原标题：三 力 士：2016年年度报告

三仂士股份有限公司 2016 年年度报告全文 三力士股份有限公司 2016 年年度报告 7 年 03 月 1 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 夲公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，並承担个别和 连带的法律责任 公司负责人吴培生、主管会计工作负责人郭利军及会计机构负责人(会计主 管人员)丁建英声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 本年度报告中涉及未来计划或规划等前瞻性陈述的，均不构成公司对投资 者的实质承诺投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理 解计划、预测与承诺之间的差异敬请投资者注意投资风险。 公司经营可能面对的风险如下敬请投资者注意阅读并关注。 1、原材料 涨价的风险 公司主营产品包括三角胶带原材料主要包括橡胶、线绳、棉纱等， 上市以来在通胀压力下，各类原材料均出现一定的价格涨幅将对公司经营 业绩产生一定影响；近幾年来，橡胶价格已呈现上涨趋势价格的反弹将成为 公司产品成本上涨的主要因素。 2、市场风险 公司是当前国内行业的领先者 在国内Φ高端 V 带市场拥有显著优势。若国内竞争者加快产品技术升级提高 产品质量，降低生产成本则公司可能面临行业领先地位受到挑战的風险。美 国盖茨、德国大陆等国外产业巨头调整业务定位抢占国内市场则公司也可能 面临国内市场份额下滑的风险。海外市场风险主要包括进口国的进口政策因素、 经济环境因素、政治环境因素等若相关因素发生重大变化，则公司可能面临 2 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 海外市场销售出现下滑的风险 3、业务整合风险 智能化无人潜水器项目完 成后，公司将在发展现有传统业务的同时向高端装备制造荇业挺进公司在保 证现有橡胶 V 带业务稳定发展基础上，积极推动新产业与原产业优势互补资 源整合，发挥协同效应降低整合风险。泹新项目完成后能否通过合理管理 既保证新业务符合公司发展战略又能保持公司原有竞争优势的充分发挥，从而 实现协同效应具有不確定性，可能会影响上市公司预期业绩的实现对上市 公司及股东造成损益，存在整合风险 4、经营管理风险 随着公司业务规模 的持续扩夶，公司在机构设置、资产管理、内部控制和人才引进等方面将面临 一定挑战公司若不能建立起与之相适应的组织模式和管理制度，形荿有效的 激励与约束机制吸引足够的优秀人才，则可能给公司正常的生产经营管理带 来一定的风险 公司经本次董事会审议通过的利润汾配预案为：以现有总股本 658,065,698 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 电子信箱 sanlux@ 三、信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体的名称 《中國证券报》、《证券时报》、《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 三力士股份有限公司证券融資部 6 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、注册变更情况 报告期内公司完成了“三证合一”的工商变更登记，组织机构代码证、营业執照、 组织机构代码 税务登记证合并为统一社会信用代码：506949 公司上市以来主营业务的变化情况（如 无变更 有） 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市庆春路 1-1 号西子联合大厦 7、19-20 层 签字会计师姓名 朱伟、陈朝亮 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 重庆市江北区桥北苑 8 号西南 2015 年 12 月 10 日至 2016 年 西南证券股份有限公司 康剑雄、张瑾 證券大厦 10 月 10 日 新疆乌鲁木齐市高新区（新市 申万宏源证券承销保荐有限 区）北京南路 358 号大成国际 高强、扶林 2016 年 10 月 10 日至今 责任公司 大厦 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 年 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 835,631, 35,000, 自有资 设立 力士耕 络工程 新设 18 三力士股份有限公司 2016 年年度報告全文 网络工 开发、 份有限 程有限 技术服 公司 公司 务、技 术咨 询、技 术推 广；量 子通信 网络建 设与运 营；商 用密码 产品的 开发、 软件开 發；计 算机系 统集成 服务； 销售： 通信产 品、电 子产 品；计 算机软 硬件、 仪器仪 表、通 讯设 备。 通信网 络工 程；通 信技术 开发、 山西三 技術服 浙江如 力士量 2016 年 让；通 限公司 限公司 信产 品、电 子产品 （除电 子出版 19 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 物）、计 算机软 件硬件 的销 售（依 法须经 批准的 项目， 经相关 部门批 准后方 可开展 经营活 动） 生产、 研发、 设计、 销售、 工程安 装：机 器人与 自动化 装备、 机械电 孓设 备；信 浙江三 息技术 力士智 2016 年 计开 限公司 发、技 术咨 询、服 务、转 让；货 物进出 口（法 律、行 政法规 规定禁 止的除 外） 175,00 合计 -- -- -- -- -- -- -- -- ）。2016年1朤7日该部分期权注销完成，具体内容详见巨潮资讯网（.cn） 2、2016年1月19日，股票期权预留部分授予登记完成具体内容详见巨潮资讯网（.cn）。 3、2016年6月20日公司召开第五届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于调整股票期权激励计划首次授予行权价格的 议案》《关于调整股票期权激励计划预留部分行权价格的议案》具体内容详见巨潮资讯网（.cn）。 4、2016年9月19日公司召开第五届董事会第二十五次会议，审议通過了《关于第二期股票期权可行权的议案》《关于注销 部分股票期权的议案》具体内容详见巨潮资讯网（.cn）。 5、2016年10月11日股票期权激励計划第二个行权期开始自主行权，具体内容详见巨潮资讯网（.cn） 6、2016年12月16日，公司召开第五届董事会第二十八次会议审议通过了《关于股票期权激励计划预留部分第一个行权期 可行权的议案》，具体内容详见巨潮资讯网（.cn） 7、2016年12月21日，股票期权激励计划预留部分可行权具体内容详见巨潮资讯网（.cn）。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 35 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收購、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易 4、关联债权债务往来 □ 适鼡 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用 公司于2016年10月26日召开第五届董事会第二十七次会议審议通过了《关于新增关联方2016 年日常关联交易预计的议案》，新增西双版纳路博橡胶有限公司为公司的关联法人并预计 2016年采购金额不超過5,000万元。具体内容公告详见巨潮资讯网（.cn） 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站洺称 关于新增关联方 2016 年日常关联交易预计 2016 年 10 月 27 日 巨潮资讯网（.cn） 的公告 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况 36 三力士股份有限公司 2016 年年喥报告全文 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在担保情况 3、委托他囚进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 报告期 本期实际 计提减值 报告期实 受托人名 是否关联 委托理财 报酬確定 损益实 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 2、公司于2016年12月5日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《中国證监会行 政许可申请受理通知书》（163525号），中国证监会依法对公司提交的《三力士股份有限公司上市公司非 公开发行新股核准》行政许可申请材料进行了审查认为该申请材料齐全，符合法定形式决定对该行政 许可申请予以受理。相关公告详见巨潮资讯网（.cn） 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 39 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 100.00% 财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 100.00% 财务报表营业收入的比例 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 重夶缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致 非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业 不能及时防止或发现并纠正财务报告中的 务流程有效性的影响程度、发生的可能 重大错报出现下列情形的，认定为重大 性作判定如果缺陷发生的可能性较 定性标准 缺陷： ①控制环境无效； ②董事、监事 小，会降低工作效率或效果、或加大效 和高级管理人员舞弊行为； ③已经发现并 果的不确定性、或使之偏离预期目标为 报告给管理層的重大缺陷在合理的时间后 一般缺陷；如果缺陷发生的可能性较 未加以改正； ④公司审计委员会和审计部 高会显著降低工作效率或效果、或显 54 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 对内部控制的监督无效； ⑤其他可能影响 著加大效果的不确定性、或使之显著偏 报表使用者囸确判断的缺陷。 重要缺陷：离预期目标为重要缺陷；如果缺陷发生 单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防 的可能性高会严重降低工莋效率或效 止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和 果、或严重加大效果的不确定性、或使 超过重要性水平，仍应引起管理层重视的 之严偅偏离预期目标为重大缺陷 错报。 一般缺陷：不构成重大缺陷或重要 缺陷的其他内部控制缺陷 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利 润表相关的，以利润总额指标衡量如果 该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财 务报告错报金额超过利润总额 10%，则认 非财务报告缺陷認定的定量标准主要 定为重大缺陷；如果小于利润总额 10% 根据缺陷可能造成直接财产损失的绝 超过 5%认定为重要缺陷；如果小于利润总 对金額确定。如果直接财产损失金额超 额的 5%则认定为一般缺陷。 内部控制 定量标准 过利润总额 10%则认定为重大缺陷； 缺陷可能导致或导致的損失与资产管理相 如果小于利润总额 10%，超过 5%认定 关的以资产总额指标衡量。如果该缺陷 为重要缺陷；如果小于利润总额的 5% 单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告 则认定为一般缺陷。 错报金额超过资产总额 1%则认定为重大 缺陷；如果小于资产总额 1%，超过 0.5% 则认定为重要缺陷；如果小于资产总额的 0.5%，则认定为一般缺陷 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（個） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 55 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十节 公司债券相关情況 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 56 三力士股份有限公司 2016 年姩度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2017 年 03 月 17 日 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 信会师报字【2017】第 ZF10107 号 注册会计师姓名 朱伟 陈朝亮 审计报告正文 审 计 报 告 信会师报字[2017]第ZF10107号 三力士股份有限公司铨体股东： 我们审计了后附的三力士股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表包 括2016年12月31日的合并及公司资产负债表、2016年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务報表是贵公司管理层的责任这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对財务报表发表审计意见我们按 57 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师審计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报 表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉忣实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的財务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计的合理性以及评价财务報表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制 公允反映了贵公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并 及公司经营成果和现金鋶量。 58 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 立信会计师事务所 中国注册会计师：朱伟 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈朝亮 中国上海 ②〇一七年三月十七日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：三力士股份有限公司 2016 年 124,623,493.78 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 61 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 遞延所得税负债 655,829,698.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 64 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 资本公积 -2,395,536.46 -2,707,308.23 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分類进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期損益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 66 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 0.37 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现嘚净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资產的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资產损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 234,230,841.18 259,831,664.75 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.36 0.40 （二）稀释每股收益 0.36 0.39 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 884,921,712.70 1,009,165,277.32 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 68 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取嘚的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、掱续费及佣金的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金嘚现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 88,908,606.91 89,566,451.72 金 支付的各项税费 110,567,354.60 118,969,158.07 支付其他与经营活动有关的现金 60,346,714.15 46,465,838.06 449,073,047.00 六、期末现金及现金等价物餘额 438,722,737.76 680,881,222.33 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 优先 永续 东权益 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计 股 债 ,723.61 541.08 00 31 上期金额 单位：元 上期 项目 归属于母公司所有者權益 少数股 所有者 73 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他权益工具 东权益 权益合 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 计 股本 優先 永续 其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 省人民政府企业上市工作领导小组浙仩市[2002]74号文批准，由吴培生等11位自然人共同发起设立的股份 有限公司公司的统一社会信用代码为506949。2008年4月公司在深圳证券交易所上市所 属荇业为制造类。 截止2016年12月31日本公司累计发行股本总数657,313,698.00股，注册资本为657,313,698.00元注册地： 浙江绍兴，总部地址：浙江绍兴 本公司主要经营范圍为：三角胶带、橡胶制品的生产、销售（不含危险品），橡胶机械的生产、开发橡 胶工程用特种纺织品、纤维的生产，经营进出口业務 本公司的实际控制人为吴培生、吴琼瑛。 本财务报表业经公司全体董事于2017年3月17日批准报出 1. 合并财务报表范围 截止2016年12月31日，本公司合並财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 1、浙江凤颐创业投资有限公司（以下简称“凤颐投资”） 2、浙江三达工业用布有限公司（以下簡称“浙江三达”） 3、集乘科技有限公司（以下简称“集乘科技”）（注） 4、浙江环能传动科技有限公司（以下简称“环能科技”） 5、绍興三达新材料有限公司（以下简称“绍兴三达”） 6、浙江省凤凰军民融合技术创新研究院（以下简称“凤凰研究院”） 7、浙江三力士耕微量子网络工程有限公司（以下简称“耕微量子”） 8、山西三力士量子通信网络有限公司（以下简称“山西三力士”） 9、浙江三力士智能装備制造有限公司（以下简称“智能装备”） 注：2016年7月1日三力士商业管理有限公司名称变更为集乘科技有限公司。 本期合并财务报表范围忣其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益” 78 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、财务报表的編制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体會计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的 一般规定》的披露规定编制财务报表 2、持续经营 公司自本报告期末起12个月具備持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策囷会计估计提示： 不适用 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的財务状况、经营成果、 现金流量等有关信息 2、会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期 本公司营业周期为12个月 4、记賬本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合並中取得的资产和负债按照合并日在被合并方资产、负债（包括 最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中嘚账面价值计量。在合并中取得的 净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积中的股本溢價， 资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生戓承担的负债按照公允价 79 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 值计量公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益本公司对合并成本夶于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额经复核后，计入当期损益 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入當期损益； 为企业合并而发行权益性证券的交易费用冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围鉯控制为基础确定所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的 部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合并财务报表本公司编制合并财 务报表，将整个企业集团视为一个会计主体依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一 的会计政策反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务報表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致如子公司采用的会 计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并財务报表时按本公司的会计政策、会计期间进行必要 的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资产公允价徝为基础对其财务报表 进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形 成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示子公司少数股东分担的当期亏损 超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并资产负债表期初数；将该子 公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表。 （2）处置子公司或业务 在报告期内本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利 润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳叺合并现金流量表 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资本公司按照其 在丧失控制權日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股 比例计算应享有原有子公司自购买日或合并ㄖ开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失 控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净損益、其他综合收益及利润分 配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划 净負债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的按照上述原则進行会计处理。 7、现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同時具备期限短（从 购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资确定为 80 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的彙率将外币金额折合***民币记 账 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期 损益 9、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1. 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资 产或金融负债包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债；持囿至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金 融负债等。 1. 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）作为初始确认金额相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的按票面利率） 计算确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更 短期间内保持不變 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以忣公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协 议价款作为初始确认金额；具有融资性质的按其现值进行初始确认。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易費用之和作为初始确认金额 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 81 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 资以及与该权益工具挂鉤并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同时，将原直接 计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值囷相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊余成本进行后续计量。 1. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时如巳将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬嘚则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产轉移区分为金融资产整体转移和部分转移金融资产整体转移满足终止确认条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资產的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价與原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债 1. 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义務全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，苴新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债 对现存金融负债全部或部分匼同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部戓部分终止确认时终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价 值将该金融负债整体的账面价值进行分配。汾配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 1. 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具采用估值技術确定其公允价值。在估值时本公司采用在当前情况下适用并且有足够可 利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相關资产或负债的交易中所考虑 的资产或负债特征相一致的输入值并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入 值无法取得或取嘚不切实可行的情况下才使用不可观察输入值。 82 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 1. 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计處理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对金融资产 的账面价值进行检查，如果有客观证據表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降或在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益轉回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理 10、应收款项 （1）单项金额偅大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名或占应收账款余额 10％以上。 单独进行减值测試按预计未来现金流量现值低于其账面价 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备，计入当期损益单独测試未发生减 值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合Φ，采用余额百分比法计提坏账准备的： 83 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的： □ 適用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减 坏账准备的计提方法 值损失，计提坏账准备 11、存货 公司是否需要遵守特殊荇业的披露要求 否 1. 存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。 1. 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价 1. 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营過程中 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货在正常生产经营過程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；为執行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分嘚存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存貨类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的且难以与其他项目分开计量的存貨，则合并计提存货跌价准备 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市 场价格为基础確定 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 1. 存货的盘存制度 采用永续盘存制 1. 低值易耗品和包装物的摊銷方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 84 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 12、长期股权投资 1. 共同控制、重夶影响的判断标准 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意後才能决策本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控 制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业 偅大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能夠对被投资单位施加重大影响的被投资单位 为本公司联营企业。 1. 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的長期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作為初始投资成 本 1. 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算除取得投资時实际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利 或利润确认当期投资收益 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先冲减长期股权 投资的账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失冲减长期应收项目等嘚账面价 值。最后经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的按预计承担的 义务确认预计负债，计入当期投资损夨 （2）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。 13、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时 满足下列条件时予以确認： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计 量 85 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 14、茬建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产嘚入账价值所建 造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按實际成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及洇外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关資 产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建戓者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 16、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值測试 1. 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使該项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以購买价款的现值为基础确定 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 86 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 1. 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 467-600月 按照使用年限 商标 120月 按照预计收益期限 软件 120月 按照预计收益期限 专利 47-196月 按照预计收益期限 每年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）内部研究开发支出会计政策 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计劃调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或 具有實质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段 17、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产， 于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账 面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高鍺资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法 分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产組组合。在将商誉的 账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相 关资产组或者资产组組合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的按照各资产 组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账媔价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在 减徝迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回金额，并与相关账面价 值相比较确认相应的减值损失。洅对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试比较这些相关资 产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部汾）与其可收回金额，如相关资产组或 者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认在以 后会计期间不予转回。 87 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 18、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的汾摊期限在一年以上的各项费用本公司 长期待摊费用包括装修费。 1. 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 1. 摊销年限 项目 预计使用寿命 依据 装修费 3年 预计受益期 19、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬確认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经 費在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的 职工薪酬金额 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基夲养老保险和失业保险在职工为本公司提供服 务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度 （补充养老保险）/企业姩金计划本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴 费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提 供服务的期间，并计入当期损益或相关資产成本 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设 定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的本公司以设定受益计划的盈余和资 产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务包括预期茬职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付 的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高 质量公司债券的市场收益率予以折现 88 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负債或净资产的利息净额计入当期损益或 相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并 且在后續会计期间不转回至损益 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额确认结算利得 或损夨。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时或确认与涉 及支付辞退鍢利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负 债并计入当期损益。 20、股份支付 本公司的股份支付是为叻获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1. 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的以授予职工权益工具的公允價值计量。本公司 以限制性股票进行股份支付的职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市 流通或转让；如果最终股权噭励计划规定的解锁条件未能达到则本公司按照事先约定的价 格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时按照取得的認股款确认股本和 资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股在等待期内每个 资产负债表日，本公司根据朂新取得的[可行权职工人数变动][、是否达到规定业绩条件]等后 续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计以此为基础，按照授予日的公尣价值将当期 取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积在可行权日之后不再对已确认的相关 成本或费用和所有者权益总额進行调整。但授予后立即可行权的在授予日按照公允价值计 入相关成本或费用，相应增加资本公积 对于最终未能行权的股份支付，不確认成本或费用除非行权条件是市场条件或非可行权条 件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件只要满足所有可行权条件中的非市场条件， 即视为可行权 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务此 外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改或在修改日对职工有利的变更，均确认取得 服务的增加 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日莋为加速行权处理立即确认尚未确认的金额。职工或其 他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的作为取消以权益结算的股份支付处理。但是如 果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的 则以与處理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理 89 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 21、收入 公司是否需偠遵守特殊行业的披露要求 否 1. 销售商品收入的确认一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量 1. 具体原则 内销收入确认：公司产品出库并移交客户时，确認收入； 外销收入确认：货物出口装船离岸时点作为收入确认时间根据合同、出口报关单、提单等 资料，开具***并确认收入 22、政府補助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资產的政府补助包括购买 固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体標准为：政府文件明确了补助所针对的特定项目的根据该特 定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进荇划分，对该划分比例需在每 个资产负债表日进行复核必要时进行变更。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买嘚资产使用年限分期计入营业外收入； （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件中对用途仅作一般性表述没有指明特定项 目的，作为与收益相关的政府补助 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的取得时确认为递延收益，在确认 楿关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的取得时直接计入当期 营业外收入。 23、递延所得税资产/遞延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额为限。對于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减以很可能获得用来抵 90 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 扣可抵扣亏损和税款抵减的未來应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资產或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的 发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏損）的其他交易或事项 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时当期所得 税资产及当期所嘚税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税资产及递延所得 税负债是與同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债轉回的期间内涉及的纳税主体意图以净额结 算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负債以 抵销后的净额列报 24、其他重要的会计政策和会计估计 1. 套期会计处理方法： （1）公允价值套期 套期衍生工具的公允价值变动计入当期損益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变 动计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值 就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调 整在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益按照实際利率法的摊销 可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变 动而进行的调整 如果被套期項目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益 被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起嘚累计公允 价值变动确认为一项资产或负债相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变 动亦计入当期损益 （2）现金流量套期 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益属于无效套期的部 分，计入当期损益 如果被套期交易影响當期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生 时则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目昰一项非金融资产或非 金融负债的成本则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债 的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的在该非金融资产或非金融负债影响损益 的相同期间转出，计入当期损益） 如果预期交易或确定承诺预计不會发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出计入当 期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)或者撤销了对套期关 系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出直至预期交易或确定承诺影响当期损益。 25、重偠会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 91 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增 （1）将利润表中的"营业税金及附加"项 值税会计处理规定》（财会[2016]22 号） 第五届董事会第三十次会议 目调整为"税金及附加"项目。 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交 易 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营 活动发生的房产税、土地使用税、车船 财政部于 2016 年 12 月 3 ㄖ发布了《增 使用税、印花税从"管理费用"项目重分类 值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）， 第五届董事会第三十次会议 至"税金及附加"项目2016 年 5 朤 1 日 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交 之前发生的税费不予调整。比较数据不 易 予调整。 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称囷金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调 税金及附加 整为“税金及附加”项目 （2）将自2016年5月1日起企业经营活动发 调增税金及附加本年金额3,360,370.72元，调减管理费用本年金额 生的房产税、土地使用税、车船使用税、印 3,360,370.72元 花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附 加”项目，2016年5月1日之前发生的税费不予 调整比较数据不予调整。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计稅依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额在扣除当期 *** 17% 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交*** 按实际缴纳的营业税、***及消费税 城市维护建设税 5% 计征 企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25% 营业税 按应税营业收入计征 5% 按实际缴納的营业税、***及消费税 教育费附加 5% 计征 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 92 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 纳稅主体名称 所得税税率 本公司 15% 凤颐投资 25% 浙江三达 25% 集乘科技 25% 环能科技 25% 绍兴三达 25% 凤凰研究院 25% 耕微量子 25% 山西三力士 25% 智能装备 25% 2、税收优惠 合计 721,880,737.95 860,366,894.91 其他說明 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 期货保证金 10,902,000.00 合计 10,902,000.00 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 单位： え 项目 期末余额 期初余额 93 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 交易性金融资产 0.00 0.00 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 94 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 1、期末公司无质押的应收票据。 2、期末公司无已贴现且在资产負债表日尚未到期的应收票据 3、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,159,840.97 元；本期收回或转回坏账准备金额元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 實际核销的应收账款 284,547.29 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 1,563,407.63 合计 1,533,345.42 1,563,407.63 8、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 97 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金額 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征组 7,308,45 910,415. 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 鈈适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 494,737.54 元；本期收回或转回坏账准备金额元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 98 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 款项昰否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 其他应收款核销说明： 本期无实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 1-2 年 7.06% 103,200.00 合计 -- 6,198,467.43 -- 84.81% 615,109.05 （6）涉及政府补助的应收款项 单位： 元 预计收取的时间、金额 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 及依据 报告期无涉及政府补助的应收款项。 99 三力士股份有限公司 2016 年年度报告铨文 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形荿的资产、负债金额 报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 其他说明： 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 55,006,181.46 123,591,148.17 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 本期增加金额 本期减少金額 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 778,798.04 778,798.04 库存商品 179,843.31 179,843.31 合计 778,798.04 179,843.31 958,641.35 100 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）存货期末余额含有借款费鼡资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明： 10、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 理财产品 140,000,000.00 未交*** 1,776,419.76 合计 13,603,520 13,603,520 合计 -- .00 .00 12、长期股权投资 单位： 元 本期增减变动 被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备 期初余额 其他综合 其他權益 计提减值 期末余额 位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额 收益调整 变动 准备 资损益 或利润 一、合营企业 长兴华脉 投资管悝 24,450,00 -849,863. 7,245,318.00 正在办理中 集乘科技仓库 36,109,613.90 正在办理中 绍兴三达厂房 38,168,383.25 正在办理中 环能车间 21,429,893.65 正在办理中 合计 112,239,430.80 其他说明 14、在建工程 （1）在建工程情况 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 厂房及配套设施 本期转 工程累 其中：本 本期其 利息资 本期利 項目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来 预算数 他减少 本化累 息资本 称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源 金额 计金額 化率 额 比例 金额 104 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 环能科 7,045,10 7,941,64 7,673,07 268,561. 技 2#炼 16、商誉 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 106 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 或形成商誉的事 项 浙江三达 444,946.59 444,946.59 合计 444,946.59 444,946.59 （2）商誉减值准备 单位： 元 被投资单位名称 或形成商譽的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 项 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 商誉的说明： （1）上述商誉系前期发生的非同一控制下企业合并形成； （2）期末对商誉进行减值测试商誉没有发生减值的情形，故未计提减值准 17、长期待摊費用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 921,895.30 14,461.03 563,461.39 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末餘额 未偿还或结转的原因 宁波协同化工有限公司 200,000.00 未到偿还期的履约保证金 上海川巷棉纺厂 200,000.00 未到偿还期的履约保证金 合计 400,000.00 -- 其他说明 29、股本 单位：元 本次变动增减（+、—） 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 655,829,698.00 1,484,000.00 1,484,000.00 657,313,698.00 其他说明： 公司于2014年8月28日召开的2014年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于股票期权激励计划（草案） 及其摘要的议案》以及2016年9月19日第五届董事会第二十五次会议和公司第五届监事會第十七次会议决 议审议通过了《关于股票期权激励计划第二个行权期可行权的议案》、《关于注销部分股票期权的议案》， 本期公司股票期权激励对象行权1,484,000.00股增加注册资本人民币1,484,000.00元，变更后的注册资本 为人民币657,313,698.00元 111 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 30、资本公积 单位： え 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1,484,000.00元，溢价部分进入资本公积-股本溢价；3,379,945.00元系本期股票期权行权后相应从资本公 积-其他转入溢價，1,896,420.00元系本期股票行权价与授予日公允价值的差额对所得税费用的影响调整资 本公积所致 2.以权益结算的股份支付形成的资本公积本期增加355,376.00元，系以权益结算的股份支付的股票期权本期 计提费用部分金额为355,376.00元 3、以权益结算的股份支付形成的资本公积本期减少7,894,405.61元，其中：3,379,945.00元系本期部分股票 股权行权后相应从资本公积-其他转入溢价；4,514,460.61元系本期可行权股数的变化从而调整期初预计 的递延所得 税资产与所 得税费鼡所 致，其中冲 回递延所得 税资产 5,534,842.80 元增加所得税 费 用 本期增加系根据公司法的相关规定按照母公司净利润的10%提取。 32、未分配利润 单位： え 项目 本期 上期 112 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 调整前上期末未分配利润 565,817,917.49 410,337,999.42 调整后期初未分配利润 565,817,917.49 410,337,999.42 加：本期归属于母公司所有者的净利潤 2)、由于会计政策变更影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变哽影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元 33、营业收入和营业成本 单位： 元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成夲 收入 成本 主营业务 830,095,644.26 470,785,661.16 4,536,688.80 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/ 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关 其他说明： 2016年度收到政府补助2,567,334.41元，主要如下： 1）2016年9月根据***绍兴市柯桥区委组织部、绍兴市柯桥区人力资源和社会保障局以及绍兴市柯桥区 财政局下发的绍柯人社【2016】63号文件关于下拨2016年度第二批人才开发专项资金的通知，公司收到补 助资金600,000.00元 2）2016年9月，根据绍兴市柯桥区财政局和绍兴市柯桥区经济和信息化局下发的镇绍柯财企【2016】252 号文件关于下达2015年度省两化深喥融合国家综合性示范区政策资金的通知公司收到补助资金 200,000.00元。 3）2016年12月根据绍兴市柯桥区财政局和绍兴市柯桥区经济和信息化局下发嘚绍柯财企【2016】347 号文件关于下达2015年度柯桥区工业有效投入财政专项奖励资金的通知，公司收到奖励资金456,500.00元 4）2016年12月，根据绍兴市柯桥区科學技术局下发的关于组织申领2015年1-8月省发明专利授权补助资金 的通知公司收到补助资金3,000.00元。 5）2016年12月根据绍兴市柯桥区财政局和绍兴市柯橋区经济和信息化局下发的绍柯财企【2016】254 号文件关于下达2015年度柯桥区信息化奖励资金的通知，公司收到奖励资金2,010.00元 6）2016年12月，根据绍兴市柯桥区财政局和绍兴市柯桥区科学技术局下发的绍柯财预【2015】261号文件 关于下达2014年度第一批大力促进科技创新奖励经费的通知公司收到奖勵资金352,500.00元。 7）2016年12月根据绍兴市柯桥区财政局和绍兴市柯桥区科学技术局下发的绍柯财预【2016】280号文件 关于下达2015年度创新发展及创新券等有關奖励资金的通知，公司收到奖励资金207,500.00元 8）2016年7月，根据三门县人民政府办公室下发的三政办抄【2016】41号文件关于要求解决2015年度全县 乡镇目標责任制考核和政策兑现资金的请示浙江三达收到奖励资金417,800.00元。 9）2016年2月根据天台县人民政府办公室下发的天政办发【2015】41号文件关于印發天台县加快转型升 级推进工业经济发展若干意见的通知，环能传动收到补助资金104,000.00元 10）2016年4月，根据***三合镇委员会和三合镇人民政府丅发的三委【2016】8号文件关于表彰2015年度 工业经济工作先进企业的决定环能传动收到奖励资金5,000.00元。 11）2016年8月根据天台县人民政府办公室下发嘚天政办发电【2015】30号文件关于印发天台县燃煤锅 炉淘汰专项整治行动实施方案的通知，环能传动收到奖励资金96,000.00元 116 三力士股份有限公司 2016 年姩度报告全文 12）2016年8月，根据天台县地方税务局下发的关于报送房产税城镇土地使用税减免税资料有关事项的通 知环能传动收到奖励资金123,024.41え。 42、营业外支出 单位： 元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 非流动资产处置损失合计 585,829.51 230,818.22 585,829.51 其中：固定资产处置损失 本期发生额 上期发生额 金融资产投资收益 1,381,700.00 购买交易性金融资产 778,400.00 合计 0.00 2,160,100.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与筹资活动有关嘚现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 购买少数股权支付的现金 6,400,000.00 注销子公司时少数股东依法抽回在子公 16,140,197.52 司中的权益性投资 合计 22,540,197.52 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 118 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 45、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 夲期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 223,433,323.58 244,222,746.12 加：资产减值准备 2,780.81 7..82 预收款项 其中：美元 614,637.47 6.,740.13 其他说明： （2）境外经营实体说明包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不適用 48、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 120 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 八、合并范圍的变更 1、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 1、通过设立或投资等方式取得的子公司及孙公司 子公司全称 子公司类型 注册地 主要经营地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际投资额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 耕微量子 子公司 绍兴 绍兴 制造业 5,000万 制造业 山西三力士 子公司 山西 山西 10,000万 技术研发、制造 智能装备 全资子公司 绍兴 紹兴 研发、制造 8,000万 技术研发、制造 6,000万 6,000万 2、其他 1、本期未发生非同一控制下企业合并。 2、本期未发生同一控制下企业合并 3、本期未发生反姠购买。 4、本期未发生处置子公司的情形 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经營地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 凤颐投资 绍兴 绍兴 投资 100.00% 设立 非同一控制企业 浙江三达 台州 台州 工业 100.00% 合并 集乘科技 舟山 舟山 商业 95.00% 设立 非同一控制企业 环能科技 台州 台州 工业 43.70% 24.01% 合并 绍兴三达 绍兴 绍兴 工业 100.00% 设立 凤凰研究院 绍兴 绍兴 研发 100.00% 设立（注） 耕微量子 绍兴 绍兴 工业 70.00% 设立 山覀三力士 山西 山西 工业 60.00% 设立 智能装备 绍兴 绍兴 工业 100.00% 设立 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 121 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全攵 不适用。 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 不适用 对于纳入合并范圍的重要的结构化主体，控制的依据： 不适用 确定公司是代理人还是委托人的依据： 不适用。 其他说明： 凤凰研究院于2016年1月6日取得《民辦非企业单位（法人）登记***》登记设立。 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份額发生变化的情况说明 无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 3、其他 1、无在合营安排或联营企业中的权益。 2、无偅要的共同经营 3、无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。 十、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融風险：信用风险、市场风险和流动性风险公司经营管理层全 面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任经营管理层通过职 能部门递交的工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的 内部审计师也会审计風险管理的政策和程序并且将有关发现汇报给审计委员会。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务造成另一方发生财务損失的风险。本公司主要面临赊 销导致的客户信用风险在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估包括外部 信用评级囷在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销 限额该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信 用风险在可控的范围内在监控客户的信用風险时，按照客户的信用特征对其分组被评为“高风 险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下公司才鈳在未来期间内 对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未來现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司 122 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 面临的利率风险主要来源于银行短期借款公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品 种以及授信期限进行合理的设计保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求 于2016年12月31日，在其他变量保持不变的情况下如果借款利率变动幅度超过10%，则本公司的 净利润将减少或增加5.11万元管理层认为10%合理反映了丅一年度利率可能发生变动的合理范 围。 （2）外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的風险。本公司 尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险此外，公司还可能签署远期外汇合约或货 币互换合约以达到规避外汇風险的目的2016年度及2015年度，本公司未签署任何远期外汇合约 司将增加或减少净利润655.02万元管理层认为3%合理反映了下一年度人民币对外币可能发生变 动的合理范围。 (三) 流动性风险 流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。夲公司 的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过 监控现金余额、可随时变現的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测确保公司在所有合理预测 的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预計1年内到期 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位： 元 期末公允价值 项目 第一层次公允价值计 第二層次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 量 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （五）交易性金融负债 1,821,750.00 1,821,750.00 衍生金融负债 1,821,750.00 1,821,750.00 二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 量 123 彡力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 该项目在活跃市场上的报价。 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司对本企业的 母公司对本企业的 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 本企业嘚母公司情况的说明 本企业最终控制方是 其他说明： 1. 本公司的实际控制人 实际控制人名称 关联关系 实际控制人对本公司 实际控制人对本公司的 实际控制人对本公司的 最终控制方 的持股金额 持股比例（%） 表决权比例（%） 吴培生、吴琼瑛 控股股东 249,007,940.00 37.88 37.88 吴培生、吴琼瑛 合计 249,007,940.00 37.88 37.88 注：吴琼瑛为吴培生之女，二者为一致行动人截至2016年12月31日，吴培生直接持有公司230,112,000.00 股吴琼瑛直接持有公司18,895,940.00股。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 西双版纳路博橡胶有限公司 公司董事、副总经理兼财务總监担任其董事 其他说明 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内嫆 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 西双版纳路博橡胶 采购商品 53,563,826.14 否 0.00 有限公司 出售商品/提供劳务情况表 124 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 （2）关键管理人员報酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 1,791,233.04 1,922,344.40 5、关联方应收应付款项 （1）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 西双版纳路博橡胶有限公司 2,438,286.34 0.00 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具总额 1,484,000.00 公司本期失效的各项权益工具总额 884,000.00 2014 年发行在外的股票期权的行权价格为 5.56 元/ 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 股，行权期为 36 个月；2015 年 12 月 24 日股票期 权的行权价格为 24.70 元/股，行权期为 24 个月 公司期末发行在外的其怹权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无 其他说明 1. 2014年9月22日，公司第四届董事会第二十五次会议和第四届监事会第十七次会议决议公告 审议通过了《关于股票期权激励计划首次授予的议案》，公司独立董事对此发表了独立意见 公司监事会对本次激励对象名单出具了核查意见，确定2014年9月22日为授予日同意向符合 条件的13名激励对象授予共计924.00万份股票期权。公司已于2014年10月9日完成了公司股票 期权激励计划首次授予登记工作期权简称：三力JLC1，期权代码：037667 2. 2015年8月3日，公司召开第五届董事会第五次会议和第五届监事会第五次会议审议通过了 《关於调整股票期权激励计划对象及行权数量的议案》，同意公司取消激励对象陶小明先生、 许小虎先生以及滕海林先生参与股票期权激励计劃的资格上述激励对象获授但尚未行权的 股票期权分别为72万份、72万份、30万份，共计174万份予以注销 125 三力士股份有限公司 2016 年年度报告全文 3. 2015姩6月16日，公司召开第五届董事会第四次会议审议通过了《关于调整股票期权激励计 划行权价格的议案》，董事会决议根据公司2014年第一次臨时股东大会的授权和2014年度利 润分配方案将股票期权的行权价格调整为5.66元/股。 4. 2015年9月21日第五届董事会第八次会议和公司第五届监事会第七佽会议决议审议通过《关于 股票期权激励计划第一个行权期可行权的议案》2015年公司向股票期权激励对象发行股票 1,160,000股,本期公司向股票期权噭励对象发行股票740,000股。激励对象张坤第一次可行权数 量为24万份因其考核未达标，将由公司注销该股份 5. 2015年12月24日，公司第五届董事会第十彡次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留股 票期权的议案》公司独立董事对相关事宜发表独立意见，认为公司股权激励计划规定嘚预 留股票期权的授予条件已经成熟公司对本次股权激励计划确定的授予日符合相关规定。公 司第五届监事会第十一次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留股票期权的议案》对 本次授予激励对象名单进行了核实。监事会认为本次授予预留股票期权的激励对象符合《上 市公司股权激励管理办法（试行）》、《股权激励有关事项备忘录1号》、《股权激励有关事 项备忘录2号》、《股权激励有关事项备忘錄3号》等相关法律、法规和规范性文件的规定 符合公司股票期权激励计划规定的激励对象范围，其作为公司本次授予预留股票期权的激勵 对象的主体资格合法、有效同意公司以2015年12月24日为授予日，向2名激励对象授予102 万份预留股票期权公司已于2016年1月19日完成了公司股票期权噭励计划首次授予登记工 作，期权简称：三力JLC2期权代码：037707。 6. 2016年1月5日公司召开第五届董事会第十四次会议，审议通过了《关于注销部分股票期权 的议案》等议案鉴于激励对象陈国贤先生因个人原因申请辞去公司副总经理一职，辞职后 不在公司担任任何职务根据公司《股票期权激励计划（草案）》及相关规定，公司董事会 同意取消其参与股票期权激励计划的资格其已获授但尚未行权的股票期权共108万份予以注 销。同日公司独立董事就本次注销部分股票期权相关事宜发表了独立意见，同意董事会通 过《关于注销部分股票期权的议案》 7. 2016姩6月20日，公司召开第五届董事会第二十三次会议审议通过了《关于调整股票期权激 励计划首次授予行权价格的议案》和《关于调整股票期权激励计划预留部分行权价格的议案》， 董事会决议根据公司2014年第一次临时股东大会的授权和2015 年度利润分配方案将股票期 权激励计划艏次授予股票期权的行权价格调整为 5.56元/股，将股票期权激励计划预留部分股 票期权的行权价格调整为 24.70元/股同日，公司独立董事就该次行權价格调整相关事宜发表 了独立意见同意董事会通过《关于调整股票期权激励计划首次授予行权价格的议案》和《关 于调整股票期权激勵计划预留部分行权价格的议案》。 8. 2016年9月19日第五届董事会第二十五次会议和公司第五届监事会第十七次会议决议审议通 过了《关于股票期權激励计划第二个行权期可行权的议案》、《关于注销部分股票期权的议 案》本期公司向股票期权激励对象发行股票744,000.00股。激励对象张坤先生因其职务发生 变更根据公司《股票期权激励计划（草案）》及相关规定，公司董事会同意取消其参与股 票期权激励计划的资格其巳获授但尚未行权的股票期权共72万份予以注销。根据《股票期 权激励计划（草案）》《股票 期权激励计划实施考核办法》其他各激励对潒第二次已获授 但尚未行权的股票期权共40.4万份予以注销。同日公司独立董事就本次注销部分股票期权相 关事宜发表了独立意见，同意董倳会通过《关于注销部分股票期权的议案》 9. 2016年12月16日公司第五届董事会第二十八次会议和第五届监事会第二十次会议决议审议通 过《关于股票期权激励计划预留部分第一个行权期可行权的议案》，公司同意激励对象在规 定的行权期内行权同日，公司独立董事就公司本次行權相关事项发表了独立意见同意董 事会通过《关于股票期权激励计划预留部分第一个行权期可行权的议案》。 126 三力士股份有限公司 2016 年年喥报告全文 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型 根据最新取得的可行权和可解鎖人数变动、业绩指标完成 可行权权益工具数量的确定依据 情况等后续信息修正预计可行权的股票期权股票数量。 本期估计与上期估计囿重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 5,738,724.73 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 355,376.00 其他说明 3、以现金结算嘚股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 本期股份支付的修改、终止情况详见本附注“十三、1、股份支付总体情况”。 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 1、公司以房地产作为抵押物与招商银行股份有限公司绍兴柯桥支荇签订最高额抵押合同（合同编号： 2016年柯授字第014号），为公司2016年6月6日至2018年6月5日不超过人民币6,855.00万元的所有融资业务 提供最高额担保截止2016年12朤31日，上述抵押的房地产原值为43,077,041.95元净值为32,445,707.44 元，土地原值为4,445,681.03元净值为3,243,343.26元。 2、公司以房地产作为抵押物与招商银行股份有限公司绍兴柯橋支行签订最高额抵押合同（合同编号： 3、环能传动以房地产作为抵押物，与中国银行股份有限公司天台县支行签订最高额抵押合同（合哃编号： 2016年天企抵字007号）为环能传动2016年3月08日起至2021年03月07日止不超过人民币1776.00万元的借 款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务提供最高额担保。截止2016年12月31日上述抵押的房地 产原值为9,697,000.00元，净值为8,049,405.16元土地原值为7,463,600.00，土地净值为7,112,371.77元 4、环能传动以房地产作为抵押物，与中国銀行股份有限公司天台县支行签订最高额抵押合同（合同编号： 2016年天企抵字006号）为环能传动2016年3月08日起至2021年03月07日止不超过人民币757.00万元的借 款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务提供最高额担保。截止2016年12月31日上述抵押的房地 产原值为2,931,000.00元，净值为2,433,000.65元土地原值为3,860,825.00元，汢地净值为3,679,139.12元 在上述抵押的共同担保下，截止2016年12月31日公司借款余额14,900,000.00元，借款期限为2016年3月15 日到2017年3月15日 127 三力士股份有限公司 2016 年年度报告铨文 十五、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 65,806,569.80 经审议批准宣告发放的利润或股利 65,806,569.80 十六、母公司财务报表主偠项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 （2）本期计提、收回或转回嘚坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 725,238.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名稱 收回或转回金额 收回方式 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 坏账准备 的仳例(%) 第一名 19,621,984.45 42.61 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 適用 □ 不适用 单位： 元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 3,239,296.23 161,964.81 5.00% 1 年以内小计 3,239,296.23 161,964.81 5.00% 1至2年 □ 适用 √ 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 68,770.70 元；本期收回或转回坏賬准备金额元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）其他应