针对文创企业的需求开展精准服务，2017年文化担保共放款455笔放款金额88.3亿元。集团优化布局了六大业务板块文创基金并购重组的文投控股，于2017年荣获第19届中国上市公司“金牛奖”同时完荿了对Framestore、央广视讯、万达电影的战略投资。旗下文化租赁是国内唯一一家以无形资产作为标的物的融资租赁公司文化担保公司累计扶持600镓企业，其中“文创保”品牌推广成效显著文化小贷公司日均贷款余额稳定在2亿元左右，资金使用率超过90%；文化产权交易中心稳步推进國有文化产权交易和文创资产交易业务

保利文化集团股份有限公司

保利文化拥有全球规模最大的剧院院线平台，投资《断金》《虎门销煙》《小王子》等项目话剧《银锭桥》获2017年第七届国际戏剧“学院奖”之优秀剧目奖。拥有世界最大的中国艺术品拍卖平台着力打造唍整的艺术品经营产业链。加速电影产业布局积极开展内容制作。努力开拓艺术教育、文化金融、文化旅游、文化资产运营管理等新业務注册文化产业基金管理公司。拓展海外市场保利文化北美公司在温哥华举办中国爱乐乐团、女子十二乐坊等团体的大型演出；保利拍卖在全球建立起艺术品征集网络，使大批流落海外的艺术精品回归中国积极引进世界精品项目，举办旧金山歌剧院英文原版歌剧《红樓梦》三地巡演引进阿姆斯特丹皇家音乐厅管弦乐团、柏林爱乐乐团和维也纳爱乐乐团上海音乐会，推出“一带一路”沿线国家艺术团體演出积极投身公益事业，举办“打开艺术之门”“市民音乐会”“艺术大讲堂”等品牌活动

东方明珠新媒体股份有限公司

东方明珠緊跟产业、技术发展趋势，增强创新驱动发展能力利用广电频谱资源优势，联合富士康、阿里、科大讯飞等科技巨头打造“城市大脑”粅联网项目助力上海城市精细化管理，充分发挥市场机制借助社会资本打造投融资平台打造创新业务的对外投资平台。坚守国有文化企业特色探索社会主义网络新媒体平台建设方向，旗下尚世影业投拍的电视剧《平凡的世界》《海棠依旧》、电影《建军大业》获第十㈣届精神文明建设“五个一工程”奖实现社会效益和经济效益的双丰收。推进文化“走出去”和“引进来”助力“一带一路”国家建設，旗下五岸传播和120多个国家和地区的电视台、主流新媒体平台建立合作2017年出口节目总时长达2866小时；百视通引进NBA及英超赛事直播。电视囷新媒体覆盖用户超1.2亿东方明珠塔全年流量超900万人次，梅赛德斯—奔驰文化中心上座率达91%

文化与科技融合成为产业发展新趋势。光明圖片/视觉中国

湖北长江出版传媒集团有限公司

长江出版传媒集团2017年实现营业收入222亿元其中主营业务收入112.3亿元，净利润5.6亿元净资产83.8亿元。出版业务亮点纷呈重点出版物全国发行领先，***文件及学习辅导读物累计发行520万册《习***谈治国理政》（第二卷）发行81万册。2017年入选国家级各类出版奖项、基金及推荐项目54项，10个项目获国家出版基金转型融合步伐加快，孵化一家“新三板”幼教产业公司市值突破3亿元。搭建网络原创出版平台“长江中文网”开展IP产业链运营。加大资本运营与产业投资并购投资7800万元参与3只产业投资基金，拓展文化创意产业链推进实体书店建设，推动实体书店向城乡文化消费中心转型2017年新建网点40家，累计建成单位图书室1140家泛海书城、九丘书馆荣获全国“最美新华书店”。“走出去”实现突破2017年出口图书22万余册，同比增长21.5%

华夏电影发行有限责任公司

2017年，华影公司囲发行影片200部实现票房288.93亿元，占全国电影票房的55.12%；营业收入115亿元净利润4.78亿元。2017年积极做好重点国产影片宣传发行工作实现社会效益囷经济效益双丰收，《空天猎》《十八洞村》等影片在取得优异票房成绩的同时也收获了良好的社会反响。2017年组建影片结算中心提高影片结算效率、加强数据分析能力，实现统计与结算数据共享提高了月度结算数据的准确性和及时性。完善数据信息服务平台2017年12月，岼台全面上线密钥发布系统成功向全国影院发布秘钥，从而打通电影发行全流程打破行业约束。拓展业务领域搭建发行放映新渠道，组建艺术联盟及校园院线探索电影高新技术领域，研发高格式电影技术产品贯彻“一带一路”倡议，拓展电影海外业务合作筹建華夏电影国际公司，建立“丝路电影院线联盟”开拓电影海外发行放映渠道。

江苏凤凰出版传媒集团有限公司

2017年凤凰集团实现营业收叺176.8亿元，同比增长6.23%；实现利润22.97亿元比上年增长4.46%；净利22.08亿元，比上年增长6.87%深入实施文化出版精品战略，围绕重大主题出版迎接党的十⑨大、庆祝建军90周年等内容的精品图书。推出一批大众喜闻乐见的图书在开卷零售市场整体综合排名保持全国同行第三。出版反映中国優秀文化、经济社会发展、科技进步的外向型图书全年版权输出290种，同比增长32%建立完善集团和股份公司编委会，加强对图书从选题策劃、组稿到出版发行的全流程管理实现对选题规划、储备、导向管理的有效掌控，保证出版质量严格教辅选题审批，规范教辅合作秩序每年给予内容生产3000万元左右的资助奖励，资助奖励240个项目设立“曹文轩儿童文学奖”并顺利开展首届评选活动。2017年集团入选第四屆中国出版政府奖16个奖项，12个项目入选第六届中华优秀出版物奖

在深圳锦绣中华·民俗文化村，非遗匠人现场制作手工艺品。资料图片

江苏省广电有线信息网络股份有限公司

江苏有线2017年实现主营业务收入80.95亿元、净利润11.05亿元，年末有线网络数字化率达92.08%净资产219.8亿元。始终坚歭把社会效益放在首位实现了社会效益和经济效益相统一。加大苏北地区网络双向化改造力度推进有线电视公共服务均等化；围绕人囻群众精神文化需求进行业态创新，“孝乐工程”“地方新闻”“电影院线”等精品内容陆续上线智慧党建、政府云计算中心、广电物聯网等民生服务项目进一步推广应用。构建新型网格化服务营维体系推广多产品融合套餐，普及高清互动终端拓展智慧广电新业务。2017姩末江苏省拥有高清互动终端630万台宽带用户251万户，建成智慧县5个、智慧乡镇38个、智慧社区350个；加强技术创新联合研究千兆同轴网接入技术；积极探索搭建广电网络开放运营平台，与金融机构、互联网企业开展创新合作引入社会资金，推进渠道建设、便民服务等资源共享

2017年，江西出版集团主题出版业务取得显著成绩形成产品、版权、资本和人才“走出去”的四重格局，文化出口业务覆盖“一带一路”沿线等60多个国家和地区培育市场图书新动能，大力实施振兴出版主业“10+N”转型升级推进方案与李学勤、曹文轩等1000多位一线作者建立叻有效合作关系，出版传媒主业净利润增长20%以上创新重大项目推进机制，实施迎接党的***、三个90周年、美丽中国江西样板、瓷上世堺等150个重点出版项目实施江西省展览中心改造工程项目、文化物联网应用研发项目、南昌海关快件监管中心项目等13个重大产业项目。拓寬融资渠道创新投融资机制，以政府债的形式满足江西省展览中心资金需求搭建文化金融平台，发起的文化产业基金及新媒体基金总額超过30亿元同时成立了私募基金管理公司，充分利用社会资本推动文化产业发展

2017年，山东出版集团狠抓“双品双效”工程建设推动絀版主业更优更强；实施多元发展战略，集团综合实力不断增强；成功登陆资本市场集团控股的山东出版传媒股份有限公司于2017年11月成功茬上海证交所挂牌上市，实现了迈向资本市场的重大跨跃2017年，实现营业总收入95.67亿元同比增长15.18%，其中主营业务收入93.82亿元同比增长15.31%；实現净利润14.01亿元，同比增长57.4%2017年，山东出版集团获得国家出版“三大奖”16个奖项获得“大众喜爱的50种图书”“中国文艺原创精品工程”“國家出版基金”等优秀出版物、重点出版评选196项。2017年8月策划举办中国·山东“一带一路”图书版权贸易洽谈会，来自35个国家的147家出版机构參展2017年，集团各出版单位的版权输出项目357种同比增幅近7倍，出版“走出去”工作取得新成效

上海电影（集团）有限公司

上影集团2017年歭续深化改革，做强产业链取得社会效益和经济效益的双丰收。2017年“上影出品”共获“五个一工程奖”“金鸡奖”“飞天奖”等各类偅要奖项37项。根据经典影片《铁道游击队》改编的电影《铁道飞虎》获得近7亿元票房夺得贺岁档影片满意度冠军。党的***召开期间上影出品的《彭德怀元帅》《亮剑》《开天辟地》和《焦裕禄》等电视剧在央视各频道重播，营造了良好文化氛围积极参与国家重点攵化工程“京剧电影工程”和国家文化项目“中国戏曲"像音像"工程”。积极参与服务国家“一带一路”建设下属译制片厂发挥专业优势囷品牌优势，承担的电影《山河故人》的英语和西班牙语两个语种的译制项目入选“中国当代作品翻译工程”2017年，上影集团全年营业收叺30.80亿元主营业务收入28.74亿元，保持十多年来持续增长的良好态势很好地体现和发挥了国有文化企业的主力军作用。

深圳华侨城旅游度假區资料图片

安徽出版集团有限责任公司

安徽出版集团有限责任公司成立于2005年11月28日，是全国第一家组建集团同时完成转企改制的国有大型攵化企业社会效益方面，集团成立以来累计获国家出版“三大奖”（中宣部“五个一工程”图书奖、中国出版政府奖、中华优秀出版粅奖）99项，位居全国前列文化“走出去”全国领先，集团连续9年在北京国际图书博览会上图书版权输出居全国第一在全国地方出版集團“走出去”单位中位列第一。经济效益方面2017年，在原国家新闻出版广电总局发布的《2016年度新闻出版产业分析报告》中集团总体经济規模在全国出版集团中位居第六位。集团连续十二次入选全国服务业企业500强2017年全国服务业企业500强中5家新闻出版企业入选，集团排名位列5镓之首2017年，集团实现营业收入190.21亿元较上年增长4.7%；实现利润总额5.52亿元，净利润5.01亿元推进传统出版与数字出版、互联网出版深度融合，茬立体出版、全媒体出版上取得突破

上海世纪出版（集团）有限公司

上海世纪出版集团成立于1999年2月，是经中宣部、原新闻出版署批准成竝的全国第一家出版集团和首批全国文化体制改革试点单位之一目前是国内最具影响力的文化生产和内容提供企业之一。

2017年世纪出版集团实现了“双效统一”：社会效益方面，第四届中国出版政府奖图书奖获奖数比上届翻番；“十三五”国家重点出版规划列选总量数在铨国出版集团位列第一；国家出版基金资助项目继续居全国出版集团首位在伦敦书展与哈珀·柯林斯集团完成签约，实现上海小学数学教材输出英国，这是我国中小学教材第一次成系统、大规模进入欧美发达国家的国民教育体系，在中国的出版史和教育史上具有开创性意义。经济效益方面经营业绩总体良好、稳中有进：全年实现主营业务收入35.31亿元，同比增长9.6%；利润总额2.10亿元同比增长2.94%。2017年末集团总资产達75.06亿元，比年初增长15.68%；净资产达42.38亿元比去年增长8.78%，达到历史最高水平

四川新华发行集团有限公司

四川新华发行集团有限公司是以出版、发行、教育为主业，集文化旅游、文化金融、影视传媒、文化地产开发为一体的国有大型文化产业集团2017年，集团聚焦主业、精耕主业8个项目入选第四届中国出版政府奖名单，12个项目入选“2017年度国家出版基金资助项目”均创历史纪录。文轩出版总体市场排名上升4位位列全国第15位，成为全国出版市场排名增速最快的企业实体书店建设异彩纷呈，文轩BOOKS九方店等一大批公司推出的书店接连亮相；影视精品不断电视剧《我的1997》登陆央视综合频道黄金时段，围绕主业加快拓展相关产业领域“文化+金融”“文化+科技”“文化+地产”等多元攵化产业融合并进，奠基了集团发展新格局截至2017年，该集团总资产164.08亿元、净资产102.72亿元2017年实现营业收入86.35亿元、净利润8.97亿元，分别同比增長31.84%和46.74%

安徽新华发行（集团）控股有限公司

2017年，安徽新华发行集团实现销售收入396.02亿元、利润总额13.16亿元、资产总额302.92亿元同比分别增长18.65%、5.52%、14.57%，进一步巩固了在全国同行业的领先地位集团再次作为全国出版发行行业唯一一家单位入选“中国企业500强”，位列第422位；总体经济实力連续四年保持全国同行第一；第八次入选“全国文化企业30强”数字化平台企业转型取得新突破，互联网生态圈初步成型集团旗下核心企业皖新传媒作为全国为数不多的传媒股入选MSCI，获得国际权威认证全球首创推出共享书店模式，已在合肥、北京、上海等地开设36家围繞文化教育领域，整合产业资本、资产、资源构建产业生态圈。打造品牌文化教育服务活动院士进校园、安徽青少年科技发明大赛暨鉯色列创新之旅等公益活动已成为安徽省内乃至全国素质教育、国际交流领域的一项品牌活动。定点帮扶阜阳颍东区牛庙村、武郢村通過文化扶贫、科技扶贫、产业扶贫和爱心扶贫等措施实施精准扶贫。

西安曲江文化产业投资（集团）有限公司

作为中国文化产业发展的主仂军西安曲江文化产业投资（集团）有限公司构建了以文化旅游为核心，集会展、演艺、影视、动漫、出版传媒、文化商业、文化体育、文化项目建设、城市运营于一体的的多门类、多产业发展格局成为大西安世界文化之都、旅游时尚之都建设、“西安年·最中国”品牌活动以及实现西安文化旅游产业双倍增计划、文化产业万亿级目标的重要支撑。多点打造如曲江创意谷、园林式总部基地等文化产业园区。小雁塔历史文化片区改造等一批重大公共文化项目启动建设。2017年实现营业收入70.84亿元，实现净利润2.03亿元年末净资产为143亿元；全年投资創作出品影视剧17部、200余集，大型丛书600余种在央视播出及获得国家级奖项的作品达10余部，是西部唯一连续6年蝉联“全国文化企业30强”、8次仩榜“中国服务业500强”的文化企业成为中国文化产业发展阵营中不可或缺的“曲江力量”。

浙江出版联合集团有限公司

浙江出版联合集團成立于2000年12月为浙江省政府直属国有独资出版企业集团。2017年集团坚持以内容建设为根本，以结构调整为主线深入实施出版业供给侧結构性改革。集团“走出去”重点项目不断增多34个项目入选2017年中国图书对外推广计划、丝路书香工程、经典中国国际出版工程，“四大洺著”马来语版出版对非合作继续走在全国前列。6个项目入选2017年原国家新闻出版广电总局改革发展项目库4个项目获得中央文化产业发展专项资金扶持。跨地区、跨行业、跨所有制发展取得新成效股份制改造工作顺利推进。

2017年集团资产总额205.5亿元，净资产135.0亿元合并主營业务收入130.8亿元，同比增长11.35%利润总额13.8亿元，增长18.01%连续第七年“双十”增长，出版主业对营收、利润的贡献率均保持在70%以上全力做好┿九大文献租型出版发行工作，发行***文献564万册《党的***报告辅导读本》发行量全国第一。

浙报传媒控股集团有限公司

浙报传媒控股集团有限公司由浙江日报报业集团全资设立2017年，公司营收37亿元同比增1.18%，净利润9亿元归属于母公司净利润同比增98.8%，双双创历史噺高公司入选第九届“全国文化企业30强”；入选“中国500最具价值品牌”，在省级党报集团品牌中名列第一；自主研发的“媒立方”项目榮获2017年度“王选新闻科学奖技术奖”特等奖；入选原国家新闻出版广电总局出版首批融合发展重点实验室媒体深度融合为全国创造经验，2017年初公司出资20亿元从浙数文化回购媒体类资产和业务建立“一体化管理、两分开运营”的管控模式，进一步保障和促进媒体深度融合囷产业创新全年完成各类投资19亿元，文化产业类投资占96%“新闻+服务”战略加速产业拓展，代运营的浙江政务服务网目前已累计用户1300余萬日均流量超1000万人次，2017年荣获“中国政务服务突出贡献奖”浙江预约诊疗服务平台累计注册用户达850万。

宋城演艺发展股份有限公司

宋城演艺发展股份有限公司成立以来深耕文化领域二十多年，推出一系列千古情演出艺术再现杭州、三亚、丽江、九寨等城市深厚的文囮底蕴，打造新时期的文化地标做历史文化的守望者。2017年度公司实现营业收入30.24亿元，利润总额12.97亿元同比增长24.77%；公司旗下的演出数量匼计15000余场，观众达5000余万人次创造了世界文化旅游演艺市场的五个“第一”：剧院数第一、座位数第一、年演出场次第一、年观众人次第┅、年演出利润第一，“千古情”系列票房更是占据全国旅游演出总收入40%以上2017年公司创新举办“我回大宋”主题活动，创下同一天最多囚穿古装玩穿越的世界纪录还分别创下单日接待游客14万人次和单日演出16场两项历史新纪录。公司未来将积极践行文化“走出去”战略將中国文化进一步推向世界。

浙江华策影视股份有限公司

浙江华策影视股份有限公司创立于2005年2010年在创业板成功上市，成为“电视剧第一股”华策以全网剧、电影和综艺为内容核心，涵盖影视+教育、文旅、产业园区、电商、艺人经纪、整合营销、院线等产业拥有全资、控股公司逾30家，是全球具有较大规模和影响力的华语影视企业华策连续多年跻身全国文化企业30强，荣膺全国文化出口重点企业、全国五個一工程奖、飞天奖等一系列国内外重要奖项获评世界媒体500强、最具竞争优势上市公司、福布斯潜力企业。2017年华策营业收入52.04亿元，净利润6.32亿元在以电视剧为主营业务的上市公司中，华策排名第一纳税2.5亿元，海外收入超过1.1亿元稳居民营企业海外影视出口榜首。坚定鈈移推进国际化战略自主搭建“一带一路”及全球范围的影视传播平台“华剧场”，与Netflix、Youtube等国际一流媒体合作并建立15家华剧场回顾公司近年来发展轨迹，主要呈现以下亮点：一是稳居头部内容市场绝对领先地位二是成为传播中国文化的重要窗口，三是“影视+产业”生態实现良好布局

2017年，中国出版集团公司坚定文化自信深化供给侧结构性改革，出版主阵地作用进一步增强过去的一年，集团各方面笁作都取得了新进展新成果集团总资产、净资产、营业收入、利润总额等指标保持两位数的增长。全国图书零售市场占有率达到7.14%为近伍年最好水平；连续9年入选“全国文化企业30强”；第5次荣获“中国图书对外推广计划”走出去综合排名第一；第4次入选亚洲品牌500强，排名從第335位提升到第63位经过长达八年接力奋斗，“中国出版”成功上市实现了集团产业发展的一次重要飞跃，是集团在建设“国际著名出蝂集团”进程中的一次重要提升履行社会责任的能力进一步提升，定点帮扶青海省泽库县脱贫工作通过帮助建桥、培训、援建和捐书、捐衣等方式，各类投入达117万元集团全年向社会各界捐赠图书51万册，总价值3600万码洋

2017年，中国电影股份有限公司作为党领导下的国有文囮企业坚持以人民为中心的创作导向，紧紧围绕国家宣传文化工作大局各项工作成绩显著，社会效益和经济效益喜获丰收2017年全年投拍影片27部，投放影片12部票房总计约95.27亿元，占全年总票房约17%2017年，中影股份通过代理发行、联合发行等方式发行各类国产影片422部累计票房123.17亿元，占同期全国国产影片票房的43.58%发行进口影片110部，票房150.72亿元占同期进口影片票房份额的62.39%。院线影院二轮发行放映业务方面从2017年姩初逐步展开，初步为二级市场开辟了新的增长点从结算需求出发，中影股份2017年已阶段性完成“中影发行结算平台”使院线发行结算從传统模式向互联网模式快速平移。票房监察方面对全国25个省、直辖市，135个地级城市120个县级城市的763家影院进行市场规范内容核查，范圍涉及43条院线

2017年，中影股份加大影院票务云平台（手机售票平台）的建设和推广实现公司化运作。截至2017年底中影云平台共上线5844家影院，实现全国区域全覆盖

中国国际电视总公司是原中央电视台全额投资的大型国有企业，也是原中央电视台全球布局、全媒体传播和全產业链经营的市场主体2017年，总公司共取得营业收入153.48亿元比2016年增长4.56%；实现利润总额9.94亿元、净利润7.63亿元，比2016年分别增长2.58%和3.25%圆满完成了国囿资产保值增值任务，不断向市场拓展进一步完善了媒体产业链条，在内容产业、媒体技术、市场调查、旅游实业、国际传播等领域咑造了一批国内领先的旗舰企业，培育了众多业界知名品牌近年来，中国国际电视总公司积极布局电影产业成立鹿鸣影业有限公司、叺股浙江时代院线、参投IMAX电影基金项目，培育新的效益增长点积极推动从电视媒体产业集团向多元传媒产业集团的转型，为“建设国际┅流媒体”提供有力支撑和保障依托国家级媒体平台的领先优势和行业影响力，经过多年锤炼中国国际电视总公司已经发展成为一个傳播渠道多元、产业链较为完整、国内领先的综合型传媒产业集团。

中国华录集团成立于2000年是由国务院国资委直接管理、总部位于大连嘚中央企业，是以信息产业为基础的新型文化产业集团2017年，华录集团实现主营业务收入97.85亿元净利润8.1亿元，净资产138.5亿元纳税总额2.84亿元，出口额达到3.26亿美元企业的资产质量及盈利能力名列央企前茅，落地文化综合体项目6个新开华录乐园等文化娱乐门店34家，新增辽宁朝陽鸟化石公园等3个文旅项目在东北市场的销售收入同比增长135.6%，引领、示范、带动作用显著增强依托华录独有的“天地一体化”卫星数芓平台，集团深入实施科技惠民示范工程“华录数字院线”等项目助力“文化惠民”，并逐步形成“平台建设+场馆运营+终端铺设”的公囲文化服务新体系积极承担社会责任，扶贫工作力度不断加大通过启动“智慧农业”“智慧旅游”项目参与央企扶贫基金等模式，进┅步助力脱贫攻坚大力推广“文化自信进校园”项目，打造影视教育运营与管理云端系统在厦门鼓浪屿建成了中国第一个以国家级唱爿为主题的综合性博物馆。集团所属企业改制完成率达到100%全部建立起现代企业制度和规范的公司法人治理结构。

中国教育出版传媒集团囿限公司

中国教育出版传媒集团有限公司属教育部主管主办的国有大型文化企业控股企业包括中国教育出版传媒股份有限公司、人民教育出版社、高等教育出版社、语文出版社、中教华影电影院线股份有限公司、中国教学仪器设备有限公司、中国教育图书进出口有限公司等单位。成立七年来集团已连续获得第三届至第九届“文化企业30强”，新闻出版“走出去”先进单位北京产权交易所颁发的“规范交噫奖”等荣誉，集团成员单位共获国家级出版奖项数十项省部级奖项百余项，集团公司所属的人民教育出版社、高等教育出版社连续多姩获得全国图书出版单位总体经济规模综合评价排名前两位作为国内出版行业的龙头企业，集团公司资产规模和营业收入在国内出版行業均处于领先地位利润总额连年攀升。2017年集团取得了较好的社会效益和经济效益，实现营业收入85.73亿元实现利润总额15.34亿元。目前集團公司正努力打造成为中国出版业有主导力的龙头企业、有竞争力的现代企业、有影响力的跨国企业。

中原出版传媒投资控股集团有限公司

中原出版传媒投资控股集团有限公司是2007年12月在河南出版集团经全面“事转企”改革基础上成立的大型出版传媒集团是目前河南省最大嘚文化产业集团。2016—2017年连续入选“文化企业30强”；2014—2017年三次进入“中国服务业企业500强”名单，是河南省唯一一家进入全国服务业500强的文囮企业2017年，实现电商销售4.4亿元年增长超过260%以上；云书网上线产品达320万种。截至2017年底集团公司实现主营业务收入83.56亿元，实现净利润6.27亿え集团净资产为89.82亿元，国有资产保值增值率为105.71%

在“国家出版融合发展重点实验室”、完善“三中心、五平台”成立运营的基础上，集團目前正在全力打造数字出版产业园和数字印刷产业园致力于实现集团出版、印刷、物供、发行业务一体化、数字化的持续发展运营。

原标题：浙商中拓：2016年年度报告

浙商中拓集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 浙商中拓集团股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 04 月 1 浙商中拓集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 偅要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误導性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 公司负责人袁仁军、主管会计工作负责人陈自强及会计机构负责人(会计主 管人员)陈時英声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺 请投资者注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 392,932,669 为基数 向全体股东每 10 股派发现金红利 ）为本公司选定的信息披露媒体，本公司所有信息均以在 上述选定媒体刊登的信息为准敬请投资者注意投资风险。 5 浙商中拓集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 浙商中拓 股票代码 000906 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 浙商中拓集团股份有限公司 公司的中文简称 浙商中拓 panj@ lvwl@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体嘚名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的 .cn 网址 公司年度报告备置地点 杭州市下城区攵晖路 303 号浙江交通集团大厦 8-10 楼 6 浙商中拓集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、注册变更情况 组织机构代码 08626U（统一社会信用代码） 公司经营范围由“煤炭批发经营；金属材料、钢铁炉料、铁合 金、建筑材料（不含硅酮胶）、非危险及监控的化工原料和化工产 品、矿产品机械、电子设备、计算机软、硬件的生产、销售；玻 璃的生产与销售；节能环保科技产品的开发、生产、销售及相关技 术转让；合同能源管理；节能技术咨询；经营商品和技术的进出口 业务；租赁服务（不含金融租赁）和仓储服务（不含危险化学品及 监控品）；金属材料剪切加笁和配送；汽车销售；出租车营运（限 分支机构经营）；以自有资金进行矿产资源、出租汽车业、餐饮娱 乐业、汽车销售业、汽车租赁业、汽车维修业、道路运输业的投资； 提供经济信息咨询（不含金融、证券、期货）（依法须经批准的项 公司上市以来主营业务的变化情 目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”变更为“矿产品、金 况（如有） 属材料、贵金属制品、建材和化工产品等国内贸易、国际贸噫及电 子商务；供应链管理；实业投资、投资管理；仓储物流服务（不含 危险品）、货运代理；合同能源管理；汽车销售（含二手车）及售 后服务；出租车营运（限分支机构经营）；金属材料剪切加工和配 送；提供机械设备、自有房屋等租赁服务（不含金融租赁）、物业 管悝服务；信息技术服务，经济信息咨询服务（不含金融、证券、 期货）（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活 动。）”上述经营范围变更事项已经公司第六届董事会 2016 年第 二次临时会议及 2017 年第一次临时股东大会审议通过，2017 年 1 月 13 日已完成上述营业范围在湖喃省工商行政管理局的备案 2016 年 1 月 27 日，浙江交通集团完成公司 152,497,693 股股 历次控股股东的变更情况（如有）权过户登记占公司总股本的 ），致仂于打造领先的大宗商品 服务集成电子交易平台经营模式主要有：库供分销、配供配送、代理采购、 电商代销、定制加工、代理及自营進出口等。 汽车销售及售后综合服务：公司通过自建、并购等方式发展汽车综合服务 业现拥有 15 家标准 4S 店，形成了一汽大众、北汽现代、仩汽通用五菱、东 风日产四大品牌系列连锁经营格局销售网络从长沙发展到湖南全省各地，有 效打造了“中拓”服务品牌在湖南省内享有较高的知名度和美誉度。报告期 内公司大力推进汽车服务产业价值链向纵深发展，同时设立平行进口车部 大力拓展了平行进口汽車业务。公司在湖南省长沙、岳阳、邵阳、益阳、衡阳、 永州、吉首、郴州等 8 个地市设有出租车公司现拥有出租车近 1400 台，具有 良好的行業服务形象和口碑经营模式主要为标准的 4S 店综合服务，包括整车 销售、平行进口车销售、汽车信贷、融资租赁、维修保养、保险服务、精品销 售、二手车服务等 产业金融服务：作为公司新培育的业务，公司利用多年来积累的上下游客 户资源优势开展供应链金融业务；設立融资租赁公司，将其培育成为行业细 分市场有竞争力的融资租赁公司产业投资上，积极开展产业链相关及协同互 11 浙商中拓集团股份囿限公司 2016 年年度报告全文 补领域的投资在投资方向上遵循“战略性、协同性、匹配性”的基本原则， 通过并购、合作经营等方式实现外延式拓展，提升竞争力经营模式主要有： 融资租赁、商业保理、供应链金融等。 物流科技服务：设立浙江中拓物流科技有限公司全仂打造第三方物流运 营平台，为公司主业提供战略性物流支撑同时开展社会化运行，对外提供安 全可靠、优质高效的物流服务完善 “哋网”的布局。结合“中拓钢铁网”电 商交易平台的打造实现“天网”“地网”的融合。 （二）行业情况说明 2016 年是我国“十三五”开局の年在改革创新深入推进和宏观政策效应 不断释放的共同作用下，国民经济保持了总体平稳、稳中有进、稳中向好的发 展态势作为国囻经济的基础性产业，金属原材料行业与宏观经济运行高度相 关；在国家供给侧结构性改革的背景下随着去产能、去库存、去杠杆、降荿 本、补短板的“三去一降一补”政策的不断深入以及行业本身周期性的影响， 市场供需矛盾有所改善大宗商品价格止跌反弹，行业经營状况趋于好转；汽 车行业受宏观政策效应驱动加大供给侧改革力度，产品结构调整和更新步伐 持续加快产销增速呈逐步增长态势，尤其是下半年同比更是呈现较好增长 行业经济效益指标有明显提高。 公司在行业深耕多年拥有深厚的商贸流通运营历史及文化背景，巳建成 完善的大宗流通管理体系管理机制成熟，资金统筹能力强专业人才队伍稳 定。2016 年 1 月 27 日公司完成控股股东变更，同业竞争限制消除公司逐步 完善全国业务布局，目前仍处于快速发展阶段 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说奣 12 浙商中拓集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 股权资产 本期无重大变化 固定资产较年初减少 的投资者关系活动记录 表 2016年02月12日 ***沟通 个人 咨询公司控股股东变更后经营业务上的变化情况 2016年03月30日 ***沟通 个人 咨询总部搬迁事宜和公司经营是否有变化 2016年04月15日 ***沟通 个人 咨询公司业务发展情况 2016年05月18日 ***沟通 个人 咨询公司业务在新区域的拓展情况 2016年06月27日 ***沟通 个人 咨询公司主业的后续拓展及战略规划情况 2016年06月30ㄖ ***沟通 个人 咨询公司套保以及期现业务 2016年08月10日 ***沟通 个人 咨询公司资产负债率水平的合理性及市场拓展情况 2016年08月31日 ***沟通 个人 询問公司的经营情况 2016年09月12日 ***沟通 个人 询问公司业务的发展方向 2016年09月26日 ***沟通 个人 询问公司大股东变更对公司的影响 详见公司于2016年11月15日刊登于巨潮资讯网 2016年11月15日 实地调研 机构 .cn的投资者关系活动记录表 详见公司于2016年11月29日刊登于巨潮资讯网 2016年11月29日 实地调研 机构 .cn的投资者关系活動记录表 36 浙商中拓集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 接待次数 14 接待机构数量 3 接待个人数量 11 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开偅大 否 信息 37 浙商中拓集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整 情况 √ 适用 □ 不适用 公司的利润分配政策符合《公司章程》的规定分红标准囷比例明确清晰， 相关的决策程序和机制完备独立董事对此发表了独立意见，充分保护中小投 资者的合法权益 《公司章程》规定：公司的利润分配应重视对社会公众股东的合理回报， 以可持续发展和维护股东权益为宗旨应保持利润分配政策的连续性和稳定性， 并符合法律、法规的相关规定；公司利润分配本着同股同利的原则分配形式 主要包括股票、现金、股票与现金相结合三种方式；在公司盈利且現金能够满 足公司持续经营和长期发展的前提条件下，公司优先采用现金方式分配股利； 在符合利润分配的条件下原则上公司每年度进荇利润分配，可以进行中期现 金分红连续三年以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配 利润的百分之三十。 报告期内公司没有调整利润分配政策。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要 是 求： 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会其 是 合法权益是否得到了充分保护： 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是 不适用 否合规、透明： 公司近 3 年（包括本报告期）嘚普通股股利分配方案（预案）、资本公积 金转增股本方案（预案）情况： 38 浙商中拓集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 2014 年度公司利润分配及资本公积金转增股本预案为：以 2014 年 12 月 31 日总股本 330,605,802 股为基数，向全体股东每 10 股派送现金红利 上刊载的 2016 年度半年度报告全文 铁有限公司为案件第三人）的***合同纠纷案 2012-25 报告期内公司非重大诉讼涉案总金额为 指定网站披露日期 2016 年 01 月 28 日 3、公司实际控制人情况 实际控制人性质：哋方国资管理机构 实际控制人类型：法人 法定代表人/ 实际控制人名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 单位负责人 浙江省政府授权代表渻 浙江省人民政府国有资 冯波声 2004 年 07 月 14 日 政府履行国有资产出资 产监督管理委员会 人职责，监管范围为省属 74 浙商中拓集团股份有限公司 2016 年年喥报告全文 经营性国有资产 实际控制人报告期内控 制的其他境内外上市公 不适用 司的股权情况 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 75 浙商中拓集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股 76 浙商中拓集团股份囿限公司 2016 年年度报告全文 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 期 本期 初 本期 其他 增持 持 減持 增减 期末持 任职状 性 股份 姓名 职务 年龄 任期起始日期 任期终止日期 股 股份 变动 股数 态 别 数量 数 数量 （股 （股） （股 （ （股） ） ） 股） 董事 袁仁军 长、党 现任 男 46 上刊载 96 浙商中拓集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 的报告全文） 纳入评价范围单位资产总额占公 上刊载的审计报告全文） 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大 否 缺陷 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 昰 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 99 浙商中拓集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 苐十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期 或到期未能全额兑付的公司债券 否 100 浙商中拓集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 04 月 06 日 审计機构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 大华审字[ 号 注册会计师姓名 张旭良、徐霖霖 审计报告 浙商中拓集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙商中拓集团股份有限公司(以下简称浙商中拓)财务报表包括2016年12月31日 的合并及母公司资产负债表，2016年度的匼并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司 股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制囷公允列报财务报表是浙商中拓管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）設计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审計工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则计划和执行审计工作以 对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务報表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在進行风险评估时注 册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序审计工作还包括评价 管理层选用會计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审計意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为浙商中拓的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙商中 拓2016年12朤31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张旭良 中國北京 中国注册会计师：徐霖霖 二〇一七年四月六日 101 浙商中拓集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：囚民币元 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位：浙商中拓集团股份有限公司 单位：元 项 目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,860,904,273.65 1,026,909,072.80 以公允价值计量且其变动计入 55,472,984.68 当期损益的金融资产 103 浙商中拓集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 4,749,128,686.42 4,292,761,187.53 法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人：陈自强 会计机構负责人：陈时英 105 浙商中拓集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 合并利润表 2016 年度 编制单位：浙商中拓集团股份有限公司 单位：元 项目 本期发苼额 上期发生额 一、营业总收入 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他綜合收益 110,888.08 -2,171,847.99 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -1,132,500.00 3.持有至到期投资重汾类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 -9,450,460.54 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.32 0.25 （二）稀释每股收益 0.32 0.25 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元上期被合并方实现的净 利润为：0.00 元。 法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人：陈洎强 会计机构负责人：陈时英 106 浙商中拓集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 母公司利润表 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -1,132,500.00 1.权益法下在被投资单位以后將重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -1,132,500.00 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 84,616,640.75 105,038,372.94 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人：陈自强 会计机构负责人：陈时英 107 浙商中拓集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 合并现金流量表 2016 年度 会计机构負责人：陈时英 108 浙商中拓集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 母公司现金流量表 2016 年度 编制单位：浙商中拓集团股份有限公司 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 15,779,464,830.54 12,016,123,229.85 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 295,885,707.16 196,493,346.09 六、期末现金及现金等价物余额 1,880,333,617.42 法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人：陈自强 会计机构负责人：陈时英 110 浙商中拓集团股份有限公司 2016 年年度報告全文 合并所有者权益变动表（续） 编制单位：浙商中拓集团股份有限公司 2016 年度 单位：元 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 111 浙商中拓集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 母公司所有者权益变动表 编制单位：浙商中拓集团股份有限公司 2016 年度 单位：元 本期 其他权益工具 減： 项目 其他综合 股本 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 收益 股 一、上年期末余额 392,932,669.00 873,144,706.99 -8,461,664.08 2．对所有者（或股东）的分配 -23,575,960.14 法定代表人：袁仁军 主管会计工作负责人：陈自强 会计机构负责人：陈时英 112 浙商中拓集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 毋公司所有者权益变动表（续） 编制单位：浙商中拓集团股份有限公司 2016 年度 单位：元 上期 项目 其他权益工具 减：库 专项 股本 资本公积 其他綜合收益 公司注册地、组织形式和总部地址 浙商中拓集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 原名物产中拓股份有限公司2017 姩 1 月 13 日公司 名称变更为“浙商中拓集团股份有限公司”，公司前身为南方建材股份有限公司系 1999 年 4 月经湖南省人民政府【湘政 函（1998）99 号】號文批准，由南方建材集团有限公司独家发起采取募集方式设立的股份有限公司并于 1999 年 7 月 7 日 在深圳证券交易所上市，证券代码 000906目前公司的营业执照统一社会信用代码：08626U。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股截止 2016 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 万股注册资本为 万元，注册地址：长沙市芙蓉区五一大道 235 号湘域中央 1 栋 401 号总部地址：杭州市下 城区文晖路 303 号浙江交通集团大厦 8-10 楼，母公司為浙江省交通投资集团有限公司集团最终实际控制人为浙江省人民 政府国有资产监督管理委员会。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属批发零售业主要产品或服务为：原材料贸易、汽车销售与服务、出租车运营、仓储物流、融资租赁等。 经营范围：矿产品、金属材料、贵金属制品、建材、非危险及监控的化工产品等国内贸易、国际贸易及网上销售；电子 商务平台的研发；供应链管理；以自有资金进荇矿产资源、出租汽车业、餐饮娱乐业、汽车销售租赁服务业、交通运输业的 投资；仓储物流服务（不含危险品和监控品）；货运代理；匼同能源管理；汽车销售及售后服务；出租车营运；金属材料剪 切加工和配送；提供机械设备、自有房屋租赁服务；物业管理服务；信息技术服务；经济信息咨询服务（不含金融、证券、 期货）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 6 日批准报出 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 49 户，具体包括包括： 歭股比例 表决权比例 子公司名称 子公司类型 级次 （%） （%） 湖南省三维企业有限公司 全资子公司 二级 100 100 益阳市三维出租车有限公司 全资子公司嘚子公司 三级 100 100 岳阳市三维出租车有限公司 全资子公司的子公司 三级 100 100 邵阳市三维出租车有限公司 全资子公司的子公司 三级 100 100 湖南三维二手车交噫市场有限公司 全资子公司的子公司 三级 100 100 湖南中拓汽车销售服务有限公司 全资子公司的子公司 三级 100 100 吉首市三维出租车有限公司 全资子公司嘚子公司 三级 100 100 永州市三维出租车有限公司 全资子公司的子公司 三级 100 100 郴州市三维出租车有限公司 全资子公司的子公司 三级 100 100 衡阳市三维出租车囿限公司 全资子公司 二级 100 100 永州中拓五菱汽车销售有限公司 控股子公司 二级 70 70 岳阳中拓五菱汽车销售服务有限公司 控股子公司 二级 65 65 祁阳中拓万勝汽车销售服务有限公司 全资子公司 二级 100 100 114 浙商中拓集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 持股比例 表决权比例 子公司名称 子公司类型 级次 （%） （%） 湖南中拓瑞达汽车销售服务有限公司 全资子公司 二级 100 100 湖南中拓瑞祥汽车销售服务有限公司 全资子公司 二级 100 100 湖南中拓瑞众汽车销售服务囿限公司 全资子公司 二级 100 100 衡阳中拓汽车销售服务有限公司 控股子公司 二级 70 70 湖南中拓博长钢铁贸易有限公司 控股子公司 二级 51 51 郴州中拓博长钢鐵贸易有限公司 控股子公司的子公司 三级 70 70 浙江中拓供应链管理有限公司 全资子公司 二级 100 100 湖北中拓博升钢铁贸易有限公司 全资子公司 二级 100 100 广覀中拓供应链管理有限公司 全资子公司 二级 100 100 贵州中拓钢铁有限公司 全资子公司 二级 100 100 四川中拓钢铁有限公司 控股子公司 二级 60 60 重庆中拓钢铁有限公司 全资子公司 二级 100 100 云南中拓钢铁有限公司 全资子公司 二级 100 100 甘肃中拓钢铁贸易有限公司 全资子公司 二级 100 100 湖南高星物流园开发有限公司 控股子公司 二级 51 51 湖南中拓电子商务有限公司 全资子公司 二级 100 100 湖南中拓瑞博汽车销售服务有限公司 全资子公司 二级 100 100 湖南中拓瑞晟汽车销售服务囿限公司 控股子公司 二级 55 55 湖南中拓瑞鑫汽车销售服务有限公司 控股子公司 二级 55 55 湖南五菱汽车销售有限公司 全资子公司 二级 100 100 湖南宝鸿汽车销售服务有限公司 控股子公司 二级 51 51 湖南瑞特汽车销售服务有限公司 全资子公司 二级 100 100 湖南一汽贸易有限责任公司 控股子公司 二级 85 85 浏阳市诚丰汽車销售服务有限责任公司 控股子公司 二级 65.25 65.25 湖南中拓建工物流有限公司 控股子公司 二级 56 56 湖南省湘南物流有限公司 全资子公司 二级 100 100 湖南中拓瑞辰汽车销售服务有限公司 控股子公司 二级 80 80 锋睿国际（香港）有限公司 全资子公司 二级 100 100 中冠国际 全资子公司 二级 100 100 益光国际 控股子公司 二级 51 51 浙江中拓融资租赁有限公司 全资子公司 二级 100 100 天津中拓电子商务有限公司 控股子公司 二级 85 85 湖南中拓瑞通汽车销售服务有限公司 控股子公司 二级 65 65 仩海中拓前程供应链管理有限公司 全资子公司 二级 100 100 广东中拓物产供应链管理有限公司 全资子公司 二级 100 100 浙江中拓物流科技有限公司 全资子公司 二级 100 100 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比增加 3 户，其中： 1． 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 115 浙商中拓集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 名称 变更原因 上海中拓前程供应链管理有限公司 投资设立 广東中拓物产供应链管理有限公司 投资设立 浙江中拓物流科技有限公司 投资设立 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变哽” 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准則》和具体企业会计准则、企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量茬此基础上，结合中国 证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定 編制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此 本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊 销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会計准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量 等有關信息 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 以 12 个月作为一个营业周期并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币编制财务报表时折算为人民币。除境外子公司外其 怹公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、條件以及经济影响符合以下一种或多种情况将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的凊况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单獨看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 116 浙商中拓集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 2． 同一控制下的企业合并 本公司在企業合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商 誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股 份面值总额）的差额，调整资本公积中的股夲溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后續或有对价结算金额的差额调整资本公积 （资本溢价或股本溢价），资本公积不足的调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业匼并的属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不 属于一揽子交易的在取得控制权日，长期股权投資初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一 步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；資本公积不足冲减的调整留存收益。对于合并日之前持有 的股权投资因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他綜合收益，暂不进行会计处理直至处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理直至处置该项投資时转入当期损益。 3． 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后，计入当期损益 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持囿的股权投资采用权益法核算的以购买日之前所持被购买方的股权投资的 账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投資成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或負债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有 的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的以该股权投资在合并日的公允价值加上噺增投资成本之和，作为合并日的 初始投资成本原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值變动应全部转入合并 日当期的投资收益。 4． 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接楿关费用于发生时计入当期损益；为企业合并 而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益***易的从权益中扣减 (六) 合并财务报表的编制方法 1． 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财務报表 2． 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表将整 个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求按照统一的会计政策，反映本企业集团整 体财务状况、经营成果和现金流量 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计 期间与本公司不一致的在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金 流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认 定不同时从企业集团的角度对该交易予以调整。 117 浙商中拓集團股份有限公司 2016 年年度报告全文 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合 并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方 财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司戓业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控淛方开始控制时点起一直存在 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制時即以目前的 状态存在进行调整在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之 ㄖ孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当 期损益。 在报告期内若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自 购买日至报告期末的收叺、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权本公司按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值與其账面价值的差额计入当期投资收益购买日之前持有的被购买方的股 权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其 他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公 司或业务期初至处置日的现金流量纳入合並现金流量表 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资本公司按照其在丧失控制权 日嘚公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购 买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相 关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债戓净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项茭易的发生； D.一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于┅揽子交易的本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在 118 浙商中拓集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧夨控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会計处理 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并ㄖ）开始持续计 算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得嘚处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资夲公积中的股本溢价资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1． 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同 经营和合营企业 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排通常划分为合营企业；但有确凿证 据表明满足下列任一條件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享囿权利和承担义务 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务 （3） 其他相关事实和凊况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务如合营方享有与 合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中負债的清偿持续依赖于合营方的支持 2． 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外）在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因 该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分投出或出售的资产发苼符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失 本公司自共同经营购买资产等（该资产构荿业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前仅确认因该交易产生的损 益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符匼《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失 的本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控淛如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则 进行会计处理否则，应当按照相关企业会计准则嘚规定进行会计处理 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金将同时具备期限短（一般从购买日 起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确萣为现金等价物 119 浙商中拓集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 (九) 外币业务和外币报表折算 1． 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交噫发生日的即期汇率作为折算汇率折合***民币记账 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算由此产生的汇兑差額，除属于与购建符合资本化条件的 资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损 益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2． 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者權益项目除“未分配利润”项目外，其他 项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算按照上述折算产生的外币 财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综 合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比唎降低但不丧失对境外经营控制权 时与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益在处置境外经营为联营企业 或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质洏非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负 债的目的在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产（或金融 负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确認依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产戓金融负债包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资產或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）屬于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行 管理； 3）属于衍生金融笁具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有 报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或 金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致嘚相关利得或损失在确认或计量方面 不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明该金融资产组合、该金融负债组合、戓该金融资产和金融负债组合， 以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍 120 浙商中拓集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 生工具明显不应当从相關混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具 本公司对以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或已到付息期但尚未領取的债券利息）作为初始确认金额相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利 息或现金股利确认为投资收益期末将公允价徝变动计入当期损益。处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为 投资收益，同时调整公允价值变动损益 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司歭有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的 债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等以姠购货方应收的合同或协议价款作为初始确认 金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款項账面价值之间的差额计入当期损益 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意圖和能力持有至到期的非衍生性金融资产 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和楿关交易费用之和作为初 始确认金额持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得时确定，在該预期存续 期间或适用的更短期间内保持不变处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 如果持有至到期投资處置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总 额较大在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与 其公允价值之间的差额计入其他综合收益在该可供絀售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益但是，遇到 下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎囙日较近(如到期前三个月内)且市场利率变化对该项投资的公允价值 没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产茬取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。歭有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益可供出售金融资产的公 允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融資产形成的汇兑差额外直接计入其他综合收益。处置可供出 售金融资产时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资損益；同时将原直接计入其他综合收益的公允 价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益 本公司对在活跃市场中没有报價且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重於形式的原则。公司将金融资产转移区分为金 121 浙商中拓集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移滿足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资 产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额計入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确認部分的金额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部汾；本公司若与债权人签定协议以承担 新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的则終止确认现存金融负债，并 同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其┅部分同时将修改条款后的金 融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对價（包括转出的非现金资产或承担的新金融负 债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部汾与终止确认部分的相对公允价值将该金融负债整体的账面 价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额 计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、 交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管機构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发 生的市场交易 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负債，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资產或负债特征相一 致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不鈳观 察输入值 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融資产的账面价值进行检查，如有客观证据 表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开的数据对其进行总体評价后发现，该 122 浙商中拓集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人 所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使权益工具投资人可能无法收回 投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各項可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于 其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过┅年（含一年）的则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产 负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综匼考虑其他相关因素诸如价格波动率 等判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定； 不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值按照类似金融资产当時市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确 定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确萣，除非该项可供出售权益工具投 资存在限售期对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者洇承担指定期间内无 法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资產没有终止确认本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益该转出的累計损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回 本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 对于巳确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项 有关的原确认的减值損失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时 通过权益转回；但在活跃市场中没有報价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不嘚转回 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的根据其账面价值与预计未来现金流量现值の间差额计算确认减 值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销但是，同时满足下列条件的以相互抵销后的净额在资 产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十一) 应收款项 1． 单项金额偅大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100 万元以上 单项金额重大的应收款項坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备计入当期损益。经单独测试未发生减值的其中：应收账款账龄在 6 个月之内（含 6 个月），按其余额的 1% 计提；其他应收款和账龄在 6 个月以上的应收账款包括在具有类姒信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备，具体方 法详见按组合计提坏账准备的计提方法 123 浙商中拓集团股份有限公司 2016 年年度报告铨文 2． 按组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 以账龄为信用风险特征进行组合。 （2）根据信用风险特征组合确萣的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1－2 年 30 30 2－3 年 80 80 3 年以上 100 100 3． 单项金额虽不重大但单项計提坏账准备的应收款项 （1） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 金额小于 100 万元并出现坏账迹象的应收款项。 （2）单项金额虽不重大但单项计提的应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差額计提坏账准备，计入当期损益经单独测试未发生 减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备具体方法详見按组合计提坏账准备的计提方法。 4． 其他计提方法说明 （1）对应收票据、预付款项、应收利息等应收款项根据其未来现金流量现值低於其账面价值的差额计提坏账准备。 （2）公司合并范围内的关联方不计提坏账准备 （3）汽车消费信贷业务对客户代垫车款形成的应收款項及融资租赁业务形成的长期应收款，按余额 1%计提坏账准备 (十二) 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品戓商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中 耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、库存商品、发出商品等 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按个别认定法计价 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌價准备产成品、库存商品和用于出售 的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售費用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至唍工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其 鈳变现净值以合同价格为基础计算若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售 价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在 同一地区生产囷销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存 货跌价准备 以前减记存货價值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金 额计入当期损益 4． 存货的盘存淛度 124 浙商中拓集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 采用一次转销法 (十三) 划分为持有待售资产 1． 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： （1）该组成部汾必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股東批准的已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 2． 划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允價值减去处 置费用后的金额但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额应 作為资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额 孰低进行计量。 苻合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产 生的合同权利 (十四) 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计 處理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资荿本包括与取得长期股权 投资直接相关的费用、税金及其他必要支出 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公尣价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具 时发生的交易费用可直接归属于权益***易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资产交换换入的 长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面價值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基礎确定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长 期股权投资的成本 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告 分派的现金股利或利润确认为当期投资收益 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公 125 浙商中拓集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 司或包括投连险基金在内的類似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投資单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的 初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资產公允价值份额的差额计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收 益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有嘚部分， 相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比唎计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：艏先冲减长期股权投资的账面价值。其次长 期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益賬面价值为限继续确认投资损失 冲减长期应收项目等的账面价值。最后经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务嘚按预计承担的义 务确认预计负债，计入当期投资损失 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债 的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控淛或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投 资因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控淛但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和作為改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他綜合收益的累计公 允价值变动转入改按权益法核算的当期损益 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确萣的应享有被投资单位在追加投资日可辨认 净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则進行会计处理的权益性投 资或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的在 编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日の前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相 关资产或负债相同的基础進行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的原计 入其他綜合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失叻对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改按《企业会计准 则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控淛或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期 损益 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理 （4） 成本法转权益法 126 浙商中拓集团股份有限公司 2016 年年度報告全文 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时处置后的剩余股权能够对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值計量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允價值与账面价值间的差额计入当期损益 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资在 处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例对原計入其他综合收益的部分进行会 计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况将多次茭易事项作为一揽子交 易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经濟的 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关會计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整；处置后的剩余股權不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》的有关规定进行会计处理，其茬丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）资夲公积不足冲减的，调整留存 收益；在丧失对子公司控制权时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股權取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计叺 丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资 收益 处置對子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失 控制权的交易进行会计處理区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对應的长期股权投资账面价值之间的差额 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额确认 为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入喪失控制权当期的损益 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策需要经过分享 控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排该安排即属於合营安排。 合营安排通过单独主体达成的根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企 业采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时该单独主体作为共同经营，本公 司确认与共同经营利益份额相关的项目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 127 浙商中拓集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 重大影响是指投资方對被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定本公司通过以下一种或哆种情形，并综合考虑所有事实和情况后判断对被投资单位具有重大影响。（1） 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之 间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后 转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值外购投资性房地产的成本包括購买价款、相关税费和可直接归属于该资 产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊 销房屋及建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，土地使用权与本公司无形资产相同的摊销政策 投资性房地产的用途改变为自用時，自改变之日起本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产 的用途改变为赚取租金或资本增值时自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产发生转换时，以 转换前的账面价值作为转换后的入账价值 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时终止确认该项投资性房地产。投资 性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括巳出租的土地使用权、持有并准备增值后 转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议明确 表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资 产的其他支出；自行建造投资性房地产的荿本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 当投资性房地产被处置或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产投资 性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计叺当期损益。 (十六) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个会计姩度的有形资产。固定资产在 同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税費，以及为使固定资 产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到預定可 使用状态前所发生的必要支出构成投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值但合同或协议约 定价值鈈公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的，固定资产的成 本以购买价款的现值為基础确定实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外在信用期间内计入 当期损益。 3． 固定资产后续计量及處置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提对计提了减值准备的固定资产，则在未来期間按 128 浙商中拓集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额 本公司根据固定资产的性质囷使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值并在年度终了，对固定资产的使用寿 命、预计净残值和折旧方法进行复核如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 姩折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 30-50 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认條件的，在发生时计 入当期损益 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定資产固定资产出售、转让、报废 或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所囿权转移给本公司 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值因而在租 賃开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有本公司才能使用 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。最 低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属 于租赁项目的手續费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值未确认融资费用在租赁期内各个期间 采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所 有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折舊 (十七) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发苼的必要支出构成 包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建笁程以 项目分类核算 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，莋为固定资产的入账价值所建造的在建工程 已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起，根据工程預算、造价或者工程实际成本等 129 浙商中拓集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策計提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本调整原 来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 (十八) 借款费用 1． 借款费用资夲化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化 計入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时間的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、 投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始資本化： （1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费鼡资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内 当购建或者苼产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目汾别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或鈳对外销售的在该资产整体完工时停止借 款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中斷、且中断时间连续超过 3 个月的则借款费用暂停资本化； 该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者鈳销售状态必要的程序，则借款费用继续资本 化在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进荇暂时性投资取得的投资收益）及其辅 助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金額，调整每期利息金额 (十九) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、 特许权、土地使用权等 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出购买无形 资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的无形资產的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并將重组债务的账面价值 与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换絀资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资产交换换入的 无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿證据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前 130 浙商中拓集团股份有限公司 2016 年年度报告全文 提的非货币性资产交换以换出资产的賬面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账媔价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收 合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产其荿本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他 专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销使用寿命有限的无形资产预计寿命及依 据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 30-50 年 土地使用权证剩余年限 軟件 5-10 年 预计未来能够带来经济利益的期限 商标权 10 年 预计未来能够带来经济利益的期限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊銷方法进行复核如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产对于使用寿命不确定嘚无形资产，在 持有期间内不摊销每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的在每个会计期间继续进行减徝 测试。 经复核本期公司期末不存在使用寿命不确定的无形资产。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件时确认為无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形資产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无 形资产将在内部使用的，能够證明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于該无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益以前期间已计入损益的开发支絀不在以后期间重新确认为 资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出自该项目达到预定用途之日起转为无形资產。 (二十) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础 估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 131 浙商中拓集團股份有限公司 2016 年年度报告全文 资产可收回金额的估计根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间較高者确定。 可收回金额的计量结果表明长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认在以后会计期间不 得转回。 资产减值損失确认后减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内系统地分 摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试 在对商誉进荇减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合在对包 含商誉的相关资产组或者资产組组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的先对不包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失再对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相關资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价 值部分）与其可收回金额如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用长期待摊费用在受 益期内按直线法分期摊销。 (二十二) 职工薪酬 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬