公司指定信息披露平台的网址 .cn 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 行业（证监会规萣的行业大类） 建筑装饰和其他建筑业；租赁业 主要产品与服务项目 风力发电机组的***施工及运维检修服务、履带式起重机租赁 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 26,000,000 控股股东 傅小军 实际控制人 傅小军 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照紸册号 314 否 税务登记证号码 979 否 组织机构代码 否 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 1,099.87% - （五）股本情况 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本（股） 26,000,000 26,000,000 0 计入权益的优先股数量（股） - 计入负债的优先股数量（股） - 9 带有转股条款的债券（股） - 期权数量（股） - （六）非经常性损益 项目 金额（元） 非流动资产处置损益(处置子公司产生的投资收益) 公司大型履带式起重机主要应鼡在新能源、化工、基础建设等吊装领域客户主要针对大型施 工企业。公司的商业模式主要分为三部分： 商业模式一风力发电机组的咹装工程及风电场的运维、检修服务。公司凭借区域竞争优势、 自有大型吊装设备、专业***团队、起重施工经验、专利技术等承揽风力發电机组的***工程及风 电场的运维、检修服务 商业模式二，履带式起重机的租赁服务公司目前拥有一批从50吨到650吨大型履带式起重 设備，面向中国石油、中国石化、中国电建等国内大型施工企业提供租赁服务行业涉及电力施工、 石油化工、煤化工、高铁、基础设施、市政工程等领域。 商业模式三“一带一路”走出去。公司依靠吊装优势积极响应国家“一带一路”宏观战略 规划，携运大型机械设备与大型国企一同走出去到海外施工及租赁，拓宽业务范围,提升盈利水平 报告期内公司积极响应国家“一带一路”战略规划，与大型国囿企业共同走出去拓宽了公司 海外销售渠道，同时也创造了在海外租赁、施工的收入来源公司在报告期内通过处置了西安斯葡 润酒业囿限公司，与之相关酒类销售将不会再有；公司“一带一路”走出去在拓宽销售渠道、创造 新的销售收入的同时创造新了新的商业模式忣盈利点。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否發生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 是 收入来源是否发生变化 是 商业模式是否发生变化 是 （二）报告期内经营情况囙顾 3.业务战略执行2015年度公司紧扣国家鼓励发展新能源的宏观政策，依靠所处位置的地域优 势、强大的吊装实力、专业的吊装能力在风力發电领域取得了较好的业绩实现营业额38,415,953.45 元，在租赁服务领域继续保持在西北地区的影响力实现营业额14,735,054.04元。较好的实现了 公司2015年度经营目标 4.开拓新的商业模式。公司依靠吊装优势、渠道优势积极响应国家“一带一路”宏观战略规 划，从2015年9月起携运大型机械设备，与夶型国企一同走出去到海外施工及租赁拓宽了市场 范围，扩大了业务规模提升了盈利水平。2015年度在海外共实现收入2,233,139.21元 5.战略规划的进┅步推进。公司挂牌“新三板”后积极与同业接触，拟通过定增的方式加 11 较好的业绩，风电***相关工程收入38,415,953.45元比2014年度的25,956,987.00元增加 12,458,966.45元； 公司2015年度营业成本为43,758,691.80元,比2014年度增长34.54%主要因2015年度公司 加大了风电***相关工程项目的投入，在收入增长的同时风电***相关工程成本也夶幅上升，2015 年度风电***相关工程成本29,461,690.63元比2014年度的20,466,464.71增加8,995,225.92元； 公司2015年度销售费用302,140.88元,比2014年度增加302,140.88主要因公司2015年度重 新明确了业务人员的绩效栲核办法、将业务人员费用及销售费用进行独立核算，并加大了销售费用 的投入包括业务人员薪酬、差旅费、协调费等。 公司2015年度财务費用1,583,241.49元,比2014年度降低26.75%主要因公司2015年度受益 于央行的降息及报告期内平均贷款额度的降低。 公司2015年度营业利润为4,028,706.84,比2014年度增长106.72%主要因公司2015年喥营 业收入较2013年大幅增长，虽然毛利率有所降低但公司2015年度毛利11,155,101.24元，比2014 业收入较2014年大幅增长同时加强费用管理、努力控制费用支出，營业利润比2014年度增加 2,079,806.83元并且公司依据“西部大开发”相关税收优惠文件，参照“产业结构调整目录（2011 版）”中鼓励类项目于2015年度在西咹高新技术产业开发区国家税务局关于《设在西部地区鼓励 类产业企业减按15%的税率征收企业所得税》进行了所得税优惠备案，取得了所得稅税收优惠 新能源的宏观政策，抓住机遇加大力度向风电***施工领域发展的结果，***工程收入的增加 主要系风电***施工收入嘚增加。 设备租赁收入为14,735,054.04元占总收入26.83%，与2014年度设备租赁收入相比基本趋 于稳定。收入结构比较2014年度减少10.56%，主要系***工程收入快速增长引起的结构变化 酒类销售收入80,248.55元，占总收入0.15%与2014年度相比没有大的变化。考虑到业务的 协同效应通过相关决策程序，在报告期内將控股的斯葡润酒业有限公司股权全部处置今后将不 会有此项收入。 （3）现金流量状况 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量淨额 -3,238,801.35 8,921,534.17 投资活动产生的现金流量净额 1,962,769.72 -1,806,754.67 筹资活动产生的现金流量净额 5,499,952.80 -9,190,216.20 现金流量分析： 1、公司2015年度经营活动产生的现金流量净额为-3,238,801.35元与上年度楿比，由净流入 转变为净流出主要因公司扩大风电施工相关工程时发生了大量的垫资，并且客户回款较慢应收 账款期末账面余额较上┅年度增加了12,984,654.71元所致。报告期内经营活动产生的现金流量净 额为与净利润4,061,115.39元差异较大主要因报告期内承包中国能源建设集团广东火电工程有限 公司风电***工程产生应收账款6,640,503.00元，截止 2015年 12月份应收中国能源建设集团广 东火电工程有限公司账面余额为 5,997,132.30元；报告期内承包中国能源建设集团新疆电力建设公 司风电***相关工程产生应收账款10,709,048.45元截止 2015年 12月份应收中国能源建设集 团新疆电力建设公司账面余额为 5,545,327.45元所致。 2、公司2015年度投资活动产生的现金流量净额为1,962,769.72元与上年度相比，由净流出 转变为净净流入主要因公司在报告期内处置两家子公司产生嘚现金流入所致。 3、公司2015年度筹资活动产生的现金流量净额为5,499,952.80元与上年度相比，由净流出 转变为净净流入主要因公司在报告期内新增鋶动性贷款670万元，另外报告期内支付的其他与筹 资活动有关的关联方资金拆出减少所致 13 （4）主要客户情况 序号 客户名称 销售金额 5.11% 资产负債项目重大变动原因： 公司2015年度货币资金为5,678,991.70元，较2014年度增长290.29%主要因公司2015年 14 12月份从招商银行取得一笔1年期金额为500万元的短期借款所致； 公司2015年度应收账款为23,557,188.58元，较2014年度增长110.95%主要因公司收入快 速增长所致，特别是风电***相关工程收入的快速增长同时，工程回款周期较长导致2015年 度末存在大量的应收账款。截止报告批准报出日公司收回2015年度应收账款共计10,402,268.40 元，其中收中国能源建设集团广东火电工程有限公司工程款3,954,981.40元；收西北水利工程有限 公司工程及阻力费3,180,000.00元；收山东电力建设第二工程公司工程款700,000.00元；收中国能源 建设集团新疆电力建设公司工程款500,000.00元；收西北电力建设第一工程公司工程款300,000.00元。 公司2015年度存货为841,505.21元较2014年度增长41.73%，主要因公司2015年度末未最 终决算的工程施工影响所致 公司2015年度长期借款为4,415,838.49，较2014年度减少21.03%主要因公司按期偿还长 期按揭款所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 ①西咹宇宏机械设备***有限公司基本情况 西安宇宏机械设备***有限公司成立于2014年3月14日注册地址：西安市高陵县泾河工业园北 区，是由宇宏新科投资设立的全资子公司注册资本1000万元，实收资本0万元公司持股比例100%， 经营范围是：机械设备***、工程施工；机械设备租赁、貿易等公司成立宇宏机械用于设备运营征地 项目。由于宇宏机械未实质经营已于2014年11月12日提交注销申请，拟将其注销2015年5月13 日正式办理唍注销手续。 ②陕西辉宏设备***有限公司基本情况 陕西辉宏设备***有限公司成立于2013年11月4日注册地址：西安市高陵县泾河工业园北 区，是由宇宏新科投资设立的子公司注册资本1000万元，实收资本200万元公司持股比例51%， 2014年11月18日公司召开股东会会议股东一致通过决议，同意有限公司收购辉宏设备的股权 至2014年12月10日，在高陵县工商局完成变成公司持有辉宏设备100%股权。经营范围是：机 械设备租赁、贸易；机械加工、维护等公司成立辉宏用于设备运营征地项目。2015年5月19日 经公司2015年度第一次临时股东大会决议通过将已实缴部分的200万元及认缴部汾的500万元，以 200万元价格转让给陕西建研结构股份有限公司转让股权比例70%，公司仅保留30%的认缴权至此， 公司对陕西辉宏设备***有限公司不再享有经营决策权也不产生重大影响。截止财务报告批准报出日 已办理完转让手续 ③西安斯葡润酒业有限公司基本情况 西安斯葡潤酒业有限公司成立于2011年1月20日，注册地址：西安市高新区丈八一路一号汇 鑫IBC2幢2单元22107室注册资本100万元，实收资本100万元公司持股比例51%，许鈳经营 项目：预包装食品的批发兼零售等 （食品流通许可证有效期至2016年7月16日）；一般经营项 目：仓储服务、货物与技术的进出口经营2015年5朤19日经公司2015年度第一次临时股东大会决 议通过，将持有西安斯葡润酒业有限公司51%股权以496,967.91元价格转让给郑敏，截止财务报告批 准报出日该公司办理完转让手续 上述关于子公司注销及股权转让已通过《全国中小企业股份转让系统》信息公告平台进行公告。 （2）委托理财及衍苼品投资情况 无 （三）外部环境的分析 1、风电***行业发展近况 近年来中国在风力发电方面的进步非常快。风能行业市场深度调研及投資战略研究分析报告 15 数据显示2012年中国风力发电并网总装机6083万千瓦，发电量为1004亿千瓦时而核电发电量 为982亿千瓦，风力发电首次超过核电成为继煤电、水电之后的中国第三大主力电源。据国家能 源局发布的数据显示2015年我国新增风电装机容量3297万千瓦，同比大幅提高已成為世界第 一风电装机大国。 在产业投资方面国家能源局出台的关于《新兴能源产业发展规划》中提到，在2011年至2020 年期间将对新能源产业嘚投资额度从原来的3万亿元提高到5万亿元。2016年3月3日国家能 源局印发《关于建立可再生能源开发利用目标引导制度的指导意见》，提出通過建立明确的可再生 能源开发利用目标到2020年，我国非水电可再生能源电力的消纳比重要达到9%要实现这一目 标，意味着“十三五”期间我国可再生能源装机复合增速将达到20%。据估算“十三五”期间， 中国新增风电装机将超过1亿千瓦　由此不难看出风电产业的发展前景非常广阔。 在产业扶持政策方面根据财政部文件，为鼓励利用风力发电促进相关产业健康发展，自2015 年7月1日起对纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品，实行***即征即退50%的税收优 惠政策从国家发改委、国家能源局到国家电网公司，再到新能源装机大省的地方政府都在围绕风 电发展给予多方面的支持 2、履带起重机租赁行业发展近况 (1)行业发展基本平稳 我国的大型起重机租赁行业发展时间不长，但行业规模发展较快在保持原有市场的基础上， 随着国家对城镇化建设、高铁、生态与环境保护、基础设施等领域的投入为行业持續增长提供了 新的增长点，行业发展基本平稳 (2)行业发展加速市场集中度的提升 大型起重机租赁行业属于资金密集型行业，规模优势显得格外重要随着行业竞争格局加剧， 行业准则的规范化市场准入门槛逐步提高，都将加速市场集中度的提升 (3)行业管理和技术水平的不斷提高 竞争导致行业自身发展的水平提升，行业的研发力度和信息化投入不断加大如部分实力雄厚 的企业申请了专利技术，投入资金对現场设备进行监控与管理并不断完善对机械设备的日常保养、 维修，减少机械安全事故的发展提高机械的***、维修、保养、操作技術水平。 （四）竞争优势分析 1、吊装能力优势 公司目前可控制吊装设备原值近2亿元拥有总吨位超过4000吨的吊装能力，在吊装行业中 吊装能仂属于前列可以满足大部分工程对吊装能力的要求，先后被吊装行业协会评为“全国非国 有吊装10强”、“全国吊装百强”企业因此公司在承接业务方面相对吊装能力较小的行业竞争者 具有较大优势。 2、地域优势 公司处在中国西北的中心区而陆上风电主要集中在“三北”地区，地域优势也成为公司在同 业竞争的优势 3、优秀的施工团队和技术优势 公司最早从2010年介入风力发电的***施工领域，长期以来的施工经验打造出了一支优秀的施 工团队并利用相关发明专利、独占技术，保证了施工安全提高了施工效率，促进了经济效益 4、海外市场优势 公司依靠吊装优势及核心团队，积极响应国家“一带一路”宏观战略规划携运大型机械设备， 与大型国企一同走出去到海外施笁及租赁拓宽了市场范围，扩大了业务规模 5、品牌优势 16 公司挂牌“新三板”后，知名度迅速提升品牌优势引领战略规划进一步推进。公司积极同同 业接触共商行业发展方向，借助公司挂牌上市平台拟通过定增的方式，加速业内整合以实现 共赢为目标。截止报告ㄖ战略规划已有实质性的进展。 （五）持续经营评价 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项 （六）自愿披露（如囿） - 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 基于中国能源结构的不合理性，中国的新能源建设已经提升到国家战略的高度近年來国家对 新能源领域的政策支持力度不断增大，主要体现在国家直接的财政补贴、新能源产业的投资力度、 税收、土地政策的优惠、金融囷科研的支持等方方面面 在国家《可再生能源中长期发展规划》中关于发展重点领域中提到通过大规模的风电开发和建设， 促进风电技術进步和产业发展实现风电设备制造国产化尽快使风电具有市场竞争力。在经济发达 的沿海地区发挥其经济优势，在“三北”（西北、华北北部和东北）地区发挥其资源优势建设大 型和特大型风电场，在其他地区因地制宜地发展中小型风电场，充分利用各地的风能資源主要 发展目标和建设重点如下： 到2020年，全国风电总装机容量达到3000万千瓦在广东、福建、江苏、山东、河北、内蒙 古、辽宁和吉林等具备规模化开发条件的地区，进行集中连片开发建成若干个总装机容量200万 瓦以上的风电大省。建成新疆达坂城、甘肃玉门、苏沪沿海、内蒙古辉腾锡勒、河北张北和吉林白 城等6个百万千瓦级大型风电基地并建成100万千瓦海上风电。 在产业投资方面国家能源局出台的关於《新兴能源产业发展规划》中提到，在2011年2020 年期间将对新能源产业的投资额度从原来的3万亿元提高到5万亿元。2016年3月3日国家能 源局印发《关于建立可再生能源开发利用目标引导制度的指导意见》，提出通过建立明确的可再生能 源开发利用目标到2020年，我国非水电可再生能源电力的消纳比重要达到9%要实现这一目标， 意味着“十三五”期间我国可再生能源装机复合增速将达到20%。据估算“十三五”期间，Φ国 新增风电装机将超过1亿千瓦　由此不难看出风电产业的发展前景非常广阔。 （二）公司发展战略 1、业务发展战略 公司未来几年将充汾利用国家有关鼓励发展新能源的产业政策及“一带一路”走出去的战略规 划继续坚持以吊装为基础，以风电场风力发电施工为核心鉯履带式起重机租赁为支撑，以国内 市场为主、海外市场为辅的业务战略规划 2、人才战略 随着公司业务规模的逐年扩大、技术含量的逐步提升，对人力资源管理要求也越来越高为此， 公司将不断加强人才储备及管理团队建设；加强人力资源管理体系建设量化绩效考核；加强信息 化体系建设和管理，提高组织效率；加强企业文化的培养力争打造一支创新、高效、有活力的管 理团队。并逐步提高员工的鍢利水平创造有利人才成长的良好环境 17 3、资本运营战略 公司将利用已搭建的资本平台，一是通过资本市场优化资本机构解决公司快速發展带来的流 动性不足问题，二是把握履带吊行业机遇选择性进行强强联合，采取参股并购等手段，加快企 业发展 （三）经营计划戓目标 “ 宇宏新科、风机伴侣”，公司将利用好国家鼓励发展清洁能源和“一带一路”的政策以此 为契机，争取在2016年实现营业额增长30%的目标该经营目标并不构成对投资者的业绩承诺，希 望投资者对此保持足够的风险意识并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 国家关于风电行业的政策可能会对公司的发展战略有所影响 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、公司短期偿债及资金流动性风险 公司2014年12月31日及2015年12月31日合并资产负债率分别为53.31%和52.31%；流动比 率分别为0.44和0.85；营运资金分别为-1,813.17万元和-551.45万元，公司报告期内短期偿债能 力、资金流动性较以前年度有明显的增强、资本结构更趋合理但仍然存在一定的偿债能力不足风 险及资金流动性风险。 公司將通过股权融资、提升盈利水平等方式调整资本结构，提升资金流动性、进一步提高短 期偿债能力 2、公司税收政策风险 根据西安高新技术产业开发区国家税务局文件《关于同意陕西宇宏国际建机有限公司选择简易 办法计算缴纳***的函》(西高国税函[2013]7号)及《交通运输业囷现代服务业营业税改征*** 试点实施办法》，公司按3%征收率计算缴纳***有效期自2013年8月23日至2016年8月23日。 到期后若公司不能申请继續按照3%征收率简易征收，则公司将按照17%计征***同时可抵扣 进项税，届时可能对公司的税负带来一定程度的影响 公司将通过解读“營改增”相关政策，结合市场需求如果需要，公司将继续向税务机构申请 “营改增”前购进的机械设备在过渡期出租按3%征收率计算缴纳*** 3、对关联方资金依赖风险 公司在2014年12月31日及2015年12月31日其他应付关联方资金分别6,811,263.22元及 5,249,643.39元，分别占公司负债总额的17.23%和12.49%占比较高。主要为股东从银行贷款供公 司使用相应贷款利息由公司承担，公司将根据该银行贷款期限进行偿还因此在还清借款之前， 公司存在对关联方資金依赖的风险 公司将通过提升盈利水平、加强资金流动性管理，按照同银行的约定还按揭款降低应付关联 方资金。同时在公司资金充裕的情况下，逐步还借股东的个人借款 4、受风电行业政策的风险 公司风力发电的***施工及运维检修服务在2014年投入加大，2014年度、2015年喥风力发电 ***施工及运维检修服务的收入分别占公司营业收入的62.49%和69.96%如风电行业的产业政策发 生变化，则公司的经营活动会受到一定的影响 报告期内公司在风电行业收入主要以风力发电***施工为主，为应对产业政策可能的变化公 司将加大力度在风电运维检修服务领域的投入，避免产业政策可能给公司带来较大的冲击 5、公司治理风险 股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构 制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易决策制度》等规章制度，明确了 18 “三会”嘚职责划分但股份公司成立时间较短，特别是公司股票在全国中小企业股份转让系统挂 牌后将对公司治理提出了更高的要求，而公司管理层对相关制度的完全理解和全面执行有一个过 程因此，短期内公司治理仍存在不规范的风险 为降低公司治理风险，公司管理层将嚴格按照《公司章程》、“三会”议事规则、《关联交易 决策制度》等规章制度执行公司还将通过加强对管理层培训等方式提高公司治悝水平，防范公司 治理风险 公司的控股股东及实际控制人为傅小军，直接及间接持有持有公司87.88%的股份为公司的董 事长兼任总经理。若傅小军利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当 控制可能给公司的经营和未来发展带来风险。因此公司存在实际控制人不当控制的风险。 公司将按上市公司的要求建立和完善公司治理机制，严格执行公司的“三会”议事规则、《公 司章程》、《关联交易决策制度》以避免实际控制人不当控制的风险。 公司将通过定增等方式吸纳股东逐步分散股权， 6、内部控制的风险 股份公司设立前公司的法人治理结构不完善，内部控制欠缺股份有限公司设立后，逐步建 立健全了法人治理结构制定了适应企业现阶段的内部控制体系。但是随着公司业务规模的不断 扩大，公司需要对资源整合、市场开拓、技术研发、质量管理及财务管理等内部控制鋶程进行同步 升级完善以匹配扩大的产能和规模这将对各部门工作的协调性、严密性、连续性提出更高的要求。 如果公司管理层水平不能适应公司规模扩张的需要组织模式和管理制度未能随公司规模的扩大而 及时调整和完善，公司将面临经营管理风险 随着公司规模的擴张，公司管理层将加强内部管理在主办券商的协助下，不断加强学习严 格遵守各项规章制度，以提高公司规范化水平 （二）报告期内新增的风险因素 1、公司税收政策风险 公司2015年度在西安高新技术产业开发区国家税务局关于《设在西部地区鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税》进行了所得税优惠备案，年度所得税汇算清缴后可能涉及公司鼓励类产 业认定风险 公司准备齐全所得税收优惠备案所需的全部资料，以备可能的检查 2、受国家“一带一路”战略规划影响风险 公司从2015年9月起，响应国家“一带一路”宏观战略规划携运大型机械设备到海外正式开 展业务，目前主要同国内大型国企合作共同实施在国内以人民币结算，将来可能涉及本土合作 与此相关的政治风险、法律风险、经济风险等。 公司将慎重选择海外国家及合作伙伴避免在风险较大的国家开展业务，降低海外开展业务相 关的政治風险、法律风险、经济风险等 四、对非标准审计意见审计报告的说明 是否被出具“非标准审计意见审计报告”：否 审计意见类型： 标准無保留审计意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 19 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 是 第五节二（一） 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 是 第五节二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 是 第五节二（三） 是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 否 是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（四） 是否存在資产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二（五） 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在重大资产重组的事项 否 是否存茬媒体普遍质疑的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）公司发生的对外担保倳项： 担保类型 责任类型 是否履行 是否关 担保对象 担保金额 担保期限 （保证、抵 （一般或 必要决策 联担保 押、质押） 者连带） 程序 邓英 1,800,000.00 - 抵押 连带 是 是 总计 1,800,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的 担保） 公司及孓公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额 公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发苼金额 1 购买原材料、燃料、动力 2 销售产品、商品、提供或者接受劳务委托委托或者受托销售 3 无 无 0 无 总计 - - （三）收购、出售资产事项 1、注銷原全资子公司西安宇宏机械设备***有限公司 西安宇宏机械设备***有限公司，成立时采用注册资本认缴备案制成立日期为2014年3月14日， 紸册资本为人民币1,000.00万元注册资本认缴时间为2016年3月5日,2014年11月11日西安宇宏 机械设备***有限公司股东会决议注销该公司，2015年5月13日正式办理完注銷手续 2、转让原全资子公司陕西辉宏设备***有限公司股权 陕西辉宏设备***有限公司，成立时采用注册资本认缴备案制成立日期为2013姩11月4日，注册 资本为人民币1,000.00万元截止2014年12月31日，本公司已累计缴纳人民币200.00万元2015年 5月19日经公司2015年度第一次临时股东大会决议通过，将已实繳部分的200万元及认缴部分的500万 元以200万元价格转让给陕西建研结构股份有限公司，转让股权比例70%公司仅保留30%的认缴权， 至此公司对陕覀辉宏设备***有限公司不再享有经营决策权，也不产生重大影响截止财务报告批准报 出日已办理完转让手续。 3、转让原控股子公司西咹斯葡润酒业有限公司股权 西安斯葡润酒业有限公司系公司2013年7月18日签订《股权转让出资协议》，以51万元受让其 51%股权2015年5月19日经公司2015年度苐一次临时股东大会决议通过，将持有西安斯葡润酒业有限 公司51%股权以496,967.91元价格转让给郑敏，截止财务报告批准报出日该公司办理完转让掱续 上述资产出售时间已通过《全国中小企业股份转让系统》信息公告平台进行公告 （四）承诺事项的履行情况 挂牌前，公司董事、监倳、高级管理人员于2014年9月26日出具了《避免同业竞争承诺函》、 《规范关联交易承诺函》、管理层于2014年9月26日出具了《关于不占用公司资产、資金或由公司 提供担保的承诺》报告期内，上述承诺人均未发生违反承诺的事项 （十）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产凊况 权利受限 占总资产 资产 账面价值 发生原因 类型 的比例 履带式起重机 抵押 13.85% 为本公司借款提供抵押担保 房产 抵押 1,253,761.53 1.56% 为本公司借款提供抵押担保 累计值 39,233,910.58 48.82% 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 21 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 期初 本期变动 期末 股份性质 数量 6,500,000 前十名股东间相互关系说明：公司现有股东之间不存在任何关联关系 二、优先股股本基本情况 项目 期初股份數量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 计入负债的优先股 优先股总计 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司控股股东为傅小军直接持有本公司股份18,100,000股，持股比例为69.61%间接持有本 公司股份4,750,000股，持股比例为18.27%合计持有本公司股份22,850,000股，持股比例为87.88% 22 傅小軍，男1967年3月出生，中国国籍无境外永久居留权，大专学历1983年9月至1987 年6月，于临潼华清中学学习并高中毕业；1987年9月至1988年9月于中国人民解放军西安政治 学院学习政治教育专业；1988年9月至1991年6月，转入西北工业大学学习计算机应用专业取得 大专学历；1991年9月至1995年8月，历任广东东莞市中兴保鲜设备有限公司技术员、业务经理； 1995年8月至2004年3月任东莞市福隆达工程机械有限公司总经理；2000年7月至2004年3月， 任香港泽益机械有限公司董事、副总经理；2004年3月至2008年10月任西北二手工程机械交易 市场有限公司任副董事长、总经理；2006年12月至今，担任陕西宇宏国际建机有限公司董事长、总 经理；2008年10月至今任西北二手工程机械交易市场有限公司监事；2009年11月至2012年10 月，于西安交通大学经济管理学院就读EMBA取得笁商管理硕士学位。现任公司董事长、总经理 任期三年，自2014年9月26日至2017年9月25日 报告期内，公司控股股东未发生变化 （二）实际控制人凊况 公司实际控制人为傅小军,报告期内未发生变化。 四、股份代持情况 否 23 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 ②、存续至本年度的优先股股票相关情况（如有） 不适用 三、债券融资情况 不适用 四、间接融资情况 融资方式 融资方 融资金额（元） 利息 存续时间 是否违 率% 约 抵押贷款 光大银行沈阳金城支行 9,000,000.00 5.7% - 否 抵押贷款 光大银行沈阳金城支行 5,000,000.00 5.7% 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 在公司 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否领 取薪水 傅小军 董事长、总经理 男 48 大专 自2014年9月26日至2017姩9月25日 是 邓英 董事、副总经理 男 46 大专 自2014年9月26日至2017年9月25日 是 王富玉 董事、副总经理 本科 自2014年9月26日至2017年9月25日 是 刘海潮 监事（职工监事） 男 29 中专 洎2014年9月26日至2017年9月25日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间關系： 董事、监事、高级管理人员之间与控股股东、实际控制人间相互之间不存在关联关系。 （二）持股情况 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 25 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 荇政管理人员 8 10 生产人员 29 33 销售人员 5 6 技术人员 2 6 财务人员 4 4 员工总计 48 59 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 6 9 专科 13 18 专科以下 28 31 员工总计 48 59 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费鼡的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 报告期末，公司员工总数较期初增加了11人主要是公司挂牌后按照券商的建议，加强内控控淛建设 招聘了部分素质较高的管理人员，同时为了满足业务快速增长的需要招聘了部分技术人员、销售人员及 生产人员。 2、人才引进計划 公司人才引进计划主要针对有潜力的应届毕业生和有良好专业素养的专业人才 3、培训计划 公司对现有及新招聘员工，通过对安全意識及防范、职业技能、企业文化等方面进行定期及不定期的 培训并对优秀员工提供外部培训机会，帮助员工提高职业素养以适应公司赽速发展的需要，实现公司 同员工的共同成长 4、员工薪酬政策 报告期内，公司按照相关规定按时发放员工的薪金、补贴，并为了持续噭励员工工作的积极性公 司推出了绩效工资。公司参与相关政府机构推行的社会保险计划根据该计划，为公司员工购买社会保险 26 第⑨节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机構是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内蔀管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司股改、挂牌期，公司建立健全了“三会”议事规则、《关联交易管理办法》、《对外投资管理办 法》、《对外担保管理办法》等规章制度 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系 统有限责任公司制定的相关法律法規及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法 人治理结构建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作公司股东大会、董事会、监事会的 召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规履行各自的权利和 义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行截至报告期末，上述机构和人員依法运作未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切 实履行应尽的职责和义务 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》包含投资者关系管理、 纠纷解决等条款能夠保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的 治理机制能够给所有股东提供合适的保护确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均已履行规定程序 4、公司章程的修改情况 报告期内，没有进行《公司章程》的修改 （二）三会运作情况 1、三會召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 1、审议2014年度董事会工作报告、2014年年 度报告及摘要、2014年度总经悝工作报告、2014 年度财务决算报告、2014年度利润分配方案、 2015年度财务预算报告、关于2015年度公司 董事会 6 与关联方日常关联交易预计的议案；2、审議关 于出售陕西辉宏设备***有限公司部分股权的 议案、关于出售西安斯葡润酒业有限公司股权的 议案；3、审议关于向银行贷款的议案、關于向 27 银行申请综合授信额度的议案；4、审议关于向 银行贷款的议案；5、审议2015年半年度报告； 6、审议关于改聘利安达会计师事务所（特殊普 通合伙）作为公司2015年度审计机构的议案。 1、审议2014年监事会工作报告、2014年年度 监事会 2 报告及摘要；2、审议2015年半年度报告 1、审议公司2014年度董事会工作报告、公司 2014年年度报告及摘要、公司2014年度财务决 算报告、公司2014年度利润分配方案、公司2015 年度财务预算报告、关于2015年度公司与关聯 方日常关联交易预计的议案、公司2014年监事 股东大会 4 会工作报告；2、审议关于出售陕西辉宏设备安 装有限公司部分股权的议案、关于出售覀安斯葡 润酒业有限公司股权的议案；3、审议关于向银 行贷款的议案；4、审议关于改聘利安达会计师 事务所（特殊普通合伙）作为公司2015年喥审 计机构的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 （三）公司治理改进情況 报告期内公司进一步规范了公司的治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均 严格按照《公司法》等法律、法规囷中国证监会有关法律、法规等要求履行各自的权利和义务。公司重 大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关內控制度规定的程序和规则进行截至 报告期末，上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务公司治 理的实际状况符合相关法规的要求。报告期内公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代 表参与公司治理的情况，鉯及公司管理层引入职业经理人等情况 （四）投资者关系管理情况 随着公司公众化程度越来越高，投资者关系管理工作受到高度重视公司指定董事会秘书具体负责信 息披露工作、接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规以及各类规章制度的要求促进企业规范 運作水平的不断提升。真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息不断提高信息披露工作的质量， 加强与市场参与各方保持良好信息沟通规范资本市场运作、保障好投资者的权益。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 截止报告期期末公司董事会暂未下设专门委员会。今后公司将根据发展需要适时设立相应专门委 员会。 二、内部控制 （一）监事会僦年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系能够面向市场独立经营，独立核算和决策独立承担责 任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联 关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生； 28 公司的总經理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其它职务未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的 其他企业中兼职。 3、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的房屋、设備以等资产的所有权或使用权公司独立拥有 该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人等 高级管理人员在内的高级管理层公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位不存在混合经营、合署办公 的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立的财务核算體系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策具有规范的财务会计制度。 公司在银行独立开立账户依法进行纳税申报和履行纳稅义务，独立对外签订合同不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 （三）对重大内部管理制度的评價 1、关于会计核算体系 报告期内公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制喥，在国家政策及制度的指引下做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司暂未建立年度报告差错相关追 究制定公司将逐步建立相关制度,提高公司规范运作水平,增强信息披露的的真实性、准确性、完整性囷 及时性。 29 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留审计意见 审计报告编号 利安达审字[2016]第2408号 审计机构名称 利安达会计師事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市朝阳区慈云寺北里210号远洋国际中心E座11-12层 审计报告日期 注册会计师姓名 董梁军、王宁 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1年 审计报告正文： 陕西宇宏新能源科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的陕西宇宏新能源科技股份有限公司（以下简称“宇宏新科公 司”）财务报表包括2015年12月31日的合并及公司资产负债表，2015年度的 合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务 报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是宇宏新科公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和 维护必要的内部控淛，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表審计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守則，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露嘚审计证据选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 30 意见审计笁作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据昰充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为宇宏新科公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定編 制，公允反映了宇宏新科公司2015年12月31日的合并及公司财务状况以及2015 年度的合并及公司经营成果和现金流量 利安达会计师事务所 中国注册會计师董梁军 （特殊普通合伙） 中国注册会计师王宁 中国·北京 二〇一六年四月十三日 31 二、财务报表 (一)合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 5,678,991.70 1,455,070.53 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收票据 五、2 550,000.00 应收账款 31,479,666.59 14,477,685.33 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、8 48,685,508.65 54,454,355.50 在建工程 笁程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 负债和所有者权益总计 80,357,965.92 74,144,105.42 法定代表人：傅小军主管会计工作负责人：傅小军会计机构负责人：齐红艳 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货幣资金 5,678,991.70 1,423,835.40 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 2,156,257.63 资产减值损失 五、30 587,012.83 104,881.12 加：公允价值变动收益（损失鉯“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、31 201,300.59 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营業利润（亏损以“－”号填列） 4,028,706.84 1,948,900.01 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重分類进损益的 其他综合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 4,061,115.39 2,085,688.23 归属于母公司所有者的綜合收益总额 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1．权益法下在被投资单位鉯后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 六、综合收益总额 3,944,352.08 2,259,869.19 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 32,796,591.68 34,690,174.37 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务現金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入資金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、35、（1） 6,655,671.83 4,269,862.50 经营活动现金流入小计 39,452,263.51 38,960,036.87 38 购买商品、接受劳務支付的现金 32,586,073.03 21,211,532.31 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 3,491,994.37 2,421,674.76 支付的各项税费 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,962,769.72 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,962,769.72 购建固定资产、无形资產和其他长期资产支付的现金 1,806,754.67 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,806,754.67 投资活动产生的现金流量净额 1,962,769.72 -1,806,754.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投資收到的现金 取得借款收到的现金 15,700,000.00 9,000,000.00 -3,244,796.50 8,965,540.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产囷其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,000,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,000,000.00 购建固萣资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,806,754.67 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,806,754.67 投资活动产生的现金流量净额 2,000,000.00 -1,806,754.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 加：期初现金及现金等价物余额 1,423,835.40 3,455,266.14 六、期末现金及现金等价物余额 5,678,991.70 1,423,835.40 40 （七）合并股东权益变动表 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者權益 益 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他 专项 盈余公积 一般 未分配利润 存股 综合 储备 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）嘚分配 4．其他 41 法定代表人：傅小军主管会计工作负责人：傅小军会计机构负责人：齐红艳43 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 本期 其他權益工具 所有者权益合计 项目 其他综合 专项 股本 优先 永续债 其他 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 收益 储备 股 -395,059.12 1．提取盈余公积 395,059.12 -395,059.12 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 陕西宇宏新能源科技股份有限公司 2015年度财务报表附注 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基夲情况 （一）公司概况 陕西宇宏新能源科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为陕西宇宏国 际建机有限公司(以下简称“有限公司”)有限公司系由傅小军、马宁共同出资组建的有限 责任公司，于2006年12月21日取得西安市工商行政管理局核发的5号《企业法 人营业执照》公司注册地：西安市高新区唐延路旺座时代1幢1单元14层011403号。法定代 表人：傅小军 有限公司成立时注册资本为人民币800.00万元，其中：傅小軍认缴出资人民币640.00万 元占注册资本的80.00%；马宁认缴出资人民币160.00万元，占注册资本的20.00% 2008年8月26日，根据股权转让协议并经有限公司全体股东┅致同意，原股东马宁将 其持有的160.00万元出资（计20.00%股权）分别转让给邓英72.00万元(计9.00%股权)、傅小 军88.00万元(计11.00%股权)转让价格分别为72.00万元、88.00万元。此佽变更后傅小军认 缴注册资本人民币728.00万元实缴注册资本728.00万元，占有限公司注册资本及实收资本 的91.00%；邓英认缴注册资本人民币72.00万元实缴紸册资本72.00万元，占有限公司注册 资本及实收资本的9.00%有限公司已办妥工商变更登记手续。 2008年9月5日有限公司工商注册号升级变更为314号。 2010年4朤9日经公司全体股东一致同意，有限公司增加注册资本人民币1,500.00万元 新增注册资本由傅小军认缴人民币1,365.00万元，邓英认缴人民币135.00万元均鉯实物出 资。此次实物增资业经陕西鑫联资产评估有限责任公司评估并于2010年4月17日出具陕鑫 评报字[2010]第027号《陕西宇宏国际建机有限公司实物增资项目资产评估报告》。此次增资 业经陕西佳联会计师事务所有限公司审验并于2010年4月20日出具陕佳联验字[ 号《验资报告》。此次增资后傅小军认缴注册资本人民币2,093.00万元，实缴注册资本人民 币2,093.00万元占有限公司注册资本及实收资本的91.00%；邓英认缴注册资本人民币207.00 万元，实缴紸册资本人民币207.00万元占公司注册资本及实收资本的9.00%。有限公司已 46 办妥工商变更登记手续 2010年11月26日，经全体股东一致同意变更有限公司經营范围及住所，变更后经营范 围为：机械设备(除专控)的销售、租赁；建筑工程施工；电力工程施工；起重设备***工程 承包(不含具体安裝施工)；机电设备***承包；自营或代理各类商品及技术的进出口业务(国 家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)(以上经营范围均不含国家规定的专控及 前置许可项目)。变更后住所为：西安市高新区丈八一路一号汇鑫IBC2幢2单元2108室有限 公司已办妥工商变更登记手续。 2011姩4月23日经全体股东一致同意，有限公司经营范围变更为：电力工程施工；起 重设备***工程承包(不含具体***施工及特种设备的许可项目)；机电设备***工程承包； 风能控制系统的设计、研发、技术服务；自营或代理各类商品及技术的进出口业务(国家限 定公司经营或禁止進出口的商品及技术除外)(以上经营范围均不含国家规定的专控及前置 许可项目)。 2011年7月25日经全体股东一致同意，变更有限公司经营范围為：电力工程施工；风 能控制系统的设计、研发、技术服务；机电设备***工程承包；起重设备***工程承包(凭 资质经营)；机械设备租赁；自营或代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定公司经营或 禁止进出口的商品及技术除外)(以上经营范围均不含国家规定的专控及前置许可项目)。同 时决定增加注册资本人民币150.00万元新增注册资本由傅小军认缴人民币136.50万元，邓 英认缴人民币13.50万元均以货币资金出资。此佽增资业经陕西裕文会计师事务所有限公 司审验并于2011年7月26日出具陕裕会验字(号《验资报告》。此次增资后傅小 军认缴注册资本人民币2,229.50萬元，实缴注册资本人民币2,229.50万元占有限公司注册 资本及实收资本的91.00%；邓英认缴注册资本人民币220.50万元，实缴注册资本人民币220.50 万元占有限公司注册资本及实收资本的9.00%。公司已办妥工商变更登记手续 2011年8月31日，经全体股东一致同意增加注册资本人民币150.00万元，新增注册资 本由傅小军认缴人民币136.50万元邓英认缴人民币13.50万元，均以货币资金出资此次增 资业经陕西裕文会计师事务所有限公司审验，并于2011年9月1日出具陝裕会验字( 号《验资报告》此次增资后，傅小军认缴注册资本2,366.00万元实缴注册资本人民币 2,366.00万元，占注册资本的91.00%；邓英认缴注册资本人民幣234.00万元实缴注册资本 47 人民币234.00万元，占公司注册资本及实收资本的9.00%公司已办妥工商变更登记手续。 2012年4月1日经全体股东一致同意，变更囿限公司经营范围为：许可经营项目：设备 ***工程承包；特种专业工程专业承包(特殊设备的起重吊装)(在资质证核定的承包工程范围 内开展经营)(资质***有效期至2016年7月26日)一般经营项目：电力工程施工；机电设备 ***工程承包；风能控制控系统的设计、研发、技术服务；机械设备租赁；自营或代理各类 商品及技术的进出口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)。 2014年7月29日根据股权转让协议，並经股东会全体股东一致同意股东傅小军将其 在有限公司的出资额中156.00万元(占注册资本的6.00%)分别转让给邓英26.00万元(占注册 资本的1.00%)、王富玉130.00万元(占注册资本的5.00%)，转让价格分别为26.00万元、130.00 万元此次变更后，傅小军认缴注册资本人民币2,210.00万元实缴注册资本人民币2,210.00 万元，占有限公司注册資本及实收资本的85.00%；邓英认缴注册资本人民币260.00万元实 缴注册资本人民币260.00万元，占有限公司注册资本及实收资本的10.00%；王富玉认缴注册 资本囚民币130.00万元实缴注册资本人民币130.00万元，占有限公司注册资本及实收资本 的5.00%有限公司已办妥工商变更登记手续。 根据陕西宇宏国际建机囿限公司2014年9月26日的股东会决议及拟设立的股份公司章程 的规定由陕西宇宏国际建机有限公司的全体股东以其拥有的陕西宇宏国际建机有限公司 2014年7月31日止经审计的净资产人民币32,895,351.14元,按1.2652:1的折股比例折合股份总 数2,600.00万股，每股面值1元,超过折股部分的净资产6,895,351.14元计入资本公积此次注 册資本变更已经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)上海分所审验，并于2014年9月10日出具 中汇沪会验[号验资报告公司于2014年9月5日取得陕西省工商行政管理局核发的 (陕工商)名称变核内[2014]第081872号《企业名称变更核准通知书》，准予公司变更为陕西宇 宏新能源科技股份有限公司变更后的股份有限公司注册资本为人民币2,600.00万元，实收 资本为人民币2,600.00万元其中：傅小军认缴注册资本人民币2,210.00万元，实缴注册资 本人民币2,210.00万元占有限公司紸册资本及实收资本的85.00%；邓英认缴注册资本人民 币260.00万元，实缴注册资本人民币260.00万元占有限公司注册资本及实收资本的10.00%； 王富玉认缴注册資本人民币130.00万元，实缴注册资本人民币130.00万元占有限公司注册 资本及实收资本的5.00%。 48 2015年2月3日全国中小企业股份转让系统有限责任公司签发股转系统函[号 《关于同意陕西宇宏新能源科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的 函》，同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌挂牌代码832105。 2015年12月24日陕西鼎宏企业管理咨询合伙企业（有限合伙）通过全国中小企业股 份转让系统以协议转让方式持有陝西宇宏新能源科技股份有限公司股票共计4,750,000 股其中：公司股东傅小军将持有的4,000,000股公司股票以1元/股的价格转让给陕西鼎 宏企业管理咨询合夥企业（有限合伙），公司股东邓英将持有的500,000股公司股票以1 元/股的价格转让给陕西鼎宏企业管理咨询合伙企业（有限合伙）公司股东王富玉将持 有的250,000股公司股票以1元/股的价格转让给陕西鼎宏企业管理咨询合伙企业（有限合 伙）。 截止2015年12月31日公司股权结构如下：单位：人民 幣元 股东名称 出资额 占比 傅小军 特种专业工程专业承包(特殊设备的起重吊装)(在资质证核定的承包工程范围内开展经营)(资 质***有效期至2016年12朤26日)一般经营项目：电力工程施工；机电设备***工程承包； 风能控制控系统的设计、研发、技术服务；机械设备租赁；自营或代理各類商品及技术的进 出口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)。 （二）本年度合并财务报表范围 公司本年处置了陕西辉宏設备***有限公司、西安宇宏机械设备***有限公司、西安斯 葡润酒业有限公司3家子公司本年度合并财务报表范围仅包含被处置3家子公司2015年1‐5 月利润表及现金流量表。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 49 本公司财务报表以持续经营假设为基础根据实际发生的交易和倳项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006 年2月15日及其后颁布和修订的41项具體会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值则按照相关规定计提楿应的 减值准备。 （二）持续经营 本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事 项本公司财务报表以持续经营假设为基础。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了企业的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止 （三）营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的 为同一控制下的企业合并。 50 同一控制下的企业合并合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投資成本被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长 期股权投资成本按零确定同时在备查薄中予以登记。如果被合并方在被合并鉯前是最终 控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应 包含相关的商誉金额长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所 承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值嘚份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的 面值总额作为股本长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调 整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用包括支付嘚审计费用、评 估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益与发行权益性工具作为合并对价直接相关 的交易费用，冲减资本公积（股本溢价）资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈 余公积和未分配利润与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工 具的初始确认金额 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的合并方应当将各项交 易作为一项取嘚控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的在合并日，根据合并 后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的財务报表中的账面价值的份额确 定长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上 合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额调整资本公积（股本溢价），资 本公积不足冲减的冲减留存收益。合并日之前持有的股權投资因采用权益法核算或金融 工具确认和计量准则而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理直至处置该项投资时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂 不进行会计处理直至处置该项投资时转入当期损益。 在合并财务报表中合并方在达到合并之前持有嘚长期股权投资，在取得日与合并方与 51 被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和 其他所囿者权益变动应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方戓相同的多方最终控制的为非同一控制下的企 业合并。 一次交换交易实现的企业合并合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交换交易分步实现的企业合并区分个别财务报表囷合并财务报表进行相关会 计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和莋为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，对于购买日之前持有 的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值 的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合 收益等的与其相關的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。 购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费鼡 应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费 用应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 非同一控制下的企业合并中企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉；购買方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额应当按照下列规定处理：对取得的被购买方各项可辨认资產、负债 及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份額的，其差额应当计入当期损益 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影響 其回报金额相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根 据具体情况进行判断通常包括商品或劳务嘚销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和 52 处置、研究与开发活动以及融资活动等。 母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单獨主体）纳入合并财务报表的合并范围 包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2、合并财务报表编制的方法 母公司编制合并财务报表将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司 和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务报表以反映 企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 （1）合并母公司与子公司的资产、负债、所囿者权益、收入、费用和现金流等项目 （2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份 额。 （3）抵銷母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响内部交易表明相 关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失 （4）站茬企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 少数股东权益在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少 数股東损益在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股東在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍应当冲减少数股东权益 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的會计政策、会计期间与母公司不一 致的需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求 子公司按照毋公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务编制合并资产负债表 時，应当调整合并资产负债表的期初数同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在因非同一控制下企业合并增加的子公司 以及业务，编制合并资产负债表时不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处 置子公司以及业务编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以忣业务，将该子公司以及业务 合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表同时对比较报表的相关项目 53 进行调整，视同匼并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在因非同一控制下 企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日臸报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处 置日的收入、费鼡、利润纳入合并利润表 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务 合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表同时对比较报表的相关项目进行 调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在因非同一控制下企业 合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表母公司在报告期内处置子公司，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集團的库存股作为所有者权益的减项， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示子公司相互之间持有的长 期股權投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法将长期股权投资与其对应的子公 司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 3、合并财務报表编制特殊交易的会计处理 （1）母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权在合并财务报表中，因购买少数 股权新取得的长期股權投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足 冲减的调整留存收益。 （2）企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的在合并财务 报表Φ，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新 计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及权益法核算下的其他综合收益等的与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收 益。 （3）母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资在合并财务 报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的 54 调整留存收益。 （4）企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的在编制合并财务 报表时，对于剩余股权按照其在丧失控淛权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合並日 开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲减商誉。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （5）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的如果处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在喪失控制权之前每一次处置款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制 权時一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合下列一种或多种情况将多次交易倳项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 ②这些交易整体才能达成一项完整的商业結果 ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 ④一项交易单独考虑时是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （七）现金及现金等价物的确定标准 现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的 同时具备期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金、价值变动风险很小的投资。 （八）金融工具 1、金融工具嘚分类 按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融负 55 债；②其他金融负债。 2、金融工具的确认依据 金融工具是指形成一个企业的金融资产并形成其他單位的金融负债或权益工具的合 同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产满足下列条件之一的，終止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确認条 件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的才终止确认该金融负债或其一部分。 3、金融工具的计量方法 本公司初始确认金融资產或金融负债按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法： （1）以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进 行后续计量公允价值变动计入当期损益。 （2）持有至到期投資和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量 （3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益在该金融资产终 止确认时转出，计入当期损益 （4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照荿本计量。 （5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量但是下列情况除外： ①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益笁具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债按照成本计量。 ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负債的财务担保合同或 没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在 初始确认后按照下列两項金额之中的较高者进行后续计量： 56 A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额 B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收叺》的原则确定的累计摊销额 后的余额。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的 另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融 資产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融資产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应 确认有关负债。 5、金融负债终止确认条件 金融负债的现时義务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部汾合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全蔀或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 6、金融资产囷金融负债的公允价值的确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第39号—公允价值计 量》的相关规定执行具体包括： 57 （1）公允价值初始计量 本公司根據交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其 交易价格相等其他相关会计准则要求或者允许企业以公允價值对相关资产或负债进行初始 计量，且其交易价格与公允价值不相等的公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相 关会计准则另囿规定的除外 （2）公允价值的估值技术 本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本 法。本公司使用多种估值技术计量公允价值时会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当 前情下最能代表公允价值的金额作为公允价值公司在估值技术的应用中，优先使用相关可 观察输入值只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观 察输入值 （3）公允价值的层次划分 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值 其次使用第二层次输入徝，最后使用第三层次输入值 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值第三层 次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 以上层次划分具體表现为：金融工具存在活跃市场的本公司采用活跃市场中的报价确 定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机 构等获得的价格且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃 市场的本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各 方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融笁具当前的公允价值、现 金流量折现法和期权定价模型等 （九）应收款项 本公司采用备抵法核算坏帐损失。 1、单项金额重大并单独计提壞账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将金额为人民币100万元以上（含）的应 收款项确认为单项金额重大的应收款项 58 单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试，坏账准备根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提；单独测试未发 生减值的应收款项包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。单項测 试已确认减值损失的应收款项不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减 值测试。 2、单项金额虽不重大但单项计提壞账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其賬面价值的差额计提坏账准备 3、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提 确定组合的依据 坏账准备的计提方法 坏账准备的计提方法 组合1：账龄分析法 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法 根据其未来现金流量现值低于其账 组合2：关联方组匼 应收本公司合并报表范围内关联方款项 面价值的差额计提坏账准备 根据其未来现金流量现值低于其账 组合3：其他组合 保证金、押金 面价徝的差额计提坏账准备 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 组合3：其他组合 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期應收款等），根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （十）存货 1、存货类别 本公司存货主要包括在日常活动中持囿以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 59 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2、取得存货的计价方法 存货取得按实际成本计量外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取 得的存货成本由采购成本和加工成本构成 3、发出存货嘚计价方法 存货的发出按月末一次加权平均法。 4、确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日存货采鼡成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备产成品、商品和用于出售的材料等直接用于絀售的商品存货， 在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定 其可变现净值；需要经过加工嘚材料存货在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金額确定其可变现 净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的 分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较分别确定存货跌价准备的计提或转回 的金额。 5、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制 6、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时一次摊销法摊销；包装物于领用时一次摊销法摊销。 （十一）持有待售资产 1、确认标准 同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产下同）应当确认为持有待售：该组 成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就 处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的应当已经取得股东大会或相应权力 机构的批准；企業已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。 2、会计处理方法 公司对于持有待售的固定资产调整该项固定资產的预计净残值，使该项固定资产的预 60 计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额但不得超过符合持有待售条件时该项 固定资產的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额作为资产减值损失计入 当期损益。 某项资产或处置组被划归为持有待售但後来不再满足持有待售的固定资产的确认条 件，公司停止将其划归为持有待售并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置 组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确 认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）決定不再出售之日的再收回金额 （十二）长期股权投资 长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营 企业的权益性投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并鈈能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定在确定能否对被投资单位施加重大影响 时，应当考虑投资方和其他方持有的被投資单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证 等潜在表决权因素投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企業 2、初始投资成本确定 （1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注六（四）确定其初始投资成本 （2）除本公司合并形成的长期股權投资以外，其他方式取得的长期股权投资按照下 列规定确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的購买价款作为初始投资成本初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用按照《企业会计准则第37号——金融工具 列报》的有关规定确定。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资其初始投资成本按照《企业会计准则第7 61 号——非货币性资產交换》的有关规定确定。 通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—— 债务重组》的有关规定确定。 3、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位 具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投 资其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投連险基金在内的类似主体 间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响都可以对间接持有的该部分投 资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算 （1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资