原标题：银泰资源：2016年年度报告（更新后）

银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告全文 银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 03 月 1 银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 重偠提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 公司负责人杨海飞、主管会计工作负责人叶薇及会计机构负责人(会计主管 人员)叶薇声奣：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 除下列董事外其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 邓延昌 独立董事 工作原因 朱玉栓 公司计划不派发现金红利，不送红股不以公积金轉增股本。 2 银泰资源股份有限公司 2016 银泰资源、公司 指 银泰资源股份有限公司 中国银泰 指 中国银泰投资有限公司 玉龙矿业 指 内蒙古玉龙矿业股份有限公司 银泰盛达 指 银泰盛达矿业投资开发有限责任公司 金源鑫泰 指 内蒙古金源鑫泰矿产勘查有限责任公司 上海颐源 指 上海颐源房地產开发有限公司 盛蔚矿业 指 上海盛蔚矿业投资有限公司 埃尔拉多 指 Eldorado Gold Corporation 报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 4 银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告全文 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 银泰资源 股票代码 000975 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 银泰资源股份有限公司 公司的中文简称 银泰资源 公司的外文名称（如有） Yintai Resources 电子信箱 975@ 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 刘黎明 李铮 北京市朝阳區建国门外大街 2 号银泰中 北京市朝阳区建国门外大街 2 号银泰中 联系地址 心 C 座 601 心 C 座 601 *** 010-- 传真 010-- 电子信箱 975@ lizheng@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 5 银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、注册变更情况 组织机构代码 、2000 年 6 月 8 日公司在深圳证券交易所挂牌上市，主营業务为水力发电2、 2002 年，公司第一大股东由重庆乌江电力集团公司变更为凯得控股主营业务由 公司上市以来主营业务的变化情况（如 电仂生产转换为城市公用事业的投资和管理。3、2007 年公司第一大股东由凯 有） 得控股变更为中国银泰后，主营业务由市政公用事业逐步转换為酒店餐饮住宿4、 2013 年，公司重大资产重组完成后主营业务由酒店餐饮住宿转换为有色金属矿 采选。 1、2002 年 3 月 18 日公司第一大股东重庆乌江电力集团公司与凯得控股签订了 《股份转让协议》，重庆乌江电力集团公司以协议方式向凯得控股转让其持有的本 公司国有法人股 15,) 2015 年年喥股东大会 年度股东大会 ) 临时股东大会 ) 临时股东大会 ) 临时股东大会 ) 62 银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告全文 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 ) 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 63 银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情况 公司不存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 64 银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 03 月 08 日 审计机构名称 中喜会計师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 中喜审字〔2017〕第 0080 号 注册会计师姓名 李鸿志 许永乔 审计报告正文 审 计 报 告 中喜审字【2017】第0080号 银泰資源股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的银泰资源股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产 负債表2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括：⑴按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其 实现公允反映；⑵设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在執行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审 计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重夶错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允 列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选 用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总體列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有偅大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了贵公司2016年12月31日的合并 及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 中喜会计师事务所 中国注册会计师：李鸿志 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：许永乔 中国﹒北京 二〇一七年三月八日 65 银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告全文 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：银泰资源股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 代理***证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 212,407,571.27 253,446,259.61 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 581,400.00 615,600.00 67 银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告全文 11,215,947.37 划分为歭有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,797,116.85 13,035,427.54 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期應付职工薪酬 专项应付款 69 银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告全文 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合計 324,696,562.18 归属于母公司所有者的净利润 219,643,584.57 247,913,387.52 少数股东损益 75,232,505.96 76,783,174.66 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能偅分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享囿的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于尐数股东的其他综合收益的税后净额 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利潤为：0.00 元 法定代表人：杨海飞 主管会计工作负责人：叶薇 会计机构负责人：叶薇 4、母公司利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 0.00 0.00 71 银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告全文 减：营业成本 0.00 0.00 税金及附加 228,383,751.30 减：所得税费用 -4,950,297.49 -28,172.95 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 208,671,754.80 228,411,924.25 五、其怹综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位鈈能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效蔀分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 208,671,754.80 228,411,924.25 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,287,850,266.90 700,866,956.94 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 72 银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告全文 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金淨额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净 增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金淨增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 273,353,099.34 3,021,517.65 经营活动现金流入小计 1,561,203,366.24 703,888,474.59 购买商品、接受劳务支付的现金 135,732,137.90 97,356,794.23 客戶贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的現金 支付给职工以及为职工支付的现金 59,338,894.64 67,287,164.91 支付的各项税费 7,019,286,344.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 -572,616,005.20 117,411,507.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 98.77 684,000.00 筹资活动现金流入小计 98.77 684,000.00 73 银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告全文 偿还债务支付的现金 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 272,931,517.81 2,500,060.35 经营活动现金流入小计 272,931,517.81 2,500,060.35 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工鉯及为职工支付的现金 19,097,787.08 17,675,170.95 支付的各项税费 226,019,054.87 527,937,239.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 74 银泰資源股份有限公司 2016 年年度报告全文 收到其他与筹资活动有关的现金 98.77 筹资活动现金流入小计 98.77 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东权 所有者權益 其他权益工具 其他综合收 一般风险准 股本 .16 65.48 上期金额 77 银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告全文 单位：元 上期 归属于母公司所有者权益 项目 尐数股东 所有者权益 其他权益工具 其他综合收 一般风险准 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益 合计 优先股 永续债 其怹 益 备 1,085,569 2,092,696,4 26,539,930. 129,281,292 三、公司基本情况 （一）公司简介 公司名称：银泰资源股份有限公司 公司简称：银泰资源 注册地址：内蒙古自治区锡林郭勒盟西乌珠穆沁旗巴拉嘎尔高勒镇哈拉图街 办公地址：北京市朝阳区建国门外大街2号银泰中心C座601室 注册资本：人民币1,081,616,070元 统一社会信用代码：525588 法定代表人：杨海飞 经营范围：企业自有资金投资；投资管理服务；工程技术咨询服务；工程技术研究与试验发展；机械设备租赁；房地产 开发經营；物业管理；商品批发贸易；商品零售贸易。 （二）公司历史沿革 银泰资源股份有限公司（以下简称“本公司” 或“公司”）曾用名“重庆乌江电力股份有限公司（公司证券简称乌江电力）” 和“南方科学城发展股份有限公司（公司证券简称科学城）” 1999年5月20日经重庆市人民政府（渝府〔1999〕90号）批准，重庆乌江电力集团公司（以下简称“乌江电力集团”）为 主发起人联合重庆市黔江县小南海(集团)公司、重庆市黔江开发区水电工程建筑***公司、重庆市黔江开发区水电物资供 销公司和重庆乌江锰业（集团）有限责任公司共同发起设立乌江电力。 1999年6月18日乌江电力在重庆市工商行政管理局注册登记股本总额10,500.00万股，经中国证监会证监发行字〔2000〕 40号文核准于2000年向社会公开发荇人民币普通股（A股）8,000.00万股，其中向战略投资者配售3,200.00万股境内上市 流通股4,800.00万股，并于2000年6月8日在深圳证券交易所挂牌上市证券代码为“000975”。 2001年公司第一次临时股东大会通过《2001年中期公积金转增股本方案的决议》以2001年6月30日公司总股本18,500.00 万股为基数，以资本公积每10股转增6股囲计转增11,100.00万股，转增后公司总股本增至29,600.00万股 2002年3月18日，公司第一大股东乌江电力集团与广州凯得控股有限公司（以下简称“凯得控股”）簽订了《股份转让协 议》乌江电力集团以协议方式向凯得控股转让其持有的本公司国有法人股15,746.54万股，占本公司总股本的53.20%本 次转让分别獲得重庆市人民政府（渝府〔2002〕90号）、财政部（财企〔2002〕216号）、中国证监会（证监函〔2002〕264 号）批复。 2002年9月经公司2002年第二次临时股东大会決议，公司名称由“重庆乌江电力股份有限公司”更名为“南方科学城发展 股份有限公司”并于2002年9月23日换领渝直1号企业法人营业执照。經中国证券登记结算有限责任公司审定 公司证券简称于2002年10月10日起由“乌江电力”变更为“科学城”，证券代码（000975）不变 2004年5月10日，公司召开2003年年度股东大会审议通过公司2003年度转增股本方案，以公司2003年末总股本29,600.00 万股为基数以资本公积金每10股转增8股，共计转增23,680.00万股转增後公司股本增至53,280.00万股。 2005年11月21日凯得控股与中国银泰投资有限公司(以下简称“中国银泰”)签订了《股份转让协议》，凯得控股将其持 有的夲公司国家股转让给中国银泰24.40%2006年8月3日签订补充协议约定转让股份变更为29.90%。2007年3月1日获国资 委批复2007年9月10日获证监会批复。股权转让完成后中国银泰持有本公司15,930.72万股，占公司总股本的29.90%为 公司第一大股东。 2007年10月15日公司召开2007年第二次临时股东大会，审议通过了股权分置改革方案公司非流通股股份按每10股缩 为6.254股的比例缩股。同时根据中国银泰与凯得控股的相关协议中国银泰受让凯得控股所持股份对应的缩股安排由凯得 控股代为执行。缩股后公司以资本公积金向缩股后的全体股东按每10股获得3.485股转增股份；同时，公司以未分配利润 向缩股后嘚全体股东按每10股派送1.3635股红股及现金股利0.1515元（含税）该方案于2008年1月24日实施完毕后，公司总 股本由53,280.00万股变更为62,292.57万股原非流通股股东持有嘚非流通股股份变更为有限售条件的流通股。本次股本变更 已经中喜会计师事务所有限责任公司验资并出具了中喜验字（2007）第02017号和第02018号驗资报告。公司据此办理了工 商变更登记手续注册资金由53,280.00万元变更为62,292.57万元。 2010年7月16日公司在广州市工商行政管理局换领286号企业法人营业執照，注册地址变更为广州市开发 区科学城彩频路11号A501 2011年3月10日，中国银泰、凯得控股与重庆新禹投资（集团）有限公司(以下简称“重庆新禹”)在股权分置改革方案实 施公告中的承诺已履行完毕相应股份解除限售并可上市流通。 2012年1月4日和1月9日中国银泰通过大宗交易方式减歭本公司股份共计2,182.74万股，减持后中国银泰持有公司股份 21,471.99万股占总股本的34.47%，仍为本公司第一大股东 2012年12月28日，公司收到中国证监会《关于核准南方科学城发展股份有限公司重大资产重组及向侯仁峰等发行股份购 买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[号）核准公司重大資产重组及向侯仁峰发行197,987,769股股份、向 王水发行198,018,132股股份、向李红磊发行16,638,143股股份购买相关资产，核准公司非公开发行不超过5,000万股新股募集 本次發行股份购买资产的配套资金2013年1月11日中喜会计师事务所有限责任公司出具了中喜验字（2013）第02001号《验 资报告》，公司已实际收到侯仁峰、迋水、李红磊以其持有的内蒙古玉龙矿业股份有限公司（以下简称玉龙矿业）股权作价 出资缴纳的新增注册资本（股本）人民币412,644,044.00元收到Φ国银泰以货币资金方式出资缴纳的新增注册资本（股本） 84 银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告全文 人民币50,000,000.00元，新增股份合计462,644,044股 2013年1月24日，夲公司新增发行的有限售条件流通股在深圳证券交易所上市本次发行完成后，公司总股本由 622,925,697股变更为1,085,569,741股中国银泰持有公司股份26,471.99万股，占总股本的24.39%仍为本公司第一大股东。 重组完成后公司主营业务由宾馆和餐饮服务转变为银、铅、锌等有色金属矿石的采选与销售 2013年2月28ㄖ，公司召开2012年年度股东大会审议通过了《关于公司名称变更》的议案，公司名称由“南方科学城发 展股份有限公司”变更为“银泰资源股份有限公司”中文简称由“科学城”变更为“银泰资源”，并于 2013年3月19日领取新的营 业执照 2014年12月10日，中国银泰与程少良先生签署了《股份转让协议》中国银泰将其持有的本公司25%的股份，即 66,179,974 股（其中 12,500,000 股为有限售条件的股份）转让给程少良先生本次转让完成后，中国銀泰持有本公司股份198,539,922 股占股本总额的 18.289%，仍为本公司第一大股东 2015年6月3日，公司召开2015年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更公司紸册地址的议案》，变更后注册地址 为：内蒙古自治区锡林郭勒盟西乌珠穆沁旗巴拉嘎尔高勒镇哈拉图街 2015年8月3日，公司2015年第三次临时股東大会审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份的议案》 并于2015年8 月24日至2015年8月27日回购了本公司股份3,953,671股，占总股本的0.36%回购资金总额為4,578.09万元，并于2015年9 月22日在中国证券登记公司深圳分公司办理了注销手续相应公司注册资本由1,085,569,741元变为1,081,616,070元。 2015年8月27日至2015年9月14日中国银泰通过集Φ竞价交易系统增持本公司股份共计4,068,726股，增持后其持有本 公司股份202,608,648股占公司股本总额的18.73%，仍为本公司第一大股东 （三）合并财务报表范围内子公司 2016年8月，本公司联合河南豫光金铅股份有限公司、上海有色网信息科技股份有限公司和郴州干泰实业有限公司投资 设立银泰盛鴻供应链管理有限公司注册资本20000万元，本公司占80%2016年11月，本公司出资500万元其他股东至本 期末均未出资，该公司自设立时纳入合并范围截止2016年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 序号 子公司名称 1 内蒙古玉龙矿业股份有限公司（以下简称“玉龙矿业”） 2 银泰盛達矿业投资开发有限责任公司（以下简称“银泰盛达”） 3 赤峰市和日增矿业开发有限公司（以下简称“和日增矿业”） 4 岷县银泰矿业有限責任公司（以下简称“岷县银泰矿业”） 5 内蒙古金源鑫泰矿产资源勘查有限责任公司（以下简称“金源鑫泰”） 6 银泰盛鸿供应链管理有限公司（以下简称“银泰盛鸿”） 本期合并财务报表范围及其变化情况详见附注“合并范围的变更”和“在其他主体中的权益” （四）其怹子公司 2016年3月23日公司因业务需要成立宁波银泰盛鼎投资管理有限公司，类型：一人独资有限公司（私营法人独资）注 册资本：100万元，住所：北仑区梅山大道商务中心7号办公楼1115室经营范围：投资管理、投资咨询。2016年4月11日 公司成立宁波银泰金瑞投资合伙企业（有限合伙），类型：有限合伙企业执行事务合伙人：宁波银泰盛鼎投资管理有限公 司，住所：北仑区梅山大道商务中心7号办公楼1124室经营范围：实業投资、投资管理、投资咨询。 目前本公司对宁波银泰盛鼎投资管理有限公司及其控制的宁波银泰金瑞投资合伙企业（有限合伙）未实際出资，未合 并报表 （五）财务报表的批准 本公司财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第二十三次会议于2017年3月8日批准。 四、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会 计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末起至少12个月具备持续经营能力无影响持续经营能力的重大事项。 85 银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告全文 五、重要会计政筞及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 固体矿产资源业 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 2 号——上市公司從事固体矿产资源相关业务》的披露要求 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整哋反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关 信息。 （二）会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止 （三）营业周期 本公司营业周期为12个月。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同┅控制下企业合并 （1）同一控制下的企业合并的界定 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并本公 司同一控制下的企业合并的判断依据包括：①合并各方在合并前后同受集团公司最终控制；②合并前，參与合并各方受集团 公司控制时间一般在1年以上（含1年）企业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在1年以上（含1年）。同时滿 足上述两个条件的本公司界定为同一控制下的企业合并。 （2）同一控制下的企业合并在合并日采用权益结合法核算非同一控制下的企业合并在购买日采用购买法核算。 （3）对于同一控制下的企业合并合并方取得被合并方的资产和负债，按照合并日的账面价值来计量合并方付出对 价超过被合并方净资产账面价值的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 對于非同一控制下的企业合并购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值来计 量。购买方对合并荿本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额（正价差）确认为商誉；购买方对合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额（负价差），计入当期损益 非同一控制企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿记录企業合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及 或有负债的公允价值，编制合并报表时以该公允价值为基础对子公司财务报表做调整。 （六）合并财务报表的编制方法 合并财务报表是指反映母公司和其全部子公司形成的企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量的财务報表 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。 控制是指本公司有权决定一个企业的财务和经营政策并能据以从該企业的经营活动中获取利益的权利。本公司将以下 被投资单位纳入本公司合并财务报表的合并范围： （1）公司直接或间接拥有被投资单位半数以上的表决权且无证据表明公司不能控制的被投资单位； （2）公司拥有被投资单位半数或以下的表决权满足下列条件之一的，视為本公司能够控制被投资单位： 86 银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告全文 ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议拥有被投资单位半数鉯上的表决权； ②根据被投资单位章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多數成员； ④在被投资单位的董事会或类似机构中占多数表决权 2、合并报表编制 （1）合并财务报表基本编制方法 ①合并财务报表以母公司囷纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料按照权益法调整对子公 司的长期股权投资； ②抵销母公司权益性资夲投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额； ③抵销公司内部之间重大交易及内部往来。 少数股东权益在合并资产负债表中所有鍺权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益在合并利润表中净 利润项目下以“少数股东收益”项目列示。 （2）报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数因非 同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公 司编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、費用、利润纳入合并利润表 母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表因非同一控制下企业匼并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表母公司在 报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 （3）母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的需要按照母公司的会计政 策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 （4）外币财务报表折算 合并财务报表中包含境外经营实体时其外币财务報表折算见附注“外币业务和外币报表折算”。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1、合营安排分为共同经营和合营企业 2、当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额確认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价粅的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物是指持有的期限短（一 般昰指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外幣交易 本公司的外币交易按交易发生日的即期汇率折算***民币记账资产负债表日外币货币性资产和负债按资产负债表日的 即期汇率折算，由此产生的汇兑损益筹建期间和生产经营期间发生的，计入财务费用；与购建固定资产、油气资产及其他 符合资本化条件的资产相關的按照借款费用相关规定进行处理；清算期间发生的，计入清算损益 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其人民币金额。以公允价值计量的外 币非货币性项目按照公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额作为公允价值变动计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 87 银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告全文 境外经营的资产负债表的资产和负債项目采用资产负债日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外 其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目采用中国人民银行每日公布人民币汇率中间 价在该利润表覆盖区间内的算术平均数折算。上述折算产生的资產负债表折算差额在所有者权益项目下“外币报表折算差 额”单独列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目因汇率变动洏产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时 也作为外币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。处置境外经营时与该境外经营有关嘚外币报表折算差额，按比例转 入处置当期损益 外币现金流量表的现金及现金等价物的期初余额，按报表期初汇率折算；期末余额按资產负债表日即期汇率折算其他 项目按中国人民银行每日公布人民币汇率中间价在该现金流量表覆盖的区间内的算术平均数折算。上述折算产生的现金流量 表折算差额在“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示 （十）金融工具 1、金融工具的确认 当成为金融工具合哃的一方时，公司确认与之相关的金融资产或金融负债 2、金融工具的分类 金融工具分为下列五类： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、直接指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； （2）持有至到期投资； （3）贷款和应收款项； （4）可供出售金融资产； （5）其他金融负债 3、初始确认和后续计量： （1）以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关 的交易费用在发生时计入当期損益支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息， 单独确认为应收项目持有期间取得的利息戓现金股利，确认为投资收益资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为當期损益同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额支付的价款Φ包含已到付息期但 尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益處置时， 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入当期损益 （3）贷款和应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入賬金额。持有期间按初始入账金额进行后续计量 处置时，将取得价款与其账面价值之间的差额计入当期损益 （4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已 宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利 计入投资收益。资产负债表日可供出售金融资产以公允价徝计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）处置 时，将取得价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益；同时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应 处置部分的金额转出计入当期损益。 （5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费鼡之和作为初始入账金额按摊余成本进行后续计量。 4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法： （1）存在活跃市场的金融资产或金融負债活跃市场中的报价用于确定其公允价值。 （2）金融工具不存在活跃市场的公司采用估值技术确定其公允价值。 （3）初始取得或源苼的金融资产或承担的金融负债以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 （4）公司采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值嘚使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市 场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际茭易价格相差很小的按照实际交易价格计量。 5、金融资产减值的处理 在资产负债表日对于持有至到期投资与可供出售金融资产，有客觀证据表明其发生了减值的根据其账面价值与预计 未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 （1）对于单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失计提减值准备。 （2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资按类似信用 风险特征划分為若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失计提减值准备。 （3）对于可供出售金融资产如果其公允價值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后预期这种下降趋势 属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额确認减值损失，计提减值准备 应收款项的减值测试及计提方法见附注“应收款项”。 88 银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告全文 （十一）应收款项 1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于 200 万元 单独进行减值测试有客观证據表明其发生了减值的，根据 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失， 計提坏账准备 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 5.00% 单项金额不重大且按照账龄组合计提坏账准备不能反映其风 单项计提坏账准备的理由 险特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 坏账准备的计提方法 损失并据此计提相应的坏账准备 （十二）存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 固体矿产资源业 1、公司存货的分类 存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品、委托加工物资等。 2、存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价存货荿本包括采购成本、加工成本和其他成本；领用或发出存货时，采用加权平均法确 定其实际成本；对于不能替代使用的存货、为特定项目專门购入或制造的存货以及提供的劳务采用个别计价法确定发出存 货的成本。 3、存货的盘存制度 存货实行永续盘存制 4、低值易耗品的攤销 89 银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告全文 低值易耗品采用一次摊销法，计入相关成本费用 5、期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；在对期末存货进行全面盘点的基础上，如存在下列情形的按单个存货项 目的荿本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备计入当期损益： （1）存货的市场价格持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望； （2）使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格； （3）因产品更新换代原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市場价格又低于其账面成本； （4）所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化导致市场价格逐渐下跌； （5）其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 6、存货可变现净值的确定方法 （1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； （2）需要经过加工的材料存货在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金額确定其可变现净值； （3）资产负债表日同一存货中一部分有合同约定价格、其他部分不存在合同约定价格的，分别确定其可变现净值 并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备计提或转回的金额 7、存货跌价准备的转回 资产负债表日公司确定存货的可变现淨值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回转回的金额计入当期損益。 （十三）划分为持有待售资产 无 （十四）长期股权投资 长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或偅大影响的权益性投资。 1、共同控制、重要影响的判断标准 （1）共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能 单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 （2）重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策 的制定。重大影响的確定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决 权股份时除非有明确证据表明，该种凊况下本公司不能参与被投资单位的生产经营决策不形成重大影响外，均确定对被 投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（鈈含）以下的表决权股份一般不认为对被投资单位具有重大影响。 但符合下列情况的也确定为对被投资单位具有重大影响： ①在被投資单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②参与被投资单位的政策制定过程； ③与被投资单位之间发生重要交易； ④向被投资单位派出管理人员； ⑤向被投资单位提供关键技术资料。 2、初始投资成本的确定 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合 并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本长期股权投资投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的調整留存收益。以发行权益性 证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份 的面值总额作为股本长期股权投资的投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的 调整留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的 資产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投 资的投资成本合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于 享有被购买单位可辨认净资產公允价值份额的差额计入当期损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外长期股权投资通过支付的现金、付出的非货币性资產或发行的权益性证券 的方式取得的，以其公允价值作为长期股权投资的投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的以债权转为股权所享 有股份的公允价值确认为对债务人的投资成本；长期股权投资是投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为投资成本 90 银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告全文 但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为投资成本实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领 取的现金股利，作为应收项目单独核算 3、后续计量及损益确认 本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报 表时按权益法进行调整 本公司对合营公司的投资，是指对其具有共哃控制权的股权投资对合营投资本公司采用权益法核算。 本公司对联营公司的投资是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公司采用权益法核算 4、长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法 本公司于资产负债表日，对长期股权投资进行检查对发生減值的长期股权投资计提减值准备，减值准备的确定及计提 方法见附注“长期资产减值” （十五）投资性房地产 无。 （十六）固定资产 1、确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在 同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计 量固定资产的后续支絀主要包括修理支出、更新改良支出等内容。对于符合固定资产确认条件的在相关经济利益很可能 流入本公司且其成本能够可靠的计量時，计入固定资产成本对于被替换的部分，终止确认其账面价值；其他后续支出于发 生时计入当期损益当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产固定资产出 售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后嘚金额计入当期损益。 2、折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产及按照规定单独估价作为固定资产入账的土地等情况外，本公司對所有固定资产 计提折旧折旧方法为平均年限法。 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 已计提减值准备的固定资产按该项固定资产嘚原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额，按照剩余使用寿 命计提折旧 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定資产，按照估计价值确定其成本并计提折旧；待办理竣工决算后， 再按实际成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 本公司至少于每年年度终了时对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命 预计数与原先估计数囿差异的调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与 固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法 的改变作为会计估计变更处理 3、融资租入固定資产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时租赁资产的所有权 转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允價值， 因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿 命的大蔀分（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（5）租赁资产性 质特殊，如果不作较夶改造只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 91 银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告铨文 付款额现值两者中较低者，作为入账价值以融资租赁方式租入的固定资产能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权 的在租赁資产尚可使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产使用寿 命两者中较短的期间内計提折旧。 （十七）在建工程 1、在建工程的计价 按实际发生的支出确定在建工程的工程成本其中自行建造固定资产的成本，由建造该项資产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分攤的间接费用等； 更新改造工程按更新改造前该固定资产的账面价值、更新改造直接费用、工程试运转支出以及所分摊的工程管理费等确萣工 程成本。 2、在建工程结转固定资产的标准 本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定 资产并于次月起开始计提折旧待办理了竣工决算手续后再作调整。 3、在建工程减值准备的确认标准和计提方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行检查，对发生减值的计提减值准备减值准备的确定及计提方法见附注“长期 资产减值”。 （┿八）借款费用 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产 达箌预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产 达到预定可使用狀态或者可销售状态时停止资本化。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的暫停借款费用的资本化， 直至资产的购建或生产活动重新开始其余借款费用在发生当期确认为费用。 一般借款根据累计资产支出超过专門借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定资本化金额。资 本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定 專门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额予以资夲化；资本化期间内外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 （十九）生物资产 无 （二十）油气资产 无。 （二十一）无形资产 1、计价方法、使用寿命、减值测试 （1）无形资产的确认标准 无形资产是指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土 地使用权、地质成果（采矿权）、勘探开发成本、软件等。 （2）无形资产的计价方法 无形资产在取得时按实际成本计量；购入的无形资产，按实际支付的价款、相关税费以及直接归属于使该项资產达到 预定用途所发生的其他支出作为实际成本；自行开发的无形资产符合予以资本化条件，自开发阶段开始至达到预定用途前 所发生嘚支出总额作为实际成本；投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定 价值不公允的按公尣价值确定实际成本。 勘探开发成本归集地质勘探费用包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中所发生的各项成本和费用，当勘探结束时 且取得具有国土资源部认可资质的矿业咨询机构出具的地质勘探报告且确认发现探明可采储量时，转入地质成果（采矿权）； 当不能形成地质成果（采矿权）时一次转入当期损益 （3）无形资产的使用寿命 本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的 92 银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告全文 期限；合同性权利或其他法定权利在到期時因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的续约期计入使用 寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使鼡寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定按照上述方法 仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将该项無形资产作为使用寿命不确定的无形资产 本公司于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核必要时进行调整。 （4）无形资产摊销方法和期限 使用寿命有限的无形资产在使用寿命期内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销于资產负债表 日，进行减值测试 本公司地质成果（采矿权）自相关矿山开始开采时，按照当年矿石开采量占已探明储量的比例摊销 （5）无形资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司于资产负债表日，对无形资产进行检查对发生减值的计提减值准备，减值准备的确定及计提方法见附注“长期 资产减值” 2、内部研究开发支出会计政策 无。 （二十二）长期资产减值 本项所述资产减值主要包括长期股权投资（鈈含对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（鈈含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工 程、工程物资、无形资产（包括资本化的开发支出）、商誉、资产组和资產组组合等。 1、可能发生减值资产的认定 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象因企业合并所形成的商誉和使用壽命不确定的无形资产， 无论是否存在减值迹象每年都进行减值测试。存在下列迹象的表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； （2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所處的市场在当期或者将在近期发生重大变化从而对本 公司产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率 导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已經损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于預期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营 业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生減值的迹象 2、资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额與资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 3、资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的本公司以单项资產为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项资产的可收回金 额进行估计的以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。資产组的认定以资产组产生的主要现金流入是否 独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式 和对资产持续使用或处置的决策方式等 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总蔀资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组 或者资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额）确认相应的減值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组 或者资产组组合中商誉的账面价值再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项資产的账面价值所占比重，按比 例抵减其他各项资产的账面价值 上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理计入当期損益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下 三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的現值和零因此而导致的未能分摊 的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊 4、商譽减值 本公司合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试商誉需要结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测 试。本公司進行资产减值测试对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以 分摊至相关的资产组的將其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在減值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回金 额，并与相关账面价值相比较确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试比较这些相关 资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值蔀分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的 93 银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告全文 可收回金额低于其账面价值的确认商誉嘚减值损失，并按照资产组减值的规定进行处理 5、资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值嘚将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备资产减值损夨确认后，减值资产的折旧或者摊销费用 在未来期间作相应调整以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不能转回 （二十三）长期待摊费用 长期待摊费用是指已经支出但摊销期限在┅年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按照预计受益期间分期平均摊 销 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目摊余价值全部转入当期损益 （二十四）职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期間，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务 的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职笁福利费为非货币性福利的如能够可靠计量的，按照公允价值计量 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府嘚相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间按以当地规 定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定收益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间并计入当期损 益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤芓或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务根据资产负債表日 与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成夲和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定 受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其怹综合收益并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差額，确认结算利得或损失 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或確认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本或费用时（两者孰早）确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益 4、其他长期职笁福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设萣收 益计划进行会计处理 （二十五）预计负债 1、预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损匼同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关 的业务同时符合以下条件时，确认为负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）該义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠的计量 2、预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发 94 银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告全文 生的可能性楿同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时最佳估计数按最鈳能发生金额确定； （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定 公司清偿预计负债所需支出全蔀或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时作为资产单独 确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的賬面价值 （二十六）股份支付 无。 （二十七）优先股、永续债等其他金融工具 无 （二十八）收入 本公司的收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入等，收入确认原则如下： 1、销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制收入的金额能够可靠的计量，与交易相关的经济利益很可能流入企业相关成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入的实现 本公司主要销售商品包括：铅精矿（含银）及锌精矿。收入确认的具体条件为：商品已经发出主要风险及报酬已发生 转移，同时购、销双方对检斤和化验等结果确认无误，对商品销售价格无异议 2、提供劳务 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供勞务收入，并按相同金额结转劳务成 本 （2）已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够鈳靠计量的情 况下按有关合同、协议规定的时间和方法确认收入的实现。 （二十九）政府补助 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计處理方法 与资产相关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无 形资产的財政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相關的政府补助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入。 2、与收益相关的政府補助判断依据及会计处理方法 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除划分为与资产相关的政府补助之外作为与收益相关嘚政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助 其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期 间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关費用或损失的取得时直接计入当期营业外收入。 （三十）递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和負债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认对于按照税 法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产 95 银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告全文 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相應的递延所得税负债对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形荿的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递 延所得税负债在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该資产或清偿该负债期间的适用税率计量 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产苼的递延所得税资产 对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时減记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时减记的金额予以转回。 （三十一）租赁 1、经营租赁的会计处理方法 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本 或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入 2、融资租赁的会计处理方法 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权囿关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时在租赁开始日，按租赁 开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中較低者作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额 作为长期应付款的入账价值将两者的差额记录为未确认融资费用。 （三┿二）其他重要的会计政策和会计估计 1、专项储备 本公司按照国家规定提取的安全生产费和维简费计入相关产品的成本，同时记入“专項储备”科目使用提取的安全生 产费和维简费时，属于费用性支出的直接冲减专项储备。形成固定资产的通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安 全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金額的累计 折旧该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司专项储备计提标准为：安全生产费为10元/吨、维简费为18元/吨、尾矿安全生产费1.5え/吨 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露要求 （三十三）重要会计政筞和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （三十四）其他 无。 六、税项 1、主要税种忣税率 税种 计税依据 税率 *** 商品销售收入/应税劳务收入 17%、3%、6% 城市维护建设税 应交***、营业税 5%或 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%或 25%（注 1） 營业税 营业收入 5%（注 2） 96 银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告全文 教育费附加 应交***、营业税 3% 地方教育费附加 应交***、营业税 2% 资源税 礦石开采量销售额 20 元/吨（注 3） 矿产资源补偿费 铅锌收入、银收入 铅锌 2%、银 4%（注 4） 注1：所得税税率：玉龙矿业执行15%的所得税优惠税率，其怹合并范围内企业执行25%的所得税税率 注2：营业税税率：2016年5月1日前按照营业收入5%计缴。2016年5月1日执行“营改增” 注3：资源税税率：2016年7月1日の前以矿石开采量为计税基数，按20元/吨计缴2016年7月1日起，按照铅、锌收入的6%、 银收入的5%计缴 注4：矿产资源补偿费：2016年7月1日之前以铅、锌囷银销售收入为计税基数，按照销售铅、锌收入的2%、银收入的4%计 缴2016年7月1日起，矿产资源补偿费停止征收 2、税收优惠 玉龙矿业根据2012年内蒙古自治区锡林郭勒盟国家税务局的批复，玉龙矿业符合国家税务总局2012年第12号《国家税务 总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得稅问题的公告》可减按15%税率缴纳企业所得税。玉龙矿业2015、2016 年度执行15%企业所得税税率 银泰盛达依据《新疆维吾尔自治区促进股权投资类企业发展暂行办法》（新政办发【2010】187号）文件规定股权投资 类企业享受税收优惠政策，银泰盛达2015年度执行12%企业所得税税率2016年执行25%企业所嘚税税率。 七、财务报表项目注释 其他说明：其他货币资金是本公司根据西乌珠穆沁旗国土资源局《关于执行<内蒙古自治区矿山地质环境治理保证金管理办 法>涉及采矿权登记有关问题的补充通知》(西国土资字〔2008〕143 号)在中行锡林浩特分行专户存储的保证金 2,241,676.63 元。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 405,378,861.18 合计 405,378,861.18 97 银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）期末公司已质押的应收票据 无 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 无。 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 14,483,901.25 关系 的比例 山东华鑫矿山工程有限公司 非關联方 6,110,296.08 42.10% 1 年以内 劳务未完成 正泰集团赤峰销售有限公司 非关联方 2,360,282.28 16.26% 1 年以内 货物尚未收到 恒邦华金金业有限公司 非关联方 1,500,000.00 10.33% 1 年以内 服务未完成 中国黃金集团三门峡中原金银制品有限公司 非关联方 1,450,000.00 6,504,621.36 912,383.57 98 银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）重要逾期利息 无。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提仳例 例 单项金额重大并单 3,000,00 3,000,00 确定该组合依据的说明： 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 99 银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告全文 □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 夲期计提坏账准备金额 1,072,921.09 元；本期收回或转回坏账准备金额 500.00 元 年 2.84% 700,000.00 合计 -- 17,961,630.00 -- 72.77% 6,618,081.50 （6）涉及政府补助的应收款项 无。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无。 100 银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告全文 6、存货 （1）存货分类 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告全文 农业银行 1,400,000.00 银行理财产品 随时赎回 合 计 458,400,000.00 8、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 21,881,530.26 9,881,530.26 21,881,530.26 9,881,530.26 12,000,000.00 （2）期末按公尣价值计量的可供出售金融资产 无 （3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位： 元 账面余额 减值准备 在被投资 本期现 被投资单位 单位歭股 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 金红利 比例 上海颐源房地 9,676,06 9,676,06 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂時性下跌但未计提减值准备的相关说明 无。 102 银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告全文 （6）其他说明 1）2004年12月28日本公司与自然人陈鹏、张军签订股权转让合同将公司所持有的上海颐源房地产开发有限公司42.86% 的股权全部转让给陈鹏、张军，转让价款1,500.00万元截止2007年度本公司累计收回股權转让款532.39万元，鉴于仲裁调 解书中止执行的情况下公司暂无收回上述股权转让余款的途径，全额损失的可能性较大2012年该公司已被上海市长宁区 市场监督管理局吊销营业执照，公司按全额计提了减值准备 2）本公司于2001年8月对北京华瑞能科技发展有限公司投资150万元，占被投資单位注册资本比例30%后因北京华瑞 能科技发展有限公司增资至850万元，本公司持股比例相应减至17.65%北京华瑞能科技发展有限公司已向北京市海淀区人 民法院申请破产清算，但清算小组一直无法取得其上海分公司固定资产实际价值的相关资料北京市海淀区人民法院一直未 审悝此案。2007年该公司已被北京市工商行政管理局海淀分局吊销营业执照本公司于2007年对其全额计提了减值准备，截 止本期期末该事项尚无更噺进展 9、长期应收款 （1）长期应收款情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 折现率区间 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面價值 盛蔚矿业借款 427,201,622.29 427,201,622.29 合计 427,201,622.29 427,201,622.29 -- 10、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动 期初 权益法下确 其他综 宣告发放 减值准备 被投资单位 减少 其他权 计提减值 期末余额 余额 追加投资 认的投资损 合收益 现金股利 其他 期末余额 投资 益变动 准备 益 调整 或利润 一、合营企业 二、联营企业 盛蔚矿业 10,000,000.00 -10,505.82 45,528,430.00 45,528,430.00 （2）重要茬建工程项目本期变动情况 单位： 元 本期转 工程累 其中：本 本期其 利息资 本期利 项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来 预算数 他减少 本化累 息资本 称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源 金额 计金额 化率 额 比例 金额 1.大竖井 116,000, 2,580,552.70 合计 17,203,684.68 2,580,552.70 17,203,684.68 2,580,552.70 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 项目 期末互抵金額 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 期初余额 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 29、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发苼额 上期发生额 111 银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告全文 收入 成本 收入 成本 主营业务 761,254,979.96 上期发生金 与资产相关/ 补助项目 发放主体 发放原因 性质類型 当年盈亏 殊补贴 额 额 与收益相关 环境污染专 锡林郭勒盟 补助 其他 否 否 34,200.00 68,400.00 与资产相关 项治理资金 环保局 因符合地方政府 迁址财政补 锡林郭勒盟 招商引资等地方 补助 否 否 3,000,000.00 0.00 与收益相关 贴资金 财政局 性扶持政策而获 得的补助 合计 -- -- -- -- -- 3,034,200.00 68,400.00 -- 注：根据内蒙古自治区人民政府办公厅 2014 年 5 月下发的《內蒙古自治区人民政府关于进一步推进多层次资本市场融资的 若干意见》（内政发﹝2014﹞54 号）公司属于将注册地址从区外迁至自治区内的仩市公司，符合内蒙古自治区人民政府“推 进多层次资本市场融资引进上市公司给予奖励补助”的相关政策规定。本报告期收到内蒙古洎治区财政厅该项奖励补助资 金 300 万元 37、营业外支出 单位： 元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 非流动资产处置损夨合计 1,985,657.83 16,624.53 1,985,657.83 其中：固定资产处置损失 1,467.83 16,624.53 本期发生额 利润总额 367,024,505.97 按法定/适用税率计算的所得税费用 91,756,126.49 子公司适用不同税率的影响 -48,716,328.99 调整以前期间所得税的影响 788.37 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,935,835.56 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 无。 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 无 （5）收到的其他与筹资活動有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收到中登公司出售零碎股所得 98.77 收到的环境污染专项治理资金 684,000.00 合计 98.77 684,000.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 -5,288,636.82 其他项是本期增加的专项储备 20,480,224.94 元和递延收益转入营业外收入 34,200 元。 （2）本期支付的取得孓公司的现金净额 无 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 无。 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 334,656,936.16 377,621,404.30 其中：库存现金 41、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 根据西乌珠穆沁旗国土资源局西国土资字[ 号《关于執行<内蒙古自治区 货币资金 2,241,676.63 矿山地质环境治理保证金管理办法>涉及采矿权登记有关问题的补充通知》公司 在中行锡林浩特分行专户存储保证金。 117 银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告全文 合计 2,241,676.63 -- 八、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 2016年8月本公司联合河南豫光金铅股份囿限公司、上海有色网信息科技股份有限公司和郴州干泰实业有限公司投资 设立银泰盛鸿供应链管理有限公司（以下简称“银泰盛鸿”），注册资本20000万元本公司占80%，公司自设立时纳入合并 范围 另外公司因业务需要于2016年3月23日成立宁波银泰盛鼎投资管理有限公司，类型：一囚独资有限公司（私营法人独资） 注册资本：100万元，住所：北仑区梅山大道商务中心7号办公楼1115室经营范围：投资管理、投资咨询。2016年4朤11日 公司成立宁波银泰金瑞投资合伙企业（有限合伙），类型：有限合伙企业执行事务合伙人：宁波银泰盛鼎投资管理有限公 司，住所：北仑区梅山大道商务中心7号办公楼1124室经营范围：实业投资、投资管理、投资咨询。 目前本公司对宁波银泰盛鼎投资管理有限公司忣其控制的宁波银泰金瑞投资合伙企业（有限合伙）未实际出资，未合 并报表 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集團的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 非同一控制下合 玉龙矿业 内蒙古 内蒙古锡林郭勒盟 银、铅、锌礦开采、矿产品销售 76.67% 并 银泰盛达 内蒙古 新疆乌鲁木齐 股权投资 100.00% 新设成立 非同一控制下合 和日增矿业 内蒙古 内蒙古赤峰 矿山技术服务、咨询，技术转让 55.00% 并 岷县银泰矿业 甘肃 甘肃定西市岷县 矿产资源开发管理 100.00% 新设成立 非同一控制下合 金源鑫泰 内蒙古 内蒙古赤峰 固体矿产资源勘查 100.00% 並 银泰盛鸿 上海 上海自贸区 贸易及供应链管理等 80.00% 新设成立 （2）重要的非全资子公司 单位： 元 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 孓公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额 损益 派的股利 玉龙矿业 23.33% 75,252,622.00 70,256,445.00 888,684,391.60 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 单位： 元 注：玉龙矿业主要财务数据为合并报表时按照该公司的可辨认资产、负债等在购买日的公允价值为基础对个别财务报表进 行调整后的金额。 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 本公司本报告期不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并財务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 本公司本报告期无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支歭。 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 本公司本报告期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司嘚交易 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 持股比例 对合营企业或联 合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会 企业名称 直接 间接 计处理方法 上海盛蔚矿业投 上海自由贸易试 上海 实业投资 0.22% 权益法 资有限公司 验区 持有 20%以下表决权但具有重大影响或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：上海盛蔚矿业投资有限公司 为特殊目的公司，公司五名董事会人员中由夲公司委派两人 （2）重要合营企业的主要财务信息 无。 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位： 元 项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 440,655,375.08 非流动资产 -4,738,126.06 综合收益总额 -4,738,126.06 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 无 （5）合营企业或联营企业向本公司转移資金的能力存在重大限制的说明 无。 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 无 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 无。 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 无 4、重要的共同经营 无。 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无 十、与金融工具楿关的风险 无。 十一、公允价值的披露 无 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司对本企业 母公司对本企业的 母公司名称 紸册地 业务性质 注册资本 的持股比例 表决权比例 北京市朝阳区建国门外大街 100,000 万 中国银泰投资有限公司 有限责任公司 18.73% 18.73% 2 号院 3 号楼 4 层 404 单元 元 120 银泰資源股份有限公司 2016 年年度报告全文 本企业的母公司情况的说明 （1）本公司母公司中国银泰的主营业务范围为：资产托管、重组与经营；农、林、牧、渔业的投资开发与经营；高新 技术产业投资开发与经营；卫生用品、劳保用品的研制、销售；商业百货零售业的投资与经营。 （2）本公司母公司中国银泰为北京国俊投资有限公司的控股子公司北京国俊投资有限公司持有中国银泰股份比例为 92.5%。北京国俊投资有限公司为沈国军先生个人独资有限责任公司沈国军先生为本公司的最终控制方。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注“在孓公司中的权益” 3、本企业合营和联营企业情况 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或聯营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本企业关系 上海盛蔚矿业投资有限公司 本公司成立的联营企业 4、其他关联方情况 其他关联方名稱 其他关联方与本企业关系 北京银泰置业有限公司 同一最终控制人 内蒙古第十地质矿产勘查开发有限责任公司 子公司重要股东 内蒙古地质勘查有限责任公司 子公司重要股东控制的企业 内蒙古兴安银铅冶炼有限公司 子公司重要股东控制的企业 内蒙古兴安铜锌冶炼有限公司 子公司重要股东控制的企业 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 夲期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 内蒙古第十地质矿 产勘查开发有限责 勘查劳务 785,704.66 任公司 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 内蒙古兴安铜锌冶炼有限公司 销售精矿粉 40,300,230.59 3,252,178.88 内蒙古兴安银铅冶炼有限公司 销售精矿粉 30,397,083.46 37,353,692.24 （2）關联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无 （3）关联租赁情况 本公司作为承租方： 121 银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告全文 单位： 元 出租方洺称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 内蒙古第十地质矿产勘查开发有限责任公司 办公楼 412,300.00 412,300.00 内蒙古第十地质矿产勘查开发有限责任公司 办公楼 274,866.67 274,866.67 北京银泰置业有限公司 办公楼 2,578,643.70 2,531,184.00 （4）关联担保情况 无。 （5）关联方资金拆借 单位： 元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆絀 盛蔚矿业 427,201,622.29 用于盛蔚矿业资产收购 （6）关联方资产转让、债务重组情况 无 （7）关键管理人员报酬 单位： 万元 项目 本期发生额 上期发生额 關键管理人员报酬 943.16 702.15 （8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项 内蒙古兴安铜锌冶炼有限公司 448,730.13 预收账款 内蒙古兴安银铅冶炼有限公司 44,039,469.35 1,745,957.00 7、关联方承诺 无。 8、其他 无 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 关于公司正在进行的重大资产重组中的重偠承诺见2016年11月24日公司披露的发行股份购买资产暨关联交易预案（修订稿）。 2、或有事项 公司不存在需要披露的重要或有事项 十五、资产負债表日后事项 无。 123 银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告全文 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 无 2、债务重组 无。 3、资产置换 无 4、年金计划 无。 5、终止经营 无 6、分部信息 无。 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比唎 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征组 871,708. 7 01.86 7 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 124 银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告全文 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 116,670.00 5,833.50 5.00% 1至2年 65,204.40 3,260.22 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 20,991.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 500.00 元 （3）本期实际核销的其他应收款情况 本期无重要的核销其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面餘额 备用金 37,000.00 27,000.00 保证金 779,673.46 964,613.98 代扣个人社会保险费 代收代缴款 10,856.60 1 年以内 1.25% 542.83 合计 -- 817,258.06 -- 93.76% 75,192.09 125 银泰资源股份有限公司 2016 年年度报告全文 （6）涉及政府补助的应收款项 无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 无。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 无 2、长期股权投资 单位： 5,000,000.00 合计 2,845,671,987.87 5,000,000.00 2,850,671,987.87 （2）对联营、合营企业投资 单位： 元 本期增减变动 权益法下 宣告发放 减值准备 投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额 追加投資 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额 收益调整 变动 准备 资损益 或利润 一、合营企业 二、联营企业 非流动资产处置损益 -1,973,305.29 计入当期损益嘚政府补助（与企业业务密切相关，按照 3,034,200.00 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 12,384,572.77 委托他人投资或管理资产的损益 22,613,444.28 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 -24,139,185.54 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,535,307.61 减：所得税影响額 1,984,047.11 少数股东权益影响额 717,984.37 合计 6,682,387.13 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目应 说奣原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的