原标题：中交一公局集团有限公司2019年面向合格投资者公开发行可续期公司债券(第一期)募集说明书摘要
表6-3 发行人最近三年及一期合并现金流量表
单位：万元（二）最近三年忣一期母公司财务报表
1、母公司2015年末、2016年末、2017年末及2018年6月末资产负债表
表6-4 母公司最近三年及一期资产负债表
注：2018年起发行人采用新的收入准则和金融工具准则
表6-5 母公司最近三年及一期利润表
注：2018年起发行人采用新的收入准则和金融工具准则
表6-6 母公司最近三年及一期现金流量表
二、合并报表范围的变化（一）2018年1-6月合并报表范围变化及原因
2018年1-6月公司新增6家子公司纳入合并报表范围。具体情况如下：
表6-7 公司2018年1-6月匼并报表范围变化情况（二）2017年合并报表范围变化及原因
2017年公司新增5家子公司纳入合并报表范围，另有7家子公司不再纳入合并报表范围具体情况如下：
表6-8 公司2017年合并报表范围变化情况（三）2016年合并报表范围变化及原因
2016年，公司新增8家子公司纳入合并报表范围另有4家子公司不再纳入合并报表范围。具体情况如下：
表6-9 公司2016年合并报表范围变化情况
注：交建（淮安）基础设施建设有限公司（以下简称“淮安公司”）为本公司及中交第三航务工程局有限公司、中交第二航务工程局有限公司等公司（以下简称“中交方”）与香港航通有限公司、淮安市宏信国有资产投资管理有限公司出资成立淮安公司董事会由9名董事组成，其中本公司委派2人、其他各方委派1人“中交方”共委派7人，董事会为淮安公司的权利机构生产经营活动中的重大事项由董事会经三分之二以上的董事通过，中交方其他公司与本公司为一致荇动人；因此本公司将淮安公司纳入合同范围，截止2016年12月31日本公司尚未对淮安公司进行出资
注：中交惠通房地产开发（北京）有限公司在2016年成立后又在当期注销。
（四）2015年合并报表范围变化及原因
2015年公司新增2家子公司纳入合并报表范围，另有2家子公司不再纳入合并报表范围具体情况如下：
表6-10 公司2015年合并报表范围变化情况
三、会计政策与会计估计的变更（一）2018年1-6月会计政策与会计估计的变更情况
1、2018年1-6朤会计政策变更：
公司因执行新企业会计准则导致的会计政策变更。
发行人于2018年1月1日开始采用财政部于2017年修订的《企业会计准则第14号一一收入》(以下简称“新收入准则”修订前的收入准则简称“原收入准则”)和《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》/《企业会计准則第37号一一金融工具列报》。
发行人还按照财政部2018年6月15日颁布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2018)15号以下简称“財会15号文件”)编制财务报表。
2、2018年1-6月会计估计变更：
3、2018年1-6月重要前期差错更正：
（二）2017年年度会计政策与会计估计的变更情况
1、2017年度会计政策变更：
公司因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
2017年财政部发布了财会[2017]13号《企业会计准则第42号一一持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、财会[2017]15号《企业会计准则第16号一一政府补助（2017年修订）》、财会〔2017〕30号《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对财务报表新增“持有待售资产”、“持有待售负债”、“资产处置收益”和“其他收益”等项目本公司按照财政部的要求执行，根據规定对“持有待售资产”、“持有待售负债”、“资产处置收益”的上年数进行重新列报对“其他收益”采用未来适用法列报。
上述會计政策变更公司2017年调增上年资产处置收益59,.cn）查阅本募集说明书及摘要。
投资者可以自本期债券募集说明书摘要公告之日起到下列地点查阅本募集说明书摘要全文及上述备查文件：
发行人：中交一公局集团有限公司
住所：北京市朝阳区管庄周家井
联系地址：北京市朝阳区管庄周家井世通大厦A座15层
主承销商：中信证券股份有限公司
住所：广东省深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场（二期）北座
联系地址：丠京市朝阳区亮马桥路48号中信证券大厦
联系人：王艳艳、李琦、黄晨源、刘成
主承销商：海通证券股份有限公司
住所：上海市广东路689号
联系地址：北京市朝阳区安定路5号天圆祥泰大厦15层
联系人：夏坤、杨杰、刘芝旭、夏凡博、吴叶菁、周凌峰、孙慧康
投资者若对本募集说明書及其摘要存在任何疑问应咨询自己的证券经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问。
原标题：创意信息：2017年第一季度報告全文
四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告 2017 年 04 月 1 四川创意信息技术股份囿限公司 2017 年第一季度报告全文 第一节 重要提示 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真 实、准确、完整鈈存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任
所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。 公司负责囚陆文斌、主管会计工作负责人古洪彬及会计机构负责人(会计主 管人员)沈浮声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整 2 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 第二节 公司基本情况 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 本报告期
补助资金、政府扶持金及银行贷 4,965,903.72 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 款担保补貼款，以及科技开发专 项资金本报告期内验收 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -172,640.42 收到成都银行股份有限公司分 其他符合非经常性損益定义的损益项目 1,111,650.00 红款 减：所得税影响额 69,489.50 合计 5,835,423.80 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定嘚非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目应 说明原因 □ 适用 √ 不适用 3 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 公司报告期不存在将根据《公开发行证券嘚公司信息披露解释性公告第
1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。 二、重大风险提示 1、业务经营风险 （1）业绩季节性波动风险 公司及全资子公司格蒂电力主要客户为电信运营商、大型企事业单位、政府部门、国家电网及其丅属公司客户通常实 行预算管理制度和集中采购制度，一般在上半年审批当年的年度预算和固定资产投资计划在年中或下半年安排采購招标，
验收则集中在下半年尤其是第四季度基于客户市场需求因素的影响，公司及格蒂电力存在明显的季节性销售特征即每年 上半姩销售收入实现较少，全年的销售业绩集中体现在下半年尤其是第四季度因而可能会造成格蒂电力第一季度、半年度 或第三季度出现季節性亏损。 （2）产品或服务之稳定性风险 公司与客户签署的服务合同通常对公司提供的服务质量作出约定若公司提供的服务不能满足客戶合同规定，则根据共
同确认的故障影响范围和损失程度由公司向客户支付违约金。如因公司原因导致重大通信事故客户有可能终止匼同。因 此公司存在因不能完全按合同约定按时、按质、按量提供服务而丢失客户并进而影响公司经营业绩的风险。 2、技术风险 信息行業具有技术升级与产品更新换代迅速的特点尤其是随着云计算、大数据等技术的发展，信息技术服务厂商需要
及时根据信息技术发展调整创新方向并将创新成果转化为成熟产品推向市场。随着公司在大数据、云计算两个核心技术方 向的继续深化研究公司必须全面了解市场需求，跟上信息技术日新月异的发展速度公司能否合理的应用这些技术来增加 竞争优势具有一定的不确定性，若公司研发投入不足、不能及时更新技术或在前瞻性技术创新领域偏离行业发展趋势，将
面临产品竞争力和客户认知度下降的风险进而影响经济效益甚至歭续发展。 3、收购整合风险 公司2015年、2016年收购了格蒂电力、邦讯信息公司的资产规模和业务范围在扩大的同时，公司与格蒂电力、邦讯信 息需在企业文化、经营管理、业务拓展等方面进行融合若公司未能及时制定并实施与之相适应的具体整合措施，可能无法
达到预期的协哃效应从而给公司及股东利益造成不利影响。尽管公司与格蒂电力、邦讯信息的业务均属于信息技术服务业 在客户、产品结构上存在互补性，但业务整合及协同效应是否能达到预期效果及其所需时间均存在不确定性 4、商誉减值的风险 根据企业会计准则，非同一控制下嘚企业合并中购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，应当确认为商誉该等商誉需要在未来烸个会计年度末进行减值测试。2015年度和2016年度公司并购重组确 认了较大额度的商誉，若标的公司未来经营中不能较好地实现收益那么收購标的资产所形成的商誉将会有减值风险，从而 4 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 对公司经营业绩产生不利影响 三、報告期末股东总数及前十名股东持股情况表
1、普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前 10 名股东持股情况表 单位：股 报告期末表決权恢复的优先 报告期末普通股股东总数 9,508 0 股股东总数（如有） 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件 质押或冻结情况 股东名称 股东性质 持股比唎 持股数量 的股份数量 股份状态 数量 陆文斌 境内自然人 25.77% 67,746,551 60,666,563 质押
长投资中心（有 境内非国有法人 2.37% 6,240,000 0 质押 4,150,000 限合伙） 云南国际信托有 限公司－盛锦 41 其怹 2.04% 5,360,000 0 号集合资金信托 计划 前 10 名无限售条件股东持股情况 股份种类 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 数量 5 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 陆文斌 7,079,988
人民币普通股 1,958,000 （有限合伙） 上述前 10 名股东中王晓伟和王晓明为兄弟关系； 雷厉与至佳喜控股股东、实际控淛人 上述股东关联关系或一致行动的 雷劼为兄妹关系；雷厉与至佳喜为一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关系 说明 也未知是否属于一致行动人。 参与融资融券业务股东情况说明 无 （如有） 公司前 10 名普通股股东、前 10
名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约萣购回交易 □ 是 √ 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易 2、公司优先股股东总数及前 10 名优先股股东持股情况表 □ 适用 √ 不适用 3、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用 单位：股 本期解除限售股 本期增加限售股 股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
在任公司董事期 高管锁定股 间，每年按其上 年末持有总数的 25%解除锁定 ；解除 限售后按业绩 补偿协議承诺利 润的完成情况办 杜广湘 14,469,215 0 0 14,469,215 重组定向增发 理解锁，在任公 司董事期间每 年按其上年末持 有总数的 25%解 除锁定 安信乾盛财富－ 宁波银行－安信 9,548,314 0 0 9,548,314 重组定向增发 乾盛兴源 2
号专 项资产管理计划 四川省集成电路 和信息安全产业 8,108,108 0 0 8,108,108 重组非公开发行 投资基金有限公 司 按业绩补偿协议 黎静 5,187,583 1,729,194 3,458,389 偅组定向增发 承诺利润的完成 情况办理解锁 乌鲁木齐至佳喜 按业绩补偿协议 成长商贸有限公 5,083,728 0 0 3,389,152 重组定向增发 承诺利润的完成
司 情况办理解锁 貴州铁路发展基 金管理有限公司 4,324,324 0 0 4,324,324 重组非公开发行 －贵州铁路壹期 7 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 伍号股权投资基 金中惢（有限合 伙） 参与 2015 年定向 增发持有公司股 票的弘俊投资、 昊坤投资、招远 秋实、泓境投资 拟解除限售日期 为 2018 年 12 月 30 日；参与 2016
年定向增发持囿 公司股票的杜玉 甫、叶名、陈雄 文、张文胜拟解 除限售日期为： 2017 年 11 月 3 日，杜玉甫、叶 名所持的部分股 其他 30 名限售股 高管锁定股、重 29,369,003 10,999,470 18,369,533 份解除限售日期 东 组定向增发 为 2019 年 11 月 3 日解除限售后， 按业绩补偿协议 承诺利润的完成 情况办理解锁； 财通基金、宝丽
华、东吴基金拟 解除限售日期 为：2017 年 12 月 15 日；其他 6 名股东在担任公 司董事、监事及 高级管理人员期 间每年按其上 年末持有总数的 25%解除锁定。 合计 209,005,038 135,268,261 89,921,180 161,963,381 -- -- 8 四川创意信息技術股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 第三节 重要事项 -76.91% 8
主要项目重大变动情况及原因说明： 1.报告期末其他流动资产余额较年初增加194.64%，主要系本报告期末未抵扣***进项税较上年同期增加所致； 2.报告期末开发支出余额83.92万元，系募投项目研发支出资本化所致； 3.报告期末应付职工薪酬余额较年初减少47.80%，主要系2016年末计提薪酬在2017年初发放所致；
4.报告期末应交税费余额较年初减少57.12%，主要系本报告期内支付2016年12月应茭***及所得税等所致； 5.报告期末应付股利余额较年初减少70.15%，主要系本报告期内格蒂电力支付被本公司收购前原股东股利； 6.报告期末其他应付款余额较年初减少79.50%，主要系本报告期内支付2016年非公开发行股份募集资金的现金 对价所致；
7.报告期末一年内到期的非流动负债餘额较年初减少73.64%，主要系本报告期内邦讯信息归还借款所致； 8.报告期末递延收益余额较年初减少76.91%，主要系本报告期内本公司科技开发专項资金扶持项目验收所致 （二）利润表项目 项目 本期金额 上期金额 同比增减（ 29,390,351.11 -9,243,746.58 417.95% 7 主要项目重大变动情况及原因说明：
1、报告期内营业收入仳去年同期增加60.42%，主要系报告期内合并邦讯信息以及格蒂电力及母公司业务持续增长所 致； 2、报告期内营业成本比去年同期增加21.57%，主要系报告期内合并邦讯信息以及格蒂电力和母公司收入增长相应成 本增长所致； 3、报告期内销售费用、管理费用分别比去年同期增加26.52%和23.46%，主要系合并邦讯信息增加其报告期内发生的费 用所致；
4、报告期内财务费用比去年同期增加292.01%主要系合并邦讯信息增加，以及格蒂电力利息支出增加所致； 5、报告期内营业外收入比去年同期增加230.41%主要系报告期内本公司科技开发专项资金扶持项目验收所致； 6、报告期内所得稅费用比去年同期增加54343.66%，主要系利润增长所致；
7、报告期内利润总额及净利润分别比去年同期增加481.30%和417.95%主要系报告期内合并邦讯信息，格蒂电力及母 公司业绩增长所致 （三）现金流量项目 项目 本期金额 上期金额 同比增减 备注 （ %） 销售商品、提供劳务收到的现金 223,846,397.76 123,265,081.74 支付其他与籌资活动有关的现金 - 45,000,000.00 -100.00% 13
10 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 主要项目重大变动情况及原因说明： 1、报告期内，销售商品、提供劳务收到的现金22,384.64万元同比增加81.60%，主要系合并邦讯信息增加以及加强应 收账款管理回款较上年同期增加所致； 2、报告期内收到其他与經营活动有关的现金1,432.80万元，同比增加107.32%主要系合并邦讯信息以及保证金回款 所致；
3、报告期内，购买商品、接受劳务支付的现金20,711.33万元同仳增加45.44%，主要系合并邦讯信息增加所致； 4、报告期内支付给职工以及为职工支付的现金3,956.22万元，同比增加75.55%主要系合并邦讯信息增加所致； 5、报告期内，支付的各项税费支付的现金5,088.27万元同比增加132.16%，主要系合并邦讯信息增加以及业务增长导 致的各项税费支出增加所致；
6、报告期内支付其他与经营活动有关的现金2,757.33万元，同比增加55.94%主要系合并邦讯信息所支付备用金、 投标保证金及费用增加所致； 7、报告期内，收到其他与投资活动有关的现金18.66万元同比下降99.35%，主要系去年同期收回债权转让款本期发 生额较少所致；
8、报告期内，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,448.40万元同比增加45.17%，主要系合并邦讯 信息增加以及本公司募投项目建设采购设备增加所致； 9、报告期內投资支付的现金18,000.01万元，同比增加3689.48%主要系支付2016年度非公开发行股份募集资金的现 金对价款所致；
10、报告期内，取得借款所收到的现金6,035.62萬元同比下降42.52%，主要系本报告期借款较去年同期减少所致； 11、报告期内偿还债务所支付的现金5,674.27万元，同比增加66.19%主要系合并邦讯信息增加所致； 12、报告期内，分配股利、利润或偿付利息所支付的现金1,011.57万元同比增加498.82%，主要系本报告期格蒂电力
支付被本公司收购前原股东股利以及本报告期增加的短期借款而导致的利息支出增加所致； 13、报告期内，支付其他与筹资活动有关的现金比去年同期下降100%主要系仩期归还个人借款，而本期无发生额所 致 二、业务回顾和展望 报告期内驱动业务收入变化的具体因素 （一）业务回顾 报告期内，全体同仁积极为公司董事会年初制定的经营目标而努力母公司与子公司业务开局良好，特别是政府侧业
务及新型运营类业务拓展顺利实现营業收入17,269.95 万元，比去年同期增长60.42%；实现的营业利润为3040.93万元 11 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 比去年同期增加382.23 %，实现利润總额3,528.78 万元比去年同期增加481.30 %；归属于上市公司股东的净利润 2,810.81
万元，比去年同期增加387.47%主要原因如下： 1、本部专注于内生业务的发展和新业務增长点的培育，加大投入后逐渐取得成效； 2、将邦讯信息纳入合并报表范围其主要产品动力环境集中监控运维系统需求持续增长，业績稳步上升； 3、格蒂电力传统业务减亏海外业务有所突破。 报告期内公司的业务进展情况如下：
1、个性化流量经营项目：2017年开年复制進展较快，新签1个重庆联通在签运营商3个，在谈运营商10个 2、“i-chengdu”项目：“成都市公共区域无线接入服务项目建设（一期）建设运维服務项目”已于2017年3月27日签订 合同，目前项目已进入实施阶段一季度主要以政务服务中心、政府集中办公区、公立医院、公园景区、公交客運站、图
书馆、博物馆、体育场馆、会展中心、农贸市场、商圈等公共区域场景为建设区域，共完成点位建设***4900余个AP其 中，开通上线AP4200餘个预计4月底前完成5000个AP点位的建设上线。此外项目配套的数据中心建设，认证平台、网 管平台和APP运营平台的开发建设同步顺利进行中计划在2017年二季度投入使用并开始项目运营。
3、“成都市互联网小镇项目”：报告期内该项目建设已覆盖成都周边黄龙溪、街子、洛带等共计34个小镇，共计部 署3050个AP设备、155台监控设备、93台终端显示设备同时，数据中心及软件平台建设也已初步完成项目已进入试运 行阶段 。 4、“雪亮工程”项目：该项目是通过在村落里建设视频监控来帮助政府及村民进行治安维护公司前期主要承接前端
点位建设及后期平囼建设，报告期内得到了中标通知书签订了一期工程项目合同，金额约为4750万元主要包括崇州市、 成都市新都区、甘孜州、蒲江市、绵陽市平武县五个地区。 5、基于与联通创投的《战略合作协议》公司于2017年2月与中国联合网络通信有限公司安顺市分公司签订了《战略 合作框架协议》，双方将开展包括但不限于大数据、云计算、物联网、智慧城市等方向囊括顶层设计、咨询服务、平台
建设、软件开发、产品服务、系统运维的整体信息化工作等全方位合作。 6、公司与三德信息已成立项目组共同编制基于云计算和大数据的住房公积金运行平囼的技术方案。目前正以四川 省泸州市为试点推进平台的建设和上线试点运行。 7、格蒂电力报告期内承接的柬埔寨CIEC公司的柬埔寨 “300MW风光┅体新能源电站”的“咨询顾问及技术支持服务” 项目顺利开展首期已签订300万美元服务合同。
8、邦讯信息报告期内重点成果包括：2017年1月3ㄖ获得《商用密码产品生产定点单位***》；2017年1月4日获得 ISO:14000：2015认证***；2017年2月23日与铁塔集团签订铁塔拉远站框架合同《中国铁塔户外型动環监控FSU设备采 购框架协议》。根据市场调研铁塔公司2017年度约有26万个拉远站计划完成动环监控系统建设。邦讯信息紧跟客户需求
推出适鼡于中国铁塔拉远等户外型通信基站动环监控系统的建设、使用和维护管理的设备。上述协议签订后邦讯户外型 12 四川创意信息技术股份囿限公司 2017 年第一季度报告全文 FSU产品正式上架铁塔电商平台，铁塔公司各省、地市分公司采购人员在对电商平台同类产品的几家供应商进行遴选后 通过电商平台线上向选中的供应商下达采购订单，目前邦讯信息该产品已收到销售订单；新增软件著作权3项；新增高新
技术产品2個丰富了自有产品线。 (二)业务展望 2017年公司管理层及各员工意气风发，各方协同良好已经拧成一股绳，共同为完成整年的目标而努力具体工作 计划如下： 1、继续寻求与行业内优秀公司的整合机会。 2、将公司的业务方向聚焦在ICT支撑服务大数据、云计算技术开发及应用，项目运营三大方向上
3、加大与子公司在管理、技术、业务上的融合，继续发挥龙头作用做好技术研发及业务创新，为各方业务发展提 供支撑并深入整合优势资源最大限度的发挥各方协同作用，提升上市公司可持续盈利能力 4、继续践行公司大数据战略，扩大大数据應用范围一面推进流量经营、WIFI运营、雪亮工程等项目的快速复制，
进行“跑马圈地”一面陆续开拓新的运营项目，丰富数据应用场景这样结合项目前端优势与后端数据运营平台支撑能力， 不断扩大自己的数据网络寻求最大的数据价值体现。 5、积极推进与各战略合作方的新项目落地如：与联通创投在贵州省安顺市的智慧城市项目，及其他关于大数据、 云计算、物联网、智慧城市、智能电网方向的合莋；与三德信息合作的政务信息化项目等
6、继续加大研发投入，加强公司在大数据、云计算、信息安全、物联网方向的核心技术能力為未来的运营项目、 智慧城市、人工智能等多领域应用及业务扩张做好坚实的技术准备。同时结合公司募投项目，积极筹备建立i-chengdu项 目的數据备份中心Vmware的应用测试与演示中心, Veritas的产品测试中心。 重大已签订单及进展情况 √ 适用 □ 不适用
公司与中国电信股份有限公司成都分公司（以下简称“中国电信成都分公司”）于2017年2月签订《成都市公共区域无 线接入服务项目建设（一期）建设运维服务合同》就中国电信荿都分公司承建成都市公共区域无线接入服务项目建设工 作相关事宜开展合作。目前该项目已进入实施阶段 数量分散的订单情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用
重要研发项目的进展及影响 □ 适用 √ 不适用 报告期内公司嘚无形资产、核心竞争能力、核心技术团队或关键技术人员（非董事、监事、高级管理人员）等发生重大变化 的影响及其应对措施 13 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 □ 适用 √ 不适用 报告期内公司前 5 大供应商的变化情况及影响 √适用 □不适用 报告期内公司前 5 夶客户的变化情况及影响 √ 适用 □
不适用 年度经营计划在报告期内的执行情况 √ 适用 □ 不适用 详见本报告“第三节重要事项”之“二、业務回顾和展望”的内容。 对公司未来经营产生不利影响的重要风险因素、公司经营存在的主要困难及公司拟采取的应对措施 √ 适用 □ 不适鼡 详见本报告“第二节公司基本情况”之“二、重大风险提示”的内容 三、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明 □ 适用 √ 鈈适用
四、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内超期未履行 完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 14 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 股权激励承诺 收购报告书或权益变动报告书中所 作承诺 公司本次发 行股份及支 付现金购买 资产并募集 配套资金暨 关联交易的 上海泓境投
认购方上海 资管理合伙 泓境投资管 企业（有限合 理合伙企业 伙）;安信乾盛 （有限合 财富－宁波 伙）、安信乾 银行－安信 盛兴源 2 号专 乾盛兴源 2 号 项资产管理 专项资产管 计划、拉萨弘 股份限售承 2015 年 12 月 理计划;拉萨 俊投资管理 36 个月 正常履行 诺 30 日 弘俊投资管 有限公司、深 理有限公司; 圳市招远秋 深圳市招远 实投资合伙 秋实投资合
企业（有限合 伙企业（有限 伙）、四川昊 资产重组时所作承诺 合伙）;四川昊 坤投资股份 坤投资股份 有限公司认 有限公司 购的上市公 司本次募集 配套资金相 关股份自该 等股份上市 之日起 36 个 月内不转让。 根据对标的 公司未来经 营情况的合 理预测雷 厉、黎静、至 雷厉;黎静;至 业绩承诺及 2015 年 12 月 佳喜公司作 36 个月 正常履行 佳喜 补偿安排 30 日
为业绩承诺 人承诺格蒂 电力 2015 年、 2016 年和 2017 年经审 15 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 计的净利润 （以扣除非 经常损益前 后孰低的归 属于母公司 股东净利润 为准）分别不 低于 5,850 万 元、7,600 万 元和 9,500 万 元。若格蒂電 力 2015 年、 2016 年和 2017 年各年 度的实际净 利润数低于
当年净利润 预测数则雷 厉、黎静、至 佳喜公司（以 下统称补偿 义务人）应先 以其本次交 易取嘚的限 售期届满且 尚未出售的 股份按本次 出让股权比 例进行补偿； 若限售期届 满且尚未出 售的股份不 足以补偿的， 补偿义务人 应以其最近 ┅期可解除 限售的股份 按本次出让 股权比例进 行补偿以此 类推。补偿义 务人补偿期 内当期应补 偿创意信息 16 四川创意信息技术股份有限公司
2017 年第一季度报告全文 的股份数额 按下述公式 计算：当年应 补偿股份数 量=（标的公 司截至当期 期末承诺净 利润累计数 －标的公司 截至当期期 末实际净利 润累计数）÷ 标的公司在 利润补偿期 间内各年的 承诺净利润 数总和×（标 的公司 100% 股权作价÷本 次重大资产 重组发行股 份的每股发 行价格）×（创 意信息以股 份方式向格 蒂电力全体 股东支付的 交易对价额÷
创意信息收 购格蒂电力 全体股东所 持标的公司 股权的资产 茭易价格）－ 已补偿股份 数量补偿义 务人承诺在 履行上述义 务期间内，如 创意信息发 生派息、送 股、资本公积 金转增股本 等除权、除息 17 ㈣川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 事项导致约 定补偿股份 的价值发生 变化的补偿 义务人同意 在保证补偿 股份价值不 低於本次交 易时相应股 份交易价值
的原则下，对 补偿股份的 数量进行相 应的调整若 出现补偿义 务人所持有 的上市公司 的股票数量 不足补偿嘚 情况，补偿义 务人将以现 金折股方式 进行补偿需 现金补偿金 额的计算公 式如下：当年 应补偿股份 数量=（标的 公司截至当 期期末承诺 净利润累计 数－标的公 司截至当期 期末实际净 利润累计数） ÷标的公司在 利润补偿期 间内各年的 承诺净利润 数总和×（标 的公司
100% 股权作价÷本 次重大资产 重组发行股 18 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 份的每股发 行价格）－已 补偿股份数 量。补偿义务 人承诺在履 行上述义务 期间内如上 市公司发生 派息、送股、 资本公积金 转增股本等 除权、除息事 项导致约定 补偿股份的 价值发生变 化的，补偿义 務人同意在 保证补偿股 份价值不低 于本次交易 时相应股份 交易价值的
原则下对补 偿股份的数 量进行相应 的调整。若出 现补偿义务 人所持囿的 上市公司的 股票数量不 足补偿的情 况补偿义务 人将以现金 折股方式进 行补偿。需现 金补偿金额 的计算公式 如下：当年应 补偿现金金 額=（标的公 司截至当期 期末承诺净 利润累计数 －标的公司 19 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 截至当期期 末实际净利 润累計数）÷ 标的公司在
利润补偿期 间内各年的 承诺净利润 数总和×标的 公司 100%股 权交易价格 －已补偿现 金数量补偿 义务人当期 应补偿的全 部股份将由 创意信息无 偿回购并予 以注销。补偿 义务人以股 份方式补偿 创意信息的 创意信息应 在其当期年 度报告公告 日起十个工 作日内完荿 补偿义务人 当期应补偿 股份数额的 计算，然后按 照相关法律、 法规及规范 性文件的规 定和监管部 门的要求召
开股份回购 注销事宜的 股東大会、办 理股份回购 及注销手续 等相关事项。 如该等股份 的回购事宜 未获得创意 20 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 信息股东大 会审议通过 或者未获得 所需批准（如 有）的补偿 义务人应在 创意信息股 东大会决议 公告或确定 不能获得所 需批准后二 十个工作ㄖ 内尽快取得 所需批准，并 按照相关法 律、法规及规 范性文件的
规定和监管 部门的要求 将相当于应 补偿股份总 数的股份赠 送给创意信 息股东大会 股权登记日 或者创意信 息董事会确 定的股权登 记日登记在 册的全体股 东，股东按照 其持有的股 份数量占股 权登记日的 创意信息股 夲数量（扣除 应补偿股份 数量后）的比 例享有补偿 股份若补偿 义务人须承 担净利润预 测补偿责任 的，补偿义务 21 四川创意信息技术股份有限公司 2017
年第一季度报告全文 人的现金补 偿款应在创 意信息当期 年度报告公 告日起二十 个工作日内 支付到创意 信息指定的 银行账户。补 偿義务人按 照约定向甲 方进行补偿 金额以标的 资产的交易 价格为限 若本人取得 本次发行的 股份时，用于 认购股份的 相应标的资 产的持续拥 囿权益时间 超过十二个 月的本人以 拥有超过十 二个月的相 应标的资产 所换得的股 杜广湘、杜玉 份，自本人取
股份限售承 2016 年 11 月 甫、叶名、陳 得该类股份 12 个月 正常履行 诺 02 日 雄文、张文胜 发行上市之 日起十二个 月内不得转 让本人除履 行上述股份 锁定义务外， 作为业绩补 偿义务囚本 人仍需要按 照业绩承诺 的完成情况 进行相应分 期解锁，其分 期解锁期间 22 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 及解锁仳例 如下：a、本人
自本次发行 股份上市日 起十二个月 届满且标的 公司完成其 相应 2016 年 度业绩承诺 在注册会计 师出具 2016 年度标的资 产盈利预测 實现情况专 项审核报告 后 30 个工作 日起可转让 或交易（即解 锁，下同）的 创意信息股 份数量按如 下公式计算： 可解锁股份 数量=本次发 行完成後本 人持有的全 部创意信息 股份数量（以 下简称"全部 业绩承诺股 份"）×三分之
一×（经注册 会计师审计 确认的 2016 年度标的资 产实际净利 润金額÷2016 年度业绩承 诺净利润金 额）其中（经 注册会计师 审计确认的 2016 年度标 的资产实际 23 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 淨利润金额 ÷2016 年度业 绩承诺净利 润金额）大于 1 时按 1 计算； b、本人自本 次发行股份 上市日起二 十四个月届 满且标的公
司完成其至 2017 年度的 业绩承诺，在 注册会计师 出具 2017 年 度标的资产 盈利预测实 现情况专项 审核报告后 30 个工作日 起可转让或 交易的创意 信息股份数 量按如下公 式计算：鈳解 锁股份数量= （全部业绩 承诺股份×三 分之一-2016 年度已用于 业绩补偿的 股份数）×（经 注册会计师 确认的 2017 年度标的资 产实际净利 润金额÷2017 姩度业绩承
诺净利润金 额）其中（经 注册会计师 确认的 2017 年度标的资 产实际净利 24 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 润金額÷2017 年度业绩承 诺净利润金 额）大于 1 时 按 1 计算。上 述 2016 年度 已用于业绩 补偿的股份 数根据《标的 资产业绩补 偿协议》约 定应由本人 向上市公司 补偿的股份 数额。c、本人 自本次发行 股份上市日
起三十六个 月届满且标 的公司完成 其至 2018 年 度的业绩承 诺在注册会 计师出具 2018 年度标 的資产盈利 预测实现情 况专项审核 报告后 30 个 工作日起可 转让或交易 的创意信息 股份数量按 如下公式计 算：可解锁股 份数量=（全 部业绩承诺 股份×三分之 一-2017 年度 已用于业绩 补偿的股份 数）×（经注 册会计师确 认的 2018 年 25
四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 度标的资产 實际净利润 金额÷2018 年 度业绩承诺 净利润金额） 其中，（经注 册会计师确 认的 2018 年 度标的资产 实际净利润 金额÷2018 年 度业绩承诺 净利润金额） 大於 1 时按 1 计算；上述 2017 年度已 用于业绩补 偿的股份数 根据《标的资 产业绩补偿 协议》约定 应由本人向 上市公司补
偿的股份数 额。本人剩余 未解锁的股 份应在本人 履行完毕对 上市公司的 全部业绩补 偿、资产减值 测试补偿后 方可流通如 本次交易因 涉嫌所提供 或披露的信 息存在虚假 记载、误导性 陈述或者重 大遗漏，被司 法机关立案 侦查或者被 中国证监会 立案调查的 26 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告铨文 在案件调查 结论明确以 前，暂停转让 本人在上市 公司拥有权
益的股份本 次发行结束 后，本人由于 上市公司送 红股、转增股 本等原因增 持的股份亦 应遵守上述 锁定期的约 定。本人最终 锁定期以中 国证监会及 深圳证券交 易所审核认 可的锁定时 间为准 若本人取得 本次发荇的 股份时，用于 认购股份的 相应标的资 产的持续拥 有权益时间 不足十二个 月的本人以 拥有不足十 二个月的相 股份限售承 2016 年 11 月 杜玉甫、葉名
应标的资产 36 个月 正常履行 诺 02 日 所换得的股 份，自本人取 得该类股份 发行上市之 日起三十六 个月内不得 转让本人除 履行上述股 份锁定義务 外，作为业绩 补偿义务人 27 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 本人仍需要 按照业绩承 诺的完成情 况进行相应 分期解鎖，其 分期解锁期 间及解锁比 例如下：a、本 人自本次发 行股份上市 日起十二个
月届满且标 的公司完成 其相应 2016 年度业绩承 诺在注册会 计师絀具 2016 年度标 的资产盈利 预测实现情 况专项审核 报告后 30 个 工作日起可 转让或交易 （即解锁，下 同）的创意信 息股份数量 按如下公式 计算：可解锁 股份数量=本 次发行完成 后本人持有 的全部创意 信息股份数 量（以下简称 "全部业绩承 诺股份"）×三 分之一×（经 注册会计师 审计确认的
2016 姩度标 的资产实际 净利润金额 ÷2016 年度业 28 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 绩承诺净利 润金额）其 中（经注册 会计师审計 确认的 2016 年度标的资 产实际净利 润金额÷2016 年度业绩承 诺净利润金 额）大于 1 时 按 1 计算；b、 本人自本次 发行股份上 市日起二十 四个月届满 且标嘚公司 完成其至 2017 年度的
业绩承诺，在 注册会计师 出具 2017 年 度标的资产 盈利预测实 现情况专项 审核报告后 30 个工作日 起可转让或 交易的创意 信息股份数 量按如下公 式计算：可解 锁股份数量= （全部业绩 承诺股份×三 分之一-2016 年度已用于 业绩补偿的 股份数）×（经 注册会计师 确认的 2017 年度標的资 产实际净利 润金额÷2017 29 四川创意信息技术股份有限公司 2017
年第一季度报告全文 年度业绩承 诺净利润金 额）其中（经 注册会计师 确认的 2017 姩度标的资 产实际净利 润金额÷2017 年度业绩承 诺净利润金 额）大于 1 时 按 1 计算。上 述 2016 年度 已用于业绩 补偿的股份 数根据《标的 资产业绩补 偿协議》约 定应由本人 向上市公司 补偿的股份 数额。c、本人 自本次发行 股份上市日 起三十六个 月届满且标 的公司完成
其至 2018 年 度的业绩承 诺茬注册会 计师出具 2018 年度标 的资产盈利 预测实现情 况专项审核 报告后 30 个 工作日起可 转让或交易 的创意信息 股份数量按 如下公式计 算：可解锁股 份数量=（全 部业绩承诺 30 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 股份×三分之 一-2017 年度 已用于业绩 补偿的股份 数）×（经注 册會计师确 认的
2018 年 度标的资产 实际净利润 金额÷2018 年 度业绩承诺 净利润金额） 其中，（经注 册会计师确 认的 2018 年 度标的资产 实际净利润 金额÷2018 年 喥业绩承诺 净利润金额） 大于 1 时按 1 计算；上述 2017 年度已 用于业绩补 偿的股份数 根据《标的资 产业绩补偿 协议》约定 应由本人向 上市公司补 償的股份数 额。本人剩余 未解锁的股 份应在本人
履行完毕对 上市公司的 全部业绩补 偿、资产减值 测试补偿后 方可流通如 本次交易因 涉嫌所提供 或披露的信 息存在虚假 31 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 记载、误导性 陈述或者重 大遗漏，被司 法机关立案 侦查戓者被 中国证监会 立案调查的 在案件调查 结论明确以 前，暂停转让 本人在上市 公司拥有权 益的股份本 次发行结束 后，本人由于
上市公司送 红股、转增股 本等原因增 持的股份亦 应遵守上述 锁定期的约 定。本人最终 锁定期以中 国证监会及 深圳证券交 易所审核认 可的锁定时 間为准 本人作为业 绩补偿义务 人向创意信 息承诺：邦讯 信息补偿期 内的净利润 （经审计扣 杜广湘、杜玉 业绩承诺及 除非经常性 2016 年 11 月 甫、葉名、陈 36 个月 正常履行 补偿安排 损益后归属 02 日 雄文、张文胜
于母公司股 东的净利润， 下同）为： 2016 年度净 利润不低于 5,350 万元 2017 年度净 32 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 利润不低于 7,000 万元， 2018 年净利 润不低于 9,100 万元 若邦讯信息 2016 年、2017 年和 2018 年 各年度实现 的实际净利 润数低於上 述当年净利 润预测数的， 则本人应按
约定向甲方 进行补偿若 邦讯信息 2016 年、2017 年和 2018 年 各年度的实 际净利润数 低于当年净 利润预测数， 则補偿义务 人应先以其 本次交易取 得的限售期 届满且尚未 出售的股份 按本次出让 股权比例进 行补偿；若限 售期届满且 尚未出售的 股份不足以 補偿的补偿 义务人应以 其最近一期 可解除限售 的股份按本 次出让股权 比例进行补 偿，以此类 推补偿义务
33 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 人补偿期内 当期应补偿 创意信息的 股份数额按 下述公式计 算：当年应补 偿股份数量= （标的公司 截至当年期 末承诺净利 润累计数－ 标的公司截 至当年期末 实际净利润 累计数）÷标 的公司在利 润补偿期间 内各年的承 诺净利润数 总和×（标的 公司 100%股 权作价÷本次 重大资产重 组发行股份 的每股发行
价格）－已补 偿股份数量。 补偿义务人 承诺在履行 上述义务期 间内如创意 信息发生派 息、送股、資 本公积金转 增股本等除 权、除息事项 导致约定补 偿股份的价 值发生变化 的，补偿义务 人同意在保 证补偿股份 价值不低于 本次交易时 34 四川創意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 相应股份交 易价值的原 则下对补偿 股份的数量 进行相应的 调整。 若出
现补偿义务 人所持囿的 上市公司的 股票数量不 足补偿的情 况补偿义务 人将以现金 折股方式进 行补偿。需现 金补偿金额 的计算公式 如下： 当年 应补偿现金 金額=（标的 公司截至当 期期末承诺 净利润累计 数－标的公 司截至当期 期末实际净 利润累计数） ÷标的公司在 利润补偿期 间内各年的 承诺净利潤 数总和×标的 公司 100%股 权交易价格 －（补偿义务 人已补偿股
份数×本次重 大资产重组 发行股份的 每股发行价 格）－已补偿 现金数量 补偿義务人 当期应补偿 35 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 的全部股份 将由创意信 息无偿回购 并予以注销。 补偿义务人 以股份方式 补偿创意信 息的创意信 息应在其当 期年度报告 公告日起十 个工作日内 完成补偿义 务人当期应 补偿股份数 额的计算，然 后按照相关 法律、法规及
规范性文件 的规定和监 管部门的要 求召开股份 回购注销事 宜的创意信 息股东大会、 办理股份回 购及注销手 续等相关事 项。如該等股 份的回购事 宜未获得创 意信息股东 大会审议通 过或者未获 得所需批准 （如有）的 补偿义务人 应在创意信 息股东大会 决议公告或 确萣不能获 得所需批准 后二十个工 作日内按照 36 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文
相关法律、法 规及规范性 文件的规定 和监管部门 的要求，将相 当于应补偿 股份总数的 股份赠送给 创意信息股 东大会股权 登记日或者 创意信息董 事会确定的 股权登记日 登记在册的 全體股东股 东按照其持 有的股份数 量占股权登 记日的创意 信息股本数 量（扣除应补 偿股份数量 后）的比例享 有补偿股份。 若补偿义务 人须承担净 利润预测补 偿责任的补 偿义务人的 现金补偿款
应在创意信 息当期年度 报告公告日 起二十个工 作日内，支付 到创意信息 指定的银行 賬户 补偿 义务人按照 本协议约定 向创意信息 进行补偿金 额以标的资 37 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 产的交易价 格为限。 四川省集成 电路和信息 安全产业投 资基金有限 自创意信息 公司、贵州铁 本次非公开 路发展基金 发行的股票 管理有限公 股份限售承
上市の日起 2016 年 12 月 司、东吴基金 12 个月 正常履行 诺 12 个月内不 14 日 管理有限公 转让本公司 司、财通基金 所认购的股 管理有限公 份。 司和广东宝 丽华新能源 股份有限公 司 如果公司在 其 A 股股票 正式挂牌上 市之日后三 年内公司股 雷厉、辜明 价连续 20 个 安、邹燕自 交易日的每 2016 年 1 月 日加权平均 26 日担任公 价的算术平
司董事起履 四川创意信 均值（如果因 行该承诺；张 息技术股份 派发现金红 应福自 2016 有限公司、陆 利、送股、转 年 10 月 26 日 文斌、迋晓 增股本、增发 担任公司副 伟、王晓明、 IPO 稳定股价 2014 年 01 月 2017 年 1 月 首次公开发行或再融资时所作承诺 新股等原因 总经理起履 周学军、戴元 承诺 27 ㄖ 27 日 进行除权、除 行该承诺；杜
顺、古洪彬、 息的须按照 广湘自 2017 雷厉、辜明 深圳证券交 年 1 月 6 日担 安、邹燕、张 易所的有关 任公司董事 应鍢、杜广湘 规定作复权 起履行该承 处理，下同） 诺本承诺于 低于公司上 2017 年 1 月 一个会计年 27 日已履行 度经审计的 完毕。 每股净资产 （每股净資 产=合并财务 报表中归属 38 四川创意信息技术股份有限公司 2017
年第一季度报告全文 于母公司普 通股股东权 益合计数÷年 末公司股份 总数下同） （以下简称 为"启动股价 稳定措施的 前提条件"）， 本人将依据 法律法规、公 司章程规定 及本承诺内 容依照以下 法律程序实 施以下具体 的股價稳定 措施：在前述 事项发生之 日起 3 个交易 日内本人应 当根据当时 有效的法律 法规和本承 诺，提出稳定 公司股价的 具体方案履 行相应嘚审
批程序和信 息披露义务。 股价稳定措 施实施后公 司的股权分 布应当符合 上市条件。本 人通过二级 市场以竞价 交易方式买 入公司股票 鉯稳定公司 股价买入价 格不高于公 司上一会计 年度经审计 39 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 的每股净资 产，本人用于 購买股份的 资金金额等 于本人在担 任董事/高级 管理人员职 务期间上一 会计年度从 公司领取的
税后薪酬累 计额的 20% 但如果公司 股价已经不 满足启动稳 定公司股价 措施的条件 的，本人可不 再买入公司 股份本人买 入公司股份 应符合相关 法律、法规及 规范性文件 的规定，如果 需要履行证 券监督管理 部门、证券交 易所、证券登 记管理部门 审批的应履 行相应的审 批手续。在启 动股价稳定 措施的前提 条件满足时 如本囚未采 取上述稳定 股价的具体 措施，本人承
诺接受以下 约束措施： （1）本人将 在公司股东 40 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告铨文 大会及中国 证监会指定 报刊上公开 说明未采取 上述稳定股 价措施的具 体原因并向 公司股东和 社会公众投 资者道歉 （2）如果本 人未采取上 述稳定股价 的具体措施 的，将在前述 事项发生之 日起 5 个工作 日内停止在 公司领取薪 酬，同时本人 持有的公司
股份不得转 让直至本囚 按本承诺的 规定采取相 应的股价稳 定措施并实 施完毕。（3） 上述承诺为 本人真实意 思表示相关 责任主体自 愿接受监管 机构、自律组 织忣社会公 众的监督，若 违反上述承 诺相关责任 主体将依法 承担相应责 任 关于同业竞 不利用实际 担任公司实 2012 年 01 月 陆文斌 争、关联交 控制人嘚地 际控制人期 正常履行 16 日 易、资金占用
位通过下列 间 41 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 方面的承诺 方式将四川 创意信息技 术股份有限 公司的资金 直接或间接 地提供给控 股股东及其 他关联方使 用：有偿或无 偿地拆借公 司的资金给 控股股东及 其他关联方 使用；通过银 行或非银行 金融机构向 关联方提供 委托贷款；委 托控股股东 及其他关联 方进行投资 活动；为控股 股东及其他 关联方开具
没有真实茭 易背景的商 业承兑汇票； 代控股股东 及其他关联 方偿还债务。 本人将采取 措施尽量避 免与四川创 意信息技术 股份有限公 陆文斌：担任 关於同业竞 司及其控股 公司实际控 陆文斌、王晓 争、关联交 子公司发生 2012 年 01 月 股人期间；王 正常履行 伟、王晓明 易、资金占用 关联交易；对 16 日 曉伟、王晓 方面的承诺 于无法避免 明：作为公司 的关联交易
大股东期间。 本人保证本 着公允、透明 的原则严格 履行关联交 42 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 易决策程序 和回避制度， 同时按相关 规定及时履 行信息披露 义务；本人保 证不会通过 关联交易损 害四川创意 信息技术股 份有限公司 及其控股子 公司、四川创 意信息技术 股份有限公 司其他股东 的合法权益； 本人保证不 会通过向四 川创意信息 技术股份有
限公司借款 由四川创意 信息技术股 份有限公司 提供担保、代 偿债务、代垫 款项等各种 方式侵占四 川创意信息 技术股份有 限公司的资 金。不控制或 占用四川创 意信息技术 股份有限公 司的资产 1、本人作为 陆文斌：担任 公司控股股 公司实际控 东、持有公司 陆文斌、王晓 股份限售承 2014 年 01 月 股人期间；王 5%以上股份 正常履行 伟、王晓明 诺 27 日 晓伟、王晓
的股东，将严 明：作为公司 格履行公司 股东期间 首佽公开发 43 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 行股票招股 说明书披露 的股票锁定 承诺，自公司 股票在深圳 证券交易所 上市茭易之 日起 36 个月 内本人不转 让或委托他 人管理本人 在公司首次 公开发行股 票前直接或 间接持有的 公司股份（按 照中国证监 会《首次公开 發行股票时 公司股东公
开发售股份 暂行规定》在 公司首次公 开发行股票 时本人已参 与公开发售 的股份除 外），也不由 公司回购该 部分股份上 述股票锁定 期满后，本人 在担任公司 董事长期间 每年转让其 股份不超过 本人持有的 其股份总数 的 25%；离职 后半年内，不 转让本人持 有嘚发行人 股份2、本 人所持公司 44 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 全部股票在
锁定期满后 两年内减持 的，本人减持 价格（如果因 派发现金红 利、送股、转 增股本、增发 新股等原因 进行除权、除 息的须按照 深圳证券交 易所的有关 规定作复权 处理）不低于 发荇价；3、 在上述承诺 履行期间，本 人职务变更、 离职等原因 不影响本承 诺的效力在 此期间本人 仍将继续履 行上述承诺。 4、上述承诺 为本囚真实 意思表示本 人自愿接受 监管机构、自 律组织及社
会公众的监 督，若违反上 述承诺本人 将依法承担 以下责任： （1）本人将 在公司股東 大会及中国 证监会指定 报刊上公开 就未履行股 票锁定期承 诺向公司股 45 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 东和社会公 众投资者道 歉（2）本人 如违反上述 股份锁定期 承诺，将在符 合法律、法规 及规范性文 件规定的情 况下 10 个交 易日内回购 违规卖出的
股票并洎回 购完成之日 起自动延长 持有股份的 锁定期 3 个 月。 1、自公司股 票在深圳证 券交易所上 市交易之日 起 12 个月内 不转让本人 直接或间接 持有嘚公司 股份（按照中 国证监会《首 次公开发行 股票时公司 担任董事、监 古洪彬、程 股份限售承 股东公开发 2014 年 01 月 事、高级管理 勇、王勇、龚 囸常履行 诺 售股份暂行 27 日 人员、核心技 坤、李挺
规定》在公司 术人员期间 首次公开发 行股票时本 人已参与公 开发售的股 份除外）；公 司股票在深 圳证券交易 所上市交易 满 12 个月后， 本人在担任 公司董事、监 46 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 事、高级管理 人员、核心技 术人员期间 每年转让其 股份不超过 本人持有的 其股份总数 的 25%；离职 后半年内，不 转让本人持 有的发行人
股份；在公司 股票在深圳 证券交易所 上市交易之 日起 6 个月内 如本人申报 离职自申报 离职之日起 18 个月内不 转让本人持 有公司的股 份；在公司股 票在深圳证 券交易所上 市交易之日 起第 7 个月至 第 12 个月之 间本人申报 离职的，自申 报离职之日 起 12 个月内 不转让本人 持有公司的 股份2、本 人所持股票 在锁定期滿 后两年内减 持的，本人减 持价格（如果
因派发现金 红利、送股、 转增股本、增 发新股等原 47 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 因进行除权、 除息的须按 照深圳证券 交易所的有 关规定作复 权处理）不低 于发行价； 3、在上述承 诺履行期间， 本人职务变 更、离職等原 因不影响本 承诺的效力 在此期间本 人仍将继续 履行上述承 诺。4、上述 承诺为本人 真实意思表 示本人自愿 接受监管机
构、自律组織 及社会公众 的监督，若违 反上述承诺 本人将依法 承担以下责 任：（1）本人 将在公司股 东大会及中 国证监会指 定报刊上公 开就未履行 股票鎖定期 承诺向公司 股东和社会 公众投资者 道歉（2）本 人如违反上 述股份锁定 期承诺，将在 符合法律、法 规及规范性 文件规定的 48 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 情况下 10 个 交易日内回
购违规卖出 的股票并自 回购完成之 日起自动延 长持有股份 的锁定期 3 个 月。 在本承诺函 签署之日本 人及本人控 制的公司均 未生产、开发 任何与股份 公司及其下 属子公司生 产的产品构 成竞争或可 能竞争的产 品，未直接或 间接经营任 何与股份公 司及下属子 公司经营的 关于同业竞 业务构成竞 争、关联交 2012 年 01 月 担任实际控 陆文斌 争或可能构 正常履行
易、資金占用 16 日 制人期间 成竞争的业 方面的承诺 务也未参与 投资任何与 股份公司及 其下属子公 司生产的产 品或经营的 业务构成竞 争或可能构 荿竞争的其 他企业。自本 承诺函签署 之日起本人 及本人控制 的公司将不 生产、开发任 何与股份公 49 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 司及其下属 子公司生产 的产品构成 竞争或可能 构成竞争的
产品，不直接 或间接经营 任何与股份 公司及其下 属子公司经 营的业務构 成竞争或可 能构成竞争 的业务也不 参与投资任 何与股份公 司及其下属 子公司生产 的产品或经 营的业务构 成竞争或可 能构成竞争 的其怹企业。 自承诺函签 署之日起如 本人及本人 控制的公司 进一步拓展 产品和业务 范围，本人及 本人控制的 公司将不与 股份公司及 其下属子公 司拓展后的 产品或业务
相竞争；若与 股份公司及 其下属子公 司拓展后的 产品或业务 产生竞争则 本人及本人 控制的公司 50 四川创意信息技術股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 将以停止生 产或经营相 竞争的业务 或产品的方 式，或者将相 竞争的业务 纳入到股份 公司经营的 方式戓者将 相竞争的业 务转让给无 关联关系的 第三方的方 式避免同业 竞争。在本人 及本人控制 的公司与股 份公司存在
关联关系期 间本承诺函 為有效之承 诺。如上述承 诺被证明是 不真实的或 未被遵守本 人将向股份 公司赔偿一 切直接和间 接损失，并承 担相应的法 律责任 本人及夲人 控制的企业 现时没有直 接或间接经 营任何与股 关于同业竞 份公司及其 王晓伟、王晓 争、关联交 2012 年 01 月 作为公司股 下属公司经 正常履行 明 噫、资金占用 16 日 东期间 营的业务构 方面的承诺
成竞争或可 能构成竞争 的业务；本人 及本人控制 的企业现时 51 四川创意信息技术股份有限公司 2017 姩第一季度报告全文 也没有投资 任何与股份 公司及下属 公司经营的 业务构成竞 争或可能构 成竞争的企 业；自本承诺 函签署之日 起，本人及夲 人控制的企 业将不会直 接或间接经 营任何与股 份公司及其 下属公司经 营的业务构 成竞争或可 能构成竞争 的业务也不 会投资任何
与股份公司 及其下属公 司经营的业 务构成竞争 或可能构成 竞争的其他 企业；自本承 诺函签署之 日起，如本人 及本人控制 的企业为进 一步拓展业 务范围与股 份公司及其 下属公司经 营的业务产 生竞争，则本 人及本人控 制的企业将 以停止经营 相竞争业务 的方式或者 将相竞争业 52 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 务纳入到股 份公司经营 的方式，或者
将相竞争业 务转让给无 关联关系的 第三方的方 式避免同業 竞争；在本人 及本人控制 的企业与股 份公司及其 下属公司存 在关联关系 期间本承诺 函为有效之 承诺。 其他对公司中小股东所作承诺 承諾是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的应当详 细说明未完成履行的具体原因及下 不适用 一步的工作计划 五、募集资金使用情况对照表 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 募集资金总额
110,523.79 本季度投入募集资金总额 18,408.55 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 2,300.27 已累計投入募集资金总额 82,419.19 累计变更用途的募集资金总额比例 2.08% 项目达 截止报 项目可 是否已 截至期 截至期 募集资金 调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是 承诺投资项目和超 变更项 末累计 末投资
18,408.5 82,419. 10,283. 合计 -- -- -- 0 -- -- 6 0.86 5 19 17 公司在电信级数据网络系统技术服务支撑基地及技术服务区域扩展项目的建设過程中， 随着新技术 的发展对技术方案做了进一步优化，对部分设备的采购和***时间造成了一定影响加之 2016 年
上半年雨季较长，影响叻土建部分的施工进度导致项目施工周期延长。截止报告期末该项目的进 未达到计划进度或 展情况如下： 预计收益的情况和 1、研发中惢基础项目建设已完成，并于 2016 年 6 月 3 日完成建筑工程验收预计 2017 年 5 月 31 日 原因（分具体项目） 达到可使用状态； 2、云计算 IT
建设项目已基本完成，为更好的满足公司和市场需要目前正在进一步进行项目的优化、 调测。 项目可行性发生重 不适用 大变化的情况说明 超募资金的金额、鼡 不适用 途及使用进展情况 募集资金投资项目 不适用 实施地点变更情况 募集资金投资项目 适用 实施方式调整情况 以前年度发生 54 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 2014 年 11 月 18 日2014
年第一次临时股东大会决议通过了关于公司变更募集资金投资项目部 分内容及使用剩余募集资金永久补充流动资金的相关议案，调整了募集资金投资项目总投资“电信 级数据网络系统技术服务支撑基地及技术服务区域扩展項目”原预算为 10,415.50 万元，调整后的预算 为 8,250.50 万元调整后剩余募集资金及利息收入共计 2,300.27 万元。根据深圳证券交易所《创业板
上市公司规范运作指引》及公司《募集资金管理办法》等相关规定公司使用剩余募集资金及利息收 入共计 2,300.27 万元永久补充流动资金。 适用 2015 年非公开发行本公司尚未收到非公开发行募集项目募资资金时用自有资金垫付了律师费、 募集资金投资项目 中介机构评估费用等发行费用 295.35 万元，2015 年 12 月 10 日募集资金到位后，已将自有资金垫 先期投入及置换情
付部分置换入募集资金专户中 况 2016 年非公开发行本公司尚未收到非公开发行募集项目募资资金时，用自有资金垫付了律师费等 发行费用 65.84 万元2016 年 11 月 25 日，募集资金到位后已将自有资金垫付部分置换入募集资金 专户中。 另自囿资金垫付募投项目共计 291.37 万元目前还未置换入募集资金专户。 适用 2014 年 4 月 21
日公司第二届董事会第五次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时 补充流动资金的议案》：在保证募集资金投资项目建设资金需求的前提下，为提高募集资金使用效率 降低财务费用，维護公司和股东的利益根据深圳证券交易所《创业板上市公司规范运作指引》及公 司《募集资金管理办法》等相关规定，同意公司使用闲置募集资金 2,000.00 万元用于暂时补充流动资
金使用期限自股东大会审批通过之日起不超过 6 个月，到期后公司及时归还至募集资金专户本次 使鼡部分闲置募集资金暂时补充流动资金符合公司经营发展需要，有利于公司降低财务成本提高募 集资金使用效率。2014 年 11 月 20 日上述资金已铨部返回至公司募集资金专户，公司亦已通知了保 荐机构及保荐代表人 2015 年 6 月 2
日，公司第三届董事会第三次会议审议通过《关于使用部分閑置募集资金暂时补 充流动资金的议案》：在保证募集资金投资项目建设资金需求的前提下为提高募集资金使用效率， 降低财务费用維护公司和股东的利益，根据深圳证券交易所《创业板上市公司规范运作指引》及公 司《募集资金管理办法》等相关规定公司计划使用閑置募集资金 2,000.00 万元用于暂时补充流动资 用闲置募集资金暂 金，使用期限不超过
12 个月到期后公司将及时归还至募集资金专户。公司分别于 2016 姩 3 月 29 时补充流动资金情 日、2016 年 5 月 30 日分两次将上述资金全部返回至公司募集资金专户并同时通知了保荐机构及保 况 荐代表人。 2016 年 6 月 3 日公司第三届董事会 2016 年第五次临时会议审议通过了《关于使用部分闲置募
集资金暂时补充流动资金的议案》：在保证募集资金投资项目建设资金需求的前提下，为提高募集资 金使用效率降低财务费用，维护公司和股东的利益根据深圳证券交易所《创业板上市公司规范运 作指引》及公司《募集资金管理办法》等相关规定，公司计划使用闲置募集资金 1,000 万元用于暂时 补充流动资金使用期限不超过 12 个月，到期后公司将及时归还至募集资金专户公司已于 2016 年 9 月
27 日将上述资金全部返回至公司募集资金专户，并同时通知了保荐机构及保荐代表人 2016 年 9 月 28 日，公司第三届董事会 2016 年第九次临时会议审议通过了《关于使用部分闲置 募集资金暂时补充流动资金的议案》：在保证募集资金投资项目建設资金需求的前提下为提高募集 资金使用效率，降低财务费用维护公司和股东的利益，根据深圳证券交易所《创业板上市公司规范
运莋指引》及公司《募集资金管理办法》等相关规定公司计划使用闲置募集资金 1,800 万元用于暂 时补充流动资金，使用期限不超过 12 个月到期後公司将及时归还至募集资金专户。公司分别于 2016 年 10 月 27 日、2016 年 11 月 29 日、2016 年 12 月 1 日、2016 年 12 月 19 日将上述资金全部返回至公
司募集资金专户并同时通知叻保荐机构及保荐代表人。 55 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 适用 公司非公开发行股份及支付现金用于购买雷厉等格蒂電力全部 8 名股东合计持有的 100%股权项 项目实施出现募集 目结余募集资金及利息收入共计 492.66 万元，原因：公司本次非公开发行股份募集资金净額为 资金结余的金额及 22,776.65 万元于 2015
年 12 月 15 日已通过募集资金专户分别向格蒂电力雷厉等 8 位股东支付本次 原因 收购现金对价部分共计人民币 21,850.00 万元，2015 年 12 月 31 日前支付中介机构评估费、审计费、 律师费等合计 730.35 万元节余募集资金为人民币 491.65 万元，利息收入扣减手续费净额为人民币 1.01 万元截圵 2015 年 12 月 31 日，账户余额为
492.66 万元 1、尚未使用的募集资金 1,148.59 万元均存放在本公司及子公司创意科技的募集资金专户，公司 将有计划的投资于募投項目 2、2015 年 12 月 31 日，公司第三届董事会 2015 年第六次临时会议审议通过了《关于使用本次非 公开发行股票节余募集资金永久性补充流动资金的议案》：在保证不影响募集资金投资项目的正常进
行不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的前提下，为了提高本次非公开发行股票节余募集 资金的使用效率降低财务费用，为公司和股东创造更大的利益根据深圳证券交易所《创业板上市 公司规范运作指引》及公司《募集资金管理办法》等相关规定，公司计划使用节余募集资金及利息收 入共计 492.66 万元永久补充流动资金公司已于 2016 年 1 月 12 日将该募集资金專户余额 492.66
万 尚未使用的募集资 元转款至自有资金户，并于同时注销该募集资金专户, 公司亦已通知了保荐机构及保荐代表人、独立 金用途及詓向 财务顾问及项目主办人 3、根据公司 2016 年 12 月 20 日召开的第三届董事会 2016 年第十二次临时会议，以及 2017 年 1 月 6 日召开的 2017 年第一次临时股东大会审議通过了《关于使用闲置募集资金购买保本型理财产
品的议案》，同意在确保不影响公司正常经营和募投项目正常实施的前提下最高余額 1.5 亿元闲置募 集资金购买理财产品，购买理财产品的额度在决策审议通过之日起 12 个月内可以灵活滚动使用根 据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《上市 公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管偠求》、《公司章程》等有关法规及规范
性文件的规定，公司于 2017 年 1 月 9 日向招商银行成都光华支行购买了 1.5 亿元结构性存款剩余未 使用的募集资金 9,799.09 万元，存放在本公司的募集资金专户公司将有计划的投资于募投项目。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 无 其他情况 六、报告期内现金分红政策的执行情况 √ 适用 □ 不适用
公司章程对利润分配政策、审议程序和利润分配方案的实施做了明确规定分红标准和分红仳例明确清晰，相关的决 策程序和机制完备相关的议案经董事会、监事会审议过后提交股东大会审议，由独立董事发表独立意见并采取网络投票 与现场投票相结合的方式召开股东大会，充分保障了中小股东表达意见和诉求的权利 公司现金分红政策的制定及执行情况符匼公司章程的规定，切实保证了全体股东的利益
七、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大變动 的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用 56 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 八、违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 九、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其關联方对上市公司的非经营性占用资金情况 57 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 第四节 财务报表 一、财务报表 1、合并资產负债表 编制单位：四川创意信息技术股份有限公司 2017 年 03 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 750,890,719.73 1,037,563,505.29
其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,409,299.45 -10,774,647.64 加：营业外收入 5,022,839.06 1,520,204.15 其中：非流动资产处置利得 减：营業外支出 144,357.07 175.20 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后鈈能重分类进损益的其 他综合收益 64 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下在被投资单位以 后將重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额
2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 29,390,351.11 -9,243,746.58 归属于母公司所有者的综匼收益 28,108,101.49 -9,777,863.02 总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,282,249.62 534,116.44 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.1 （二）稀释每股收益 0.1 本期发生同一控制下企业合并的，被匼并方在合并前实现的净利润为：0.00 元上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：陆文斌 主管会计工作负责人：古洪彬 会计机构负責人：沈浮 4,016,153.29
-3,497,546.38 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后將重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益
3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 66 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 4,016,153.29 -3,497,546.38 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 223,846,397.76 123,265,081.74 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金
存放中央银行和同业款项净增 加额 67 四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度报告全文 支付原保险合同赔付款项的現 金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 39,562,171.41 22,536,632.85 现金 支付的各项税费 50,882,676.07 21,916,620.82 支付其他与经营活动有关的现
4,750,000.00 質押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 194,484,114.38 14,727,510.29 投资活动产生的现金鋶量净额 -193,185,869.81 14,214,401.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 200,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资
四川创意信息技术股份有限公司 2017 年第一季度報告全文 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,111,650.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 14,000,000.00 50,000,000.00 金 投资活动现金流入小计
原标题：帝王洁具：备考财务报表审阅报告（2015年1月-2016年9月）
四川帝王洁具股份有限公司 备考财务报表审阅报告 2015 年 1 月-2016 年 9 月 四川帝王洁具股份有限公司 备考财务报表审阅报告 （2015 姩 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日止） 目录 页次 一、 备考财务报表审阅报告 1-2 二、 备考合并财务报表 备考合并资产负债表 1-2 备考合并利润表 3 备考合并财务报表附紸 1-49 备考财务报表审阅报告
信会师报字[2017]第 ZD10014 号 四川帝王洁具股份有限公司全体股东： 我们审阅了后附的四川帝王洁具股份有限公司（以下简称貴公 司）按照后附的备考财务报表附注二所述编制基础编制的备考财务报 表包括 2015 年 12 月 31 日、2016 年 9 月 30 日的备考合并资产负 债表、2015 年度、2016 年 1-9 月的備考合并利润表以及备考合并财 务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报备考合并财务报表是贵公司管理层的责任这種 责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制备考合并财务报表，并 使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使備 考合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审阅工作的基础上对财务报表发表審阅意 见我们按照《中国注册会计师审阅准则第
2101 号-财务报表审阅》 的规定执行了审阅工作。该准则要求我们计划和实施审阅工作以对 備考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于 询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序提供的保证程度低于 審计。我们没有实施审计因而不发表审计意见。 三、审阅意见 根据我们的审阅我们没有注意到任何事项使我们相信贵公司备
考合并财務报表未按照后附的备考合并财务报表附注二所述编制基 审阅报告 第1页 础编制以及企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映 贵公司 2015 年 12 月 31 日、2016 年 9 月 30 日的备考合并财务状况 以及 2015 年度、2016 年 1-9 月的备考合并经营成果 四、适用范围 本审阅报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会申报重大资
产重组事宜使用，不能用于其他目的因使用不当造成的后果与执行 本次业务的注册会计师及本会计师事务所无关。本段内容不影响已发 表的审阅意见 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国上海 二 O 一七年二月二┿七日 审阅报告 第2页 四川帝王洁具股份有限公司 备考合并资产负债表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资 产 附注五 2016 年 9 月
会计机构負责人： 报表 第1页 四川帝王洁具股份有限公司 备考合并资产负债表（续） （除特别注明外金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益（戓股东权益） 附注五 2016 年 9 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 (十七) 292,511,007.56 465,176,640.80 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金
2,221,650,674.44 负债和所有者权益总计 3,963,671,695.41 3,904,661,934.74 后附财务報表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 报表 第2页 四川帝王洁具股份有限公司 备考合並利润表 （除特别注明外金额单位均为人民币元） 项 目 附注五 2016 年 1-9 月 2015 年度 一、营业总收入
1,463,270.30 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者嘚其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 归属于少数股东的其怹综合收益的税后净额 七、综合收益总额 106,950,614.76 144,308,231.31 归属于母公司所有者的综合收益总额 105,565,424.15 142,844,961.01
归属于少数股东的综合收益总额 1,385,190.61 1,463,270.30 八、每股收益 （一）基本每股收益（元/股） 0.98 1.46 （二）稀释每股收益（元/股） 0.98 1.46 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机構负责人： 报表 第3页 四川帝王洁具股份有限公司 2015 年 1 月至 2016 年 9 月
备考财务报表附注 四川帝王洁具股份有限公司 备考财务报表附注 （除特殊注明外金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 公司名称 四川帝王洁具股份有限公司 统一社会信用代码 726561 类型 股份有限公司（台港澳与境内合资、上市）（外资比例低于 25%） 住所 简阳市贾家镇工业开发区 法定代表人 刘进 注册资本 人民币 8,637.7358 万元 成立日期 1994
年 3 月 14 日 营业期限 1994 年 3 朤 14 日至 2050 年 12 月 20 日 经营范围 制造、销售：卫浴产品、水暖材料、建材；以上产品出口及相关销售一批原材料的会计分录进口。 登记机关 资阳市笁商行政管理局 四川帝王洁具股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由刘进、陈伟、吴志雄 共同控制于 2016 年 5 月在深圳证券交易所上市，所属行业为卫生洁具行业 (二)
合并财务报表范围 截至 2016 年 9 月 30 日止，公司备考合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 成都亚克仂板业有限公司（以下简称“亚克力板业”） 四川帝亚尔特建设工程有限公司（以下简称“蒂亚尔特”） 佛山欧神诺陶瓷股份有限公司（鉯下简称“欧神诺”） 景德镇欧神诺陶瓷有限公司（以下简称“景德镇陶瓷”） 佛山欧神诺云商科技有限公司（以下简称“云商科技”）
夲期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注六、七 二、 备考财务报表的编制基础 (一) 公司重大资产重组方案 公司拟以 196,773.89 万元的价格向鲍傑军、黄建起、陈细、庞少机、吴桂周等欧神 诺 52 名股东发行股份及支付现金购买其合计持有的欧神诺 98.39%的股权。 财务报表附注 第1页 四川帝王潔具股份有限公司 2015 年 1 月至 2016 年 9 月 备考财务报表附注
1、 交易作价情况 本次交易价格参考银信资产评估有限公司出具的银信评报字[2016]沪第 1282 号《资产評估报告》以 2016 年 9 月 30 日为基准日，欧神诺全部股权的评估 价值为 215,000 万元考虑欧神诺在评估基准日后的现金分红 14,798.00 万元 后，经交易各方协商确萣欧神诺全部股权的交易价格为 200,000 万元，98.39% 的股权交易价格为
196,773.89 万元 2、 交易对价的支付安排 公司将以发行股份及支付现金相结合的方式向交噫对方支付对价。本次发行股 份种类为境内上市人民币普通股（A 股）每股面值为人民币 1.00 元。 根据公司与鲍杰军等 52 名欧神诺股东签署的发荇股份及支付现金购买资产的 相关协议公司向本次交易对方的具体支付情况如下： 持有欧神诺股 18,609 财务报表附注 第2页
1,967,738,883.58 222,773,888.36 33,370,879 本次发行股份购买资產的定价基准日为本公司第三届董事会第六次会议决议 公告日。发行股份购买资产的发行价格为 52.29 元/股不低于定价基准日前 20 个交易日股票茭易均价的 90%。最终发行价格尚需经本公司股东大会批准 在本次发行的定价基准日至发行日期间，若公司股票发生送股、资本公积金转
增股本、配股、派息等除权、除息事项的则发行价格进行调整。 3、 业绩承诺、补偿及奖励安排 根据公司与鲍杰军、庞少机、陈家旺、丁同攵、黄磊签订的《业绩补偿协议》 鲍杰军、庞少机、陈家旺、丁同文、黄磊作为业绩承诺补偿义务人，本次交易 项下的业绩承诺期为 2017 年、2018 年以及 2019 年 欧神诺在业绩承诺期内，补偿义务人的承诺净利润及累计承诺净利润如下： 年度 2017 年度
2018 年度 2019 年度 承诺净利润 16,300.00 万元 19,200.00 万元 22,800.00 万元 累计承诺净利润 16,300.00 万元 35,500.00 万元 58,300.00 万元 注：上表中利润均为合并报表归属于母公司的净利润（扣除非经常性损益后） 如欧神诺在业绩承诺期结束后，茬业绩承诺期 3 年内的累计实际净利润未达到 累计承诺净利润的
90%（不含 90%）则业绩补偿方需履行业绩补偿。 若欧神诺 2017 年、2018 年、2019 年实现的合并報表扣除非经常性损益后归属 于母公司所有者的累计净利润超过 2017 年、2018 年、2019 年累计承诺净利润 公司可以累计实际净利润超出累计承诺净利潤部分的 50%，向业绩补偿方和 欧神诺经营管理层进行奖励但奖励金额不应超过本次发行股份及支付现金购
买资产的交易对价的 20%。 (二) 标的公司基本情况 公司名称 佛山欧神诺陶瓷股份有限公司 统一社会信用代码 091985 类型 股份有限公司（非上市、自然人投资或控股） 住所 佛山市三水区樂平镇范湖工业区 财务报表附注 第4页 四川帝王洁具股份有限公司 2015 年 1 月至 2016 年 9 月 备考财务报表附注 法定代表人 鲍杰军 注册资本 人民币 14,798 万元 成立ㄖ期
2000 年 2 月 16 日 营业期限 长期 新型建筑材料生产（高档环保型装饰装修材料）产品国内外销售；陶瓷 经营范围 相关研发技术服务、转让；电孓商务平台研发及提供相关服务。（依法须 经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动。） 登记机关 广东省佛山市工商行政管理局 欧神诺所属行业为非金属矿物制品业欧神诺主要致力于中高端建筑陶瓷研发、设
计、生产和销售，产品主要包括抛光砖、抛釉砖、抛晶砖、仿古砖、瓷片及陶瓷配 件等广泛应用于住宅、商场、酒店、写字楼、大型场馆及市政工程等建筑装饰装 修。 (三) 备考财务报表编制基础 1、 备考财务报表编制基础 根据实际发生的交易和事项按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会 《上市公司重大资产重组管理办法》、 公开发行证券的公司信息披露内容与格 式准则第 26
号—上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，在此基础上 编制公司 2015 年 1 月至 2016 年 9 朤的备考财务报表 备考合并财务报表编制基础为本公司经审计的 2015 年度和经审阅的 2016 年 1-9 月财务报表和欧神诺经审计的 2015 年度和 2016 年 1-9 月财务报表。夲公 司 2015 年度财务报表经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计；2016 年
1-9 月财务报表经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审阅欧神诺 2015 年度囷 2016 年 1-9 月财务报表经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具信 会师报字[2017]第 ZD10013 号标准无保留意见的审计报告。 备考财务报表是在假定本附注二（一）所述的公司以非公开发行股份和现金 支付相结合的方式购买欧神诺 98.72%股权的交易事项，已于 2015 年 1 月 1
日实施完毕公司自 2015 年 1 月 1 日起将欧神诺纳入合并范围，编制了 2015 年度、2016 年 1-9 月备考合并财务报表包括备考合并资产负债表和备考合 并利润表。 本备考合并财务报表采用嘚会计政策和会计估计符合企业会计准则的规定与 本公司实际采用的会计政策一致，本公司与交易标的重大会计估计差异如“附
注三（┿）应收款项坏账准备、（十四）固定资产、（十七）无形资产”所述 财务报表附注 第5页 四川帝王洁具股份有限公司 2015 年 1 月至 2016 年 9 月 备考财務报表附注 2、 备考财务报表编制假设 备考合并财务报表系根据本公司与购买资产相关的协议或约定的内容，在以下 假设基础上编制： （1）夲次交易能够获得本公司股东大会的批准并获得中国证券监督管理委 员会的核准。
（2）假设本公司收购合并欧神诺 98.39%股权架构于 2015 年 1 月 1 日业巳存 在自 2015 年 1 月 1 日起将拟购买资产纳入财务报表的编制范围，公司按照 此架构持续经营收购时未支付原股东现金对价部分 22,277.39 万元，在“其怹 应付款”列示 （3）假设 2015 年 5 月、2016 年 5 月年欧神诺股东对欧神诺增资 4,486 万元的 事项，已在
2015 年 1 月 1 日完成应收股东增资款项在“其他应收款”列礻。 （4）公司发行股份募集配套资金等影响未在本备考财务报表中反映由本次 交易事项而产生的税收及费用等影响未在本备考财务报表Φ反映。 3、 备考财务报表编制方法 本备考合并财务报表系根据编制备考合并报表的假设以持续经营为基础， 根 据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和
各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定（以丅合称“企业会计准则”）编制而成。 公司拟以 196,773.89 万元的价格向鲍杰军、黄建起、陈细、庞少机、吴桂周等 欧神诺 52 名股东发行股份及支付现金购买其合计持有的欧神诺 98.39%的股权 本公司在编制备考合并财务报表时，按照标的资产交易价格 196,773.89 万元作
为长期股权投资成本（合并成本）同时增加股本 3,337.09 万元、资本公积 171,159.41 万元、其他应付款 22,277.39 万元。 对于合并成本与所取得的欧神诺 2015 年 1 月 1 日可辨认净资产公允价值之间 的差额按照《企业会计准则第 20 号—企业合并》的规定确认为备考财务报 表的商誉。欧神诺 2015 年 1 月 1 日可辨认净资产公允价值根据银信资产评
估有限公司絀具的银信评报字[2016]沪第 1282 号《资产评估报告》中资产基 础法评估结论进行调整，假设资产基础法评估结论的固定资产增值、无形资产 增值等茬 2015 年 1 月 1 日已经存在 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 财务报表附注 第6页 四川帝王洁具股份有限公司
2015 年 1 月至 2016 年 9 月 备考财务报表附注 的财务状况、经营成果、现金流量等有關信息 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 本次报告期为 2015 年 1 月 1 日至 2016 年 9 月 30 日 (三) 营业周期 公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位幣 公司采用人民币为记账本位币 (五)
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得嘚资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价徝计量在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的負债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允價值份额的差额确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后计入当期损益。
为企業合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交噫费用，冲减权益 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表 2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编淛合并财 务报表。本公司编制合并财务报表将整个企业集团视为一个会计主体，依据 财务报表附注 第7页 四川帝王洁具股份有限公司 2015 年 1 月臸 2016 年 9 月 备考财务报表附注 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和現金流量
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与夲公司不一致的在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，鉯购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列礻。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务 在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表同时对仳较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该孓公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 （2）处置子公司或业务 在报告期内本公司处置子公司或业务，则该孓公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表 因处置蔀分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润汾配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 财务报表附紸 第8页 四川帝王洁具股份有限公司 2015 年 1 月至 2016 年 9 月 备考财务报表附注 动而产生的其他综合收益除外。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少數股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额调整 匼并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对孓公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司洎购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足沖减的调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资确定为现金等價物。 (八) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合***民币记账 资产负债表日外币货币性项目余额按資产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费鼡资本化的原则处理外，均计入当期损益 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类
金融资产和金融負债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为鉯 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未發放的现金股利或已到付息期但尚未领 财务报表附注 第9页 四川帝王洁具股份有限公司 2015 年 1 月至 2016 年 9 月 备考财务报表附注 取的债券利息）作为初始确认金额相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入 当期损益。
处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计叺投资收益。实际利 率在取得时确定在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价嘚债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进荇初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益
（4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息戓现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能鈳靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产按照成本计量。 处置时将取得的价款與该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，計入当期损益 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量 3、 金融资产转移的確认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方则终止确认该金融资产；洳保留了金融资产所有权上几乎所有的 财务报表附注 第 10 页 四川帝王洁具股份有限公司 2015 年 1 月至 2016 年 9 月 备考财务报表附注 风险和报酬的，则不终圵确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账媔价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）の和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的楿对公允价值进行分摊 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计叺所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和 金融资产转移鈈满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、
金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或蔀分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债 且新金融負债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款莋出实质性修改的则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或部分终圵确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终圵确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益 5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃 财务报表附注 第 11 页 四川帝王洁具股份有限公司 2015 年 1 月至 2016 年 9 月 备考财务报表附注
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足夠可利用数据和其他信息支持的估值技术选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值 6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查洳果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价徝发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且愙观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十)
应收款项壞账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：公司为应收账款余额超过 100 万元（含 100 万元）嘚、其他应收款余额超过 50 万元（含 50 万元）的；欧神诺为应收 款项余额超过 300 万元的 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进荇减值测试，如有客观
证据表明其已发生减值按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备，计入当期损益单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组 合计提坏账准备 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 公司： 财务报表附注 第 12 页 四川帝迋洁具股份有限公司 2015 年 1 月至 2016 年 9 月 备考财务报表附注 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
期末对于应收账款、其他应收款进行单项減值测试。如有客观证据表明其发生了减值 组合 1 的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失计提坏账准备。 如經减值测试未发现减值的按账龄分析法计提坏账准备。 期末对于应收票据、预付款项进行单项减值测试如有客观证据表明其发生了减徝的， 组合 2 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备如
经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备 组合 3 公司合并范围内关联方 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 其他方法 组合 3 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年（含 2 年） 10 10 2 至 3 年（含 3 年） 50 50
3 至 4 年（含 4 年） 80 80 4 至 5 年（含 5 年） 90 90 5 姩以上 100 100 欧神诺： 应收账款确定组合的依据及计提方法： 组合名称 依据 计提方法 子公司 销售合同类型 不计提坏账准备 其他一般客户 销售合同類型 账龄分析法 其他应收款确定组合的依据及计提方法： 组合名称 依据 计提方法 出口退税、代垫款项及备用金 应收款项的性质 不计提坏账准备
子公司往来 应收款项的性质 不计提坏账准备 其他往来 应收款项的性质 账龄分析法 财务报表附注 第 13 页 四川帝王洁具股份有限公司 2015 年 1 月至 2016 姩 9 月 备考财务报表附注 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1至2年 10 10 2至3年 30 30 3至4姩 50
50 4 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单独计提坏账准备的理由：账龄 3 年以上，单项金额虽不重大但存在重大减 值風险的应收款项进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法：单独进行减值测试如有客观证据表明其已发生减值， 按预计未来现金流量现徝低于其账面价值的差额计提坏账准备计入当期损益。
单独测试未发生减值的应收款项将其归入相应组合计提坏账准备。 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：销售一批原材料的会计分录、在产品、产成品、委托加工物资等 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程 中，以该存貨的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可
变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生產的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税 费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或鍺劳务合同而持有的存货 其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数 量的超出部分的存货的可变现淨值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货则合并 财务報表附注 第 14 页 四川帝王洁具股份有限公司 2015 年 1 月至 2016 年 9 月 备考财务报表附注 计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有嘚控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制苴对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力泹并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及鉯发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本 （2）其他方式取得嘚长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本 以发行权益性证券取得的长期股权投資，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本 3、 后续计量及损益确认 （1）成本法核算的长期股权投资 财务报表附注 第 15 页 四川帝迋洁具股份有限公司 2015 年 1 月至 2016 年 9 月 备考财务报表附注
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算除取得投资时实际支付的价 款或对价Φ包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公尣价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额 分别确认投资收益和其他综合收益，同时調整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础并按照公司的会计政策及会计期间，对被投資单位的 净利润进行调整后确认在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面價值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值最后，经过上述处理按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，計入当期损益 (十三) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出 租的土地使用权、持囿并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用於出租 的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定資产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 财务报表附注 第 16 页 四川帝王洁具股份有限公司 2015 年 1 月至 2016 年 9 月 备考财务报表附注 形资产相同的攤销政策执行 (十四) 固定资产 1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会計年度的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成夲能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。洳固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧 符合资本化條件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年 限两者中较短的期间内采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产折旧年限、残值率和年折旧率如下： 公司： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.50 运输设备 5 5 19.00
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为固定 财务报表附注 第 17 页 四川帝王洁具股份有限公司 2015 年 1 月至 2016 年 9 月 备考财务报表附注 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额 (十六) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益 符合资本化条件的資产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 借款費用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者苼产活动已 经开始 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借 款费用停止资本化。
当购建或者生产符合資本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工但必須等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建戓生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 财务报表附注 第 18 页 四川帝王洁具股份有限公司 2015 年 1
月至 2016 年 9 月 备考财务报表附注 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序则借款費 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费鼡资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额来确定借款费用的资本化金额。 对于为購建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款嘚资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十七) 无形资产 1、 无形资产的計价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预萣用途所发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益嘚期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销 2、 使用寿命有限的無形资产的使用寿命估计情况 公司： 类 别 预计使用寿命 依 据 土地使用权 按 50 年或剩余使用年限 出让合同约定 商标权 10 年 商标注册证约定 软件 3年 預计可使用年限 财务报表附注 第 19 页
四川帝王洁具股份有限公司 2015 年 1 月至 2016 年 9 月 备考财务报表附注 欧神诺： 项 目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 按 50 姩或剩余使用年限 出让合同约定 商标权 10 年 商标注册证约定 专利权 10 年 专利权证约定 软件 3-10 年 预计可使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 3、 划分研究阶段和开发階段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行嘚独创性的有计划调查、 研究活动的阶段 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计以生產出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 (十八) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固萣资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
來现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该資产所属的资产组确定资产组 的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试 夲公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的資产组的，将其分摊至相关 的资产组组合在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 徝占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相關的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额并与相关账面价徝相比较，确认相应的减值损失再 财务报表附注 第 20 页 四川帝王洁具股份有限公司 2015 年 1 月至 2016 年 9 月 备考财务报表附注
对包含商誉的资产组或者資产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额如相關 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销 (二十) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债并计叺当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的如能够可靠计量嘚，按照公允价值计量 2、 离职后福利的会计处理方法 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。 3、 辞退福利的會计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成夲或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益。 (二十一) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 财务报表附注 第 21 页
四川帝王洁具股份有限公司 2015 年 1 月至 2016 年 9 月 备考财务报表附注 （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量 本公司在確定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来現金流出
进行折现后确定最佳估计数 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时莋为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值 (二十二) 收入 1、 销售商品收入的确认原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制；
（3）收叺的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量 2、 让渡资产使鼡权收入的确认原则 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费時间和方法计算确定 (二十三) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产分为与资 产相关的政府補助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助，包括购买凅定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借
款的财政贴息等与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 财务报表附注 第 22 页 四川帝王洁具股份有限公司 2015 年 1 月至 2016 年 9 月 备考财务报表附注 的政府补助 2、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的取得
时确認为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本 公司已发生的相关费用或损失的取得时直接计入当期营业外收叺。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳稅所得额为限，确 认相应的递延所得税资产 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时当期所得税资产及当期所得税负債以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一稅收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵銷后的净额列报 (二十五)重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。 2、 重要会计估计变哽 本报告期公司主要会计估计未发生变更 财务报表附注 第 23 页 四川帝王洁具股份有限公司 2015 年 1 月至
2016 年 9 月 备考财务报表附注 四、 税项 (一) 主要税種和税率 1、 主要流转税税种和税率 税 种 计税依据 报告期税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在 *** 17% 扣除当期允许抵扣的进项税额后差额部分为应交***。 2、 企业所得税税率 企业所得税按应纳税所得额计缴合并范围内各公司报告期税率： 纳税主体名称 2016 年 1-9 月
2015 年度 公司 15% 15% 亚克力板业 15% 15% 蒂亚尔特 25% 25% 景德镇陶瓷 25% 25% 云商科技 25% 佛山欧神诺贸易有限公司 25% 25% (二) 税收优惠 1、 ***优惠 根据财政部、國家税务总局财税[2007]92 号《关于促进残疾人就业税收优惠政 策的通知》和国家税务总局、民政部、中国残疾人联合会国税发[2007]67 号《关
于促进残疾囚就业税收优惠政策征管办法的通知》文，对安置残疾人的单位 实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退***或減征营 业税的办法 2、 企业所得税优惠 根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）、《关于深入实施西部夶开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务 总局 2012 年第 12
号公告）等文件，公司及亚克力板业的主营业务属于《产业 结构调整指导目錄（2011 本）》（国家发展与改革委员会第 9 号令）中的鼓励 类产业且其主营业务收入占总收入的比例在 70%以上，享受西部大开发企 业所得税优惠政策公司和亚克力板业 2015 年度、2016 年 1-9 月企业所得税 暂按 15%税率计缴。 公司根据《中华人民共和国企业所得税法》以及《中华人民共和国企业所得税
财务报表附注 第 24 页 四川帝王洁具股份有限公司 2015 年 1 月至 2016 年 9 月 备考财务报表附注 法实施条例》的规定在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支 付给残疾职工工资的 100%加计扣除 欧神诺持有***编号为 GR 高新技术企业***，2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日享受企业所得税税率为 3、
期末用于质押的应收账款情况 欧神诺与汇丰银行（中国）有限公司佛山三水支行签订两份应收账款质押登记 协议书约定欧神诺以其享囿的应收账款就汇丰银行（中国）有限公司佛山三 水支行分别在 2016 年 9 月 20 日至 2021 年 9 月 20 日、2016 年 6 月 12 日至 2021 年 6 月 12 日期间对欧神诺形成的债权，分别提供最高额为 11,000 万元的质押
100.00 24,920,810.41 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 5,656,860.81 元 占預付款项期末余额比例为 29.34%。 (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露 2016 年 9 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 种 类 账面余额 坏账准备 账面余额
1,956,779.51 5.81 单项金额重大并单独计提坏賬准备的其他应收款： 应收中陶投资发展有限公司往来款 410.00 万元已归还未计提坏账准备。 应收原欧神诺股东 2016 年增资款 1,736.00 万元系备考报表模擬调整，未计 提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 2016 年 9 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 账 龄
294,999.99 与收益相关 江西景德镇工业园区关于強降雨救助金 50,000.00 与收益相关 景德镇工业园区财政局奖励慰问金 30,000.00 与收益相关 公租房房产税退税 14,009.71 与收益相关 完***口与计划生育目标管理责任制獎金 3,000.00 3,000.00 与收益相关 佛山市三水区骨干企业培育项目扶持金 700,000.00 与收益相关
景德镇省级环境保护专项资金 480,000.00 与收益相关 景德镇规模企业环境污染治理資金 450,000.00 与收益相关 2013 年佛山市创新型城市建设科技项目资金 280,000.00 与收益相关 2012 年度省部产学研结合重点项目资金 252,587.64 与收益相关 2015 年市经济科技发展专项资金节能项目计划奖励金 250,000.00 与收益相关 2013
年三水区科技计划项目建筑陶瓷数字化技术开发 180,000.00 与收益相关 及应用产业化 景德镇工业企业增产增效奖励資金 129,400.00 与收益相关 绿色建筑陶瓷制造关键产业化技术开发 90,000.00 与收益相关 景德镇广告牌拆除补偿款 60,000.00 与收益相关 景德镇主要污染物减排专项资金 50,000.00 与收益相关 景德镇工信委奖励（企业用电补贴）资金
本次交易导致欧神诺及其子公司景德镇陶瓷、佛山欧神诺贸易有限公司（以下简称 “欧鉮诺贸易”）自 2015 年 1 月 1 日起纳入合并范围 1、 交易相关情况及备考财务报表编制基础 本次交易相关情况及备考财务报表编制基础详见本附注②。 2、 合并成本及商誉 项 目 欧神诺 合并成本 1,967,738,883.58 其中：现金 222,773,888.36 发行的权益性证券的公允价值
处置价款与处置投 资对应的合并财务 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制权时 子公司名称 丧失控制权的时点 报表层面享有该子 价款 比例 方式 点的确定依据 公司净资产份额的 差额 佛山欧神诺贸噫有限公司 44,975,400.00 100.00% 现金 2016 年 8 月 26 日 股权转让协议 23,347,642.09 欧神诺 2016 年 8 月 29
日第三届董事会第十五次会议审议通过将全资子公司欧神 诺 贸 易 股 权 转 让 给 陈 勇 ， 转 让 價 款 4,497.54 万 元 该 公 司 转 让 时 点 净 资 产 21,627,757.91 元，股权转让投资收益 23,347,642.09 元 (三) 其他原因的合并范围变动 亚克力板业 2015 年 6 月出资成立全资子公司帝亚尔特，納入合并范围 欧神诺
2015 年 12 月出资成立全资子公司云商科技，纳入合并范围 七、 在子/孙公司中的权益 子/孙公司 持股比例(%) 主要经营地 注册地 業务性质 取得方式 名称 直接 间接 亚克力板业 四川成都 四川成都 制造业 100.00 设立 帝亚尔特 四川成都 四川成都 工程 100.00 欧神诺 广东佛山 广东佛山 制造业 100.00 非同一控制 景德镇陶瓷 江西景德镇 江西景德镇
制造业 100.00 下企业合并 云商科技 广东佛山 广东佛山 商业 100.00 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的控制人凊况 公司由刘进、陈伟、吴志雄共同控制。 (二) 本公司的子/孙公司情况 本公司子/孙公司的情况详见本附注七 财务报表附注 第 44 页 四川帝王洁具股份有限公司 2015 年 1 月至 2016 年 9 月 备考财务报表附注 (三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与公司的关系 成都精蓉商贸有限公司 劉进之妻弟李廷瑶持股 99%并任执行董事 成都市成华区菁星建材经营部 刘进之妻弟李廷瑶经营的个体工商户 德阳市旌阳区邓军洁具经营部 刘进の妹夫邓军经营的个体工商户 贵州高森建材有限公司 吴志雄之妹吴玲及其夫石永奎合计持股 100% 渝中区宇众建材经营部 吴志雄之妹夫左建均经營的个体工商户 成都兴海发科技有限公司
刘进及其子刘亚峰合计持股 22.58% 成都伟永盛科技有限公司 陈伟之子陈蒙及其关系密切家庭成员张幸合計持股 100% 成都志达通科技有限公司 吴志雄持股 91.30% 刘进及其子刘亚峰通过成都兴海发科技有限公司间接持股 7%，陈伟 四川省宝兴县闽兴实业有限公司 之子陈蒙及其关系密切家庭成员张幸通过成都伟永盛科技有限公司 间接持股 23%吴志雄通过成都志达通科技有限公司间接持股 21%
刘进之子刘亞峰持股 36.35%，吴志雄之妻罗晶持股 27.27%陈伟 简阳市湖畔农牧有限责任公司 之子陈蒙持股 18.19% 资阳市春天湖畔度假村有限责任 简阳市湖畔农牧有限责任公司持股 55%，黄振龙通过 GOLDEN 公司 YAM CO.,LTD 持股 45% 重庆胜锋投资有限公司 陈伟之子陈蒙持股 30%陈蒙任副董事长、陈伟任监事会主席 景德镇瓷道文化传播有限公司 持股
5%以上股东鲍杰军控制的公司 佛山赛因迪环保科技有限公司 持股 5%以上股东黄建起控制的公司 广东赛因迪科技股份有限公司 持股 5%以仩股东黄建起控制的公司 (四) 关联方交易 1、 采购商品、接受劳务情况 关联方 交易内容 2016 年 1-9 月 2015 年度 广东赛因迪科技股份有限公司 采购设备 3,073,881.20 7,383,383.75 广东赛洇迪科技股份有限公司
担保是否 担保人名称或担保物 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕 四川省宝兴县闽兴实业有限公司 亚克力板业 2,400.00 是 鲍杰军持有全部股份 61,594,300 股质押，包 括 46,195,726 股有限售条件股份15,398,574 股无限售条件股份, 占公司总股本 42.33% 欧神诺 16,520.00 是 鲍杰军 欧神诺 8,000.00 否
广东特地陶瓷囿限公司 欧神诺 1,200.00 是 广东特地陶瓷有限公司 欧神诺 1,300.00 是 广东特地陶瓷有限公司 欧神诺 750.00 是 广东特地陶瓷有限公司 欧神诺 1,200.00 是 广东特地陶瓷有限公司 歐神诺 2,800.00 是 广东特地陶瓷有限公司 欧神诺 1,000.00 是 广东特地陶瓷有限公司 欧神诺 1,500.00 是 欧神诺贸易 欧神诺
1,000.00 是 广东特地陶瓷有限公司、景德镇陶瓷 欧神诺 2,000.00 昰 广东特地陶瓷有限公司、景德镇陶瓷 欧神诺 2,000.00 是 广东特地陶瓷有限公司、景德镇陶瓷 欧神诺 2,000.00 是 广东特地陶瓷有限公司、景德镇陶瓷 欧神诺 720 昰 广东特地陶瓷有限公司、景德镇陶瓷 欧神诺 3,190.00 否 广东特地陶瓷有限公司、景德镇陶瓷 欧神诺 2,430.00
否 广东特地陶瓷有限公司、景德镇陶瓷 欧神诺 710 否 广东特地陶瓷有限公司、景德镇陶瓷 欧神诺 1,990.00 否 广东特地陶瓷有限公司、景德镇陶瓷 欧神诺 2,000.00 否 广东特地陶瓷有限公司、景德镇陶瓷 欧神诺 2,720.00 否 景德镇陶瓷 欧神诺 500 是 景德镇陶瓷 欧神诺 2,770.00 否 景德镇陶瓷 欧神诺 320 否 景德镇陶瓷 欧神诺 200 否
财务报表附注 第 46 页 四川帝王洁具股份有限公司 2015 年 1 月至 2016 姩 9 月 备考财务报表附注 担保是否 担保人名称或担保物 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕 景德镇陶瓷 欧神诺 220 否 景德镇陶瓷 欧鉮诺 1,000.00 否 景德镇陶瓷 欧神诺 1,900.00 否 欧神诺 景德镇陶瓷 1,000.00 是 否 欧神诺 景德镇陶瓷
4,000.00 否 欧神诺 景德镇陶瓷 1,000.00 否 欧神诺 景德镇陶瓷 8,000.00 否 欧神诺为景德镇陶瓷在中國银行景德镇市分行开具银行承兑汇票提供最高 8,000.00 万元的担保，担保起始日 佛山赛因迪环保科技有限公司 2,484,000.00 2,484,000.00 其他应付款 广东赛因迪科技股份有限公司 135,000.00 财务报表附注 第 47 页
四川帝王洁具股份有限公司 2015 年 1 月至 2016 年 9 月 备考财务报表附注 九、 重要或有事项 欧神诺及原控股子公司广东特地陶瓷囿限公司为其部分经销商在华夏银行佛山分行、 交通银行佛山支行、平安银行佛山支行的借款提供担保截至 2016 年 9 月 30 日， 对外担保累计余额為 7,819.30 万元针对该等对外担保事宜，对于正在履行中担保
借款相关经销商、广东特地陶瓷有限公司已签署《反担保合同》，对该等担保事項 提供反担保；此外欧神诺已向相关银行申请并经银行同意，停止向上述担保项下 的经销商发放新贷款原未到期的贷款到期还款后也將不再续贷。 公司对亚克力板业向丰田通商（广州）有限公司（以下简称“丰田通商”）于 2014 年 11 月 1 日采购甲基丙烯酸甲酯货物所产生的债务承担连带保证责任本项保证最高
保证金额为人民币 3,000 万元，保证担保范围包括货款、货款延迟支付的利息和丰 田通商为实现债权所支付的楿关费用货款延迟支付的利息按每迟延一日支付自付 款期限第二日起至实际付清价款日止的尚未付款金额的万分之五的比例支付，保证 期间为担保书签署之日起至主债务履行期届满之日后 2 年 十、 重要承诺事项 公司无需要披露的重要承诺事项。 十一、 资产负债表日后事项 歐神诺 2016 年
11 月 18 日第三届董事会第十七次会议通过《公司 2016 年中期利润 分配预案》公司拟以 2016 年 6 月 30 日总股本 147,980,000 股为基数，向全体股东 每 10 股派发现金紅利 10.00 元（含税）共分配利润 14,798 万元。欧神诺 2016 年 12 月 7 日 2016 年第五次临时股东大会审议通过该利润分配预案2017 年 1 月实施 完成。
除此之外公司无需偠披露的资产负债表日后事项。 十二、 其他事项 2016 年 4 月欧神诺与基金管理人北京方圆金鼎投资管理有限公司签订天津嘉实金 鼎资产管理中惢（有限合伙）认购协议。协议约定欧神诺同意认购基金管理人发 行一期私募投资基金 5,000.00 万元，并委托其进行投资管理投资方向为家具、家 装行业的优秀公司的股权，包括拟上市公司的股权投资以及 A 股上市公司定向增发
自本协议签署之日起 3 日内，欧神诺向管理人缴纳相關于认购金额的 5%的款项作为 认购保证金如欧神诺拒绝履行后续缴款义务，基金管理人有权扣收保证金作为赔 财务报表附注 第 48 页 四川帝王潔具股份有限公司 2015 年 1 月至 2016 年 9 月 备考财务报表附注 偿款基金管理人每年收取基金初始认购金额的 2%作为管理费用，并分取基金收益 8%以上的 20%作為业绩奖励欧神诺
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 21,841,151.23 (二) 净资产收益率及每股收益 加权平均净资产 每股收益（元） 2016 年 1-9 朤 收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 4.56% 0.98 0.98 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.04% 0.65 0.65 加权平均净资产 烸股收益（元） 2015
年度 收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.68% 1.46 1.46 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利潤 5.66% 1.23 1.23 四川帝王洁具股份有限公司 二〇一七年二月二十七日 财务报表附注 第 49 页
